存货内部控制论文提纲

论文题目：DY公司存货内部控制优化研究

摘要：近年来,农业行业发展非常迅速,农业企业服务三农,获得了许多政策上的扶持,这类企业抓住了机遇,实现了收入和公司规模的双增长。农业企业在规模扩张的进程中,内部控制并没有保持同步改进,内部控制的发展较为滞后,不能适应企业的快速扩张,并引发了一系列控制问题。其中较为突出的是农业企业的存货内部控制,上市公司频繁被爆出存货造假,通过虚增或虚减存货账面价值操纵账面利润,美化财务报表,这反映了当前农业企业普遍忽视存货内部控制的现状。存货内部控制的缺陷,会造成农业企业存货失控,资金浪费,资产流失,降低企业竞争力。因此,如何改善农业企业的存货内部控制,成为一个亟待解决的问题。本文研究对象DY公司是一家农业企业,主营业务包括节水设备生产和水利工程建设,该公司存货体量大,存货内部控制健全对该公司提升竞争力非常有意义,然而该公司目前计提的存货减值逐年大幅增加,表明该公司存货管理出现了问题。基于此,本文选取DY公司作为案例研究对象,对其存货内部控制展开优化研究。首先,对DY公司进行基本情况介绍,主要包括公司组织结构、存货的结构和存货特点的情况;其次,从内部控制五要素的角度分析了DY公司存货内部控制的环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督的情况,并从存货周转、存货跌价计提、已完工未结算等角度分析了现有存货内部控制制度的实施效果,发现存货管理的不足;接着根据存货的不同类别和存货业务的流转环节,分别指出存货内部控制在供应商筛选、岗位职责分工、工程物资供应、工程施工中存在的问题及成因;最后,根据DY公司存货内部控制存在的问题和成因,提出相关的优化建议和保障措施。本文通过对DY公司存货内部控制进行优化研究,希望能够帮助DY公司完善存货内部控制,解决存货内部控制中存在的问题,提高其存货管理水平、减少存货损失、提升企业竞争能力。同时希望能够为更多的类似DY公司这种既经营制造业务又经营施工业务,提供多元存货业务进行跨界发展的公司提供借鉴价值,帮助这类公司完善存货内部控制,提升核心竞争力。

关键词：存货;内部控制;优化

学科专业：会计（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景和意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节 文献综述

一、关于内部控制的研究

二、存货内部控制的研究

三、文献评述

第三节 研究内容和方法

一、研究内容

二、研究方法

第四节 本文的创新之处

第二章 相关概念和理论基础

第一节 相关概念

一、存货的概念

二、内部控制的概念

三、内部控制要素

第二节 相关理论

一、信息不对称理论

二、风险管理理论

第三节 存货内部控制目标及内容

一、存货内部控制目标

二、存货内部控制流程

三、存货内部控制的主要风险

第三章 DY公司存货内部控制现状

第一节 DY公司基本情况

一、DY公司概况

二、DY公司组织结构

三、DY公司存货结构及特点

第二节 DY公司存货内部控制现状分析

一、内部环境

二、风险评估

三、控制活动

四、信息沟通

五、内部监督

第三节 DY公司存货内部控制效果分析

一、存货周转情况分析

二、存货跌价损失分析

三、已完工未结算分析

第四章 DY公司存货内部控制存在的问题及原因分析

第一节 DY公司存货内部控制存在的问题

一、供应商筛选机制、考核机制不合理

二、存货管理岗位职责分工不明确

三、工程物资存在供应风险

四、已完工未结算项目存在验收风险

第二节 DY公司存货内部控制存在问题的成因分析

一、供应商管理制度不合理

二、不相容岗位未分离

三、工程物资供应计划不合理

四、已完工未结算项目管控不足

第五章 DY公司存货内部控制的优化建议及其保障措施

第一节 存货内部控制的优化建议

一、完善供应商管理制度

二、执行不相容岗位分离制度

三、完善工程物资供应计划

四、健全已完工未结算风险追踪机制

第二节 存货内部控制优化的保障措施

一、完善公司内部控制环境

二、优化人力资源政策

三、完善公司内控评价体系

四、加强存货信息化管理建设

第六章 研究结论与展望

第一节 研究结论

第二节 研究展望

参考文献

致谢