商业银行述职报告

商业银行述职报告（通用8篇）

篇1：商业银行述职报告

商业银行行长述职报告

作为上海浦东发展银行股份有限公司的独立董事，根据《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规及《公司章程》的规定，本人在 20XX 年度认真履行职责，发挥独立董事作用，维护全体股东特别是中小股东的合法权益，现就本人履职情况报告如下。

一、独立董事的基本情况

赵久苏，男，1954 年出生，博士。曾任美国高特兄弟律师事务所律师、英国高伟绅律师事务所合伙人、美国众达律师事务所上海代表处合伙人。现任美国McDermott Will & Emery 律师事务所合伙人、上海元达律师事务所(MWE在华战略合作伙伴)高级法律顾问。

二、独立董事年度履职概况

(一)出席股东大会、董事会及董事会各专门委员会会议情况。20XX年度，本人积极参加董事会会议及其相关专业委员会会议。

(二)独立董事会议、培训与座谈情况等。本人参加了 20XX 年 1 月公司召开的独立董事工作会议，认真听取公司高管层汇报的 20XX 年度公司经营管理情况和财务分析报告，听取会计师事务所关于本行 20XX 年度的审计工作进度，了解外部审计过程中发现的问题。

三、独立董事年度履职重点关注事项的情况

(一)出席董事会会议并发表意见。20XX 年度，本人积极出席公司董事会会议，会前认真研究各项议案，会上与各位董事讨论并审议公司关联交易、对外担保及资金占用、募集资金的`使用情况、高管人员提名及薪酬、公司业绩、利润分配、聘任会计师事务所、风险管理及内部控制、信息披露等情况和议案，客观独立地发表自己的意见与建议，并对公司董事会审议的各项议案均投了赞成票。

在董事会会议上，本人重点关注并建议：一是从 20XX 年的预算来看，各方面的经营和风险压力明显增加，经营层提出的预算目标非常积极，体现了自我加压，但也要保留在外部经营环境发生变化的情况下对指标调整的可能性，同时对部分指标也要保留一定的弹性。二是受经营环境影响，风险管控压力增大，公司要保持一贯审慎的态度，运用前瞻性的思维，确保风险控制的底线;三是随着公司浦银国际开业、境外分支机构的设立，为国际业务带来很大的机会，要紧抓机遇、加快发展;四是收购上海信托后是公司走向金融控股集团的重要举措，要进行深度整合，充分利用信托业务的布局和战略契机，树立品牌形象，开拓新的利润渠道。

(二)参加董事会相关专门委员会工作。20XX 年度，本人积极参与董事会专门委员会的讨论与决策，亲自出席了所在委员会召开的全部会议：一是主持召开了 1次薪酬与考核委员会会议，本人带领委员会成员认真履行委员会职责，审议了高级管理人员的年度薪酬，组织开展了董事和高级管理人员的履职评价工作，听取公司薪酬分配执行情况;二是作为风险管理与关联交易控制委员会委员，审议了 20XX 年业务经营风险偏好策略，信贷资产核销以及不良资产转让立项及实施方案，关联交易情况、流动性风险管理办法等多项议案;三是作为审计委员会委员，先后审议了公司定期报告、利润分配、续聘会计师事务所、募集资金的使用情况、财务制度的修订等议案，听取内部控制评价报告，与外审沟通公司审计情况;四是作为公司董事会资本与经营管理委员会成员，本人重点关注了公司年度资产负债管理政策、发行减记型合格二级资本工具和金融债、转让富邦华一银行股权，以及收购上海信托等重大事项。

(三)客观公正地发表独立意见。20XX 年，根据有关监管规章和本行章程等有关规定，本人对在公司董事会审议的若干重大事项出具了共 10项独立意见：

一是按照常规，出具了《关于公司对外担保情况的独立意见》和《关于公司利润分配的独立意见》;二是在董事提名和高管聘任方面，出具了《关于董事会聘任副行长的独立意见》、《关于董事会聘任董事会秘书的独立意见》、《关于董事会聘任财务总监的独立意见》，以及《关于提名公司董事的独立意见》;三是公司重大收购事项方面，出具了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的事前认可函》、《关于公司发行股份购买资产暨关联交易相关事项之独立意见》;四是根据有关规定，出具了《关于公司关联交易的独立意见》、《关于公司会计政策变更的独立意见》。

(四)相关的决策、执行以及披露情况。20XX 年，本人恪尽职守、勤勉履职，提供了许多积极的意见和建议。有些意见和建议成为董事会决议后，均得到了及时、准确、充分的披露，并通过向高级管理层下发决议通知书、管理层反馈等形式，监督决议的贯彻落实和执行。

四、总体评价和建议

20XX 年度，在担任公司独立董事期间，本人能够勤勉尽责地独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其公司主要股东、实际控制人存在利害关系的单位或个人的影响，不存在影响独立性的情况。20XX 年，本人将在任期内继续诚信、勤勉、专业地履行独立董事职责，加强同公司董事会、监事会和管理层之间的沟通和协作，以良好的职业道德和突出的专业素养，积极推动和完善公司法人治理。

篇2：商业银行述职报告

尊敬的领导：

时间不停，奋斗不息，时间的脚步总是在不知不觉间流逝。转眼间，来到东西溪支行工作已经两年多了。两年中，工作和生活的画面历历在目，XX农合行成功的转型为XXXX农村商业银行，我也从柜员岗位踏入了新的客户经理的岗位。两年中在总行领导的关怀下和单位各位前辈、同事们的指导和支持下，我也跟随着农商行在不停的忙忙碌碌中成长着。学习、工作、成长已经成为了我现在生活的主旋律，现将这两年来的学习、工作情况总结汇报如下：

一、提高思想认识，积极努力当先锋

在两年的工作中，我经历了从认识农金、进入农金、融入农金的一个过程，了解到了农金的文化，更学习到了农商行的精神。“诚信相约，共谋发展”，这不仅是对客户的承诺也是我们工作的目标和指引。我是一名共产党员，有较高的思想认识和觉悟，工作期间总行组织学习了党的“十八大”会议及总书记讲话的精神，这不仅是学习更是我们提高思想认识的指引。我热爱农金事业，有较强的事业心和责任感，作风正派，坚持原则。我认为只有这样才能做好自己，干好工作，能通过自己的努力和XX农商行一起共同进步共同发展。现在，我走上了客户经理的岗位，更会积极提高思想认识，努力学习和贯彻执行金融方针政策和总行下达的政策及目标，积极完成各种营销任务，争当先锋，努力做好进一步的发展。

二、做好本职工作，认真学习争上游

工作两年，也是学习两年。大学毕业以后不久我就进入了安徽农金的系统，由于对银行系统的陌生，刚开始在业务上还不是特别熟练，为了尽快熟悉业务，当我一遇到问题的时候，我会十分虚心的向老同事请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。银行工作要求责任心极强，稳重并且非常细心，刚开始的时候，我还由于不够细心和不够熟练犯过错误，虽然赔了钱，但是这并不影响我对这份工作的积极性，反而更加鞭策我努力的学习业务技能和理论知识，通过与大家的交流和对大家工作的观察和分析，我开始学会了立足于本职工作更多地去思考，去总结。现在工作已经两年了，总行也不断的招聘新员工入岗，如果今后想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高，这是帮助别人的机会更是提高自己的机会。

银行的工作是要以客户为中心而展开的，这就要求我们不断学习，加强自身素质、提升服务理念，我在学习和工作中逐步成长、成熟，但我清楚自身还有很多不足，在此对自己提出以下几点要求，希望各位领导、同事对我进行监督和指导：

1、加强理论学习，进一步提高自身素质。通过对市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。同时学习专业知识，向身边的同事虚心请教，进一步提高自己的理论水平和业务能力，特别是新岗位下对信贷业务知识的学习，全面提高自己的综合业务水平。

2、增强大局观念，戒骄戒躁，脚踏实地提高工作质量和效率，积极配合领导、同事们把工作做得更好。更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。

在今后的工作中，我将努力把自己培养成一个爱行敬业、素质高、适应性强、有独立能力、充满朝气、富有理想的复合型人才。“人生的价值在于奉献”在未来前进的道路上，我将凭着自己的激情和热情，为我热爱的事业继续奉献我的热血、智慧和青春。

篇3：商业银行述职报告

内部控制报告 (Management Reporting on Internal Control) 是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后, 将结果提供给外部信息使用者的报告。企业内部控制报告有助于外部信息使用者更全面地了解企业内部控制的情况, 传递企业控制环境的信息, 从而做出正确判断;有助于反映企业管理者受托责任, 强化其内部控制、风险防范意识;可以提高财务报表的可靠程度, 有利于遏制舞弊现象;可以减少注册会计师的工作量, 降低其对内部控制评价的风险。

我国出台的《商业银行内部控制指引》第三十条明确指出:商业银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制, 业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题, 均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。可见, 建立有效的内部控制制度是银行管理当局的责任, 建立完善的内部控制报告制度也有助于增强内部管理的时效性和针对性。

二、国内外研究综述

第一, 国外研究综述。内部控制报告起源于美国, 并形成了较为丰富的研究结论及成果。因此, 对国外文献的整理, 本文主要是基于美国的相关研究, 按照时间和依据这两条主线, 分别展开论述。

在时间基础研究方面, 主要有三个阶段:一是萌芽时期自愿披露阶段。20世纪70年代, 为了强化管理层内部控制责任, 降低外部审计师的审计风险, 美国审计师责任委员会, 即科恩委员会 (the Cohen Commission) , 1978年首次提出管理层应向公众报告内部控制情况, 这就是内部控制报告的雏形。随后, 各界对是否应该强制要求管理层提供内部控制报告一直存在争议。并且, 企业的组织规模小、结构简单, 提供的信息量少、易于理解, 所以, 这一阶段的内部控制报告以自愿披露为主, 对于格式、内容等也没有统一规范, 提供披露信息的企业也较少。二是过渡时期管理报告披露阶段。1987年, Treadway委员会建议SEC要求所有上市公司在其年报中提交由CEO和CFO签发的管理报告, 用于反映其对财务报表和内部控制的责任, 并要求企业聘请CPA对其内部控制进行评估与报告。直到20世纪末, 虽然有些企业自愿提供了某种形式的控制报告, 但是大部分报告内容往往只集中在存在性问题上, 而不是对其有效性进行评价。进一步探究结果表明有财务报告问题的较小公司提供控制报告的可能性较小, 这说明了对于有财务欺诈问题的公司, 内部控制信息的披露显得尤为重要。三是成熟时期强制性披露阶段。20世纪初, 随着SOX法案的出台, 其报告中明确要求公众公司必须披露内部控制报告, 并且报告须经CPA审核, 并建议上市公司使用COSO报告提出的内部控制框架, 作为评价财务报告内部控制有效性的标准。至此, 内部控制报告进入了强制披露阶段, 这给企业带来的影响是巨大而深远的, 一方面企业增加了运行成本, 但同时也发现企业降低了经营风险, 信息可靠性大幅提高, 舞弊现象得到了一定程度的遏制。

在依据基础研究方面, 有两个方面:一是基于财务报告可靠性的内部控制报告。随着1992年COSO报告《内部控制———整体框架》的发布, 理论界制定了建立及评价企业内部控制的标准, 但此时的COSO忽略了有关战略决策、价值分析、风险管理等内容。同时, 在实务界, 人们更倾向怎样避免财务舞弊、审计失败, 于是对披露信息的要求也主要集中在有关财务报告内部控制信息, 而非内部控制的全部信息。因此, 这一阶段企业的内部控制报告以财务报告内部控制为导向, 涵盖的内容范围狭窄, 仅反映了财务报告的可靠性及合法性, 侧重于为外部审计师及管理者评价财务报告内部控制有效性提供依据。二是基于风险管理框架下的内部控制报告。随着“安然”等恶性舞弊案件的曝光, 人们开始认识到舞弊发生的根源不单单在于财务报告内部控制的失败, 而是在于这些企业战略规划的失利以及风险防范意识的缺失。于是, 在2004年底, COSO委员会推出内部控制新概念, 即风险管理 (Enterprice Risk Management, ERM) 框架, 表明内部控制正由内部控制整体框架阶段迈入风险管理框架阶段, 相应地上市公司对其内部控制报告进行了适当改进。从此, 内部控制报告形成了自己独特的基于ERM框架体系, 以风险为导向, 内容覆盖内部环境、战略目标、风险评估、风险反应、控制过程、信息与沟通等各个方面, 全面披露相关信息, 提高了信息的相关性, 为企业持续、有效的评价并改进内部控制、规避风险提供了依据。

第二, 国内研究综述。我国对内部控制报告的研究起步较晚, 进入20世纪90年代才逐渐兴起, 因此, 形成的理论成果也比较有限, 本文主要是从其研究角度进行了归纳整理。

一是关于内部控制报告体系建立的研究。2003年, 张先治教授在《会计研究》上发表的题为《会计相关性与会计报告变革》的文章是我国第一篇专门研究内部报告体系构建的文献。文章提出为保证会计信息的决策有用性, 会计相关性与可靠性缺一不可。会计相关性要求财务报告改进和内部报告创新, 并着重探讨了内部报告四大系统——资本经营报告系统、资产经营报告系统、商品经营报告系统和生产经营报告系统的建立。2008年, 张教授又在《上海立信会计学院学报》上发表的《会计目标与管理会计报告系统创新》一文中具体介绍了四大系统的建立, 并绘制了企业管理会计报告体系图, 为今后内部控制报告体系的建立提供了理论指引。

二是关于内部控制报告涵盖内容的研究。我国其他许多学者在研究内部控制报告时, 主要遵循了以下思路:首先介绍内部控制报告的内涵与意义, 然后总结了内部控制报告的内容, 最后得出对我国内部控制报告建立的启示。通过整理, 我国学者认为内部控制报告的内容应该主要包括以下几方面:表明管理当局对内部控制的责任;企业已经确定内部控制的设计和实施标准, 并按照标准设计并颁布内部控制制度;声明本公司已按有关标准、程序对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行了评估, 发现无重大缺陷。如果发现重大缺陷, 应指出该缺陷;声明公司内部控制有效, 不会发生对公司财务报告的可靠性和对公司财产的安全性、完整性有重大不利影响的情况;承认内部控制具有固有限制;管理层签名, 包括董事长、总经理、财务总监等, 以表示对内部控制和控制报告负责。

三、商业银行内部控制报告基本框架

在雷曼兄弟公司倒下两周年之际, 《巴塞尔协议Ⅲ》正式出炉, 同时, 我国也出台并逐步完善了《商业银行内部控制指引》, 这些都标志着我国商业银行进入了以风险管理为导向的内部控制报告的强制披露阶段。商业银行虽然有别于一般的企业, 但是企业内部控制报告相关文献的整理与归纳仍然可以为商业银行提供基础研究素材, 即可以在企业内部控制报告内容的基础上, 继续遵循五要素原则, 坚持以风险防范为核心、以财务报告为主线, 构建商业银行内部控制报告基本框架 (如图1) 。

由图1可知, 商业银行内部控制报告基本框架可以概括为九大部分, 将商业银行控制活动与组织环境、管理目标及风险控制紧密结合, 既沿用了内部控制五大要素基本框架, 又结合商业银行特点进行了适当调整, 其中以第三部分内部控制目标、第五部分风险评估和第六部分重要内部控制活动尤为突出, 这三部分也是区别于一般企业内部控制报告的关键内容与环节, 将做重点阐述。

具体而言, 根据我国《商业银行内部控制指引》的相关要求, 商业银行的内部控制目标可以概括为:制度执行、战略实施、风险防范与财务安全。商业银行的内部控制制度正式为实现以上目标提供的具体保障, 不同层级单位的目标细化程度也不同, 所以最终确定的内控目标应立足实际、统揽全局、着眼长远、与时俱进。从现阶段来看, 商业银行内部控制目标应当侧重规范商业银行管理行为, 保障信息真实与资产安全, 提高财务报告对外披露的真实性;从长远来看, 随着商业银行管理状况不断完善, 内部控制目标应提高到促进贯彻落实战略、提高运营效率、有效防范风险等方面。

银行业是一个高风险行业, 尤其在我国银行业一体化和国际化进程大大加快的今天, 动荡不安的国际金融领域险象环生, 金融体系遭到严重破坏, 风险管理也就顺理成章成为银行业的核心, 而且纷繁复杂的输入性、流动性风险等也使得银行业风险管理的难度相对其他行业更大。风险管理能力的高低很大程度取决于风险评估的准确性, 无论商业银行内部管理者还是外部相关利益者都非常关注风险评估过程, 其是反映银行内控效果的一个重要方面。具体操作中, 商业银行可以参照我国试行的《商业银行风险监管核心指标》所提出的风险水平、风险迁徙和风险抵补三个层次风险监管核心指标体系, 通过静态指标与动态指标的综合运用, 全方位、全过程地评价、监测和预警商业银行的风险。这样不仅可以高效地建立起评估体系, 同时也可以充分利用相关报表数据与财务信息, 实现数据信息共享, 提高内外部检查效率, 逐步实现从初期的陈述性报告向最终的评估性报告的战略转移, 使内部控制报告更好地为风险评估服务, 促进内部控制不断提高预警、防御的功能。

而作为内部控制五大基本要素之一的控制活动, 被单独列为一部分来汇报, 足见其重要程度。这些控制活动是实现内部控制目标的具体体现, 其是否先进、适用、有效, 直接反映着内部控制是否存在漏洞。由此, 商业银行在评价内部控制活动时应结合本身实际情况, 有针对性地对重要的控制活动进行评价, 具体有三种途径可供参考:一是按照资产业务、负债业务、中间业务等业务种类进行评价;二是按照临柜作业中心、前台作业中心、后台作业中心、自动柜员机作业中心、客户业务部作业中心、管理部门作业中心等作业中心进行评价;三是按照客户、现金、票据、外汇等服务对象进行评价。

通过对国内外控制报告文献的分析与研究, 结合已有研究成果, 联系商业银行内部控制与风险防范的实际需要, 建立起了我国商业银行内部控制报告评价基本框架, 并对其实施过程进行了简要分析, 从而为加快我国商业银行内部控制报告的建立与实施提供了思路与方向。

参考文献

篇4：商业银行述职报告

二季度，商业银行发行理财产品1.7万款，募集资金规模10.07万亿元。2014年二季度，189家商业银行共发行理财产品1.7万款，募集资金规模约达10.07万亿元人民币，产品数量环比微幅增长0.4%，资金规模下降7%，相比去年同期，数量和规模分别增长69.80%和74.1%，参见图1。过去的2014银行年中大考并未出现像去年一样的“钱荒”现象，总体来看银行理财产品收益率水平较为稳定，并未出现大幅度的波动，平稳的度过了年中考核。二季度产品总量较一季度虽然有所增加，但就二季度各单月表现来看，6月份产品发售数量不仅没有上升，反而较5月出现了6个百分点的小幅下降。主要原因如下：一、“余额宝”类互联网金融产品的横空出世对银行存款的分流和银行间隔夜拆借利率的飙升，共同导致了去年年中银行理财产品量价的非理性飙涨。今年银行对于流动性的管理更加合理和严格，产品期限错配较为合理。二、央行两次定向降准增加了部分银行的流动性。三、今年以来货币政策基本方向未变，货币市场的利率水平总体表现平稳。

从二季度银行理财产品数量和规模的发行机构分布来看，城市商业银行和农村商业银行的发售动力强劲，发售数量较上季度分别增长1.7%和3.1%，二次降准使得部分城商行和农商行受益。城市商业银行理财产品总量占据各类银行之首，比重达34%，但规模占比仅为15%，规模占比虽然较上季度有2.6个百分点的提高，款均规模仍旧较小。相较之下国有商业银行和外资银行的发售数量有所萎缩，数量占比较上季度分别下降0.9%和0.1%。国有控股银行和上市股份制商业银行理财产品发售数量占比基本持平。从产品规模来看，国有控股银行产品规模比重较上季度下降2.5个百分点，占比43%，上市股份制商业银行产品规模占比36%，二者占据了整个银行理财产品的市场近8成的规模。

收益率曲线走势平稳，收益率水平总体回落。纵观二季度收益率曲线，总体回落到2013年第四季度的水平上。鉴于央行“总量稳定、结构优化”的货币政策取向，今年货币市场的利率水平总体表现平稳。二季度银行理财产品收益率曲线走势较一季度整体下移，各个关键期限点收益率水平应声回落。参见图2（a）。可见，其中14天和2年期产品收益率环比降幅相对较大，分别为50个和74个BP（基点）。其余各期限降幅在50个BP以内，平均降幅为40个BP。

从今年上半年几个关键期限点的产品收益率的月度表现来看，进入1月份以后，随着年末揽储银行间资金争夺的告一段落，银行理财产品收益率纷纷掉头回调。相对于3个月和6个月产品的表现，1个月期产品的收益率回落幅度较小，除了5月出现了小幅跳水外，相对来说本季度的平均收益率水平维持在5%的水平，而3个月和6个月期产品收益率变化则是呈现了稳步的阶梯式回落，月均回落幅度均在10个BP左右。参见图2（b）。

从产品存续期限区间统计数据来看，二季度产品存续期在1个月以内和3个月以内的产品数量较一季度均有所下降，侧面反映出银行在产品期限配置上的变化，临近年中考核点市场对资金面充裕程度的预测相对来说更宽松，因此，在以往承担着冲节点重任的短期理财产品的数量相对减少，也说明银行理财产品的冲时点特征在微调的货币政策下对理财产品市场的影响正在弱化。在产品的存续期的设置上，银行也更加理性。同时，产品存续期在3到6个月（含）、6到9个月（含）和9到12个月（含）这三个期限区间的产品数量则较上季度有不同程度的上扬，银行在中长期锁定资金的意图明显。

2014年6月份到期收益：民生银行拔得头筹。2014年6月，共统计到98家商业银行1461款产品到期，未出现零负收益产品，其中人民币产品有1184款，平均到期收益为5.33%，较上月上升6个BP。

本月到期收益排名前十的产品到期收益率在6.8%-10.5%之间，其中5款由上市股份制银行发售，有4款均为城市商业银行发售，1款为农村商业银行发售。录得最高收益的产品是民生银行的“非凡资产管理远望谷股权收益权理财产品（T963）（B类）”，该产品到期年化收益率为10.5%，产品成立于2011年6月10日，存续期为3年，具体资金投向不明。

本月到期的产品中，平安银行的1款股票类产品未实现预期最高收益，产品名称为“平安银行‘聚财宝’结构类（挂钩股票）2013年23期人民币理财产品”。到期收益率为2%。

篇5：商业银行零售业务部述职报告

各位领导，各位同事：

根据述职工作要求，现将本人担任零售业务部主要负责人以来的工作情况报告如下，请予以批评指正：

按分行安排，我自接手主持零售业务部工作，这对我是一个挑战（无论是从工作经验上、工作精力上），但是很感谢分行党委和各位领导的关心、以及各位同事的支持，我走过来了。这里，非常感谢xx过往四年打下的坚实基础，在坚持发扬过往零售部优点的前提下，针对存在的尚可改进的地方、特别是在面临上半年开局工作不利，指标落后较多，渠道和发展基础支撑不足，服务功能未充分发挥等困难局面下，我坚决贯彻落实分行“强基础、抓创新、做特色、出效益”要求和各项工作部署，加快推进零售与小微企业服务功能的整合和小微金融转型，高度概括起来，在这短短的4个月时间内，我主要做好了五个事情：一是迅速调整优化零售部服务功能，2/3人手下沉服务基层单位，充分调动起全体人员的积极性、主动性，市场意识与服务能力有较好的改观；二是稳定了零售业务指标，并采取有效方法快速弥补上半年储蓄存款、理财新增、优质户数、中间收入等核心指标的序时缺口，取得更大幅度的提升；三是更强有力地贯彻分行业务导向，快速改善个贷业务结构，大力发展消费类金融、强有力地扭转个贷资产业务收益下滑趋势；四是解决了多项分行零售条线多年累积的难点、重点问题，包括线上结算的腾讯与腾邦“快捷系统”对接、线下结算渠道POS机拓展（前四年累积53台，今年四季度增加300余台）、二手楼赎楼贷款问题、分行首笔个人个性化定制理财产品开发与销售、深圳地区缺乏信用卡优惠合作商户（增加12家）等；五是更有力地协调、推动“小微+零售”的战略布署（人员、资源协调，互补互进融合），搭建起分行支持保障与支行营销维护“两个平台”、小微“五大平台”带动零售“四类型客户”的业务模式，零售小微转型升级工作初见成效；六是品牌宣传方面亦取得了一定成果，主要体现在“少花钱、多办事”，实现华强北免费广告推广、取得莲花山公园营销宣传阵地、免费搭车“银联”在金博会参展宣传推广品牌，在9月份全国消费者金融服务月宣传活动中、获总行通报表扬为七家标兵单位中的首位、并获深圳银监局通报为标杆，为分行取得考核加分项，在11月28日深圳T3新航站楼启用之际、中标成为5家ATM入场银行之一，并首批安装入场，取得较好的宣传效应。

一、经营指标概况 全年指标列表

二、主要工作措施及成效

（一）优化服务功能，充分调动员工积极性、主动性，发挥出分行职能部室产品经理应有的作用。

1.围绕转型升级“一个目标”，实施“小微金融”优化整合。实施小企业业务与零售业务的改革，制订《零售、小企业联动方案》，建立每日晨会、每周例会、公私联动工作机制、问题协调解决机制等制度，形成转型升级标准化工作模板，极大的释放了产能。自10月份全面推广转型以来，全行增加普通型客户2700户，消费型客户2000户，理财投资型客户3000户理财投资型客户3000户，理财产品数量5.7亿，个人经营贷客户65户，企业高管存款客户数212户。其中，涌现了车公庙支行一次签约新增210台POS机，科技园支行新增13个金翅膀科技金融项目，清湖支行批量新增500名代发薪用户等成功案例。

2.打造分行服务平台与支行营销平台，支持保障与拓展维护能力大幅提高。在分行层面，构建与一线共同拓展业务的服务平台。在原部门人员岗位职能不变的基础上，将全部零售业务部人员分成3个与支行拓展业务紧密配合的营销前台（负债与财富管理+业务营销及渠道建设+个贷审批与服务），1个综合管理与服务后台，使2/3的人员发挥营销支持作用，为支行合作平台量身设计产品，制定整体服务方案和支持营销；

在支行层面，整合营销队伍，强化营销。实行项目责任制，指定 3 支行客户经理为项目责任人，明确项目目的和项目推进进程，加强对营销平台和零售客户的规划和跟踪，促进批量业务营销。

3.实施“四类”零售客户分层，开展精准营销。通过从不同纬度将我行平台渠道客户细分为普通型客户、消费型客户、投资型客户、经营型客户，匹配对应的产品和营销措施，实现精准营销和批量营销。

（二）严格执行分行业务发展导向，强化产品结构、收益导向要求。

结合市场利率变化，优化产品结构。充分发挥有限的信贷资源效能，重点支持低资本消耗、高定价的产品，全面推广“轻松购”消费贷款、卡易贷、及时贷、信用卡大额现金分期等特色产品。累计完成新发放“轻松购”消费贷款4424.5万元，“卡易贷”无担保贷款1155.3万元。并且根据房贷市场利率变化情况及时提高住房按揭贷款准入条件。

（三）强化发展基础，解决多年累积的难点、重点问题 1.克服我行无POS收单系统的困难，尝试POS收单业务新模式。分行加强与第三方公司的合作，与5家第三方收单公司建设业务关系，直联收单商户83户，POS装机超过500台。

2.推动总行加快“快捷支付”系统建设。协助总行与腾讯旗下“财富通”公司建立快捷支付合作，主动开发与“腾付通”的快捷支付业务，拓展我行借、贷记卡的网上支付渠道，推动我行互联网金融业务发展。

3.推动总行“移动终端”项目建设，并成功争取该项目在深圳分行试点，为分行拓展专业市场及代发工资客户提供了有力武器。

4.制定卖方赎楼的贷款方案，能够产生贷款利息较高的个贷收益 4 和无资本消耗、无利息的资金监管沉淀。

5.做好VIP客户维护，做好特色化理财产品营销。完成首例龙岗支行单笔5000万的定制工作，开展“青少年高尔夫知识讲座”、“青少年高尔夫训练营活动”等多场VIP客户主题沙龙。

6.积极改善银行卡用卡环境，签约安琪月饼、中航健身会、皇庭V酒店、江诗丹顿等一批有较大影响力的企业。

（四）加强营销宣传的结合，勤俭节支做广告。

1.注重结合社会公益开展营销活动。先后开展“金融知识进万家”、“消费者金融权益保护”、“三进营销”、“莲花山公园文化节”等活动20余场，获得总行服务标标行等多项荣誉。

2.敏锐捕捉品牌宣传热点，在深圳新航站楼投用当天能够铺入我行ATM机，利用社会宣传产生较大的品牌效果和宣传效应。

3.善于使用客户资源，免费投放华强北赛格广场3面大型LED广告屏3个月，免费参加“2013年深圳市金博会”布展，大量节约费用支出。

二、存在的主要问题

在总结工作成绩的同时，我也清醒的认识到零售部工作还存在不少问题，业务持续健康发展还有很大的压力，体现在：

（一）基础建设尚为薄弱。

分行优质客户仅占到总数4.4%，中高端客户群体偏少；营销中介渠道偏少，数量亟待提升；缺少自有POS收单系统等系统支持，个人网银及微信银行全功能系统等尚需完善；具有营销经验和专业背景的理财经理、产品经理队伍尚在建设中等问题。

（二）业务结构不尽合理。

一是活期存款、结算存款等低成本负债占比不高，保证金存款占比较大，对传统业务的依存度还较高；二是个人贷款高度集中于住房按揭贷款占比88.7%，个人消费贷款占比11.3%，收益率偏低，收入结构不合理。

（三）品牌宣传营销还有待提高。

受限于费用配置数量和方式，整体营销支持的调节余地较小，缺乏系统性、系统性的营销组织和持续安排，另外，营销用品和宣传物料的品种、配置时效，与客户特别是中高端客户的需求有较大差距。

三、2014年工作思路

2014年，我部继续用改革创新的精神、思路、办法，科学把握转型升级要求，因时因势迅速求变，深刻理解发展零售业务对实现全行经营模式和增长方式转变的重要性，以利润收益为导向，坚定走中高端客户路线，大力发展电子银行业务，加快社区银行探索与建设，为全行发展做更大的贡献。

（一）提前布署“开门红”，广建营销渠道、锻造全年基础。分一、二阶段开展2014年“开门红”活动，一阶段主题“建渠道、打基础”、二阶段主题“出成效、见业绩”，目标完成储蓄存款新增5.2亿元，重点理财类金融资产新增7.5亿元，无抵押无担保消费信贷新增0.6亿元，信用卡分期付款交易额1550万元等任务，并为完成全年任务目标建设好基础渠道、提升信心以及积累经验，计划全年发展规模和利润增长2倍以上。

（二）加快推进转型升级，进一步强化特色化营销管理模式。在2013年四季度试点基础上，进一步强化、优化四类型客户和两个平台建设的营销管理模式，形成“大零售”业务发展的整体合力，6 批量发掘和培育优质客户群体，提高转型升级实效。

（三）以消费金融为战略发展重点，强化利润导向。

大力发展纯信用类的及时贷、信用卡分期、卡易贷等消费金融产品，调整收入结构，提高利润贡献率，从抵押类、保证类产品进入到信用类产品的蓝海，打造特色拳头产品。

（四）加快电子银行建设，全方位多渠道进行业务转型。加强与第三支付公司和电商平台的合作，快速扩大特约商户群体，以线下结算和线上电子化服务获取高价值零售客户和储蓄存款沉淀。

（五）加快发展轻资本型的社区支行，下沉营销渠道。以“安全、市场”为原则，打造在网点形态、选址、核心盈利模式、配套金融服务（电子渠道服务+小微零售人工服务+公司、国际及投行转介服务三结合）等方面具有我行特色的社区银行，形成与现有支行网点差异化发展的下沉伸展模式，深度挖掘社区渠道的服务与营销潜力，实现综合收益。

（六）加强宣传营销规划，形成特色化、差异化的品牌定位。加强客户“大数据”分析，多维度进行客户分类，准确发现客户金融需求和进行针对性宣传营销，强化重点产品推广，寻求差异化品牌传播效果。

篇6：商业银行述职报告

职报告范文

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以下是由提供的关于述职报告的文章，希望对大家一定的帮助。更多关于述职报告的文章内容尽在.尊敬的领导、同志们：

在业务主管和同事们的大力支持和帮助下，本人认真学习，严格履行工作责任，本人在试用期间，较好地完成了本职工作任务。现将试用期工作总结如下，希望大家提出宝贵意见。

一、加强理论学习，不断提高自身

综合素质

进公司以来，本人尊敬领导，与同事关系融洽。为尽快进入工作角色，本人自觉认真学习本公司、本部门、本岗位的各项制度、规则，严格按照公司里制定的工作制度开展工作。能够坚持学习政治理论、与文秘工作相关的业务知识。积极参加公司里组织的各项学习活动，并利用业余时间进行自学。业务水平和理论素养都有所提高。

二、严格履行岗位职责，努力做好本职工作

进公司以来，在业务主管和同事们的支持和帮助下，本人很快就掌握和熟悉本岗位工作的要求及技巧，严格做到按时按量完成公司里交给的材料和文件的录入、校对、复印等工作，保证打印材料准确、整洁、清晰，符合材料的规格。在文字排版上尽量设计的美观些，努力做到让打印出来的文件或资料便于大家使用。

三、忠于职守，严格做好保密工作

在文字录入的同时，能认真执行保密制度，文字材料的底稿能妥善保管，印后能及时把作废的底稿销毁，不泄露保密材料及文件的内容。对校对过的废、旧材料和文件的纸张，也都能够妥善处理。

四、厉行节约，杜绝浪费

为了明确文印室里的办公耗材使用情况，我们制作了“文印登记簿”，对打印、复印或油印超出材料，都要如实登记。“厉行节约，杜绝浪费”。对于文印室里的计算机、打印机、复印机等设备和其它物品，能够严格管理好，保证文印工作顺利进行，并在工作中学会这些设备的简单维修与保养。

五、不足之处和今后打算

自从担任打字员工作以来，虽然在工作上取得了较好地成绩，但也还存在一些不足之处。如：文字功底较底，对电脑的应用和操作有待于进一步提高。这些不足都需要在今后的工作中加以改进。今后，我一定会倍加努力学习，刻

苦钻研文秘知识、电脑知识、企业管理知识等各方面的知识，努力提高自身综合素质，做好个人工作计划，力争做一名优秀的工作人员，为我们公司的兴旺发达做出自己应有的贡献。

六、工作内容

进入试用期以来，我的工作主要是：

1、掌握按揭贷款的相关知识，并给销售部人员培训;

2、协助我们的按揭客户准备办理按揭所需资料;

3、及时更新销售状态的记录。

七、工作目标

有目标才会有前进的方向。

试用期中，我的业务目标是在15天内有能力给销售部人员培训按揭贷款的知识;在20天内协助我们的首位按揭客户准备好按揭资料;确保房源销售状态、签约信息、回款情况以及月度销售签约资金回收统计一致。

试用期中，我的个人目标是在20天内可以有思路的安排自己的工作事项;一个月后能够顺利转正。

八、执行计划

为了实现工作目标，我的执行计划如下:

1、工作前三天上网搜索按揭贷款的相关知识，并整理成资料。

2、工作7日内就我了解的按揭知识对销售部人员进行理论知识的培训。工作思路是：在培训之前整理好培训资料，为方便讲解，制作成PPT。培训后，总结销售部人员期望了解的按揭问题，并在一周内整理出来。

3、通知我们的首位按揭客户准备办理按揭资料，拟定在20天内准备齐全。由于之前没有经验，协助我们的首位按揭客户准备按揭资料，主要是在“通路”，一方面了解办理按揭需提供什么资料、怎样准备资料，一方面与工行负责按揭的曹主任、宋经理建立良好的友谊，树立好公司形象和个人形象。

4、工作15日内有能力为销售部人员培训按揭贷款的知识，并让他们感觉到我很专业。工作思路是：在第二次培

篇7：商业银行述职报告

如题，银行新职员工作总结 银行新职员年终总结 银行新职员述职报告

[银行新职员工作总结，银行新职员年终总结，银行新职员述职报告]

篇8：商业银行述职报告

现行会计准则下, 商业银行会计科目设置如下:“贷款”科目核算商业银行按规定发放的各种客户贷款, 可按贷款类别、客户, 分别“本金”、“利息调整”、“已减值”等进行明细核算。期末借方余额, 反映银行按规定发放但尚未收回贷款的摊余成本。“贷款损失准备”科目核算商业银行贷款的减值准备, 可按计提贷款损失准备的资产类别进行明细核算。期末贷方余额, 反映银行已计提但尚未转销的贷款损失准备。“资产减值损失”科目核算商业银行计提的贷款减值准备所形成的损失。期末, 应将本科目余额转入“本年利润”科目, 结转后本科目无余额。“利息收入”科目核算商业银行确认的利息收入, 可按业务类别进行明细核算。期末, 应将本科目余额转入“本年利润”科目, 结转后本科目无余额。

二、商业银行贷款业务的确认和计量

1. 贷款的初始确认。

商业银行应按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。其中, 交易费用是指可直接归属于发放贷款新增的外部费用, 不包括内部管理成本、差旅费以及其他与贷款不直接相关的费用。发放贷款时, 应按贷款的合同本金, 借记“贷款——本金”科目, 按实际支付的金额, 贷记“吸收存款”等科目, 存在差额时, 按其差额借记或贷记“贷款——利息调整”科目。

2. 贷款的后续计量。

商业银行应当采用实际利率法, 按摊余成本对贷款进行后续计量。

(1) 摊余成本的确定。摊余成本=初始确认金额-已偿还的本金±采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额-贷款已发生的减值损失。企业在确定实际利率时, 应当在考虑贷款合同条款 (包括提前还款权等) 的基础上预计未来现金流量, 但不应考虑未来信用损失。

(2) 利息收入的确认。贷款持有期间所确认的利息收入, 应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定, 并在贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的, 也可按合同利率计算利息收入。相关计算公式列示如下: (1) 每期期末的应收利息=贷款合同本金×合同利率; (2) 某期应确认的利息收入=该期贷款的期初摊余成本×实际利率; (3) 某期利息调整的摊销额=该期确认的利息收入-同期应收利息。资产负债表日, 应按计算确定的应收未收利息, 借记“应收利息”科目, 按计算确定的利息收入, 贷记“利息收入”科目, 按其差额, 借记或贷记“贷款——利息调整”科目。收到利息时, 借记“吸收存款”等科目, 贷记“应收利息”科目。

(3) 贷款的减值。确定贷款发生减值的, 按应减记的金额, 借记“资产减值损失”科目, 贷记“贷款损失准备”科目。同时, 要将“贷款——本金”和“贷款——利息调整”科目的余额转入“贷款——已减值”科目, 借记“贷款——已减值”科目, 贷记“贷款——本金”科目, 借记或贷记“贷款——利息调整”科目。贷款发生减值后, 资产负债表日应按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入, 借记“贷款损失准备”科目, 贷记“利息收入”科目。同时, 将按合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息金额进行表外登记。对贷款确认减值损失后, 如有客观证据表明该贷款价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关 (如债务人的信用等级已提高等) , 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余成本。

3. 贷款的收回。

收回未减值贷款时, 按客户归还的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按收回的应收利息金额, 贷记“应收利息”科目, 按归还的贷款本金, 贷记“贷款——本金”科目, 按其差额, 贷记“利息收入”科目。存在利息调整余额的, 还应同时结转。收回减值贷款时, 应按实际收到的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按相关贷款损失准备余额, 借记“贷款损失准备”科目, 按相关贷款余额, 贷记“贷款——已减值”科目, 按其差额, 借记或贷记“资产减值损失”科目。对于确实无法收回的贷款, 按管理权限报经批准后作为呆账予以转销, 借记“贷款损失准备”科目, 贷记“贷款——已减值”科目。按管理权限报经批准后转销表外应收未收利息, 减少表外“应收未收利息”科目金额。已确认并转销的贷款以后又收回的, 按原转销的已减值贷款余额, 借记“贷款——已减值”科目, 贷记“贷款损失准备”科目。按实际收到的金额, 借记“吸收存款”等科目, 按原转销的已减值贷款余额, 贷记“贷款——已减值”科目, 按其差额, 贷记“资产减值损失”科目。

例1:20×1年1月1日, 甲商业银行以“折价”方式向A企业发放一笔5年期贷款5 000万元 (实际发放给A企业的款项为4 900万元) , 合同年利率为10%, 并约定每年末付息一次, 到期一次还本。甲银行的会计处理如下:

设贷款的实际利率为r, 则500× (1+r) -1+500× (1+r) -2+500× (1+r) -3+500× (1+r) -4+5 500× (1+r) -5=4 900 (万元) 。利用插值法计算得出:r≈10.53%。贷款的各期摊余成本及利息收入见下表, 单位为万元, 计算结果四舍五入取整。

注: (1) 第五年的现金流入包含贷款的合同本金。 (2) 为避免小数尾差, 根据d=a+b-c, 则d=0+5 500-4 976=524 (后表同) 。

编制会计分录如下:20×1年1月1日:借:贷款——本金5 000;贷:吸收存款4 900, 贷款——利息调整100。20×1年12月31日:借:应收利息500, 贷款——利息调整16 (差额) ;贷:利息收入516。借:吸收存款500;贷:应收利息500。20×2年12月31日、20×3年12月31日、20×4年12月31日的会计分录同20×1年12月31日。20×5年12月31日:借:应收利息500, 贷款——利息调整24 (差额) ;贷:利息收入524。借:吸收存款5 500;贷:贷款——本金5 000, 应收利息500。

例2:沿用例1的资料, 假设20×3年12月31日, 有客观证据表明A企业发生严重财务困难, 甲银行据此认定对A企业的贷款发生了减值, 并预期20×4年12月31日将收到利息500万元、20×5年12月31日仅收到本金2 500万元。其他有关资料及甲银行的会计处理如下:

20×3年12月31日, 计算应计提的贷款减值损失。 (1) 未确认减值损失前的摊余成本为4 954万元 (见上表) ; (2) 预计未来现金流量的现值=500× (1+10.53%) -1+2 500× (1+10.53%) -2≈2 498.7 (万元) ; (3) 应确认的贷款减值损失=4 954-2 498.7=2 455.3 (万元) 。

编制会计分录如下:20×3年12月31日:借:应收利息500, 贷款——利息调整20 (差额) ;贷:利息收入520。借:吸收存款500;贷:应收利息500。20×3年12月31日, 确认计提的减值损失:借:资产减值损失2 455.3;贷:贷款损失准备2 455.3。借:贷款——已减值4 954, 贷款——利息调整46;贷:贷款——本金5 000。20×3年末的摊余成本=4 954-2 455.3=2 498.7 (万元) 。

编制相关会计分录如下:20×4年末:借:贷款损失准备263;贷:利息收入263。借:吸收存款500;贷:贷款———已减值500。20×5年末:借:贷款损失准备238.3;贷:利息收入238.3。甲银行与A企业将贷款结算, 实际收到现金2 800万元。借:吸收存款2 800, 贷款损失准备1 954;贷:贷款———已减值4 454, 资产减值损失300 (差额) 。

三、商业银行贷款业务的报告

1. 贷款在资产负债表中的反映和披露。

“发放贷款和垫款”项目反映银行发放的贷款和贴现资产扣减贷款损失准备期末余额后的金额, 根据“贷款”、“贴现资产”等科目的期末余额合计, 减去“贷款损失准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析填列。例2中, 20×3年12月31日“贷款”和“贷款损失准备”科目的年末余额分别为4 954万元、2 455.3万元, 因此“发放贷款和垫款”项目的期末余额为2 498.7万元。

2. 贷款在利润表中的反映和披露。

“利息收入”项目反映银行经营贷款业务等确认的利息收入, 应根据“利息收入”科目的发生额分析填列。“资产减值损失”项目反映银行经营贷款业务发生的减值损失, 应根据“资产减值损失”科目的发生额分析填列。如例2中, 甲银行20×3年该项贷款业务确认的利息收入为520万元、确认的减值损失为2 455.3万元, 因此本年度利润表中“利息收入”项目的本期金额为520万元、上期金额为518万元, “资产减值损失”项目的本期金额为2 455.3万元。

3. 贷款在现金流量表中的反映和披露。

“收取利息、手续费及佣金的现金”项目反映商业银行本期收到的利息、手续费及佣金, 减去支付的利息、手续费及佣金的净额, 可根据“利息收入”、“手续费及佣金收入”、“应收利息”等科目的记录分析填列。“客户贷款及垫款净增加额”项目反映商业银行本期发放的各种客户贷款以及办理商业票据贴现、转贴现融出等业务的款项的净增加额, 可根据“贷款”、“贴现资产”、“贴现负债”等科目的记录分析填列。现金流量表附注中, 在将净利润调节为经营活动现金流量时, 需要将因贷款减值计提的资产减值准备加回。本项目可根据“资产减值损失”科目的记录分析填列。如例2中, 甲银行编制20×3年度现金流量表附注时, “资产减值准备”项目的本期金额为2 455.3万元。

摘要：现行会计准则体系下, 银行业金融机构贷款业务的确认、计量和报告发生了重大变化。本文拟结合实例对商业银行贷款业务进行解析, 以帮助会计人员更好地理解和运用现行会计准则。

关键词：商业银行贷款,实际利率,摊余成本

参考文献

[1].财政部会计司编写组.企业会计准则讲解.北京:人民出版社, 2007