浅析企业集团财务公司的职能及其创新策略

1 引言

财务公司也称为金融公司, 它是一种常见的非银行机构, 主要提供的是金融服务, 以中长期金融业务为主[1]。资金集中管理与结算、金融服务以及咨询服务是财务公司常见的三大职能, 其中, 前者是基本职能, 而金融服务为主要职能, 咨询服务则是衍生职能[2]。随着社会的发展, 市场竞争力日益激烈, 如何在激烈的市场竞争大背景下站稳脚跟, 提升自我业务水平已成为财务公司迫在眉睫亟须解决的问题。财务公司应根据职能需求进行业务创新, 以此不断提升自身市场竞争水平。

2 企业集团财务公司职能分类以及创新策略分析

2.1 资金集中管理与结算职能

(1) 职能分析:在财务公司职能中, 最基本的职能为资金集中管理与结算职能, 该职能的应用主要是为了提高企业集团资金利用率, 为企业提供财务管理和服务, 进而促进企业集团成员单位的良好发展。无论是从企业业务发展亦或是从企业监管角度上看, 资金集中管理与结算均是财务公司的日常基本工作和任务, 也是其安身立命之所在。

(2) 创新策略:对于该职能的创新, 相关管理办法指出, 应将资金集中度作为衡量财务公司业务延伸的重要指标, 并将资金集中管理工作落实到位, 在围绕财务公司管理准则的基础上认真做好资金归集等基础业务。另外, 在新的修订管理办法中指出, 需建立和完善监管激励机制, 以扩展业务, 其中最主要的业务是资金归集。财务公司的资金归集率比较低时, 其业务水平也相对较低, 这时通常只能做常规“存贷结”业务, 而无法做其他如发债、拆借、融资等业务。因此, 财务公司需要根据市场需求, 采取有效的行政手段进行调控干预, 以此拓展服务范围, 提高资金归集以及结算率, 进而不断提升企业业务水平。

2.2 金融服务职能

(1) 职能分析。作为财务公司的主要职能, 金融服务的业务服务范围比较广泛, 涉及的业务有担保、证券投资、存贷款、融资租赁等, 这些均为金融服务职能中的具体表现形式[3]。企业集团财务公司的发展目标是建构财团, 金融以及产业资本的融合途径可分为两种类型。第一种类型是实业——金融;第二种类型是金融——实业。国内的企业金融投资路径是开放无阻的, 财务公司作为企业集团金融以及产业资本融合的重要平台, 在一定程度上有效促进和推动了企业集团的财团融合。总的来说, 金融服务的基本工作内容主要体现在对资金流出以及流入的控制和运作方面。公司资金流入可以分为两种类型:内、外源性流入。 (1) 内源性流入。主要是指财务公司对委托投资、贷款资金以及存款资金等的吸纳。 (2) 外源性流入。主要是指财务公司通过采取资金拆借、债券、融资租赁等途径进行外部资金吸纳。

(2) 创新策略。财务公司其实质即为金融企业, 因此在产融结合过程中, 金融服务所起到的作用极为关键。若财务公司的金融服务业务未能发挥其职能方面的作用, 那么该职能与资金结算等无本质差别, 这不仅导致财务公司的金融牌照大打折扣, 甚至还会导致财务公司失去市场价值。财务公司其本身职责是为企业提供金融服务, 鉴于此, 财务公司应根据企业集团的自身特点和产业特征以及战略布局等, 不断完善、充实金融服务职能, 进而在不懈努力中贡献自身力量, 最终促使企业集团财团梦的实现。

3 咨询服务职能

3.1 职能分析

咨询服务职能属于财务公司的派生职能, 其具体表现在债券承销、财务和融资顾问、咨询代理等方面, 而在这当中, 咨询服务的重点以及核心表现在融资顾问以及财务业务上。在财务公司的职能当中, 咨询服务职能并不是其固有的职能, 而是在它发展到一定阶段后于金融服务职能的基础之上衍生出来的。企业集团初期建设时其核心点集中在财务业务上, 即通过对集团闲置资金进行相应的整合用以降低集团内部的资金成本, 节省内部开支, 继而有效提升资金使用率。

3.2 创新策略

随着市场经济体制的改革和深化发展, 企业集团为了壮大内部力量, 需不断拓宽业务, 进行复杂的兼并重组, 当然这其中还包括战略调整、海外并购以及协同转型等。这时的企业集团应转变理念, 而不仅仅地单纯依靠金融服务产品, 而是充分将融资与融产最大限度结合起来, 如企业集团兼并重组、信用鉴证、财务顾问以及清算结算和金融协同解决方案等, 以此确保财务公司的专业性。当前, 在新形势经营战略转型的大环境背景下, 咨询服务职能已成为财务公司创新拓展业务的出发点和落脚点。在这样一个市场利率极具变化的环境下, 国内财务公司应逐渐将经营模式转为以依赖存贷利差上来, 并更加注重和强调中间业务 (财务顾问、债券承销以及代理咨询等) 。无论是基于自身经营战略考虑, 还是基于监管导向需要上衡量, 财务公司应充分挖掘咨询服务职能的潜能, 继而将企业集团的财务管理水平提升上去, 进而在企业集团战略转型中为其提供强有力的金融支持。

4 结语

综上所述, 创新是企业发展前进的动力。随着市场全面深化改革的推进, 转型升级已成为企业集团财务公司迫需解决的问题, 为此, 企业集团财务公司更应采取创新策略深化改革内部机构, 围绕财务公司的三大职能并根据产业特色不断发展和完善自身业务水平, 拓展、创新业务品种, 进而在创新发展中更好地促进企业集团财团梦的实现。

摘要：当今社会, 创新已经成为企业的核心竞争战略。作为金融机构, 企业集团财务公司从事的业务主要为金融业务, 而重视金融业务创新已成为现代金融机构之间相互竞争的着眼点, 金融机构的整体核心竞争力体现在各方各面, 注重企业集团财务公司的职能及其创新已成为现代企业发展中的必然选择。

关键词：企业集团,财务公司,职能,创新策略

参考文献

[1] 周俊淑.财务公司模式下企业集团加强资金管控的探讨——以江苏省国信集团财务有限公司为例[J].当代经济, 2017 (6) .

[2] 王甜.全面责任管理在企业集团财务公司中的实践与创新——以某电力集团财务公司为例[J].科技经济市场, 2017 (3) .

[3] 许文亮.关于企业集团财务公司资金管理模式的探讨[J].财经界 (学术版) , 2017 (9) .