招商银行风险管理

招商银行风险管理（通用6篇）

篇1：招商银行风险管理

商业银行银行账户利率风险管理指引

（第3次征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为促进商业银行准确识别、计量、监测和控制银行账户利率风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条 本指引所称银行账户，包括商业银行为非交易目的和为套期保值而持有，表内外所有未划入交易账户的业务合约。

第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、结构等要素的变动所导致银行账户资产、整体收益和经济价值遭受或有损失的风险。

第五条 银行账户利率风险管理是识别、计量、监测、分析和控制银行账户利率风险的过程，商业银行进行银行账户利率风险管理应坚持审慎性和客观性原则。

第六条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行银行账户利率风险实施监督管理，督促商业银行建立健全银行账户利率风险管理框架和体系，维护银行体系安全、稳健运行。

第二章 银行账户划分和业务的账户属性

第七条 商业银行应制定明确的银行账户和交易账户划分原则或标准，并在业务制度和操作流程中加以确认，在管理系统中予以明确。

第八条 商业银行应结合银监会非现场监管报表中的相关项目，将相关业务按账户划分原则归入相应账户。

第九条 商业银行高级管理层负责银行账户划分和业务的账户属性审批。对于规模较大、属性复杂、利率风险敏感度较高的业务，职能部门提交高级管理层审批前，应逐笔分析并确认业务的账户属性。

第十条 商业银行应保持银行账户划分和业务的账户属性认定标准的相对稳定，调整账户的划分原则和业务的账户属性应遵循严格、审慎的政策和操作流程，不能进行账户间和业务头寸间的随意调整和转换。以下两种情况除外：

（一）当发生突发性流动性风险时，商业银行为避免出现兑付危机而取消银行账户业务套期。

（二）当表内外资产由于不可控因素，遭受突发性不可逆转的损失时，商业银行预期无法进行套期保值而取消银行账户业务套期。如，出现信用风险和中间业务收入短期内骤降使得银行原有套期无法实现的情况。

第十一条 商业银行涉及上述两种情况的账户间或业务头寸间的调整和转换，必须经内部控制程序和市值重估判断，形成相应的执行方案或应急预案，由高级管理层审批后执行，同时报送董事会。

第三章 银行账户利率风险类型

第十二条 银行账户利率风险主要有重新定价风险，基准风险，收益率曲线风险和期权性风险四种类型。

第十三条 重新定价风险（Repricing Risk）

重新定价风险是指商业银行定息和浮息资产、负债和表外项目等金融工具在重新定价与到期日两个时点上，由于利率变动和现金流重新定价时间差别导致金融工具定价之间存在差异所引发的风险。

第十四条 基准风险（Basis Risk）

基准风险是指由于基准利率工具重新定价的变动和不完全相关性，使得期限或重新定价区间较为接近的资产、负债和表外金融工具的现金流和盈利发生变动而引发的风险。主要表现为利息收入和支出所依据的基准利率变动不一致所导致对银行净息差的影响。

第十五条 收益率曲线风险（Yield Curve Risk）

收益率曲线风险也称利率期限结构变化风险，是指由于收益率曲线形态发生变化，导致对银行整体收益和经济价值产生的不利影响。

第十六条 期权性风险（Optionality）

期权性风险是指隐含在商业银行表内外业务中，由于不对称支付特征给商业银行整体收益和经济价值带来的不利影响。主要表现为银行账户买方的存贷款期限、利率的重新安排和相关业务高杠杆性与期权头寸增加所引发的银行财务风险。

第四章 银行账户利率风险管理和要求

第十七条 银行账户利率风险管理是商业银行风险管理体系的重要组成部分。银行账户利率风险管理应当与商业银行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与商业银行的资金状况、盈利能力、规模、业务性质和复杂程度相适应。

第十八条 商业银行应根据本指引，结合组织管理架构、资产负债结构和业务风险特征，制定相应的银行账户利率风险管理政策，明确银行账户利率风险管理的原则、标准、流程和内部控制程序。

第十九条 商业银行应严格按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，强化内部控制流程，明确董事会、监事会和高级管理层对银行账户利率风险的管理职责，建立和完善相应的管理体系。

第二十条 商业银行董事会、董事会专门委员会或指定管理层级委员会（如资产负债管理委员会）承担银行账户利率风险管理战略和政策的制定、审批、执行与评估的最终责任。

第二十一条 商业银行董事会或董事会专门委员会承担控制银行账户利率风险对商业银行经营产生影响的最终责任。

第二十二条 商业银行董事会或董事会专门委员会负责审批银行账户利率风险管理授权和职责分工制度，确保高级管理层对银行账户利率风险有全面的理解，并有能力采取必要措施对其进行识别、计量、监测、分析和控制。

第二十三条 商业银行高级管理层应在综合考虑业务发展、技术更新和市场环境变化等因素的基础上，制定和执行具体的银行账户利率风险控制政策与程序，有效管理银行账户利率风险，定期对银行账户利率风险管理政策、程序和控制效果进行评估或修订，评估工作至少每年一次，评估结果上报董事会和董事会专门委员会。

第二十四条 商业银行高级管理层应建立银行账户利率风险日常控制和管理的工作机制，包括但不限于以下内容：业务头寸的风险限额管理、风险敞口、风险计量系统和标准的管理、资产负债业务或投资组合估值和业绩考核标准的管理、风险管理报告和审查机制的管理。第二十五条 商业银行高级管理层应细化银行账户利率风险管理职责和分工授权制度，明确各职能部门、岗位和人员的权责边界和报告路线。

第二十六条 商业银行高级管理层应确保各部门之间职能的适当分离，严格保证银行账户利率风险管理职能与业务经营职能的独立性，建立账户划分、业务交易和风险控制等职能部门间的防火墙，避免潜在的利益冲突。

第二十七条 商业银行应根据银行账户利率风险管理的实际情况，在业务交易过程中，设置前、中、后台岗位，并确保严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付，中台监控机制应覆盖前台交易的全过程。

第二十八条 商业银行监事会应对董事会和高级管理层在银行账户利率风险管理中的履职情况进行监督。

第二十九条 按照《银行并表监管指引（试行）》的相关要求，商业银行在银行账户利率风险管理政策和程序的制定过程中，应重点考虑并表前后，利率变动引发各附属机构经营状况的改变、风险迁徙和对母行银行账户利率风险管理控制水平的整体影响。

第三十条 商业银行应建立银行账户利率风险管理的报告制度，相关管理部门应定期向董事会和高级管理层报告银行账户的利率风险和管理状况。

第三十一条 商业银行应加强对银行账户利率风险管理各运营操作环节的人员配置和数据维护工作，在业务存续期内配备充足的交易和维护人员，设置A/B角，确保岗位和人员变动不会对银行账户业务运营的稳定性产生影响。

第三十二条 商业银行应在银行账户利率风险管理政策中实行限额管理制度，建立业务限额管理体系，确定业务风险敞口限额，并经董事会或董事会授权的相关部门审批后施行。

第三十三条 银行账户利率风险限额的建立应在商业银行整体风险容忍度或偏好的范围内，限额的确定应考虑但不限于以下因素：

（一）在整体市场风险管理水平下的利率风险承受和控制能力。

（二）目前的自有资本状况。

（三）交易部门的经营业绩和风险管理部门的控制水平。

（四）银行账户业务的规模、属性和复杂程度。

（五）对银行账户业务每日日终重新估值和风险计量能力。

（六）对银行账户利率风险所作压力测试和事后检验结果。

（七）宏观环境和外部市场的变化趋势。

第三十四条 商业银行应对银行账户中受利率风险影响的业务风险敞口限额进行定期评估或调整，每年不少于一次。

第三十五条 商业银行必须严格遵照银监会《商业银行压力测试指引》的相关要求，结合银行账户已有或预期的业务规模、期限和收益率水平等因素，定期对银行账户中的业务进行各种利率变动场景下的压力测试。

第三十六条 商业银行每年至少应对银行账户划分、银行账户利率风险情况等项目开展一次内部审计，揭示潜在风险点，并提出整改意见。内部审计应涵盖银行账户利率风险管理的所有流程和环节，包括但不限于以下内容：

（一）职能部门是否严格执行既定的银行账户利率风险管理政策和程序。

（二）相关银行账户利率风险管理报告是否及时、准确、有效。

（三）相关风险管理架构、内控制度和实施程序是否足以识别、计量、监测、分析和控制银行账户利率风险。

（四）有关银行账户利率风险管理的信息系统是否有效和完善。

（五）有关银行账户利率风险的业务风险限额设置是否恰当。

（六）进行银行账户利率风险压力测试的基本假设是否恰当。

第三十七条 商业银行应将银行账户利率风险管理的内部审计结果报告董事会和董事会专门委员会，并根据有关规定及时报告监管当局。

第三十八条 商业银行董事会和董事会专门委员会应根据内部审计的结果，及时调整和完善有关银行账户利率风险管理的政策和程序，并督促高级管理层采取及时有效的整改措施。内部审计部门应适时对整改措施的执行情况进行后续审计，并及时向董事会提交后续审计报告。

第五章 银行账户利率风险的计量和监测

第三十九条 商业银行应对银行账户利率风险的四种主要类型进行计量和监测。

第四十条 对于重新定价风险，商业银行应在合理预期未来利率波动的情况下，充分调整银行账户表内外业务结构，权衡整体收益和风险水平。

第四十一条 对于基准风险，商业银行应合理调整银行账户表内外业务的利率定价方式，定期监控基准利率之间或不同银行产品利差之间的相关程度，定期监控定价基准不一致对银行经营收入和经济价值产生的影响。

第四十二条 对于收益率曲线风险，商业银行应结合业务平均收益率曲线的变动趋势，定期关注并调整银行账户表内外金融工具的规模、期限搭配，防止收益率曲线变动对银行整体收益和经济价值的不利影响。

第四十三条 对于期权性风险，商业银行应充分考虑银行账户业务中隐含期权性风险的独立性和嵌入性特征，依据交易对手行为分析等手段，调节业务头寸，实现套期保值和风险对冲。

第四十四条 商业银行对银行账户利率风险的分析方法包括重新定价缺口分析法，久期分析法，情景模拟分析法和EAR法等，商业银行应当但不限于运用上述分析工具计量银行账户利率风险状况。

第四十五条 商业银行应针对银行账户所面临的利率风险状况，建立严格、安全、稳健，适合内、外部审计和监管当局评估的风险计量分析管理系统（以下简称系统）。

第四十六条 系统应全面、真实、有效地反映银行账户利率风险的总体状况，在保证业务数据来源完整、真实、准确的基础上，充分反映利率变动对商业银行整体收益和经济价值的影响程度，并提供有效的决策支持。

第四十七条 系统应使用通行的财务指标和概念，并能以常用的银行账户利率风险分析工具进行监测和分析。如商业银行开发了新的风险监测和分析工具，必须经实证检验通过并提交测试报告后方可投产实施。

第四十八条 系统所设置的假设条件和计量方法，应与银行账户所面临的实际利率风险情况趋同。如需修改系统中的假设条件和计量方法，必须通过高级管理层审批，并在系统日志中反映。

第四十九条 系统能及时反映商业银行所作的压力测试、事后检验结果，以及测试后主要假设和参数的修订日志。

第五十条 商业银行应定期实施事后检验，将系统反映出的银行账户利率风险状况与实际结果进行比较，并以此为依据对系统计量方法或模型工具进行调整和修正。

第六章 银行账户利率风险的监管要求

第五十一条 商业银行应持续关注银行账户利率风险变化对银行整体收益和经济价值变动的影响，提取与报告期末银行账户利率风险水平相适应的风险准备，并纳入报告期银监会对商业银行资本充足率的全面评估体系。

第五十二条 商业银行必须定期测算银行账户利率风险状况，并使用标准利率冲击法（±200BP）进行检验。

第五十三条 在对银行账户利率风险状况进行标准利率冲击测试中，除平行移动外，商业银行应充分考虑收益率曲线扭曲、倒置等异常变动情景对近期银行净利息收入和中长期银行经济价值变动的影响。

第五十四条 商业银行应对所面临的银行账户利率风险实行相应的资本约束。银监会可根据报告期银行账户中的业务受利率风险的影响程度，要求商业银行计提相应的风险准备。在减少计提风险准备的方案设计中，商业银行可充分考虑增加资本、套期保值或债务重组等财务策略和方式。

第五十五条 商业银行应严格按照银监会《商业银行信息披露办法》的规定，对银行账户利率风险管理状况进行定期信息披露。

第七章 附则

第五十六条 农村合作银行、城市信用社、农村信用社和外国银行分行等其他银行业金融机构的银行账户利率风险管理参照本指引执行。

第五十七条 商业银行应于2010年底之前达到本指引各项要求。第五十八条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。第五十九条 本指引自颁布之日起施行。

篇2：招商银行风险管理

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、下列关子客户风险外生变量的说法，不正确的是__。

A．一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度

B．对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业 C．商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查 D．授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率

2、系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由__的变动反映出来。A．借款人管理层因素 B．借款人的生产经营状况 C．借款人所在行业因素 D．宏观经济因素

3、资产净利率的计算公式是（）。

A．资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% B．资产净利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100% C．资产净利率=(净利润/期末总资产)×100% D．资产净利率=(净利润/销售收入)×100%

4、贷款效益性调查的内容不包括对借款人__进行调查。A．过去三年的经营效益情况 B．当前经营情况

C．过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况 D．担保是否符合规定

5、一般来说，某区域的市场化程度越，区域风险越低；信贷平均损失比率越，区域风险越低。A：高；高 B：高；低 C：低；高 D：低；低 E：著作权

6、贷款按照期限可分为__。A．人民币贷款和外币贷款

B．生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款 C．短期贷款和中长期贷款

D．浮动利率贷款和固定利率贷款

7、__广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。A．进口托收 B．跟单托收 C．出口托收 D．光票托收

8、下列不属于银行风险监管指标的监测评价的原则的是。A：准确性原则 B：法人并表原则 C：有效性原则 D：可比性原则 E：重组

9、处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较__，价格一般较__。A．小，高 B．小，低 C．大，高 D．大，低

10、综合反映了商业银行经营管理的水平。A：贷款安全性 B：贷款发放额 C：存款吸收额 D：贷款盈利性 E：著作权

11、商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，下列做法错误的是__。

A．对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估

B．商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证

C．商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业协会报告

D．商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料

12、我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的__。A．培植阶段 B．处置阶段 C．融合阶段 D．清洗阶段

13、公司信贷的借款人指__。

A．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人 B．经行政机关核准登记的企(事)业法人

C．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人 D．经行政机关核准登记的自然人

14、个人理财业务中的商业银行和客户是两个平等的民事主体，其行为应当首先遵循__的规定。

A．《中华人民共和国信托法》

B．《商业银行个人理财业务管理暂行办法》 C．《中华人民共和国商业银行法》 D．《民法通则》

15、__就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。A．项目可行性研究 B．项目评估 C．贷款发放 D．贷款审批

16、贷款类银行产品的收益上限是__。A．贷款利率 B．存款利率 C．基准利率 D．固定利率

17、__不属于偿债能力比率。A．资产负债率 B．流动比率 C．速动比率 D．现金比率

18、内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计（）。A．每一等级客户的违约概率 B．每一等级债项的违约概率

C．既包括每一等级客户的违约概率，又包括每一等级债项的违约概率 D．以上都不对

19、投资者在购买期限较长的理财产品时，最经常面临的风险是__。A．市场风险 B．法律风险 C．信用风险 D．再投资风险

20、机动车辆保险有关条款规定，受本车所载货物撞击的损失，属于_________责任。

A．车辆第三者责任的免除 B．车辆第三者责任的承保 C．车辆损失险的免除 D．车辆损失险的承保

21、某商业银行将某一笔在年初买入的可供出售债券的公允价值变动计入所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该债券可计入附属资本的最大数额为__万元。A．0 B．300 C．600 D．1200

22、新国家助学贷款管理办法规定，首次还款日应不迟于毕业后__年。A．1 B．2 C．3 D．4

23、直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式属于银行清收中的__。A．常规清收 B．依法收贷 C．财产保全 D．提取诉讼

24、借款人的信用承受能力主要内容不包括__。A．借款人的信用等级

B．是否存在超风险限额发放贷款 C．借款人的应摊未摊

D．审查保证人的资格及其担保能力

25、__属于公司信贷营销市场环境分析外部环境中的宏观环境。A．信贷资金的供求状况 B．信贷客户的需求

C．银行同业竞争对手的实力

D．通讯、电子计算机产业的发展

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列相关公式，计算正确的是__。

A．现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产 B．核心存款的比例=核心存款/总资产

C．贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/资产÷核心存款/总资产 D．大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)E．融资缺口=借人资金-核心存款

2、根据__划分，股票分为普通股股票和优先股股票。A．投资主体的性质

B．票面是否记载投资者姓名

C．股东享有权利和承担风险大小不同 D．股票上市的地点

3、基本建设贷款是__。

A．银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位发放的贷款

B．发放给在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中的各类企业和国家批准的建设单位

C．发放贷款是因为企业或建设单位自筹资金不足

D．主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用

E．对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款

4、中央银行发行一年期央行票据进行公开市场业务的市场属于__。A．货币市场 B．资本市场 C．现货市场 D．期货市场

5、在个人汽车贷款中，合作机构的担保包括__。A．以借款者所购车辆作抵押 B．保险公司的履约保证保险 C．汽车经销商的保证担保

D．以借款者的自有住房作抵押 E．专业担保公司的保证担保

6、近年来，城市商业银行发展呈现的趋势有__。A．引进战略投资者 B．联合重组 C．跨区域经营 D．上市

E．去掉“城市商业”四个字，直接以地名命名

7、外汇包括__。A．外国纸币 B．外币票据

C．外币公司债券 D．特别提款权

8、中国进出口银行在业务上接受__的监督和指导。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．财政部

D．对外贸易经济合作部 E．国务院

9、商用房贷款信用风险的主要内容不包括（）。A．借款人还款能力发生变化 B．借款人还款意愿发生变化 C．商用房出租情况发生变化 D．保证人还款能力发生变化

10、下列关于贷款的签约和发放的说法正确的是__。A．业务部门在确定相关审核无误后才可以开户放款

B．相关保险、公证手续未办理完毕的，在贷款发放时要继续完善 C．同笔贷款的合同填写人和合同复核人不得为同一人 D．要在确定借款人首付款已全额支付后才可以发放贷款 E．贷款发放条件落实后，就可以将贷款发放到相关帐户

11、根据《民法通则》，民事活动应当遵循__的原则。A．等价有偿 B．公平C．公开 D．自愿 E．诚实信用

12、以下__属于个人信贷业务操作风险控制要点。

A．牢固树立个人信贷业务科学发展观，在控制风险的前提下，积极稳妥加快个人信贷业务的发展

B．实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离

C．优化产品结构，改进操作流程，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款

D．加强规范化管理，理顺个人贷款前台和后台部门之间的关系，完善业务转授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设

E．切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险

13、审查借款人的收入，应该重点审查借款人的__。A．工资收入 B．租金收入 C．投资收入 D．经营收入 E．中奖收入

14、在银行直接或间接从事营销工作的人员中，__是营销人员的主力。A．客户经理 B．信贷人员 C．信贷分析员 D．贷款重组人员

15、下列选项__是系统缺陷引起的操作性风险的具体表现形式。A．产品设计缺陷 B．数据/信息质量 C．违反系统安全规定

D．系统设计/开发的战略风险

E．系统的稳定性，兼容性，适宜性

16、影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从__分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

A．借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素 B．银行信贷管理

C．借款人行业的成本结构、成长期

D．产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响 E．对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度 17、2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的__等风险。A．市场风险 B．信用风险 C．操作风险 D．流动性风险 E．声誉风险

18、法律风险的表现形式包括__。

A．金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行 B．金融合约条款设计不周密 C．法律法规跟不上金融创新的步伐

D．各种犯罪以及不道德行为给金融资产安全构成威胁 E．经济主体在金融活动中违反法律法规受到法律制裁

19、以下不属于衡量通货膨胀指标的是__。A．生产者物价指数 B．消费者物价指数

C．国内生产总值物价平减指数 D．GDP 20、目前，我国商业银行按照贷款余额的__提取贷款呆账准备金。A．1% B．2% C．2.5% D．3%

21、借款人申请有担保流动资金贷款，必须具备__条件。A．无不良资信记录和行为记录

B．借款人具有合法有效的身份证明如居民身份证、户口簿等

C．借款人年满18周岁，男性年龄一般不超过55周岁，女性年龄一般不超过50周岁

D．借款人原则上为其经营企业的主要所有人

E．具有稳定的职业和家庭基础，具有按时偿还贷款本息的能力

22、作为一名银行业从业人员，应该熟知相关法律法规以及职业操守对内幕信息和内幕交易的禁止规定，在日常工作和生活中，恪守有关内幕信息和内幕交易的禁止陸规定__。

A．不在不当时间和地点谈论工作话题

B．不以明示或暗示的方式向不应该知道该项信息的内部人员提及内幕信息 C．不违反有关规定，将内幕信息以明示或暗示的方式告知自己的亲友 D．按照内部秘密信息保管规定妥善保管涉及内幕信息的文件和电子文档

E．不得采取匿名、假名或委托他人利用内幕信息进行内幕交易，为自己牟取不当利益

23、单位不能构成的犯罪有__。A．贷款诈骗罪 B．集资诈骗罪 C．信用卡诈骗罪 D．有价证券诈骗罪 E．骗取贷款罪

24、证券投资基金的收益来源不包括__。A．资本利得

B．证券价格波动率上升 C．红利收入

D．存款利息收入

25、下列关于风险管理与商业银行经营关系的说法，正确的选项有（）。

A．风险管理能够作为商业银行经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

B．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

篇3：招商银行风险管理

一、中国操作风险的特点

2004年6月, 巴塞尔委员会颁布的最新的《巴塞尔新资本协议》首次规范操风作险的定义:由于程序不完善、人为失误、系统故障或是外部事件所引发的直接或间接损失的风险[1]。操作风险有其自身的特征即不可预测性、频率与损失成二维分布 ({频率高, 损失小}或{频率小, 损失大}) 、分散性、内生性四个特点[2]。具体到中国, 随着金融管制的放松、网络全球化和金融创新的发展, 商业银行发生的操作风险呈现以下五个新特点: (1) 发案的频率趋高, 突发性强。 (2) 涉案金额较大。 (3) 内部员工欺诈和内外部勾结的欺诈最严重。 (4) 案件多发生在基层营业分支机构。 (5) 作案形式更加多样化。

以上操作风险的特征表明了其具有高度的抽象性和复杂性, 商业银行很难直接对其进行计量和管理。因此, 必须借助适当的数学模型, 将抽象的操作风险转变为直观、简单的数字, 才能有效地防范和化解操作风险。

二、中国操作风险度量模型选择及实证分析

(一) 操作风险模型的选择

在巴塞尔新资本协议中, 规定了操作风险的三种计量方法:基本指标法、标准化方法、高级衡量法[3]。进入21世纪后, 操作风险的衡量呈现出模型化发展的趋势, 所有量化方法大致可以归为“自上而下”法和“自下而上”法两类[4]。

1.“自下而上”法, 是在对企业各个业务部门的经营状况及各种操作风险的损失事件有了深入的研究之后, 然后分别考虑各个部门的操作风险, 最终将其加总作为整个企业的操作风险。中国目前很难获取金融机构内部的数据, 只能取得其公开年报数据, 所以不宜采用。

2.“自上而下”法, 是在对企业的内部经营状况不甚了解情况下, 将其作为一个黑箱, 对其市值、收入、成本等变量进行分析, 然后计算操作风险。这一类的模型包括:收入模型、基本指标法、标准法。基本指标法过于简单, 不能真实反映操作风险, 标准法使用要求太高, 另外中国证券市场不完善, 只有收入模型对数据要求较低, 且能在一定程度上反映商业银行的操作风险, 所以当前中国商业银行采用收入模型来度量操作风险[5]。

(二) 收入模型

收入模型法的原理:各种风险因素表现在企业的收入中, 将企业收入的波动性中不能被所选作风险因素解释的部分看做是由操作风险所导致的。将企业的净利润作为被解释变量, 企业外部的因素如市场因素、行业因素作为解释变量。具体到中国我们认为影响商业银行的收益主要因素如下:

1. 国民经济的增长。

银行发展应该与经济增长是正相关的, 使用GDP的增长率作为这方面的代表变量。

2. 银行的盈利能力。

存贷利息差是中国银行主要的收入, 我们使用两年期存贷款与两年期存款利差作为银行赢利能力的指标。

3. 消费物价指数 (CPI) 。

物价指数代表了经济环境中的通货膨胀情况, 通货膨胀的大小会影响到银行的存贷情况, 从而间接影响银行利润。

4. 证券市场。

我们考察的对象是上市银行, 其收入受证券市场的总体表现的影响, 所以选用上证日平均指数作为这方面的指示变量。

将以上变量代入收入模型, 得出商业银行收入模型为:

income=a+b1* (GDP/CPI) +b2* (Loan-deposit) +b3* (index) +u

(三) 实证分析

为了方便数据的选取, 选择招商银行和深发展银行两家股份制银行作为研究对象[6], 进行比较研究, 具体数据以招商银行和深发展银行1998—2007年之间的年报中的净利润、存贷款利率及期间国民经济和社会发展公报公布的GDP、CPI、上证指数为参数, 代入上述商业银行收入模型, 利用SPSS统计软件进行回归分析。

1. 回归分析结果。

利用以上资料, 使用统计软件Eviews对两家商业银行的资料进行线性回归分析并计算。回归结果为:招商银行的可决系数R为0.968, F值为60.308;深圳发展银行可决系数R为0.913, F值为21.11, 可见整个方程的拟合程度很好。

2. 操作风险资本的计量。

(1) 绝对操作风险的计量。根据收入模型的公式, 在99.9%置信水平下操作风险的估计值为3.1倍操作风险对应的标准差, 计算出招商银行和深发展银行的操作风险的资本金分别为18.94亿元和8.22亿元。由于两家银行的资产规模不同, 绝对操作风险不能直接准确比较两家商业银行操作风险的实际大小, 这就需要借助相对操作风险数值进行比较。 (2) 相对操作风险的计量。为了更准确的对各银行的相对操作风险大小进行比较, 本文引入了比较系数ν即相对操作风险值:ν=σ/X。其中, σ为操作风险引起的标准差, X为净利润的平均值, ν值越大, 表明由操作风险引起的净利润的波动越大, 即相对操作风险值越大。由表1中数据计算出, 招商银行和深发展银行的平均利润分别为36.674亿元和7.465亿元, 根据表2中σ值计算招商与深发展银行的操作风险的ν值分别为0.167和0.3549。可见, 深发展银行的操作风险要高于招商银行的操作风险。

3. 模型有效性验证。

采用收入模型进行回归分析的结果表明, 深发展银行面临的操作风险明显高于招商银行, 此结论符合实际情况。可从以下四个方面进行比较:

(1) 资本充足率方面。一直以来深发展最大的障碍就是资本金严重不足, 从公布的年报数据可知, 截至2007年末, 深发展从未达到过巴塞尔资本协议规定的8%的最低资本要求, 这样会导致深发展操作风险管理资本的严重不足。而招商银行资本充足率一直保持在9%以上, 从而有利于操作风险资本的管理。 (2) 不良贷款方面。从两家银行公布的年报数据可知, 截至2007年12月31日, 深发展银行不良贷款余额124.76亿元, 不良贷款率为5.62%, 是上市银行中不良资产率最高的, 发生操作风险的可能性很大;而招商银行的不良贷款余额为103.94亿元, 不良贷款率仅为1.54%, 在上市银行中不良贷款率较低, 操作风险发生的可能性较小。 (3) 或有风险方面。通过比较两家银行近年的财务公告发现, 深发展面临的或有损失和诉讼案件相对比较严重, 且对于其作为原告的诉讼金额未做计提, 这无疑会增加深发展银行的风险损失的可能性。而招商银行面临的或有损失可能性与损失金额较小, 且都计提了损失准备。

综上可知, 深发展银行的操作风险高于招商银行。

三、结论

上述模型的结果与两家银行实际操作风险的状况是相符合的。收入模型利用很少的、从银行外部就可以获得的数据不仅可以得出较准确的绝对操作风险资本量, 还可以通过相对操作风险值来对不同银行的操作风险进行比较。所以说, 操作风险的收入模型度量在中国银行业是可行的。中国商业银行此阶段应在现有条件下不断熟悉、完善该操作方法的具体过程, 积累操作性风险衡量的经验, 以便将来采用精度更高的度量模型。

参考文献

[1][英]休伯纳.金融机构操作风险新论[M].李雪莲, 万志宏, 译.天津:南开大学出版社, 2005:3-4.

[2]尹璐.商业银行操作风险分析[J].消费导刊, 2008 (, 3) :78-80.

[3]巴塞尔银行监管委员会.统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架[M].北京:中国金融出版社, 2004.

[4]田玲.蔡秋杰.中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用[J].中国软科学, 2003, (8) :38-42.

篇4：商业银行网上银行的风险管理研究

【关键词】网上银行 风险管理 防范

一、引言

网上银行不是储蓄所和营业室这样的实体机构，而且是一种全新的金融服务模式，即无论何时（Anytime）、何地（Anywhere）、以何种方式（Anyhow）都能为有需求的客户提供个性化的金融服务。由于其具有运营管理成本低、效率高的特点，并且能够更加便捷的满足各类不同用户的不同需求，因此在银行业中所占的业务份额必将越来越重，成为银行业未来发展的方向。然而伴随着网银业务的发展，以及客户的增多，网上银行自身存在的各种缺陷也在逐步暴露，现如今网络安全隐患日益显现，不断曝出各类问题。如何加强网上银行的风险管理，采取有效的安全措施，已经成为在当今金融全球化的背景下具有现实意义的研究课题。

二、网上银行存在的风险分析

随着网上银行业务量的迅速增长，特别是网上银行业务在整个银行业务中所占比重的成倍加大，这一新型电子化金融服务模式所处的地位越来越重要，但随之而来的网上银行的风险管理问题日益显现出来。所谓网上银行风险，是指可能会对银行收益或资本产生不良影响的一些能够预见的或未能预见的事件，主要是指会对银行的资本、收益、信誉、业务操作、系统安全等产生负面影响的预期或不可预期的潜在事项。

三、网上银行风险管理的优化改进措施

网上银行的风险管理就是通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、避免、排除或者转移经营中的风险。网上银行面临的风险又有其特殊性，更要加强风险研究、防范和管控，具体来说，需要着重从以下几个方面进行优化和改进：

（一）提高网上银行技术安全

建立一个有足够安全的网上银行安全系统，从而尽可能的杜绝各种安全隐患。这就必须研究硬件设施安全技术、身份认证技术、防火墙技术、密码技术以及风险预警技术等。值得注意的是，网上银行的安全性管理是一项复杂而又有其特殊性的任务，只有不断升级网络安全保障系统，才能有效防范面临的各种风险。

（二）建立网上银行安全评估体系

中国银监会《电子银行安全评估指引》（2006年3月）中指出，网上银行安全评估体系是金融机构在开展网上银行业务过程中，对网上银行的安全策略、内控制度、风险管理、系统安全、客户保护等方面进行的安全测试和管控能力的考察与评价。它应真实、全面的评价网上银行系统的安全性。所以，网上银行安全评估体系至少应包括以下内容：（1）安全策略；（2）内控制度建设；（3）风险管理状况；（4）系统安全性；（5）网上银行业务运行连续性计划；（6）网上银行业务运行应急计划；（7）网上银行风险预警体系；（8）其他重要安全环节和机制的管理。在评估报告的结论中，评估机构应采用量化的办法表明被评估机构网上银行的风险等级，说明被评估机构网上银行安全管理中存在的主要问题与隐患，并提出整改建议。

（三）增加客户安全意识

由于网上银行是以网络为媒介的方式向客户提供服务，所以保证网上银行运营安全的首要问题，就是进行对客户身份的认证。如何确保客户身份真实可靠，如何加强对客户的信息管理，如何提高其风险意识等方面的规章制度建设，是网上银行目前应当注重。对此，笔者认为：一是要求网上银行对客户仅通过网络开立账户的行为，设置严格的开立程序，并且对客户的可疑活动及时通报。二是要求网上银行对消费者进行教育。如：在网站上提供相关链接演示网上银行的业务流程、风险教育动画等，或是允许客户对在线银行的执照和存款保险进行查证。三是银行要在其网页的醒目位置提供完备的安全防范手册，对客户安全使用网上银行进行教育。

（四）完善银行内部控制制度

完善银行内部管控是对银行操作风险的重要防范措施，因此针对网上银行，也需要建立起一套完整的内部控制机制。首先，树立银行各级管理者、银行全体员工的风险防范和管理意识，具备预见和操作风险的能力，能够将现实的风险转向潜在的风险，将风险的事后处置转向风险的前期控制。其次，通过建立独立于银行业务部门的网上银行操作风险管理委员会和风险管理经理制度，集中管理网上银行的操作风险。再次，要建立业务操作管理制度和权限制约原则，并采取逐级管理原则；要明确规定系统操作人员的工作过程和权限，每一步操作业务人员和技术人员必须分离，每个级别人员都要受权限控制。最后，审计部门要加强科技力量，改进内部检查手段，增加内审的频率和深度，对操作风险管理工作实施内部实时审计，防范风险。

（五）加强网上银行人才知识储备

网上银行是技术的产物，建立完善的科技、人才培养机制则是发展网上银行的必要保证。因此，一是要引进专门的网络技术人才，为网上银行提供专门的技术保障；二是要通过举办专门的技术讲座，以培养一批既掌握计算机技术、网络技术、通信技术，又掌握金融业务实务和金融业务管理知识的复合型高级技术人员和管理人才。除此之外，还要专门培训员工如何正确操作网上银行，使之对客户进行教授演示，教会他们如何使用银行的设备，并通过培训向客户披露有关的信息，以减少相应的法律风险。

四、结论

网上银行必将成为是银行业未来发展方向，但网上银行的风险问题所导致的损失也是非常巨大的，银行在开展网上银行业务的同时，要加强网上银行的风险管理，认真分析研究网上银行的特点属性，借鉴国内外先进的风险技术和管理经验，探索有效的网上银行风险评估体系和风险管理模式。

本文通过对网上银行风险管理现状进行分析研究，有针对性提出一些优化措施和改进意见，但是受理论水平和工作实践的限制，还有许多的不足之处，希望在今后的学习研究中进一步的完善和总结。

参考文献

[1]章杰文.我国网上银行业务风险及监管研究[D].首都经济贸易大学.2011.

[2]武晓达.我国网上银行风险控制及防范研究[D].中国石油大学.2010.

篇5：招商银行风险管理

2018年初级银行考试风险管理讲义：商业银行风险管理流程

2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

商业银行风险管理流程

风险管理部门承担风险识别、计量和监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。

2.3.1 风险识别

感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，备忘录形式。

(1)专家调查列举法

(2)资产财务状况分析法

(3)情景分析法

(4)分解分析法、举例。

(5)失误树分析方法

宏观方面、中观方面、微观方面进行分析

2.3.2 风险计量

量化方法如：针对信用风险的RiskMetrics、CreditMetrics、KMV等模型，针对市场风险的VaR模型，针对操作风险的高级计量法。”)

数据要求真实性、准确性和充足性。注重防范模型风险。

开发风险管理模型的难度，并不是在于这个模型本身有多难。数学和统计知识，并不是建模难度所在，真正难度是，在模型建立之后，数据比较困难。因为数据的积累，数据的准确性和有效性是比较困难的。

高级计量的方法通常伴随着计量方法的复杂化。

2.3.3 风险监测

监控各种可量化的关键风险指标;报告风险的评估结果及采取的措施和质量。

2.3.4 风险控制

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

1.风险控制的目标

(1)风险管理战略和策略符合经营目标的要求

(2)成本/收益平衡

(3)通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

(4)所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置

2.风险控制架构

(1)基层业务部门配备风险管理专业人员

(2)每个业务领域配备风险管理委员会

篇6：招商银行风险管理

确保网上银行业务安全

-----鄞州银行开展网上银行管理风险专项审计

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作者：周亚芬

2011-4-25 17:16:45

来源：鄞州审计局

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网上银行拥有强大、灵活的业务创新能力，但同时其数字化、虚拟化的操作模式，使其易于受到高科技化的手段攻击，因而安全性成为网上银行业务发展壮大的基础和核心竞争力的主要体现。为了确保网上银行的稳健发展，鄞州银行在网银业务试运行近两周年之际，组织开展了网上银行专项风险审计，取得了较好的审计成效。

一、审计背景

网上银行业务具有金融业务一体化、业务处理自动化、金融服务信息化、银行运营经济化、客户操作便利化等特点，近年来越来越受到银行和客户的喜爱，网上银行得到了蓬勃发展；但另一方面，有关网上银行被黑、被破解、被攻击的案例屡见不鲜，为促使网上银行向更加安全的方向发展，根据鄞州银行监事会的指示和银监会电子银行业务管理办法，适时开展了网上银行管理风险专项审计。

二、审计的基本情况

根据《宁波鄞州农村合作银行内部审计工作规定》和工作计划，在充分开展审前调查、收集相关资料的基础上，严格按操作程序，认真组织了审计，并根据我行网上银行业务开展情况，详细制定了审计方案，明确了审计重点，审计内容包括评价网上银行风险管理体系和内部控制体系的健全性和有效性、网上银行风险识别、评估、监测和控制措施的齐全性和有效性和以及业务的合规性，操行的规范性等。审计通过现场查阅、询问、功能模块测试等方法，结合利用计算机辅助、运维平台监测系统等技术手段，排查网上银行风险点50余个，发现在网银制度建设、执行、内部控制、风险控制、网上银行柜面操作、网上银行系统建设等方面存在问题17个，重大风险隐患5个，审计发现的问题得到了监事会的高度重视，要求管理层进行整改落实，整改率为94.1%，审计取得了较好的成效。

三、审计方法

（一）审前培训。针对网银业务新，技术性强，审计风险大的特点，审计组在审计前做好做足功课。认真学习制度文件，广泛收集网银案例，并邀请技术专家对网银系统的体系架构、关键技术进行讲解，通过学习、讨论，研究，网上银行审计思路逐渐清晰，审计中应把握的风险点逐步明确。

（二）开展审前调查，确定审计重点。在调查中，运用了问卷调查、访谈、询问等审计技术和方法，全面了解我行网上银行风险管理状况。调查网上银行的风险管理体系、内部控制体系，系统方面风险管理状况，业务方面风险管理状况。通过审前调查，认为我行的网上银行的技术比较先进，系统安全方面的风险相对较少，审计重点为网上银行业务管理风险。并根据审计重点制定可操作性的审计方案，确保审计风险可控。

（三）采用计算机辅助审计的方法，提高审计效率和审计质量。如对企业网银限额控制进行实质性测试时，编写SQL程序语言，从数据库中取得客户在一段时间内网银交易数据，通过对交易金额按客户按时间进行分类汇总，验证企业网银限额控制的有效性。通过测试，发现有部分客户的累计交易金额超过限额控制，而且又没有限额修改申请表，是柜员未按要求私自修改限额还是程序控制存在漏洞？经过对数据进行进一步的分析，初步确认为程序控制存在漏洞，未将企业费用报销和代发工资统计在内。为了确诊此问题，审计人员在网银测试环境针对此问题进行功能性测试，确认限额控制程序存在漏洞，客户资金存在较大的安全风险。

（四）利用本行计算机预警系统和远程监控系统，以巡航式审计方法，全面扫描检验本行内控制度建设和执行过程中的安全性和有效性。

（五）利用审前调查成果，有针对性的开展现场审计工作。通过查阅、审核等审计方法、分析性复核、抽样调查等审计技术，对网上银行风险管理情况进行有针对性的审核，在系统安全方面重点审查对系统的检测和应急问题处理流程，在业务安全方面重点审查内控的有效性，业务的合规性、操作的规范性，服务的安全性。通过现场审计，对网上银行业务的各个风险控制点进行了全面的排查。

四、审计成果及应用

鄞州银行监事会认真审阅了稽核内审部撰写的审计报告，对审计发现的问题给予高度重视，要求管理层针对审计发现问题，进行整改落实。整改工作有序进行，审计取得了较好的成效。

1、完善了风险管理体系和内控控制体系。增加了网上银行业务针对各种风险的管理办法。完善了网上银行应急预案，由原来只是科技管理部对网银系统硬件设备故障采取的应急预案，扩展为全行范围内针对各类事件场景下的应急预案，包括启动应急预案条件、应急处理流程、系统恢复流程、事后经验总结和培训等内容。应急预案更加全面、更加有效。修订了网上银行业务管理办法，在办法中明确了网上银行各相关部门的职责，建立了职责明确、分工合理、运行高效、监督有力地网上银行业务服务体系，和网银信息修改审批、监督机制，使内部控制得到完善。

2、加强了应用科技力量进行风险控制。针对审计发现的限额控制存在漏洞的问题，鄞州银行立即进行了系统完善。同时业务部门组织人员对网银使用情况进行调研，对程序中存在的BUG，功能缺陷、风险隐患进行排查，科技管理部针对业务部门提交的问题，及时进行程序修改和功能完善。

3、规范了业务操作。如：通过对网上银行业务柜面操作方面的检查，发现鄞州银行各支行在办理USB-Key密码解锁和挂失业务时，缺乏事中和事后的监督、授权环节，而BeeKey相当于一个保险箱，用于保护数字证书的安全。用户在登录我行网站进行交易时，在电脑上插入Beekey，系统会通过校验Beekey中的数字证书来验证客户的身份。Beekey相当于客户在网银系统中的身份证，其重要性不言而喻。业务部门立即规范了对数字证书的遗失处理、USB-Key的挂失和解锁程序，过程中增加了属主身份认证、换人复核环节，并进一步细化各处理步骤。

4、增强了各部门对于网上银行风险管理的重视度。网上银行业务作为我行一项“年轻”的业务，客户量和业务量目前正处于快速上升阶段，通过此次审计，提高了相关部门的风险意识，不仅对行内的业务操作进行规范，而且加大了对客户的风险意识的培养。通过各种渠道向客户宣传网上银行的安全知识。如在鄞州银行的网站上，发布了《关于网上银行安全提醒的公告》，在公告中提醒客户虽然使用USB_key登陆网银是安全的，但也需要提高安全意识，养成安全习惯，不给犯罪分子可乘之机。并提供了《网上银行安全须知》，要求客户点击阅读。而科技管理部在持续关注网上银行信息安全问题，一直在关注USB_key产品的推陈出新，并对新产品进行测试，了解最新最高端的安全技术。给客户一个安全、放心的运行环境。

5、总结审计经验，推广审计成果。审计组根据网上银行审计经历，总结网上银行的主要风险和防范建议，编写《网上银行业务风险及其防范建议》一文，发表在宁波内审经验交流园地，另外还有《开展网银信息系统安全审计 增强网银系统安全运行》、《鄞州银行把好网银安全关 审慎数字证书管理》等多篇介绍我行审计过程中发现的重要风险和警示的文章发表在宁波内审园地，供同行们参考借鉴。

五、几点启示

1、加强学习，控制审计风险。网上银行业务作为新兴业务，具有专业性强、技术要求高、审计风险大的特点，如何控制审计风险，就需要审计人员加强对专业领域的学习和研究，掌握审计关键控制点。

2、持续关注网上银行信息安全风险。由于信息技术的高速发展，不法分子对网上银行攻击的手段将呈现多样化和高科技化，银行需持续关注网上银行的信息安全，在客户身份认证、数据传输私密性、防钓鱼、防欺诈等方面进行持续的技术更新，审计部门需持续关注网上银行的风险动态，适时开展安全审计，及时发现风险隐患，始终给客户创造一个安全的、放心的运行环境。