财务模块

财务模块（精选十篇）

财务模块 篇1

一、财务报表模块与财务分析模块相脱节的弊病

目前, 各医院普遍采用的财务软件, 只用财务报表模块, 大部分医院没有启用财务分析模块。然而, 众所周知, 财务报表和财务分析是医院经营管理不可缺少的两个重要信息资料。财务软件中财务报表模块与财务分析模块相脱节存在如下弊病:

1. 财务报表失去应有的实用价值。

目前财务软件中给出的财务报表模块, 其各类项目数据, 如果孤立地看, 并没有多大实用价值, 必须通过财务分析等手段, 与其他相关数据横向比较、深入分析, 才能成为有价值的信息。

2. 财务分析仍占有很大的工作量。

由于现有财务软件的有限性, 目前, 许多医院在进行财务分析时, 都利用手工操作的办法计算财务指标, 这就使财务分析的工作量仍然很大, 未能体现简便易行、现代化的理念。

3. 财务分析缺乏针对性。

目前, 许多医院都是按照上级要求计算财务指标, 很少自行设计, 因而很难结合本地本院的特点, 进行更全面、更系统的财务分析, 提高医院经营管理水平。

二、财务报表模块中增设财务分析表

针对上述存在的问题, 我们根据本院的实际情况, 利用现有财务软件的报表模块自行编制了财务分析表。下面介绍财务分析表的设置过程。

1. 设置分析表格式。

用医院财务软件的报表模块来设置, 在项目上根据医院的具体情况进行一些必要的设置。比如, 医院收入支出与同期对比分析及医院各项经济指标分析等, 可根据医院实际设置不同风格的分析表。

2. 针对主栏, 增设必要栏目。

包括本期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏、比较栏, 比较栏可分为绝对数与相对数, 即差额和百分比。当然, 为了清晰起见, 栏目也不要设置过多。

3. 针对主栏, 确定分析指标。

一要注意指标的内容, 可以根据医院具体需要确定。如经济效益综合指标体系、收入支出分析体系等。二要注意指标的位置, 必须在给定的表格之中。在确定分析指标时, 要遵循以下原则: (1) 要根据各种分析目的确定指标。 (2) 不仅要考虑目前需要, 而且要考虑未来需要。随着科学技术的迅猛发展, 知识经济的出现, 财务指标要有所创新。 (3) 为了避免未来损失, 应该尽可能将可能需要的指标纳入其中, 但指标不能太多太滥, 以免喧宾夺主。

4. 录入计算公式。

要迅速、及时地计算财务指标, 就要事先将每个计算公式设置到某一个单元格中。这里需要注意的问题:一是公式的位置, 必须与要计算的指标在同一行;二是公式的写法, 如果引用其他单元格的资料来表示该单元格的地址, 用绝对单元格还是用相对单元格则视需要而定, 一般说来用相对单元格即可。不同的财务软件其公式的设置方法有所不同。用财务软件的报表功能在上述分析表中定义公式, 报表数据都是账余额、本月发生额、累计发生额, 所以计算出来的分析表数据是准确的。财务软件报表公式具有取数灵活、可跨年度、跨账套取数的强大功能。由此可以看出, 把公式设置到分析表中, 只要完成当月财务核算, 随之分析表也就自动完成。

5. 填列财务数据。

填列分析表数据, 因为有些指标可能进行手工录入, 如在院人数、出院人数、门诊人次等不在财务软件核算的范畴。利用财务软件中的会计报表模块, 其基本做法是首先进入财务报表系统, 按照事先设置好的公式进行表内计算, 保存即可完成。

6. 采取保护措施。

为了防止已输入单元格中的公式被误删、误改或人为篡改, 为了防止报表数据的泄密和修改, 同时为了分析表下次继续使用, 可以将分析表的格式即各项目单元格和带有公式的单元格设定密码保护。其做法是:对分析表进行保护, 即:报表模块菜单中的格式—保护—格式加锁等项—输入密码—确定。这样就实现了保护, 也就无法再修改表内数据。若要修改数据或公式, 必须将数据区转换成格式区, 即进行格式解锁, 必须输入密码。

这种用财务软件的报表模块所制作的财务分析表, 系统分析和评价医院的过去和现在的经营成果、财务状况及其财务指标变动情况。目的是了解过去、评价现在、预测未来, 帮助医院改善决策。在进行表格设计中根据需要选择部分指标分析或全部指标分析。所有的财务分析数据是从当前使用的财务软件账套中取数的, 所以在作财务分析之前一定要完成当月的财务核算即记账或报表之后, 并保证当前账套有原始数据。若忽略了这一步工作, 那么财务分析的准确性将受到影响。

用上述比较分析法来说明财务信息之间的数量关系与数量差异, 为进一步分析指明方法, 用这种分析法将医院的计划期的经济活动与实际期的财务活动相比, 也对医院本期的财务活动与前期财务活动的相比。同样利用财务软件, 制作多种符合医院实际情况分析表。

三、根据分析表创建动态图表

完成了上述步骤后, 已设置好的分析表的指标结果就自动生成了。为了更直观地说明分析的结果, 还可以将各种指标进行结构分析、趋势分析, 利用动态结构图表反映出来。图1~图3是利用动态结构图来直观地反映医院的门诊收入、住院收入、医院支出与同期对比构成图。

根据在财务软件中取得的数据, 创建如图1、图2所示的饼状图。从图中可以直观地看出门诊收入的各明细收入、住院收入的各明细收入占整个收入的比重, 同样可以制作收入、支出与同期对比构成的饼状图, 图形可以根据需要设计成直方图、饼图、柱形图等。医院支出明细与同期比较的柱形图如图3所示。

从图3中可以直观地看出医院支出明细与同期对比, 在财务软件中也可以根据需要利用图形来进行指标分析。

综上所述, 使用医院财务报表模块直接编制财务分析表, 其优点是分析方法不限, 分析指标不限, 分析内容不限, 大大提高其实用性。利用财务软件作好财务分析在医院改革与管理中起着重要的作用, 而报表分析是财务分析的重点。通过对会计报表进行分析, 不仅能了解医院过去的经营状况, 而且还能对医院的未来作出推测, 以便报表的使用人从各自角度对医院的运作作出正确的评价。财务分析就是利用财务报表及有关资料, 对医院的财务状况和经营成果进行分析与评价, 以便帮助医院的决策者正确理解财务信息, 分析医院的经营业绩, 并对医院的发展前景作出客观的估计或找出存在的问题。

摘要：本文利用财务软件报表模块直接编制符合医院实际的财务分析表, 大大提高了财务人员工作效率, 并在医院改革与管理中发挥了重要的作用。

关键词：财务软件,报表模块,财务分析,动态图表

参考文献

[1]陈曦妍.财务分析在医院经济管理中的重要性及分析方法[J].中国卫生经济, 2008 (10) .

财务分析报告模块 篇2

2008年经营活动分析报告

概述：2008年经营指标完成情况。（附表）

简述本年度公司经营情况。

2002年公司实现主营业务收入1995.51万元，完成年度预算的65%，较上年同期增长81.30%；实现净利润 17.02万元，每股收益0.004元，完成年度预算的*%，较上年同期增长%；实现净资产收益率%，完成年度预算的%，较上年同期增长%。

（以下所有指标要求与预算和上年同期比较，未涉及的项目不作要求）

一、主要经营指标完成情况

1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。如：2002年公司实现主营业务收入万元，完成全年预算%，比去年同期增加万元，增长%。

预算完成分析；销售增长分析；企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；主营业务构成；地区收入构成）；影响收入的价格因素与销售量因素分析；详细分析经营情况。

2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。

预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；主营业务利润构成（按产品）；地区利润构成）；各项利润分析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）；会计调整因素影响。

3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预

算数，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。

预算完成情况分析；主营业务成本降低额；主营业务成本降低率；各主要产品主营业务成本降低额和降低率，以及它们对全部产品主营业务成本降低率的影响；主要产品单位销售成本分析。

主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本

主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本

4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。

二、公司财务状况分析

1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。

2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；

3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。

应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。

存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。

4、投资分析。长期投资分析；短期投资分析。

5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。

6、税金分析。已交税金；应交税金。

7、股东权益分析。所有者权益结构及变动分析；资产保值增值能力分析。

三、现金流量分析（重点分析）

1、现金流量总体分析。预算完成情况；与上年相比变动情况，分析原因；现金流量结构分析。

2、经营活动现金流量分析。与预算和上年相比，分析原因；结构及变动分析；当期销售回款、应收款清欠分析；分产品和地区回款分析；原材料采购付款率分析。

3、投资活动现金流量分析。投资收益、投资前景分析。

4、筹资活动现金流量分析。筹资方式、筹资结构、筹资成本是否合理，筹资能力分析。

四、盈利能力分析（重点分析）

通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。

1、主营业务利润率

主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%

2、销售净利率

销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%

3、净资产收益率

净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%

有条件可进行杜邦分析，深入分析盈利能力变化的原因，净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数

权益乘数=1÷（1－资产负债率）

4、总资产收益率

总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%

5、销售现金比率

销售现金比率=（经营现金净流量÷销售收入）×100%

6、综合分析、评介，要求结合企业具体经营情况，具体分析。

五、偿债能力分析

1、流动比率

流动比率=流动资产÷流动负债

2、速动比率

速动比率=速动资产÷流动负债

3、资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额

4、现金流动负债比

现金流动负债比 =经营现金净流量 ÷流动负债

5、现金负债总额比

现金债务总额比 =经营现金净流量÷债务总额

六、资产管理能力分析（重点分析）

1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数

应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入

2、存货周转率，存货周转天数

存货周转率=销货成本÷平均存货

存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本

七、发展能力评价（考查，一般要求）

1、资产增长率和资本积累率

资产增长率=（本年资产增加额÷上年资产总额）×100%

资本积累率=（本年所有者权益增加额÷年初所有者权益）×100%

2、销售增长率

销售增长率=（本年销售增长额÷上年销售总额）×100%

3、收益增长率

主营业务利润增长率=（本年主营业务利润增长额÷上年主营业务利润）×100%净利润增长率=（本年净利润增长额÷上年净利润）×100%

4、可持续增长率（不作要求）

可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。

可持续增长率=股东权益增长率

=（本期净利润×本期收益留存率）÷期初股东权益

=期初权益资本净利率×本期收益留存率

=销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期未总资产乘数

八、经营管理目标完成情况及主要成绩总结

根据年初各单位签订的经营管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。

在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。

九、重大事项说明

1、公司10万元以上非生产用固定资产的购置；

2、重要资产转让及其出售情况；

3、重大诉讼、仲裁事项；

4、公司收购兼并、资产重组事项；

5、对公司有重大影响的国家政策变化；

6、或有事项、承诺事项，重大合同（担保、抵押等）事项；

7、重大投资、融资活动。

十、关联交易

关联关系方，关联交易内容，关联交易金额，与关联关系方结算情况。

十一、风险评价（一般要求）

1、行业风险。分析行业盈利水平与盈利潜力及潜在风险。通过行业风险分析，明确企业自身地位及应采取的竞争战略。包括低成本竞争策略和产品差异策略。

2、市场风险。市场风险指市场上的不确定因素而导致利润变动的风险。影响企业市场风险的因素主要有：市场供求、市场竞争、通货膨胀、利率变动等。

3、经营风险。经营风险指经营上的不确定因素而导致利润变动的风险。影响企业经营风险的因素主要有：产品需求、产品售价、产品成本、固定成本的比重和企业调整价格的能力。

4、财务风险。财务风险是指全部资本中债务资本比率的变化带来的风险。

十二、存在的问题分析（重点分析）

在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。

十三、采取的措施和建议（重点）

针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的建议。

十四、经营预测分析

财务模块 篇3

【关键词】　财务系统；资金系统；功能模块

一、集团财务管理系统

财务管理系统主要完成企业法定会计核算、法定会计报表，以及强化内部管理功能，适用于集团企业及其下属机构。主要模块包括：会计核算模块：按照国家颁布的会计准则、行业会计制度、证监会上市公司信息披露准则、人民银行外汇管理规定统一设置的会计科目，提供会计凭证制作、分权限审核、查询及打印等功能。利用系统分级设置的机构、业务类型、管理会计、预算项目等编码，在会计凭证编制的同时，提供自动集成或更新有关内部管理与控制所需要的会计数据信息功能，以构成分级核算、统计和财务管理的基础。

法定报表及法定财务信息披露模块：该模块包含个别会计报表和汇总/合并报表两部分。提供一定的手段来定义不同版本会计制度所对应的会计报表；提供各基层单位编制法定会计报表功能；与法定会计核算模块连接，并利用系统先进的财务智能化优势自动处理业务整合活动，自动使数据从各个单独的报表直接传送至合并报表；利用灵活完善的报表生成工具，充分挖掘会计信息，提供多层次和多角度的财务分析功能，能够按照相关会计准则的要求，向公司利益关联方提供能体现公司获利能力的各项财务信息，以实现公司报告的透明度。

应收账款管理模块：从分经营单位、分责任人、分欠费对象等多维角度，提供应收款项状况查询、供应商信用管理和账龄分析功能；建立应收账款管理台账，提供基层专业人员编制催收计划、登记催收记录，以强化对应收账款债权的管理和控制，提高风险防范能力；根据应收账款账龄分析统计和具体业务核算规则，提供计提坏账准备功能；提供单据审批流设置功能，支持应收账款核销审批工作流程。

其他应收款管理模块：可处理职工差旅借款及其他应收款项。提供对其他应收的挂账审批、账龄控制、清理催收、坏账核销等会计核算、查询、统计及财务管理功能。

应付账款管理模块：提供对应付款的挂账审批、账龄控制、清理催收、坏账核销等会计核算、查询、统计及财务管理功能。

资产管理模块：提供对固定资产的分类及账实统一管理，提供有关资产的折旧与摊销、修理、更新、报废、盘点等的日常管理和固定资产内部调拨等功能；提供资产减值准备计算功能；通过本模块折旧率参数的不同设置，支持折旧政策的变更和折旧方法改变的功能；支持固定资产集中核算和管理的需求，满足商业集团的操作流程；在资产集中管理的基础上，依据公司制定的资产管理政策，提供对资产使用机构资产数量、结构、分布及变动的管理功能。

财务分析模块：财务分析模块是管理会计分析的重要组成部分，主要为下属企业的决策层和管理层提供服务，面向集团的财务分析决策在决策支持系统中实现。财务分析模块主要通过系统间的数据集成和数据仓库技术的应用，实现法定会计和管理会计信息可以随着业务的执行同时生成，互相参照，及时、准确地向各单位决策层与管理层提供有关与资产负债管理、盈利能力、偿付能力、业务经营结果、风险防范与控制等管理会计主题有关的决策辅助数据。

预算管理及控制模块：该模块由下属企业使用，集团层使用全面预算管理模块。业务系统中的业务预算数据的数据传递接口，根据业务预算数據提供编制基于业务活动的管理费用预算的功能。根据对费用科目的可控性分析，寻找可控科目。能够辅助识别可控业务费用项目与销售收入之间的计算关系。能够辅助识别可控管理费用项目的成本动因以及它们之间的计算关系。

二、集团资金管理系统

集团企业可以通过资金管理系统，规范资金业务的流程和标准，加大资金监控的力度，加强资金的统一调度、统一结算和统一借贷，在整个集团内部实现资金的集中管理与控制，实现集团利益的最大化。主要模块包括：资金预算模块：资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制、预算执行情况查询和分析等内容。

资金账户监控模块：集团公司下属企业在工行、建行、财务公司等多个金融机构开有资金账户，有的企业在一个银行开有多个账户。目前银行提供了网上银行系统的客户端，可以实现网上划款、按单个账户的查询（余额、明细）、数据下载，但无法直接看到股份公司所有下属单位在所有银行的存贷款余额等总体情况，不利于公司总部对资金的及时掌握和调度。为实现资金的集中管理和在公司范围内资金的统一调度、有效利用，必须集中对下属企业在银行的开户情况、账户种类、账户头寸和业务流水进行全面监控，为及时掌握所有分子公司在银行、财务公司存贷款业务的全貌，需要一个能将银行、财务公司业务数据集成在一起的资金监控系统。

筹资管理模块：根据不同的资金来源、不同的管理方式，可以涉及以下方式：授信管理、信贷管理、票据管理、筹融资管理。该系统主要通过对集团所属分子公司资金授信协议的管理，及时掌握各公司授信额度及使用情况，为管理者提供快捷方便的数据查询功能，为公司提供一种有效的决策辅助手段。信贷管理系统是针对信贷管理部门（财务公司）而设计的。其主要目的是实现：存贷款合同管理、客户管理、业务处理、计息、合同跟踪与监控、存贷款业务统计分析等。本系统可作为业务系统单独使用，也可以与其他系统集成使用。

资金结算模块：资金结算系统是针对财务公司前台业务需求而设计的。是财务公司业务管理的核心，同时也是支持财务公司信息化的基础平台，所以设计规划必须应从系统的实际应用性入手，把系统功能和稳定性作为系统的重点。其主要目的是实现：结算账户管理、结算业务处理、计息、账表生成等。本系统可作为业务系统单独使用，也可以与账务和信贷管理系统集成使用。

三、结论

集团公司因下属单位众多，容易造成资金分散、降低资金利用率，企业亟需对资金进行集中管理和统一调配。为满足集团公司的集中式资金管理需求，利用先进的计算机软件管理手段和科学的管理方式，建立集中式银行资金管理系统能够有效归集资金，从而提升资本运作水平，实现整个集团公司的利益最大化。

参考文献

[1]　陈燕.财政资金指标管理系统研究与设计[D].　云南大学　2010

[2]　吴敏.住房维修资金管理系统的设计与实现[D].　哈尔滨工程大学　2011

[3]　尹福青.基于NHibernate和DWZ框架的工程建设项目资金管理系统的设计与实现[D].　山东经济学院　2011

运用财务软件报表模块进行财务分析 篇4

财务分析又称财务报表分析,它是一项综合性的管理工作,通过对企业财务会计所写的报告中相关数据的收集和整理,加上其他相关信息的补充,在财务状况、经营效果和现金流量情况等方面进行比较和评价,做为企业管理者进行决策和控制的依据。

2 财务分析的意义

一个企业的财务状况仅仅依靠财务报表提供的数据是不完整的,尤其是不能够直接、全面的体现企业经营状况的好与坏,企业财务状况所处的地位,所以要对财务报表进行系统的分析。

通过分析可以对企业的财务状况进行正确评价,合理预测企业的风险,考核员工的业绩,为激励机制的建立提供帮助。

3 财务软件报表系统对财务分析的好处

计算机技术的不断发展,给企业的生存和竞争带来了巨大的变化,为了适应信息时代,很多企业为了满足自身发展,购买了财务软件,它依据会计核算生成的财务报表,从中提取相关数据以及相关信息,由计算机自行运算、对比各分析项目,从而为企业经营者的合理决策提供相应的服务。

3.1 满足企业对财务管理的实际需求

财务报表所提供的是一个企业历史性静态信息,它的信息反映的是企业的财务状况和经营成果,对财务报表中的数据更深一步的加工、分析、比较和评价,这就需要对财务报表进一步分析,掌握数据之间的关系,对企业财务行为进行公正客观合理的评价和判断,最大限度的发挥在经营管理中的作用。从这里可以看出,财务报表和财务分析两者都是企业经营管理中不可或缺的信息资料。然而目前,各企业单位普遍采用的财务软件,只选择了财务报表模块,而忽略了财务分析模块。在企业实际的会计工作中,采用的财务软件大多是以会计核算为主,财务分析模块不够完善,随着经济的发展、市场环境的变化、管理要求的提高,财务分析在企业的地位越来越重要,当前财务软件提供的财务分析指标不能满足企业的实际需要。如果根据企业的实际需要,依托计算机强大的数据处理功能,从而研发出既简单又实用的财务分析指标体系,那就更能促进企业的财务管理。

3.2 数据准确,分析方便

财务软件报表系统能够在数据处理结果上保证极高的准确性,利用它可以将所取得数据进行分类、计算、汇总,然后图表功能直观地反映报表中数据所代表的的经济含义,有利于财务进行数据分析。

3.3 简单实用

财务软件报表系统大大减轻了会计人员的工作量。只要会计人员利用财务分析提供的的数学模型,设计好符合企业实际需要的单元数据来源,就可以很简单的进行财务分析,操作非常轻松。每月只要录入关键字,系统就会自动生成当月的财务分析指标数据。为企业管理决策提供了实时的数据。

4 财务报表系统存在的弊病

实施电算化会计的单位根据自己单位的情况,一方面为了节省开支,另一方面有些功能模块用不着,所以在对财务软件功能模块会有选择的进行购买时。目前企业单位普遍使用的财务软件,财务报表模块和财务分析模块两者是各自独立的模块,没有相互统一,在时间和质量上财务分析造成了极大的影响。

4.1 不能体现财务报表的实用价值

因为现在财务软件中所使用的财务报表模块,所列出的各种数据没有产生相互的关联,只是独立的存在,只有运用相应的财务分析,借助这一手段,通过与其他相关数据进行横向比较,在此基础上进行深入分析,才能使之成为对企业具有价值的信息,才能体现它的实用价值。

4.2 不能体现简便易行、现代化的理念

在企业单位的会计工作中,工作量较大的还是财务分析这一方面。但是,很多企业在进行财务分析时还是采用传统的手工操作的办法,这就表明了现有财务软件具有一定的局限性,所以会计工作人员工作量很大,导致工作压力大,极易产生不良情绪,影响工作效率。

4.3 造成财务分析没有针对性

目前,许多企业单位没有结合本单位的实际情况特点,自己设计更全面、更系统的财务分析,不能有效地提高企业的经营管理水平。

5 在财务报表模块中增设财务分析表

财会人员根据掌握的相关资料对本单位每月的报表要进行分析说明,方便企业单位管理层了解单位月度或季度情况,了解经济运行情况,并为单位人员的各项考核提供依据。所以我们可以根据本单位的实际情况,利用现有财务软件的报表模块自行编制财务分析表。首先打开计算机财务系统中的报表模块新增报表,将所需的信息资料项目在计算机内制成表格,其次在表格单元内输入计算公式,如各个项目中的本期数、本期累计数、上年同期累计数,公式对计算机发布命令,作用非常大非常重要,计算机根据不同的命令进行操作,就可以将项目中所需的相应数据自动进行提取,不用财务工作人员再像以前手工制作那样,去翻阅查找有关资料,大大节省了时间。用同样的方法可以制作出各种各样的要求侧重点不同的表格,不再需要手工分门别类的来进行计算,计算机就会自动生成,极大地满足了报表阅读者的不同需求。财务工作人员简单的操作鼠标就可以完成,提高了工作效率。最后还要加上准确的文字说明。

通过财务软件中的报表模块制作的财务分析表,可以清晰的了解企业过去的经营状况,正确评价现在,对企业的未来发展有一个很好的预测,帮助企业改善决策。不过有一点需要注意,一定要保证财务分析的数据是原始数据。

综上所述,使用财务报表模块对财务进行分析,不仅提高了财务工作的效率,而且提高了财务报表模块的实用性,在分析方法上可以灵活选择,分析指标不会受到限制,内容能够多样化,合理利用财务软件进行财务分析,可以有力的推动企业的改革和发展,起着重要的作用。在企业财务分析中,报表分析是重中之重,通过对报表的分析,帮助企业管理者和经营者正确理解财务信息,以此了解企业过去的经营情况,对企业未来的发展作出预测,从不同的角度正确评价,对企业的发展作出客观的估计,促进企业有序健康的发展。

参考文献

[1]亓文会.会计电算化[M].北京:中国传媒大学出版社,2008.

财务软件五大基本模块及其应用 篇5

财务软件不仅提高了财务人员账务处理速度，优化了工作质量，同时还满足信息使用者查询、输出等需求，其信息量的扩充也是不可比拟的。财务软件的操作将电脑知识和财务专业知识融合在一起，财务人员必须了解和掌握财务软件，熟悉总账管理、库存管理、往来款管理、报表、固定资产管理等各个模块的具体操作。

1、总账管理

总账管理适应于进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等。

（1）在开始使用总账系统前，先进行初始设置，包括会计科目、外币设置、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义等，根据经济业务内容编制录入记账凭证，单位财务主管或指定人员进行审核凭证，月末记账，系统自动完成期间损益结转等业务。

（2）个人往来主要进行个人借款、还款管理工作，通过个人借款明细账及时了解个人借款情况，实施控制与清欠。

（3）部门核算做到会计业务以部门为单位归集，通过各部门费用收支情况，及时控制各部门费用的支出，财务人员应进行部门收支分析，为部门考核提供依据。

（4）项目核算可以反映出现金流量的走势，也是月末生成现金流量表的数据来源。

（5）出纳管理详细核算货币资金账务情况，为出纳人员提供了一个办公环境，完成银行日记账、现金日记账，提供银行对账单的录入、查询等功能。

2、库存管理

库存管理适应于对库存商品、原材料等进行供销存核算与管理。许多企业如商品零售业、制造业存货的数量与品种繁多，对存货实行严谨科学的管理是财务部门和仓库部门的重要工作目标，一方面对实物进行分类管理，另一方面建立完整的供销存管理体系，从账面上进行核算、控制、监督，为实现账实相符提供可信的依据。当发生存货的购入、领出、调拨、报废、赠予等业务时，按原始入库单、出库单等记载的名称、数量、单价等信息录入到库存模块中，该模块也具有强大的计算、查询等功能，提供存货的进销存完整信息。

依实际情况的不同，有的单位对于库存管理不是由财务软件来实现，而是采用符合单位管理需要的其他管理软件、ERP系统来完成，其职能和财务软件是一致的。

3、往来款管理

往来款管理适应于对与本公司有经济活动业务关系的客户和供应商之间的往来款项，主要通过预付账款、应付账款、其他应付款等会计科目来核算。初始设置时，将此类科目设置为客户或供应商往来辅助核算，建立客户及供应商档案，每笔往来业务发生时，录入相应的辅助核算内容，在实际工作中还应定期与往来单位核对账目，及时核实往来款项的最新情况。

4、报表管理

报表管理和上述的总账管理相辅相成，总账系统提供财务数据生成财务报表。月末，完成凭证记账、损益类结转的月末处理后，进入报表管理系统，打开报表表格，进行数据关键字录入，系统经过数据计算整理完毕即生成基本财务报表。注意报表需要在电脑硬盘形成电子表格，打开报表管理系统中查找出对应的路径。

5、固定资产管理

财务模块 篇6

【关键词】ERP；物资模块；设计运行

一、引言

企业资源计划（ERP）是借用一种新的管理模式来改造原企业旧的管理模式，以物流、生产、资金三大体系为主线，主动质量过程控制为辅助手段；集成供应商、客户等外部资源；以企业信息门户、工作流程管理为集成中心，共同构筑一个信息交流的综合平台，实现物流、信息流、资金流、责任流的四流统一，优化企业的集约化管理。ERP系统最主要的特点是业务的集成性和记账的实时性。ERP是一种可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。它在企业资源最优化配置的前提下，整合企业内部主要或所有的经营活动，包括财务会计、管理会计、生产计划及管理、物资管理、销售与分销等主要功能模块，以达到效率化经营的目标。ERP的物资管理模块以维护、技改工程、大修理工程、生产与非生产建筑物维修等物资需求为驱动，流程是从计划来源产生采购申请，审批后进行询价、定单生成、报价比选后，本企业对竞价合格的企业或商业合作伙伴进行回单通知，并可通过网络进行合同签订。采购物资到达后，仓库保管员、采购员一同进行接收、检验、入库等事物操作。保管员根据发票录入系统自动匹配采购单，验收入库单，如三方完全匹配，系统自动生成财务凭证到财务，财务根据实际入账处理。通过系统的应用使整个复杂的过程高效、简单、灵活。需求单位通过网络查询物资到货情况，对过各部门的层层审批传到物资部，物资部门的保管员根据网上的审批单进行付货。

二、设计科学的系统流程，实现购销存系统的职责分离和权限控制

不同的岗位职责分离和业务授权是内部控制的重要控制方法，在企业的物资模块中也要明确其岗位职责。在ERP环境下，企业会面临用户访问的问题和数据被破坏的风险。因此，企业物资模块应充分利用自身流程制约上的优势，建设科学合理的系统流程控制，以实现物资购销存业务的职责分离和权限控制。为保证数据的真实和安全，应根据企业的实际组织结构，设置不同的部门和角色，根据不同的角色，设置每个员工对物资模块的操作权限以及对信息的查询范围，这样ERP系统就能保证物资购销存的各个环节均由被授权或被批准的人员执行。如生产部门提交物资需求计划，按照相应的授权得到许可后，由物资部门签订合同，进行采购，验收合格后入库，再由提交计划的部门进行领用，月末，财务人员对物资的出入库情况进行稽核，稽核过后的数据不再变动。系统会自动记录操作的人员和操作时间，任何人无权更改。这样，充分实现了权责分离、权限控制，做到责任到人，有据可依。

三、建立完整的供应商台帐及评估体系，促进物资采购环节更加迅捷透明

建立完整的供应商台帐及评估体系，对提交的物资需求计划，根据配套供应商之间的分配比例和优先级，将需求物资分配给不同的供应商来供货。为了保证配套供应商能够准时供货，提前安排生产，可以将近期的物资需求、常用备件及库存状况的数据下载，发布给供应商，作为配套供应商安排生产的参考数据之一。供应商根据供货计划进行接收，并确认发货单执行。采购合同记录物资采购信息，并进行采购过程跟踪，相关人员可查询供应商供货计划的执行和在途情况，并可以将发货单与到货单进行匹配，作到提前预防和跟踪，确保在规定的时间得到需要的物资，保障生产。采购合同可以直接输入建立，也可以通过报价单或询价单带入相关信息建立，一个采购合同可以建立多条采购明细；支持对合同执行情况、到货情况、质量情况、付款情况、索赔情况等进行查询、统计与分析。企业可以将主要供应商每次供货的质量信息发布给对方。供应商可以随时查看与跟踪，并分析供货的质量情况。通过ERP系统中订单、到货、质量等数据，对供应商的供货准确性、及时性、退货率、质量等因素进行权重分析，综合评价各个供应商一年来的供货业绩，将评估的结果和改进意见及时发布给供应商，并反馈供应商的改进意见。月末，双方可以对每月的物资供应结算情况，往来帐余额，催款和付款等信息进行交流。企业根据催款信息可以合理地安排资金，供应商可以通过付款信息及时了解货款的预计收入情况。

四、实现资金占用及成本实时在线，使企业预算控制更准确全面

ERP系统为企业的预算管理提供了更加强大的技术支持：企业各业务部门的负责人可以随时看到它所应承担的各项费用情况，在会计期间的任何一天，都可以获得截至当时的利润情况表，并且与预算进行比较。成本分析的目的在于进一步加强成本的事前、事中控制，同时有助于盈亏平衡分析。成本核算关乎财务管理工作的成败。财务帐面上反映的物资成本是实际领用出库的物资成本，是期间数据，是历史数据。如果企业使用的是计划成本法，成本差异只有在月末才进行分摊。由于发票与货物到达时间的差异及物资部门到财务报账时间的延迟，使财务帐面上的数据必然与库存实际数据存在偏差。而且，已采购尚未领用的物资实际也占用了资金，也是企业的成本支出；再进一步，已签订了合同而尚未采购的物资也将占用企业的资金，是企业即将发生的成本；范围更扩大一点，还应包含那些已申请并批准了的计划。决策者在进行审批时这些都是要考虑的因素，财务自身的职能限制了它对这些数据的反映，不能达到企业资金占用及成本控制的实时在线。在ERP系统的支持下，企业各个部门实现了充分的信息共享。有别于传统财务管理，财务人员可以了解到采购、生产、库存、销售各个阶段的详细数据，因而，对于每一作业的进行，财务管理都应进行相应的反映，进行阶段的成本核算，提高成本数据的精细程度和准确性。物资模块应将管理费用、大修费用、技改费用及材料费用等各項主要费用进入系统进行计划、申请、审批，使用情况返回系统并更新各项计划执行情况，通过编制各种报表，建立各种数据来源关系，还原资金占用及成本支出的真实数据，使企业领导随时掌控企业各项资金、成本计划情况及使用情况，各资金使用人员能根据本部门的计划情况做出自我调整，也便于财务人员合理安排资金，将资金余额和成本费用控制在合理范围内。

五、多方位采集数据，强化分析功能

良好的库存管理是企业正常运作的基础之一。ERP环境下的物资模块，应多方位多角度的采集采购、销售、生产、财务等业务模块的数据，既能满足一般用户对库存物品的数量、库存成本和资金占用等情况，从级别，类别，货位，批次，单件，ABC分类等不同角度的查询，又能辅助决策解决企业深层次的相关问题，如呆滞物品分析和处理，根据盘点结果及时间进行库存调整及优化等。ERP环境下的物资模块应突出成本与库存、生产、财务等ERP功能模块的集成，对库存管理和生产过程的发生费用进行监控。通过对物资成本实时分析，关注这些成本在总成本中的重要程度，辅助发现生产与管理环节的不足，辅助决策改进措施。并且，与销售过程发生的费用和销售收入一起进行量本利分析，并得出诸如保本成本、保本价格、目标成本、目标价格等决策信息，指导以后的成本控制。通过对物资模块进行的财务分析，可满足企业领导对各部门各环节耗用物资情况查询的要求，对库存物资数量、金额、消耗及备用情况等的了解，并通过对应收款，应付款的决策分析，进一步提高从现金流量，资产负债，资金回收率等角度决策企业运营的科学化水平。

六、建立健全物资模块中各子系统的关联关系，满足不同需求

物资模块需通过分散在各个子系统有机集成和信息资源共享以实现对企业的动态控制，必须具有快速接收信息、处理信息和查询、检索信息服务的能力，以及快速响应信息需求变化、适应新的信息需求、易调整性与协同性的能力。企业可以通过采购管理、库存管理等子系统，及时对物资需求、采购、订货、库存和供应等各个环节中的业务进行及时处理，同时提高物资对设备检修的响应速度，节约检修时间，合理制定各类物资的储备定额，使库存占用的流动资金降低到更合理的水平，从而降低成本。可以通过建立关联关系将计划、合同、发票、入库单、出库单等连接起来。任何一件物资，都可通过超链接或其他方式追寻到它的申请计划，合同编号（如果将合同电子版存入系统，可直接调看合同文本），查看发票可看到它的采购日期、供应商、单价、采购数量及同一批采购的其他物资，还可看到它的领用日期、领用部门和领用人以及一段时期内该物资的耗用、库存情况，对该物资有详细的了解。财务人员在报销、付款时可随时调用合同，根据合同要求确定付款时间、付款金额及应扣质保金等；同时也有助于确定该物资的已预付款或应支付款情况。

七、加速信息流通与反馈，促进信息共享

在ERP环境下，企业实现了物流、信息流、资金流、价值流和业务流的有机集成，但是要实现信息传递的可靠性和一致性，就必须通过各个系统的接口对数据进行转化和互联。如生产部门提出请领计划，按照日常维护材料、运行材料、事故备件、技改技措等进行分类，物资部门采购后通知其领取。加强对物资质检、物资入库、物资转移、物资调整、物资盘点、重订货、物资出库/返库/预约出库的设置与管理，对于已填列领料单暂时未领取的物资应做特殊标识，以便于物资盘点时分清归属。物资部门将已办理完手续的单据提交财务报销，财务对已付款及挂账未付款的单据应及时反馈物资部门，并将供应商应付款、预付款的金额与时间提供给物资部门。对于货物已达发票尚未开具或手续未办理完善的应及时办理暂估入库。对于发生的运费、杂费等，系统能够自动在相应的物资成本中进行分摊。为避免人工失误，应在入库单与发票之间建立强制勾稽关系。物资供应系统并不是完全独立的，必须与其他系统共同合作，因此也面临与其他系统的接口问题，而不同系统之间的接口是一个重要的风险区域，会产生新的内部控制问题，必须完善信息的勾稽、反馈、共享，如通过定义业务处理相关的会计核算科目与核算方式，实现在业务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证资金流于物流的同步记录和数据的一致性。

八、提供自动提醒与报警，完善监控职能

物资模块在业务超出授权范围、库存出现负数或超过最低/高限制、无计划采购等情况时应予提醒。如企业采用加权平均法，在加权价格与实际价格存在较大差异时；如企业采用实际价格，在每次价格变动时，应予提醒。对存在价格非正常频繁变动等情况时，系统会自动向相关人员发出警报，得到认可后，才能取消，这样可实现物资购销存过程中的自动监督管理，避免在业务处理过程中发生人为失误，提高信息的可靠性。

九、结论

ERP能在物資收、发、转各个环节设置关口，实现财务的透明化管理。ERP系统使得数据在上述单据中关联，增强可跟踪性和可回溯性，并最终使得财务、物资、项目部门信息资源的共享，最终实现“最少库存资金占用，最大生产保障”，这也是企业物资管理部门和财务等相关部门面临的挑战。纵观国内应用比较成功的ERP系统，在物资模块实施投入上，以物资部门负责人直接负责项目的实施，以体现这是一个管理系统，而不是一个IT系统。通过组织结构调整，实现“责、权、利”的统一，并在MIS/SIS系统中具体落实；配合相应的管理制度，提升了公司的物资管理水平，提高了工作效率，使各项工作走向规范化，保障安全生产。

参 考 文 献

财务模块 篇7

目前,国内企业在基于ERP的财务系统的应用方式上存在2种方式:一种方式是舍弃ERP中的财务模块,直接采用国产财务软件,并将ERP中相关数据导入到财务系统中。这种方式可以充分发挥ERP系统和国产财务系统各自的优点,但是也带来了管理分散,数据不集中等问题,不能充分发挥ERP的三流合一作用;另一种方式则是直接使用ERP中的财务系统,其优点在于可以集中完整的处理数据,但查询困难[2]。以上这2种方式虽然都各有优点,但都并不完美,能否探索一条新思路,既能充分发挥以上2种方法的优点,又能有效克服其各自存在的不足等问题是本文重点探讨的内容:A公司直接使用Oracle ERP财务系统录入财务数据,录入完成后通过接口将Oracle ERP财务数据导入金算盘财务系统,实现两套财务系统数据共享,以确保财务基础事务处理数据来源惟一。

1 接口系统的需求分析

接口方案的设计需要建立在对接口系统深入理解的基础上。本文所接口的系统分别为金算盘财务系统和Oracle ERP财务模块,在接口设计前,我们需要清楚的认识其系统结构及运行现状。

1.1 Oracle ERP财务运行现状

A公司目前应用的ERP系统是基于ORACLE公司的11.5.6版本的Application产品,包括分销、制造、财务和人力资源4大模块,涵盖了采购、销售、库存、计划、车间、物料清单(BOM)、质量、成本、项目、应收、应付、总账、固定资产14个子模块。采用ORACLE8I作为数据库管理平台,是一种基于B/S的应用系统,实现了从产品销售订单签订,材料采购、零件加工完成并发货到财务核算的全过程管理,是一个集分销、生产、财务与人力资源与一体的管理系统[2]。如图1所示。

Oracle ERP的账务体系采用了业务主导模式,通过每一个经济业务来推动财务业务的记录。总账模块出具财务报表,总账中的数据多数从其他模块中获取,也包括一部分手工录入的数据。涉及到本接口的业务模块主要是应收、应付、固定资产和总账模块。

1.2 金算盘财务系统运行现状

金算盘财务系统是重庆金算盘公司基于微软NET开发语言,ORACLE8I作为数据库管理平台开发的一套财务管理软件,是一种基于C/S架构的应用系统。它按照国家规定的会计科目组织会计核算,通过手工录入会计凭证,自动生成各类账表,具有强大的报表自定义及查询功能,以及账套及其操作人员的权限管理,会计科目和往来单位、部门、职员、项目、统计等辅助核算信息的增、删、改业务管理,会计凭证的增、删、改、复核、记账等业务管理;账册查询、预算管理、期末结账等业务管理,自动进行通用转账和损益结转、收支结转管理,数据的“导入导出”管理,数据备份恢复管理等功能。

2 接口设计

解决金算盘财务系统与Oracle ERP系统财务凭证数据对接的关键在于接口边界和接口数据结构及导入规则的确定。Oracle ERP财务系统4个模块所涉及的财务业务类型众多,财务数据基础表非常多,内在逻辑关系也相当复杂;金算盘系统内部业务相对简单,但各基础表之间的关系也比较复杂,为了保护其内在的数据逻辑关系,对外部数据的输入也较谨慎,且具有选择性。这就要求在做接口前必须要明确接口数据应该从哪里接,接哪些内容,以及如何接[3]。

2.1 接口思路

将ERP系统作为公司日常财务业务中的基础事务处理工作平台,记录公司财务往来业务详细信息及固定资产卡片及账务信息,并根据每笔基础事务产生相应的会计分录信息。所有会计分录信息通过接口按照事务之间的关联关系进行合并后导入至金算盘系统,将金算盘系统作为公司财务凭证管理、财务月度/季度/年度各类账务及报表的管理平台,依据来源于ERP系统的基础事务处理凭证数据直接生成财务所需各类账务及报表信息,以此保证基础事务处理来源惟一[4]。

2.2 接口边界分析

A公司Oracle ERP系统和财务业务凭证关系密切的模块主要包括应付、应收、固定资产、总账4个模块。金算盘财务总账系统涉及到财务会计科目、部门、职员、统计、项目、往来单位等基础数据及会计凭证及其科目相关的辅助核算信息等内容。其中这样确定了金算盘系统对公司数据接受边界的分析:即会计科目、部门、职员、统计、项目、往来单位等基础数据及会计凭证及科目相关辅助核算信息的导入,且保证各类基础数据的编码、描述信息惟一,会计凭证及科目相关辅助核算、智能核算信息的导入,会计凭证必须以头信息和行信息的形式分列,且头信息中的凭证号保证惟一[5]。

2.3 接口数据导入规则

(1)基础数据。通过前面的接口边界分析,需导入金算盘系统的基础数据有:部门、职员、统计、项目、往来单位、会计科目、操作员及一些辅助核算信息,导入时所有的在Oracle ERP中已经停用的基础资料,不导入金算盘系统中,如果原来已经导入到金算盘的基础编码,金算盘在本次导入的时候自动修改为停用。除科目以外,基础编码与Oracle ERP同步,科目只新增后增量导入。

(2)业务数据。业务数据以应付模块为例,应付模块所涉及的业务是由发票、付款、预付款核销、取消预付款核销、发票取消、付款取消、贷向通知单、退款等8余种最基本的事务组成的,每一种事务处理都产生相应的会计分录信息。将产生的会计分录信息以下面的规则处理后导入金算盘系统中。

合并规则:按照基本事务之间的关联关系进行凭证合并,相关联事务的会计日期相同时其会计分录方可进行合并,合并是指科目相同,辅助核算相同,金额相同,借贷方向相反的会计分录行在导入时相互抵消,不进行导入。

对于合并后仍存在中转科目的会计分录,应提示凭证信息不完整不能进行导入;对于未付款的预付款发票会计分录,应提示凭证信息不完整不能进行导入;对于取消类或贷向类业务,在导入时应将ERP会计分录转换为红冲凭证;导入时凭证会计科目所需的辅助核算信息也需要导入,若辅助核算信息不完整也应提示辅助核算信息不完整不能进行导入。

2.4 凭证导入方式

由于Oracle ERP系统基础数据与应收、应付凭证在系统增加完成后即无法再进行修改,因此在导入时应采用增量导入方式,固定资产、总账凭证在系统录入完成后,还可以进行修改或者重新生成,因此总账、固定资产凭证在导入时应采用覆盖式导入方式。

2.5 接口方案

在确定了接口边界和接口数据后,剩下的问题即要解决接口过程的实现。接口的实现过程主要包括4个阶段的数据处理,即Oracle ERP数据提取,数据在Oracle ERP系统与金算盘财务系统间的传递,金算盘财务系统中的校验和实际导入处理,导入时产生的出错信息的再处理[2]。如图2所示。

3 接口实现

(1)实现接口的其他辅助条件[6]。Oracle ERP和金算盘财务系统接口在上述的数据传递过程基础上,需要辅以相应的程序开发和环境搭建方可最终完成。为了能够最大程度地减轻财务人员的工作量及操作复杂性,提高接口应用效率,采取将接口系统作为一个相对独立的模块集成在金算盘财务系统菜单中,便于财务操作人员进行相关操作。开发主要涉及Oracle ERP系统数据的提取和数据的预处理过程、数据向临时表的导出提取过程、临时表数据提取、校验和写入目标系统过程,以及成功数据与失败数据的标记记录过程。由于Oracle ERP与金算盘系统都是基于oracle 8i数据库管理平台,两个系统服务器都比较稳定,且两套系统都应用于同一局域网环境内,因此从应用的角度出发,将临时表搭载在金算盘系统的数据库上,通过在两个数据库实体之间建立一条数据访问通道,利用接口程序实现接口数据的导入。

(2)接口开发环境。公司Oracle ERP系统已有近9年的历史,而金算盘系统也成功应用了近4年时间,两套系统相互独立,且都比较完善。系统的接口开发着重关注接口过程的安全性,以及接口数据的一致性,完整性以及可靠性。在安全性上,系统接口的设计应该完全在封闭过程中实现,任何的非系统内人工干预均可能带来安全隐患。而数据的一致性、完整性及可靠性正是依靠我们对上文设计模型在现有环境基础上的实现来保障。

(3)接口开发关键技术。在系统开发接口过程中,关键技术的应用发挥了主要的作用。系统接口开发的关键技术主要包括.NET菜单及表单设计技术,Oracle存储过程设计与调用技术、Oracle存储函数设计及调用技术,以及基于该接口的数据读写及数据回传等技术。

(4)接口实现与应用。本方案实施运行后3个月基本进入稳定状态。月均导入凭证数百张,凭证行数据数千行,差错流程逐步下降,已基本正常运转。出错原因主要在于实施初期,开发的接口程序不完善,应付个别业务凭证存在重复导入的现象。再就是操作人员对业务规范不熟练,进行凭证导入时因凭证不合要求不能导入的现象也比较多。上线运行过程中通过对发现的接口程序问题及时修改完善,对操作员进行业务操作规范培训等一系列措施,接口基本顺畅运行。

4 结语

本文通过对Oracle ERP系统和金算盘财务系统接口的方法和过程的阐述,解决了金算盘财务系统和Oracle ERP系统间数据传递的关键问题,并提供了一种可扩展的接口模式。提高了金算盘财务系统和Oracle ERP系统的使用效率。通过实际运行证明,该模式实现了两套财务系统业务数据来源惟一性问题,大大减轻财务人员的工作量,避免人为因素的错误,也充分发挥了两套财务系统各自的优势,稳定有效的提高了企业财务工作效率。

摘要：为了整合A公司为不同目的在不同时期引入的Oracle ERP与金算盘财务软件,减少管理成本和管理人员负担,在此采用《软件工程导论》中的方法,以程序设计语言Java作为开发工具,通过对A公司Oracle ERP与金算盘财务软件的详细分析研究,制定详细的研究方案,成功实现了A公司Oracle ERP与金算盘财务软件数据接口应用,进而探索一条国外大型软件与国内大型软件相结合的新路子,最终充分发挥各自的优势,最大程度地服务于企业。

关键词：Oracle,ERP,金算盘财务软件,数据接口,Java

参考文献

[1]苏珂.Oracle ERP企业管理系统[J].山东轻工业学院学报,2008(3):62-65.

[2]梅雪,韩之俊.网络报销和ORACLE ERP系统的接口实现[J].中国管理信息化,2005(10):30-33.

[3]吕英.企业资源计划系统财务模块特点及其接口开发[J].微计算机应用,2003(4):43-46.

[4]汪晓华.Oracle ERP实施和估算方法的改进研究与应用[D].上海:上海交通大学,2009.

[5]吕亚楠.制作ERP与工商数据采集系统接口平台[J].黑龙江科技信息,2008(11):80-83.

[6]齐亦君.ERP系统的客户化和二次开发[J].企业技术开发,2004(2):68-70.

财务模块 篇8

鉴于以上所述, 笔者将就文章主题展开讨论。

一、财务与成本管理中存在的难点

企业财务管理与成本管理间具有共生性, 即前者为后者建立起约束机制, 而后者则是前者的最终目的。然而, 因二者所面对的客体不同, 也使得在信息不对称下所形成的短板表现出差异。

(一) 财务管理中存在的难点。

以集团公司为例, 公司面对资本循环G—W—G`的三个阶段, 需要对物资采购、生产、销售三环节的资金进行监管, 在增强资金使用效益的目标下完成资金预算、资金配置和资金回笼等事项。因事业部制结构影响, 使得总公司需要准确获得分公司的相关信息。但在信息不对称条件下, 分公司具有隐藏关键财务信息的激励。

(二) 成本管理中存在的难点。

简单来说, 成本管理的主要手段在于, 借助工程技术来提高生产要素的使用率。但以团队作业模式为主要形态的生产领域, 却因生产技术的不可分性导致了, 难以界定团队成员在成本控制上的努力程度。这样一来, 就可能激励团队成员实施机会主义行为, 而弱化自身的成本控制意识。其结果则是, 即使存在先进的工程技术, 也难以使成本管理达到预期目标。当然, 在固定资产管理中也存在着类似状况。

二、针对难点SAP系统的功能定位

通过以上两个方面的难点分析可知, 解决上述问题的关键在于应对信息不对称问题。实践表明, 正是因为信息不对称现象广泛存在于企业财务与成本管理领域, 使得一系列的制度安排和管理技术的实施, 也难以长期维系上述管理效果。

因此, SAP系统的功能便可分别定位于以下两个方面:

(一) 针对财务管理的功能定位。

针对集团公司的组织结构特征, 需要建立起以总公司为中枢, 以分公司财务信息为支线的信息传输通道。同时, 该通道所收集的分公司财务信息, 应与现实资金循环状况同步。可见, 此时的SAP系统首先应起到信息集散功能。另外在统借统还工作中, 该系统还应帮助总公司财务人员分析出最优的资金结构, 并获取资金配置方案来。

(二) 针对成本管理的功能定位。

在生产领域的成本管理功能定位在于, 克服因团队成员搭便车而导致的成本控制缺失现象。就总公司范围下的固定资产管理而言, 则需要对资产使用的效率、维护、处置等环节进行监管。而后者, 这也成为SAP系统的重要应用领域。

三、功能定位下的应用

根据以上所述并在功能定位下, SAP系统的应用可从以下三个方面来展开。

(一) SAP环境与企业环境的融合。

作为辅助企业成本管理运营的SAP系统, 首先需要与企业环境相融合。具体而言, 系统信息平台应与企业组织结构相匹配。由于企业以事业部制为结构特征, 因此需要在企业内部电子商务平台上建立起各分厂采购、生产、流通成本信息的数据库, 并能在总厂成本管理数据库中随时调取。当然, 在建立SAP系统平台时还应结合企业的财务状况和生产特点来进行。

(二) 围绕流程为中心的信息处理。

由企业运转形态可知, 其呈现出以财务管理部门为圆心的同心圆运动。这就直观的表明, 应形成围绕财务流程为中心的信息处理形态。因此, 在企业资源计划SAP功能设计上首先须满足这一点。然后, 在企业内部局域的架设上也应形成这种信息传输模式。这样一来, 财务管理就能改变传统流程只能事后分析、控制的弊端, 而建立起了全过程控制的技术手段。

(三) SAP驱动下成本管理的绩效评价。

应建立定期的企业资源计划SAP环境流程管理绩效评价机制。通过效率评价、准确性评价等方式, 来衡量现有企业资源计划SAP系统的完善程度。当然, 建立在外包基础上的企业资源计划SAP平台构建, 将更易实现系统功能的调整与二次开发。利用企业资源计划SAP系统, 推进企业资源的整合, 促进企业管理的创新, 使企业的管理水平得到有效的提升。

可见, 在ERP环境下, 财务资产部不但能够通过与发展策划部、项目管理部门沟通, 了解公司综合计划的下达情况, 而且能够在SAP系统检查成本项目的创建及预算下达情况。在SAP系统中, 项目定义应与综合计划中项目名称一致, 预算分配应与综合计划中资金计划一致。倘若存在不一致情况, 财务资产部成本管理专责应分析原因, 检查是人为失误还是综合计划有所调整。

四、小结

本文认为, 在集团化公司内部因各事业部单元具有相对独立的财务核算权, 这样将影响到总公司的统借统还事宜的开展。正是基于这些因信息不对称而产生的短板问题, 使得SAP系统具有应用价值。这里需要明确, SAP系统应在辅助财务与成本管理的前提下来发挥其作用。最后, 文章权当抛砖引玉之用。

参考文献

[1]李俊.浅议煤炭成本精细化管理[J].会计之友, 2006 (6Z) .[1]李俊.浅议煤炭成本精细化管理[J].会计之友, 2006 (6Z) .

[2]王江洪.浅谈陕西宝鸡东岭集团成本管理——煤化工产业中的煤炭成本管理[J].商情, 2012 (50) .[2]王江洪.浅谈陕西宝鸡东岭集团成本管理——煤化工产业中的煤炭成本管理[J].商情, 2012 (50) .

财务模块 篇9

要讲好财务会计, 必须“吃透”教材, 写好教案。从教材到模块式教学 (MES) 课堂教学的中间一环就是教案, 教材要通过教案来具体化。

笔者在编写教案的过程中, 对教学的目的、教学的重难点和教学程序等均明确指出。一方面教案能与教材相联系, 体现教材的要求, 使教材进一步具体化;同时, 教案也能对教材进行充实和完善。例如, 在贯彻新政策、新制度, 吸收新观点、新方法时, 首先对原规定内容作适当调整。在确定教学内容时, 一方面充分考虑该课程与基础会计、成本会计等相关课程的衔接, 处理好其与相关课程内容的关系;另一方面, 把素质教育观念融入各个教学环节, 在重视知识传授的基础上, 注重培养学生的学习能力和独立获取知识的能力, 培养创新精神和适应社会的能力。同时, 注重加强诚信教育, 培养职业道德。近几年来, 会计造假案件屡屡发生, 这其中有各种原因和动机, 但是会计诚信与职业道德教育的缺失是一个不容忽视的问题, 因此, 笔者把这种教育理念贯穿于整个教案的编写过程中。

2 灵活引入, 创设问题情境, 启迪思维, 提高模块式教学 (MES) 课堂吸引力

财务会计是一门理论性、实践性很强的应用型学科, 主要内容包括各会计要素常见业务的财务处理方法以及资产负债表、利润表等主要财务会计报表编制的基本技能。这些基本核算方法和技能是整个会计学科的重点, 其特点是理论性、实践性都很强, 但是也较为抽象, 且随着时代的发展而不断更新。为了提高课堂的吸引力, 使这些基本知识不会让学生觉得枯燥, 笔者主要通过创设问题、启发思考、激发学习兴趣来达到目的。

2.1 灵活引入, 启迪思维, 提高模块式教学 (MES) 课堂吸引力

笔者在教学过程中注重启迪学生的思维, 因为课堂教学中的针对性导入, 能促使学生尽快进入角色, 积极开动脑筋。笔者在新知识传授前, 精心设计对课题的引入, 有意识地引发学生的好奇心和求知欲, 启迪学生思考, 提高课堂吸引力。

例如, 在讲授“应付账款的核算”这一节时, 可运用知识的迁移, 横向联系结合“应收账款”核算的引入。因为两个项目的核算其实就是同一业务的购买方和销售方的账务处理。课堂上可先复习, 提问“应收账款”的入账时间、入账价值和核算, 然后让学生站在购买方的立场思考应如何确认应付账款的入账时间、入账价值及进行账务处理, 此时点题导入新课效果较好, 激发了学生对所学内容的学习兴趣, 调动了学生学习新知识的迫切性, 使学生一上课就能精神饱满、思维活跃。

根据不同的教学内容, 还可以设计不同的引入方法, 如“提问式”、“实例式”、“复习式”等。充分组织好每节课的教学导入, 让学生在好奇新鲜的兴奋中产生强烈的求知欲, 提高课堂的吸引力。

2.2 创设问题情境, 提高模块式教学 (MES) 课堂吸引力

常言道:“兴趣是最好的老师。”教育心理学告诉我们, 人的各种行为都是由一定的动机所引起的, 学生的学习也是由一定的学习动机所支配的, 学习动机常常激励人们去努力地进行有效的学习。教学中, 笔者通过创设问题情境来激发学生对新知识的学习兴趣。创设“问题情境”, 是在授课内容和学生求知心理之间制造一种“不协调”, 把学生引入一种与问题有关的情境的过程, 即不协调—探究—深思—发现—解决问题的过程。当学生刚刚接触新知识, 而已有的知识经验一时不能接纳、理解新知识时, 就会产生一种力求解决问题而又不能的心理状态, 从而在心理上造成一种悬念。

3 采用案例教学、实践教学, 提高模块式教学 (MES) 课堂吸引力

理论联系实际是人类进行认识或学习时应遵循的一个重要原则, 也是会计教学应遵循的重要原则。教学过程中要让学生以学习基础知识为主导, 在理论与实际的联系中去理解和运用知识, 分析和解决问题, 从而学懂、会用。

在会计教学中除了要引导学生学好理论, 还要注意联系实际。利用案例进行教学, 结合实际经济业务, 讲授会计的基本核算方法和基本技能, 将所讲的理论应用于实际业务, 使抽象的理论知识更容易为学生所理解、吸收。会计案例是为教学服务的, 因此, 笔者充分发挥教材中案例的作用, 使学生通过对具体案例的理解达到巩固基础知识的目的。同时, 对于教材中部分案例的不足或滞后, 根据教学内容, 灵活设计和选用各种能为学生所理解的案例, 运用到课堂教学中, 但又注意不脱离教材另搞一套, 案例的设计和选用应能体现针对性、正确性和可操作性。

课堂学习是学生最基本的学习方式, 提升课堂学习质量才能使学生更好地掌握所学的知识。会计学教师应熟悉教材, 优化教材结构, 理论联系实际, 采用多种教学方法, 激发学生的学习兴趣, 提高财务会计的课堂吸引力, 这样才能更好地提升会计课堂的教学质量和学生的综合会计素养。

摘要：财务会计是现代会计的重要分支, 在内容上主要包括对资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等各要素, 常见会计业务的财务处理方法和资产负债表、利润表等主要财务会计报表编制的基本技能。其理论性、实践性、技术性和操作性都比较强。采用传统照本宣科、平铺直叙的教学方法, 只是对基本理论和基本操作方法进行概括介绍和简单练习, 并不能让学生将所学知识与会计实践直观地联系起来, 其结果是学生学习积极性不高, 对知识的理解肤浅。而且我们教学的对象相当一部分是初中时期的学困生, 学习缺乏主动性且基础较差。本文主要结合笔者的财会教学实践, 对如何提高财务会计的模块式教学 (MES) 课堂吸引力进行探讨。

财务模块 篇10

财务管理软件在中小型企业有广泛的发展空间, 如何开发出适合中小型企业发展现状的财务软件是当前研究的主要方向。国内有很多著名的大型财务软件发展迅速, 但是这些大型软件的客户往来账功能有些不能很好的适应中小型企业的需要。如何在现有经营环境下选择最佳的财务管理模式, 使用最优的财务管理系统, 实现企业的管理目, 适应企业信息化发展的需要, 是一个值得研究和探讨的问题。

本中小型企业财务管理系统本系统使各类财务管理信息资源共享。本系统充分发挥各级机构职能, 提高了主动服务水平。同时为公司里其它工作人员提供一个信息获取平台。本系统主要由库管台帐管理系统、业务操作管理系统、财务管理系统和管理员的后台操作管理系统组成。客户往来账主要涉及到库管台帐管理系统和财务管理系统。

二、系统功能

1. 设计目标。

客户往来账的功能主要是:在库管人员进行成品出库时, 实现对客户往来账的应收货款的自动录入;在财务管理系统中由财务人员在客户往来账模块实现对客户已收货款的录入。

2. 本系统的数据库设计。

应用户要求, “客户往来账”表主要包含以下字段:客户、订单编码、出库数量、单价、应收货款、应收货款日期、应收费用、应收费用日期、应收费用备注、应收合计、预收货款、收款日期、应收结余、经办人。另外, 根据程序设计需要, 添加一个字段作为主键。

3. 本功能模块的设计。

(1) 成品入出库单录入:本模块完成成品的入出库单数据录入, 除了录入日期、成品信息等基本信息外, 如果是出库操作, 则“出库金额”就从订单定价那调取, 如果订单不存在, 则应该给出相应提示, 检查是本次出库的订单编码录入错误, 还是财务人员确实没有定价。在记录成品出库的同时, 还需要自动录入客户往来账的应收货款信息。

在系统设计的初始阶段, 用户并没有对本模块提出具体要求, 由于用户公司规模较小, 财务人员的工作比较繁忙, 要求本人自行设计, 这造成了系统后续运行的很多问题, 从这里也能够充分证明, 用户需求分析是非常重要的。

最后, 财务人员提出以下设计方法, 在库管人员进行成品出库时, 实现对客户往来账的应收货款的自动录入。录入的数据表的字段包括:“客户”、“订单编码”、“出库数量”、“单价”、“入库单价”, 根据以上信息, 自动计算“应收货款”, “应收货款日期”就是该成品的出库日期, 然后从“客户往来账期初结余”数据表中调取该客户的上期结余, 计算得出“应收结余”, 最后的“经办人”字段是系统根据录入的用户自动填写, 方便查询及追究责任;在财务管理系统中由财务人员在客户往来账模块实现对客户已收货款以及其他应收费用的录入。

(2) 客户往来账模块主要实现:在窗口加载时, 自动加载一段时间内的客户往来账信息, 如果针对某订单, 需要录入“应收费用”、“应收费用日期”、“应收费用备注”等信息, 则补充录入, 这时, 需要重新计算“应收合计”。如果客户汇货款, 则财务人员根据实际情况, 录入的数据:“客户”、“预收货款”、“收款日期”, 同前面一样的方法计算“应收结余”及填写“经办人”。

(3) 数据导出:根据客户、日期等信息, 将一段时间内客户的往来账情况导出到excel, 方便公司相关负责人查询、统计, 同时方便与客户对账。

三、主要实现技术

1. 成品出库模块实现客户往来账的应收货款的录入

string strsql4="insert into客户往来账values ('"+kh+"', '"+dingdan+"', '"+ckn+"', '"+ckprice+"', '"+yingshou+"', '"+riqi+"', 0, '"+Date Time.Today.Date+"', '"+beizhu+"', '"+yingshoutotal+"', 0, '"+Date Time.Today.Date+"', '"+yingshouyue+"', '"+jingbanren+"') ";

2. 客户往来账模块实现对客户预收货款的录入

string strsql1="insert into客户往来账values ('"+kh+"', '""', "+0+", "+0+", "+0+", '"+Date Time.Today.Date+"', '"+yifu+"', '"+fukuanriqi+"', '"+khjieyu+"', '"+jingbanren+"') ";

3. 应收结余的计算

string sqlstrgy="SELECT应收结余FROM[Hua Nuo Cai Wu].[dbo].客户往来账期初结余where客户='"+kh+"'";Sql Data Read er odrgy=sqlcomgy.Execute Reader () ;while (odrgy.Read () ) {gysjieyu=float.Parse (odrgy[0].To String () ) ;break;}khjieyu=khjieyu+ckje;

四、结语

计算机在财务领域中的应用, 改变了信息手工管理的模式。按照本文所述开发的中小型企业财务管理系统已经在杰仕珍酿 (烟台) 股份有限公司进行应用, 得到了公司仓库管理人员和负责人的认可。

摘要：随着计算机技术与网络的发展, 财务管理软件在中小型企业有广泛的发展空间。文章概括介绍了中小型企业财务管理系统中客户往来账模块的设计目标, 并且详细阐述了该模块的主要功能和设计。

关键词：C/S结构,库管台账,客户往来账

参考文献

[1]姜国栋.L集团公司财务管理系统分析与设计[J].山东大学学报, 2009.10.