外汇管理论文

外汇管理论文（精选6篇）

篇1：外汇管理论文

《外汇交易与外汇风险管理》练习

班级：姓名：学号：

一、名词解释

外汇市场 远期外汇交易 套汇 外汇期权

二、不定项选择题

1、中央银行干预外汇市场所进行的交易是发生在（）之间。A．央行与客户B．央行与外汇银行 C．央行与财政部D．外汇银行与客户

2、掉期交易中最常见的形式是（）。A．即期对远期B．明日对次日 C．远期对远期D．即期对即期

3、如果一个投机者认为欧元对美元的汇价在年底将会上升，则他会（）。

A．买进12月份交割的欧元期汇 B．卖出12月份交割的欧元期汇 C．买进12月份交割的美元期汇 D．或A或C4、存在抛补套利机会的条件是（）。A．两国存在利率差异B．存在汇率差异 C．交易者的操作技巧D．利率平价不成立

5、外汇风险包括（）。

A.交易风险B.经济风险C.折算风险 D.掉期风险

6、在外汇市场上，外汇交易的参与者主要有（）。A．中央银行B．财政部C．顾客 D．外汇银行E．外汇经纪人

7、套汇交易的具体方式有（）。A．直接套汇B．货币互换 C．利率互换D．间接套汇E．抛补套利

8、外汇市场的三个层次包括（）。A．银行与顾客之间B.银行同业之间 C.银行与中央银行之间 D.中央银行与客户之间

三、判断题

1、央行为了保持公正性，所以不参与外汇市场的交易。（）

2、目前世界上一些主要外汇市场上基本都采用T+2交割。（）3、2月23日甲公司与乙银行达成一笔3个月的部分择期外汇交易，约定5月份交割，那么甲公司可以在5月1日至5月25日的任意营业日内向乙银行提出交割。（）

4、预计未来将在现汇市场出售某种外汇时，为防范外汇汇率下

跌，需要做多头的套期保值。（）

5、交易风险是国际企业的一种最主要的风险。（）

6、交易风险代表了企业未来竞争力的可能变化。（）

7、预期想卖出的货币未来会低于挂牌价，就买进这种看跌期权。（）

四、简述题

1、美元与瑞士法郎汇率报价为：1.2704/1.2709，一个月的掉期率为18/12，计算一个月的远期汇率。

伦敦市场上年率12%，纽约市场上年利率9%，即期汇率为GBP1=USD1.6200，则6个月远期汇率是多少？

3、已知纽约、法兰克福、伦敦三地外汇市场行情如下：纽约外汇市场：EUR/USD = 1．1660/80法兰克福外汇市场：GBP/EUR = 1．4100/20伦敦外汇市场：GBP/USD = 1．6550/70

试问上述三种货币之间是否存有套汇机会？若有，如何套汇？获利多少？

4、已知伦敦外汇市场英镑兑美元即期汇率为：

GBP/USD = 1．6640/50，一年期远期汇率升水“200/190”，两地金融市场利率分别为伦敦5%，纽约3%，求有无套利机会，有的话，如何套利？

5、某美国贸易公司在1个月后将收进1000000欧元，而在3个月后又要向外支付1000000欧元。假设市场汇率情况如下：欧元/美元1个月的远期汇率为1.2368/80，3个月的远期汇率为1.2229/46，写出掉期交易的策略并分析该公司做掉期交易的损益情况（不考虑其他费用）。

6、假设6月初某投机者预测2个月后日元对美元的汇率会出现下跌，于是卖出10份9月份期货（每份合约金额为12500000日元），支付保证金20000美元，合约价格为1日元=0.009416美元。2个月后日元出现下跌，该投机者以1日元=0.009158美元的价格买进10份9月份日元期货。试分别计算该投机者的投机利润和利润率。

7、假设3月初美国某公司预计3个月后要支付500000瑞士法郎的进口货款，为防止瑞士法郎汇率大幅度上升的风险，便买进4份6月份瑞士法郎欧式看涨期权。

已知：3月初市场即期汇率为1美元=1.2400瑞士法郎，6月份瑞士法郎欧式看涨期权协定价格为1瑞士法郎=0.8050美元，期权费为1瑞士法郎=0.02美元，假设3个月后市场即期汇率可能出现：（1）1美元=1.2020瑞士法郎：（2）1美元=1.2750瑞士法郎，分别计算两种情况下该公司需支付的美元总额。

篇2：外汇管理论文

跨境担保外汇管理操作指引

第一部分 内保外贷外汇管理

一、担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。

二、内保外贷登记

担保人签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记：

（一）担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据。

（二）担保人为非银行金融机构或企业（以下简称为非银行机构）的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更），应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。

1、非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：

（1）关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、已办理且未了结的各项跨境担保余额、本次担保交易内容要点、预计还款资金来源、其他需要说明的事项。有共同担保人的，应在申请报告中说明）；

（2）担保合同和担保项下主债务合同（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖印章）；

（3）外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料（如发改 委、商务部门关于境外投资项目的批准文件、办理变更登记时需要提供的变更材料等）。

2、外汇局按照真实、合规原则对非银行机构担保人的登记申请进行程序性审核，并为其办理登记手续。外汇局对担保合同的真实性、商业合理性、合规性及履约倾向存在疑问的，有权要求担保人作出书面解释。外汇局按照合理商业标准和相关法规，认为担保人解释明显不成立的，可以决定不受理登记申请，并向申请人书面说明原因。

担保人未在规定期限内到外汇局办理担保登记的，如能说明合理原因，且担保人提出登记申请时尚未出现担保履约意向的，外汇局可按正常程序为其办理补登记；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理担保登记进行处理，在移交外汇检查部门后再为其办理补登记手续。

3、非金融机构可以向外汇局申请参照金融机构通过资本项目系统报送内保外贷数据。

4、同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，可自行约定其中一个担保人到所在地外汇局办理登记手续。外汇局在办理内保外贷登记时，应在备注栏中注明其他担保人。

三、金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得总行或总部授权。

四、内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：

（一）内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。

（二）未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。担保项下资金不得用于境外机构或个人向境内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投资，包括但不限于以下行为：

1、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境内注册的机构进行股权或债权投资。

2、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司50%以上资产在境内的。

3、担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。

4、债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交货）。

（三）内保外贷合同项下发生以下类型特殊交易时，应符合以下规定：

1、内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认；

2、内保外贷合同项下融资资金用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新建境外企业、收购境外企业股权和向境外企业增资）或债权时，该投资行为应当符合国内相关部门有关境外投资的规定；

3、内保外贷合同项下义务为境外机构衍生交易项下支付义务时，债务人从事衍生交易应当以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过股东适当授权。

五、内保外贷注销登记

内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期 或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。其中，银行可通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目系统报送内保外贷更新数据；非银行机构应在15个工作日内到外汇局申请注销相关登记。

六、担保履约

（一）银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

（二）非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

非银行机构发生内保外贷履约的，在境外债务人偿清境内担保人承担的债务之前（因债务人破产、清算等原因导致其无法清偿债务的除外），未经外汇局批准，担保人必须暂停签订新的内保外贷合同。

（三）非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。外汇局在办理补登记前，应先移交外汇检查部门。

七、对外债权登记

（一）内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理对外债权登记。

对外债权人为银行的，通过资本项目信息系统报送对外债权相关信息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

（二）对外债权人为银行时，担保项下债务人（或反担保人）主动履行对担保人还款义务的，债务人（或反担保人）、担保人可自行办理各自的付款、收款手续。债务人（或反担保人）由于各种原因不能主动履行付款义务的，担保人以合法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，其币种与原担保履约币种不一致的，担保人可自行代债务人（或反担保人）办理相关汇兑手续。

（三）对外债权人为非银行机构时，其向债务人追偿所得资金为外汇的，在向银行说明资金来源、银行确认境内担保人已按照相关规定办理对外债权登记后可以办理结汇。

八、其他规定

（一）担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。

（二）境内个人作为担保人，可参照境内非银行机构办理内保外贷业务。

（三）境内机构为境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按内保外贷进行管理，提供反担保的境内机构须遵守本规定。境内机构按内保外贷规定为境外机构（债务人）提供担保时，其他境内机构为债务人向提供内保外贷的境内机构提供反担保，不按内保外贷进行管理，但需符合相关外汇管理规定。

（四）担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如境内企业出具的不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，可以不办理登记，但经外汇局核准后可以办理担保履约手续。

第二部分 外保内贷外汇管理

一、境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：

（一）债务人为在境内注册经营的非金融机构；

（二）债权人为在境内注册经营的金融机构；

（三）担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；

（四）担保形式符合境内、外法律法规。

未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。

二、境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业务数据。

三、发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。

境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同；已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，应暂停办理新的提款。

境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。

境内非银行金融机构为债权人，发生境外担保人履约的，境内非银行金融机构在办理国际收支间接申报时，应在申报单上填写该笔外保内贷登记时取得的业务编号。

境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。

四、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查。发现违规的，在将违规行为移交外汇检查部门后，外汇局可为其办理外债登记手续。

因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料：

（一）关于办理外债签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、外保内贷业务逐笔和汇总情况、本次担保履约情况及其他需要说明的事项）。

（二）担保合同复印件和担保履约证明文件（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖债务人印章）。

（三）外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照。

（四）上末经审计的债务人财务报表。

（五）外汇局为核查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料（如境外债权人注册文件或个人身份证件）。

五、金融机构办理外保内贷履约，如担保履约资金与担保项下债务提款币种不一致而需要办理结汇或购汇的，应当向外汇局提出申请。金融机构办理境外担保履约款结汇（或购汇）业务，由其分行或总行汇总自身及下属分支机构的担保履约款结汇（或购汇）申请后，向其所在地外汇局集中提出申请。

金融机构提出的境外担保履约款结汇（或购汇）申请，由外汇局资本项目管理部门受理。金融机构作为债权人签订贷款担保合同时无违规行为的，外汇局可批准其担保履约款结汇（或购汇）。若金融机构违规行为属于未办理债权人集中登记等程序性违规的，外汇局可先允许其办理结汇（或购汇），再依据相关法规进行处理； 金融机构违规行为属于超出现行政策许可范围等实质性违规且金融机构应当承担相应责任的，外汇局应先移交外汇检查部门，然后再批准其结汇（或购汇）。

六、金融机构申请担保履约款结汇（或购汇），应提交以下文件：

（一）申请书；

（二）外保内贷业务合同（或合同简明条款）；

（三）证明结汇（或购汇）资金来源的书面材料；

（四）债务人提供的外保内贷履约项下外债登记证明文件（因清算、解散、债务豁免或其他合理因素导致债务人无法取得外债登记证明的，应当说明原因）；

（五）外汇局认为必要的其他证明材料。

七、境外担保人向境内金融机构为境内若干债务人发放的贷款组合提供部分担保（风险分担），发生担保履约（赔付）后，如合同约定由境内金融机构代理境外担保人向债务人进行债务追偿，则由代理的金融机构向外汇局报送外债登记数据，其未偿本金余额不得超过该担保合同项下各债务人上末经审计的净资产数之和。

第三部分 物权担保外汇管理

一、外汇局仅对跨境担保涉及的资本项目外汇管理事项进行规范，但不对担保当事各方设定担保物权的合法性进行审查。担保当事各方应自行确认以下事项符合相关法律法规，包括但不限于：

（一）设定抵押（质押）权的财产或权利是否符合法律规定的范围；

（二）设定抵押（质押）权在法律上是否存在强制登记要求；

（三）设定抵押（质押）权是否需要前置部门的审批、登记或备案；

（四）设定抵押（质押）权之前是否应当对抵押或质押物进行价值评估或是否允许超额抵押（质押）等；

（五）在实现抵押（质押）权时，国家相关部门是否对抵押（质押）财产或权利的转让或变现存在限制性规定。

二、担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。

国家对境内外机构或个人跨境获取特定类型资产（股权、债权、房产和其他类型资产等）存在限制性规定的，如境外机构从境内机构或另一境外机构获取境内资产，或境内机构从境外机构或另一境内机构获取境外资产，担保当事各方应自行确认担保合同履约不与相关限制性规定产生冲突。

三、当担保人与债权人分属境内、境外，或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）与担保人、债权人的任意一方分属境内、境外时，境内担保人或境内债权人应按下列规定办理相关外汇管理手续：

（一）当担保人、债权人注册地或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）至少有两项分属境内外时，担保人实现担保物权的方式应当符合相关法律规定。

（二）除另有明确规定外，担保人或债权人申请汇出或收取担保财产处置收益时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。

（三）相关担保财产所有权在担保人、债权人之间发生转让，按规定需要办理跨境投资外汇登记的，当事人应办理相关登记或变更手续。

四、担保人为第三方债务人向债权人提供物权担保，构成内保外贷或外保内贷的，应当按照内保外贷或外保内贷相关规定办理担 保登记手续，并遵守相关限制性规定。

经外汇局登记的物权担保因任何原因而未合法设立，担保人应到外汇局注销相关登记。

五、境内非银行机构为境外债务人向境外债权人提供物权担保，外汇局在办理内保外贷登记时，应在内保外贷登记证明中简要记录其担保物权的具体内容。

外汇局在内保外贷登记证明中记录的担保物权具体事项，不成为设定相关抵押、质押等权利的依据，也不构成相关抵押或质押合同的生效条件。

六、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，不需要办理担保登记。担保人以法规允许的方式用抵押物折价清偿债务，或抵押权人变卖抵押物后申请办理对外汇款时，担保人参照一般外债的还本付息办理相关付款手续。

第四部分 跨境担保其他事项外汇管理

一、其他形式跨境担保

（一）其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。包括但不限于：

1、担保人在境内、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；

2、担保人在境外、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；

3、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保；

4、担保当事各方均在境外，担保物权登记地在境内的跨境担保。

（二）境内机构提供或接受其他形式跨境担保，在符合境内外法律法规和本规定的前提下，可自行签订跨境担保合同。除外汇局另有明确规定外，担保人、债务人不需要就其他形式跨境担保到外汇局办理登记或备案，无需向资本项目信息系统报送数据。

（三）境内机构办理其他形式跨境担保，应按规定办理与对外 债权债务有关的外汇管理手续。担保项下对外债权或外债需要事前办理审批或登记手续的，应当办理相关手续。

（四）除另有明确规定外，境内担保人或境内债权人申请汇出或收取担保履约款时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。

（五）担保人在境内、债务人在境外，担保履约后构成对外债权的，应当办理对外债权登记；担保人在境外、债务人在境内，担保履约后发生境外债权人变更的，应当办理外债项下债权人变更登记手续。

（六）境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内担保人偿还担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付款人需要办理境内外汇划转的，付款人可直接在银行办理相关付款手续。

二、境内债务人对外支付担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规定直接向银行申请办理。

三、担保人、债务人不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。担保人、债务人和债权人可按照合理商业原则，依据以下标准判断担保合同是否具备明显的担保履约意图：

（一）签订担保合同时，债务人自身是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源；

（二）担保项下借款合同规定的融资条件，在金额、利率、期限等方面与债务人声明的借款资金用途是否存在明显不符；

（三）担保当事各方是否存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；

（四）担保当事各方是否曾经以担保人、反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约。

四、担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。

五、具备以下条件之一的跨境承诺，不按跨境担保纳入外汇管理范围：

（一）该承诺不具有契约性质或不受法律约束；

（二）履行承诺义务的方式不包括现金交付或财产折价清偿等付款义务；

（三）履行承诺义务不会同时产生与此直接对应的对被承诺人的债权；

（四）国内有其他法规、其他部门通过其他方式进行有效管理，经外汇局明确不按跨境担保纳入外汇管理范围的跨境承诺，如境内银行在货物与服务进口项下为境内机构开立的即期和远期信用证、已纳入行业主管部门监管范围的信用保险等；

（五）一笔交易存在多个环节，但监管部门已在其中一个环节实行有效管理，经外汇局明确不再重复纳入规模和统计范围的跨境承诺，如境内银行在对外开立保函、开立信用证或发放贷款时要求境内客户提供的保证金或反担保；

（六）由于其他原因外汇局决定不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺。

不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺，不得以跨境担保履约的名义办理相关跨境收支。

六、跨境担保可分为融资性担保和非融资性担保。融资性担保是指担保人为融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于具有融资合同一般特征的相关交易，包括但不限于普通借款、债券、融资租赁、有约束力的授信额度等。非融资性担保是指担保人为非融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于不具有融资合同一般特征的交易，包括但不限于招投标担保、预付款担保、延期付款 担保、货物买卖合同下的履约责任担保等。

七、外汇局对境内机构跨境担保业务进行核查和检查，担保当事各方、境内银行应按照外汇局要求提供相关资料。对未按本规定及相关规定办理跨境担保业务的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）进行处罚。

（一）违反《跨境担保外汇管理规定》（以下简称《规定》）第十一条第（二）项规定，债务人将担保项下资金直接或间接调回境内使用的，按照《条例》第四十一条对担保人进行处罚。

（二）有下列情形之一的，按照《条例》第四十三条处罚：

1、违反《规定》第八条规定，担保人办理内保外贷业务违反法律法规及相关部门规定的；

2、违反《规定》第十条规定，担保人超出行业主管部门许可范围提供内保外贷的；

3、违反《规定》第十二条规定，担保人未对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规未进行尽职调查，或未以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金的；

4、违反《规定》第十四条规定，担保人未经外汇局批准，在向债务人收回提供履约款之前签订新的内保外贷合同的；

5、违反《规定》第十七条规定，未经批准，债务人、债权人超出范围办理外保内贷业务的；

6、违反《规定》第十九条第一款规定，境内债务人未经外汇局批准，在偿清对境外担保人债务之前擅自签订新的外保内贷合同或办理新的提款的；

7、违反《规定》第十九条第二款规定，境内债务人担保履约项下未偿本金余额超过其上末经审计的净资产数额的；

8、违反《规定》第二十七条规定，担保人、被担保人明知或者 应知担保履约义务确定发生的情况下仍然签订跨境担保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《条例》第四十七条处罚：

1、违反《规定》第二十三条第（二）项规定，银行未审查担保履约真实性、合规性或留存必要材料的；

2、违反《规定》第二十八条规定，境内银行对跨境担保交易的背景未进行尽职审查，以确定该担保交易符合中国法律法规和本规定的。

（四）有下列情形的，按照《条例》第四十八条处罚：

1、违反《规定》第九条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记的；

2、违反《规定》第十三条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记注销手续的；

3、违反《规定》第十五条规定，担保人或反担保人未按规定办理对外债权登记手续的；

4、违反《规定》第十八条规定，境内金融机构未按规定向外汇局报送外保内贷业务相关数据的；

5、违反《规定》第十九条第三款规定，债务人办理外保内贷业务时未向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况的；

6、违反《规定》第二十条规定，境内债务人未按规定到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续的；

7、违反《规定》第二十三条第（三）项规定，当事人未按规定办理跨境投资外汇登记的；

篇3：外汇管理论文

一、现阶段外汇管理的现状

(一)特征与内容

从整体角度分析,现阶段我国外汇管理主要是以行为管理为主,按照交易性质所进行的管理模式,这种模式需要对业务进行划分,并针对性的按照相关的规定与要求,对外汇业务以及相关的交易行为进行分割,进而形成比较完整的外汇管理制度体系。其特征包括三点:其一是经常项目以及资本项目是按照外汇交易行为所划分的;其二,在构建外汇监督管理部门的时候往往需要按照外汇业务的性质;其三是监管的方式非常多,多以事前监管以及事后逐笔核查为主2。从内容角度分析,可以清楚了解到当前我国外汇管理体制中所涉及到的内容众多,比如银行金融机构的结售汇市场准入、非银行金融机构的外汇业务市场准入等。

(二)缺陷与不足

当前我国外汇管理体制主要是建立在交易行为管理之上的,这种体制与模式需要将外汇业务进行拆分,并对具体的交易行为进行监督与管理。这种模式下不可避免的便是过度功能化倾向、盲区业务监管不力等。另外我国的涉外经济规模在近几年得到快速发展,具有双重性质,所采取的外汇管理体制的缺陷与不足也日渐显露。其一所采取的逐笔核查方式的有效性欠缺,无法真正满足市场主体增长的要求3。从2008年美国发生次贷危机后所引发的金融危机,对世界经济增长造成影响,且在近几年我国银行业得到大力发展,各类海外代付等融资业务得到发展,如此一来则会导致当前的外汇管理政策无法真正满足其要求,会进一步消弱行为监督管理的有效性。其二,制度方面存在问题与缺陷,从当前的发展格局分析,我国外汇管理所涉及到的法律法规较多,但是却呈现出分散局面,这样不仅会导致外汇立法层次不够清晰,内容不足,并且还会导致冲突现象的发展。从另一个角度分析,在外汇短缺中所提出的各项政策法规与现阶段的实际发展情况不协调,这样则会引发政策在实施中欠缺,长此久往会出现外汇监督管理真空现象。其三,银行未履行自身的职责。由于近年来外汇管理部门简政放权和资本项目可兑换进程加快,绝大多数行政审批和业务办理下放银行办理,除个别保留的项目。在受到相关因素的影响下,国家外汇管理局对行政审批程序加以简化,越来越多的业务交给银行进行办理。然而部分银行在审核中无法保证其真实性,也没有制定切实有效的评价与监督4。其四,外汇监督管理成本有所提高。外汇管理职能在设置的过程中主要是依据交易的性质进行划分,其内容包括了经常项目管理、资本项目管理等,不同的业务管理的账户不同,基本按照交易行为制定操作流程以及外汇管理信息系统,这种针对性的行为会割裂正常的交易行为,且会提高市场的交易成本,会浪费大量的财力与人力,同样也会提高外汇监督管理成本。

二、外汇管理制度改革的方向

如上文所言,现阶段我国外汇管理制度受到诸多因素的影响,在多个方面存在缺陷与不足,探其原因,主要是因为由于经济的不断发展,使外汇管理理念不断更新,外汇管理制度与现实背道而驰。

(一)外汇主体监督管理模式的基本概述

外汇主体监督管理是建立在市场主体之上的,以获得外汇收支信息为主,在市场主体性质不相同的情况下实现对外汇业务的集中管理,并且还将管理模式建立在综合风险评估体系之中。之所以采取外汇主体监督管理模式的目的是将现阶段行为监督管理制度下所存在的两种弊端进行解决。弊端一是市场主体交易成本以及外汇管理成本比较高;弊端二是外汇收支信息在采集与监测中处于分散局面。其中市场主体是其基础,主要是对不同性质的外汇业务加以管理,这样一来能够对市场主体外汇收支的总体情况有所了解。除此之外,外汇主体监督管理模式属于一种制度安排,所强调的内容包括检测分析、事后管理,且内容是将传统的交易行为打破,建立在经常项目以及资本项目这两个范畴之中,实现一种监测与预警相结合的外汇管理制度。在内容方面,外汇主体监督与管理所包含的内容比较多,包括贸易融资、贸易信贷、各类投资等,而在实施的过程中则需要经过三个步骤,第一是需要对监管对象的风险指标加以统计;第二是要从总体的数据之中进行分类处理;第三是要实现对企业的分析,比如要对重点企业采取重点监测分析的方式。

(二)外汇主体监督管理的设计

1. 构造基础。

通常情况下,在对外汇主体监督与管理中往往需要从四个方面进行分析,包括法律基础、信息基础、人员基础等,其中最为主要的便是法律基础,所涉及的管理规定与处罚内容都是最基本的依据;信息基础同样是极其重要的环节,对各类业务信息加以处理才能构建完善的制度;人员基础则主要是指人员的基本素养以及专业技能与知识。

2. 组织优化。

在对外汇主体监督管理进行设计的时候需要打破传统的界限,可以采取矩阵式以及职能式,这样可以将当前的外汇职能监督管理部门列入到综合监督管理部门之中,然后依据部门的性质以及市场主体的要求进行外汇监督与管理,从本质上提高其服务水平。

3. 业务整合。

在对业务进行整合的时候需要设置主体单位,并且在登记以及业务办理上需要进行协调处理,实现各个项目的整合,这样才能为企业提供一站式服务。

4. 分类管理。

简而言之便是要按照市场主体采取管理,给予惩罚或者奖励。比如诚实守信的市场主体则需要给予奖励,违规的市场主体则需要给予处罚,这样可以实现监管资源的配置与管理。

三、新时期外汇主体监督管理的策略与方法

(一)创新监督管理理念

在传统时代所形成的重操作以及重审批的模式成为了现阶段外汇主体监督管理的主要依据,但是在时代的不断发展下,传统理念与观念已经无法跟随社会发展的要求,呈现出滞后性,所以笔者认为在当前的发展格局下需要积极创新外汇主体监督管理制度。首要的任务便是要积极树立市场理念以及成本理念,还要具备服务理念,要从实际角度出发,从市场主体入手,尤其要建立在风险可控的基础上,这样便可以为市场主体提供条件,能够真正实现监督管理理念的转变,才能真正适应新时代的要求。

(二)创新机构设置

从当前的发展趋势下需要根据监管主体的性质对各个部门进行划分,可以设置银行、企业以及个人监督管理部门,并且每一个所设置的监督管理部门还需要设定相关的综合岗位,进行外汇业务的办理或者审批登记等,要有专门的部门对市场主体之外的交易行为加以监测,综合性质的监督岗位能够实现对监督主体的综合评价。当然,只有真正保证这一项机构设置的科学性与合理性,才能真正为外汇主体监督管理提供保障。

(三)健全法律法规

在外汇主体监督管理中法律法规占据了十分重要的地位,尤其在新形势下需要对外汇管理规章制度进行清理,并且还要依据主体监督管理的要求实现规章制度的完善,真正为其提供政策支持与帮助。当然,还需要积极制定分类管理的办法与内容,要实施主体分类标准,要对评定程序等加以分析,保证其科学性与规范性。

(四)创新业务整合

当前我国外汇管理存在非常多的比较独立的业务监督系统,这些系统统计口径不一致,尤其在进行各种检查的时候,往往需要在各个业务系统中对数据进行采集,其工作效率不佳。面对这种情况,则需要进一步加大并且实现业务系统的整合,要构建起能够真正反映主体外汇的一种信息平台,能够利用相关的技术手段,不断提高其监测的时效性,这样则可以真正实现电子化与口径化,才能尽可能地实现监督管理信息的对称,长此以往还可以减少监督管理的成本。

(五)加强各部门的沟通

目前,无论是外汇、海关、商务还是其它部门都涉及到监督管理,且在相关政策的引导下,相关的分类管理在政府部门中得到了推行,因此在新形势下我国外汇管理部门则需要从实际角度出发,要实施外汇主体监督管理,要不断创新其方法,当然还要与各个政府部门进行协调沟通,将监督管理主体信息加以掌握,从而真正实现资源的共享。另外还需要将监督管理的优势进行发挥,要真正起到打击违法犯罪行为的作用。

摘要：近几年在相关政策的引导下我国外汇管理已经制定了比较完善的监督管理制度。该制度与体系具备管理与监管成本高的特点。无法实现对跨境资金流动异常的预防与保护,需进行改革。文章分析了现阶段外汇管理现状,提出了外汇管理制度改革的方向,外汇主体监督管理的策略与方法。

关键词：外汇管理,制度改革,主体监管,策略,方法

注释

1蒙智睦.外汇管理体制改革与外汇主体监管模式构建[J].区域金融研究,2012(09):25-28

2伊志峰.外汇管理一体化主体监管的实践探索[J].福建金融,2014(07)33-38

3中国人民银行济南分行课题组,毕德富,陈锋.从规则监管到原则监管:展业三原则在外汇管理中的适用[J].金融发展研究,2015(12):27-33

篇4：外汇管理论文

一是简化融资租赁类公司对外债权外汇管理。对融资租赁类公司开展对外融资租赁业务实行事后登记，由所在地外汇局办理。融资租赁类公司可直接到所在地银行开立境外放款专用账户，用于保留对外融资租赁租金收入，账户内外汇收入结汇可直接向银行申请办理。融资租赁类公司开展对外融资租赁业务，不受现行境内企业境外放款额度限制。

二是简化境外投资者受让境内不良资产外汇管理。取消外汇局对金融资产管理公司对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑的审批。简化境外投资者受让境内不良资产登记手续。取消外汇局对金融资产管理公司处置不良资产收入结汇核准。取消外汇局对境外投资者处置不良资产所得收益购付汇核准。明确对外处置不良资产所涉担保事项。

三是进一步放宽境外直接投资前期费用管理。凡不超过300万美元且不超过中方投资总额15%的前期费用，境内机构到所在地外汇局办理登记后即可办理相关业务。前期费用累计汇出额超过300万美元，或超过中方投资总额15%的，境内机构除提交营业执照和组织机构代码证外，还应向所在地外汇局提供其已向境外直接投资主管部门报送的书面申请及境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关真实性证明材料办理前期费用登记。

四是进一步放宽境内企业境外放款管理。放宽境外放款主体资格要求，允许境内企业向与其具有直接或间接持股关系的境外关联企业放款。取消境外放款额度2年有效使用期限制，境内企业可根据实际业务需求向所在地外汇局申请境外放款额度期限。对于确有客观原因无法收回本息的境外放款，允许境内企业向所在地外汇分局申请办理注销登记手续。

五是简化境内机构利润汇出审核。取消企业本年度处置利润金额原则上不得超过最近一期财务审计报告中属于外方股东“应付股利”和“未分配利润”合计金额的要求。

六是简化个人财产转移售付汇管理。取消财产转移总金额超过等值人民币50万元报国家外汇管理局备案的要求。取消移民财产转移分次汇出的要求。取消继承人从不同被继承人处继承的财产应分别申请、分别汇出的要求。取消对有关财产权利文件（如房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、承包或租赁合同或协议、财产转让协议或合同、特许权使用协议或合同等）进行公证的要求；取消对委托代理协议、代理人身份证明进行公证的要求。

七是改进证券公司《证券业务外汇经营许可证》管理。取消3年换证要求，证券公司按年度将外汇业务有关情况向外汇局报备即可。

篇5：外汇管理论文

一、单选题

1、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇不包括（）

A.美元

B.日元

C.SDR D.黄金

2、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，境内机构包括（）和（）

A.上海的外商投资企业

B.福州的美国领事馆

C.中国人民解放军南京军区某部

D.北京英国使馆文化参赞处

3、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇指定银行不包括（）和（）

A.中国银行北京分行

B.东亚银行上海分行

C.中国银行伦敦分行

D.德意志银行北京代表处

4、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，（）交易不属于经常项目。

A.日常进口

B.第一次出口

C.第一次海外上市时聘请投资银行

D.第一次海外上市

5、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，（）交易不属于资本项目。

A.H股买卖

B.法国兴业银行对某水电站的贷款

C.外商投资企业的外方利润

D.日本人在中国的美元存款

6、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的（）汇率制度。

A.浮动 B.固定 C.盯住 D.联系

7、国际收支是一特定时期的（）报表，它系统地总括一经济体与世界其他经济体之间的经济交易。

A.会计 B.审计 C.统计 D.日常

8、我国国际收支实行（）和（）相结合的申报制度。

A.直接申报和间接申报

B.主体申报和客体申报

C.总量申报和逐笔申报

D.定期申报和每日申报

9、国际收支统计意义上的“居民”不包括（）。

A.街道办事处

B.武汉大学

C.在武汉大学学习的美国留学生 D.在哈佛大学学习的中国留学生

10、我国（）和（）之间发生的一切经济交易均须相外汇管理部门报告，此报告即国际收支申报。

A.居民和非居民

B.公民和外国公民

C.境内机构和境外机构

D.境内主体和境外主体

11、（）根据货币政策的要求和外汇市场的变化，依法对外汇市场进行调控。

A.国家外汇管理局

B.中国人民银行

C.国务院

D.外汇指定银行

12、国家对经常性的国际支付和转移（）。

A.允许汇出 B.给予供汇 C.不予限制 D.无需管理

13、境内机构的境内项目外汇收入必须（）。

A.调回境内 B.立即结汇 C.立即存入账户 D.以上均可

14、属于个人所有的外汇，可以（）。

A.自行持有 B.存入银行 C.卖给外汇指定银行 D.以上均可

15、境内机构取得的外汇，下列选项中哪项外汇可不结汇：

A.境外贷款项下国际招标中标收入的外汇

B.出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇

C.境外法人或自然人作为投资汇入的外汇

D.商标专利权、商誉等无形资产转让的外汇收入

16、个人移居境外后，（）等人民币资金不得到外汇指定银行购汇汇出境外。

A.出售房产所得

B.出租房产所得

C.存款利息

D.A股投资的收益

17、境内机构单笔提取不超过等值（）的外币现钞，可以持《结汇、售汇及付汇管理规定》中第二章规定的有效凭证和有效商业单据直接到经营外汇业务的银行办理。

A.2000 B.3000 C.5000 D.10000

18、境内机构单笔提取超过等值（）的外币现钞，可以持《结汇、售汇及付汇管理规定》中第二章规定的有效凭证和有效商业单据向外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准。

A.2000 B.3000 C.5000 D.10000

19、境内保险经营机构对外投资不需要（）

A.保监会立项审批

B.汇回境外投资收益

C.缴存利润汇回保证金

D.以上都不是

20、在《外债管理暂行办法》中，“外债”不包括（）

A.广州某外商投资企业向花旗银行纽约分行的借款

B.深圳某企业向渣打银行深圳分行的借款

C.中国政府发行的美元债券

D.国外某投资者购买的B股股票

21、没有按照类型划分外债种类的外债种类是（）

A.外国政府贷款

B.国际金融组织贷款

C.国际商业贷款

D.外债

来源:考试大-保险从业资格考试

国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题2 来源：考试大 2006年7月3日 【考试大：学子希望之家！】

24、国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行（）管理。

A.规模

B.统一

C.总量

D.余额

25、国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由（）核定。

A.国家经贸委

B.财政部

C.国家外汇管理局

D.国家发展计划委员会

26、国家对境内外资金融机构举借外债实行（）。

A.总量控制

B.规模控制

C.流量控制

D.余额控制

27、外债登记分为（）。

A.登记和逐笔登记

B.登记和逐月登记

C.登记和定期登记

D.登记和逐月登记

28、中外合资的保险公司，不可以购汇对外支付的是（）。

A.外方投资者投资本金

B.外方投资者投资利润

C.员工在境外的差旅费

D.对境外受益人的保险赔款

29、外资保险公司，可以购汇对外支付的是（）。

A.人民币直接保险的分保费

B.对境内外商投资企业的房屋保险赔偿

C.两者都是

D.两者都不是

30、境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，应当出具有关收入营业税和企业所得税或个人所得税的完税证明和税票的有（）

A.英国精算师在中国的咨询收入

B.在境内保险公司任职的外籍人员工资

C.境内保险公司购买境外公司业务软件支付的特许权使用费

D.中资保险公司在境外发债支付的债券利息

31、境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，根据我国现行税法，免予征税或不征税的有（）

A.外资保险公司分配的股息

B.发生在我国境外的劳务费支出

C.发生在我国境外的软件设计费

D.以上都是

32、境内的特殊经济区域不包括（）：

A.保税区

B.开发区

C.出口加工区

D.上海钻石交易所

33、保税区与境外的一其经济往来，必须（）

A.以人民币计价结算

B.以外币计价结算

C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算

D.不可以外币计价结算

34、保税区与区外其他境内机构之间的非保税货物下的交易，（）

A.以人民币计价结算

B.以外币计价结算

C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算

D.不可以外币计价结算

35、保税区与区外其他境内机构之间的服务等非贸易项下的交易，应当（）

A.以人民币计价结算

B.以外币计价结算

C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算

D.不可以外币计价结算

36、保税区内企业之间（）。

A.以人民币计价结算

B.以外币计价结算

C.可以人民币计价结算，也可以外币计价结算

D.不可以外币计价结算

37、保税区内企业的外汇利润，股息和红利（）。

A.可以保留外汇

B.不可以保留外汇

C.必须结汇

D.必须卖给外汇指定银行

38、保税区内企业的（）应当调回保税区内。

A.一切外汇收入

B.部分外汇收入

C.人民币收入

D.部分人民币收入

39、区内机构应当按照规定办理国际收支统计申报手续的情况是（）

A.区内机构与区内机构之间

B.区内机构与境内区外机构之间

C.区内机构与境外机构之间

D.以上都需要

40、居民在境外定居后，其离休金、退休金、退职金、抚恤金每（）合并后，可凭境外定居证明和有效的生存证明全部兑换外汇。

A.三个月

B.半年

C.一个月

D.一年

41、境内居民出境定居，离退休金、抚恤金可全部兑换外汇，其中离职金不足兑换（）美元的，可一次性兑换该数额美元的等值外汇。

A.500 B.1000 C.1500 D.2000

42、目前我国实行（）可兑换。

A.贸易项目下

B.经常项目下 C.一般贸易项下

D.非贸易项目下

来源:考试大-保险从业

45、境内机构应当在其（）选择经管外汇业务的银行开立外汇帐户。

A.境内

B.区域内

C.注册地

D.当地

46、边贸企业与毗邻国家的企业和其他贸易机构之间进行边境贸易时，可以以（）结算。

A.人民币

B.可兑换货币

C.美元

D.可兑换货币或人民币

47、边贸企业只能开立（）个外汇帐户，并且不得在异地开立外汇帐户。

A.1 B.2 C.3

D.4

48、境内机构（）开立外币现钞帐户。

A.允许

B.一般不允许 C.不允许

D.可以

49、企业领取外汇登记证后，凭外汇局核发的（）到经营外汇业务的银行开立外汇帐户。

A.外汇登记证

B.开户通知书

C.外汇登记证和开户通知书

D.核准件

50、离岸业务是指吸收（）的资金，服务于（）的金融活动。

A.居民

B.非居民

C.居民和非居民

D.境外投资者

51、居民携带外币现钞折合（）美元以上者，应当向海关申报。

A.1000 B.2000 C.3000 D.4000

52、短期内多次往返旅客携带外币现钞折合（）美元以上者入境时须向海关申报。

A.1000 B.2000 C.3000 D.4000

53、使用单位在办完每笔转贷款最后一次还本付息后，应在（）之内向所在地外管部门缴销转贷款登记证。

A.3天

B.一周C.一月

D.10

54、以下哪一种陈述是正确的：（）

A.银行离岸帐户头寸与在岸帐户头寸不得相互抵补

B.银行离岸帐户头寸与在岸帐户头寸可以相互抵补

C.银行离岸与在岸帐户头寸抵补的期限由外汇局核定

D.银行离岸与在岸帐户头寸抵补的期限由银行自行调节

55、中国外汇交易中心是中国人民银行领导下的独立核算、非盈利性的（）。

A.事业法人 B.独立法人

C.社团法人

D.民间机构

56、检查处理违反外汇管理行为由（）负责。

A.行为发生地外管局

B.注册地外管局

C.当地外管局

D.国家外汇管理局 来源

57、违反外汇管理行为涉及两个以上外管局管辖的（）。

A.应就管辖权协商解决

B.任意一家外管局解决

C.主要违反外汇管理行为发生地外管局解决

D.前次违反外汇管理行为发生地外管局解决

58、对不满（）周岁的人有违反外汇管理行为的不予处罚。

A.14 B.16 C.18 D.20

59、处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到处罚决定书之日（）日内。

A.3 B.10 C.15 D.20

60、《保险业务外汇管理暂行规定》根据《中华人民共和国保险法》、（）和《中华人民共和国外资保险公司管理条例》制定。

A.《非银行金融机构外汇业务管理规定》 B.《中华人民共和国外汇管理条例》

C.《境内外汇帐户管理规定》

D.《结汇、售汇及付汇管理规定》

61、（）依法对保险经营机构外汇保险的经营活动实施监督管理。

A.中国保监会 B.中国人民银行

C.外汇局

D.中国保监会及其派出机构

62、外汇保险是指根据保险合同约定，支付保险费、赔偿或者给付保险金均以（）计价结算的商业保险。

A.人民币 B.美元 C.港币 D.外币

63、依照《保险业务外汇管理暂行规定》，（）负责核准保险经营机构外汇业务资格，对

保险业务项下的外汇收支，结汇、售汇和外汇账户实施监督管理。

A.外汇局 B.保监会 C.人民银行 D.经贸部

65、《暂行规定》所称保险公司是指经（）批准在中国境内经营商业保险业务并依法登记注册具有法人资格的企业、以及外国保险公司经（）批准在中国境内依法设立的分公司。

A.国务院，国务院

B.保监会，人民银行

C.保监会，保监会 D.保监会，外汇局

66、（）业务涉及的保险公司外汇业务市场准入、退出，和保险项下外汇收支、结汇、售汇汇及外汇账户等外汇管理，比照本暂行规定执行。

A.社会保险

B.出口信用保险等政策性保险

C.农业保险

D.本规定未涉及的其他保险 来

67、本暂行规定由（）负责解释。

A.外汇局

B.保监会

C.保监会和外汇局

D.国家外汇管理局

68、保险经营机构从事外汇保险等各项外汇业务,应当向（）提出申请,经（）核准外汇业务资格并取得《经营外汇业务许可证》。

A.中国人民银行

B.保监会

C.外汇局

D.证监会

69、《经营外汇业务许可证》是保险经营机构依法经营外汇业务的（）。

A.法定证明文件

B.证明文件

C.执照

D.批复文件

70、保险公司分支机构不得经营的外汇业务（）。

A.外汇财产保险

B.外汇人身保险

C.外汇有价证券买卖

D.外汇海事担保

71、保险经营机构申请开办外汇业务，应当具有（）确认资格的外汇业务主管人员。

A.外汇局

B.国家外汇管理局

C.中国人民银行

D.保监会

72、保险经营机构申请开办外汇业务，应当具有完善的（）制度和（）制度。

A.人事管理，外汇业务管理

B.内部控制，资金管理

C.业务管理，财务管理

D.资金管理，业务控制

73、具有法人资格的保险公司资本金在人民币（）亿元以上的，应当包括不少于（）万美元或者其它等值可自由兑换货币的实收外汇资本金，才可以申请开办外汇业务。A.5，500 B.5，300 C.6，500 D.7，400

74、营运资金在人民币5亿元以上（含5亿元）的外资保险分公司应当具有不少于（）万美元或者其它等值可自由兑换的实收外汇营运资金。

A.300 B.400 C.200 D.500

国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题4

77、保险公司申请外汇业务，应当提供会计师事务所对其外汇资本金或外汇营运资金的（）。

A.验资报告

B.财务审计报告

C.具有保留意见的审计报告

D.财务分析报告

78、保险公司分支机构申请继续经营外汇业务，可以提供上级公司同意其继续经营外汇业务的（）代替会计师事务所出具的外汇资本金或外汇营运资金的审计报告。

A.审批文件

B.授权书

C.批复

D.信函

79、保险经营机构申请终止外汇业务，应提供经会计师事务所审计的近（）年人民币、外币资产负债表等财务报表。

A.3 B.5 C.2 D.1

80、保险经营机构申请扩大外汇业务范围，应当提供（）的外汇财务情况报告。

A.近三年

B.近两年

C.许可证有效期内

D.近1年

81、保险经营机构《经营外汇业务许可证》到期后，继续经营外汇业务的，应当在到期（）前向外汇局申请重新核准经营外汇业务资格。

A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.4个月

82、经外汇局核准经营外汇业务的保险经营机构，应当自收到文件后（）月内到国家外汇管理局或其分局申领《经营外汇业务许可证》。

A.1 B.2 C.3 D.4

83、外汇局应当在收到保险经营机构申请开办、扩大、重新核准经营外汇业务资格的完整文件后（）个月内，做出核准或者不核准的决定，并书面通知申请的保险经营机构。

A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.半个月

84、经外汇局核准终止外汇业务的保险经营机构，应当自收到核准文件后（）内向原发证机关缴销其《经营外汇业务许可证》。

A.一个月 B.两个月 C.三个月 D.10个工作日

85、保险经营机构有下列（）情形的，外汇局应当终止其外汇业务，并注销或吊销其《经营外汇业务许可证》。

A.被人民法院依法宣告破产

B.法人代表违法

C.流动资金不足

D.以上都不是

来源:考试大-

保险从业资格考试88、保险经营机构申请开办、重新核准、扩大外汇业务资格应当向所在地（）提出申请。

A.保监会 B.中国人民银行 C.外汇局 D.证监会

89、《经营外汇业务许可证》有效期为（）。

A.一年 B.三年 C.五年 D.没有期限

90、《经营外汇业务许可证》过期没有申领的，外汇局的核准文件（）。

A.继续有效 B.自动作废 C.一直有效 D.以上都不是

91、下列选项中不属于保险公司申请开办外汇业务的必须条件。（）

A.具有规定数额的实收人民币资本金或者人民币运营资金

B.具有完善的内部控制制度和资金管理制度

C.经保监会批准从事保险业务

D.无重大违规、违纪行为发生

92、下列选项中不属于保险公司分支机构申请开办外汇业务应当持有的文件和材料。（）

A.所属保险公司对其经营外汇业务的授权书；

B.开办外汇业务申请书；

C.所属保险公司《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

D.外汇资本金验资报告；

93、下列哪项不属于保险经营机构向外汇局申请扩大外汇业务应持的文件和资料。()A.扩大外汇业务范围的申请书和可行性报告；

B.保监会批准的公司章程；

C.新增外汇业务人员的名单、履历等； D.有效期内的《经营外汇业务许可证》；

94、保险公司分支机构在《经营外汇业务许可证》到期三个月前持规定的文件和资料，向外汇局申请重新核准经营外汇业务资格。下列哪个选项可以用上级公司同意其继续经营外汇业务的授权书代替。()

A.继续经营外汇业务的申请书；

B.外汇资本金或者外汇营运资金的审计报告；

C.近３年外汇业务经营和财务情况报告；

D.《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

95、下列那一情形出现，外汇局不一定终止保险经营机构外汇业务，并注销或吊销其《经营外汇业务许可证》()

A.被保监会吊销其《经营外汇业务许可证》的；

B.被人民法院依法宣告破产的；

C.被外汇局依法予以行政处罚的；

D.公司参与合并事件导致原公司法人湮失的。

96、保险公司应当按照（）和保监会有关规定，足额、及时提取外汇保险各项准备金。

A.《票据法》 B.《保险法》 C.《商业银行法》 D.《中国人民银行法》

97、保险公司应当经营外汇保险业务，应当遵守保监会指定的（）指标和（）指标。

A.风险，资金管理

B.偿付能力，赔付率

C.资本充足率，赔付率

D.偿付能力，资金管理

98、保险经营机构外汇资金运用，应限于国务院规定的资金运用形式，并按规定向国家外汇管理局申请开立专门的（）账户进行管理。A.经常项目

B.资本项目

C.外汇经营账户

D.外汇资金运用

99、保险公司分支机构不得经营（）等外汇业务。

A.外汇人身保险 B.外汇再保险 C.外汇投资 D.外汇海事担保

100、保险公司从事外汇海事担保应遵守国家有关（）管理规定。

A.外汇担保 B.对外担保 C.或有负债 D.对外负债

101、经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，可以在境内银行开立（）帐户，并于开户后10个工作日内到所在地外汇局备案。

A.经常项目 B.资本项目 C.外汇经营 D.外汇资金运用

102、经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，可以在（）开立外汇经营账户。

A.中资银行 B.外资银行 C.中资和外资银行 D.境内银行

103、保险公司因业务需要在境外开立外汇帐户，应当经（）批准。

A.中国人民银行

B.保监会

C.外汇局

D.原发放《经营外汇业务许可证》的外汇局

106、保险经营机构外汇经营账户不包括（）：

A.外汇保险费的收入和支出

B.外汇赔偿或保险金的收入或支出

C.公司其他经常项目的收入和支出

D.未经批准的境外投资的收入和支出

107、保险公司及其分支机构之间的外汇资金往来，（）在开户银行办理境内外汇划转手续。

A.可以直接

B.不可以办理

C.经外汇局核准可以

D.以上都不是

108、保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当遵守国家有关财务管理制度，实行（）

A.外币分账制

B.本外币统账制

C.外币单独核算制 D.统账制

109、保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当建立健全外汇业务内部控制制度、外汇资金管理制度和（）制度。

A.风险管理 B.授权 C.外汇财务 D.资金管理

110、保险经营机构应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其外汇业务活动和财务状况，并在每个会计年度终了后（）个月内向外汇局和保监会上报合并的外币资产负债表和利润表等财务报表。

A.2 B.3 C.4 D.6

111、保险经营机构应当按照（）的要求，真实、完整、及时地提供有关信息和资料。

A.保监会 B.外汇局 C.保监会和外汇局 D.国家管理部门

112、外汇局可以通过自行或者以指定会计师事务所、审计师事务所进行审计的方式，对保险经营机构进行（）和（）检查。

A.现场和非现场 B.直接和间接 C.现场 D.非现场和间接

113、外汇局可以通过自行或者以指定（）进行审计的方式，对保险经营机构进行现场和非现场检查。

A.中介机构 B.会计师事务所、审计师事务所 C.审计机关 D.以上都不是

114、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分，应当在董事会批准当年分配方案后（）个工作日内结汇。

A.10 B.15 C.20 D.30

115、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分结汇后，应当在（）个工作日内报国家外汇管理局备案。

A.5 B.10 C.15 D.20

116、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分结汇后，应当结汇后5内报（）备案。

A.国家外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.所在地外汇局

117、外资保险分公司外方股东分配所得人民币收益，经（）核准后可以购汇回出。

A.保监会 B.国家外汇管理局 C.外汇局 D.以上都不是

118、外资保险分公司外方股东有关年度经营收益的分配，应当根据董事会决议和（）批准。

A.外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是

119、保险公司将外汇资本金或者营运资金转换成人民币资本金或者营运资金，以及人民币资本金或者营运资金转换成外汇资本金或者营运资金，应当经（）批准。

A.外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是

120、保险公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的，（）按会计年度购汇补足外汇资本金。

A.可以直接 B.不可以 C.经外汇局核准可以 D.以上都不是

121、外资保险分公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的，经（）核准后，可由其总公司补足外汇营运资金。

A.外汇管理局 B.保监会 C.中国人民银行 D.以上都不是

122、外资保险分公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的，（）由其总公司补足外汇营运资金。

A.可以直接 B.不可以 C.经外汇局核准可以 D.以上都不是

123、经（）核准具有保险中介业务经营资格的保险代理机构、保险经纪公司，可以从事外汇保险中介业务。

A.外汇局 B.保监会 C.人民银行 D.以上都不是

126、保险经纪公司可以代客户支付外汇保险项下（）。

A.保险费； B.赔偿或给付保险金 C.保险费、赔偿或给付保险金 D.以上都不是

127、保险经纪公司（）代客户购汇支付保险费、赔偿或给付保险金。

A.可以 B.不得 C.经外汇局批准可以 D.以上都不是 来源

128、保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的（）应当在会计年度终了后3个月内，或者在董事会批准当年分配方案后10个工作日结汇，并在结汇后5个工作日内报所在地外汇局备案。

A.外汇收益

B.外汇利润

C.外汇保费

D.以上都不是

129、保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的外汇收益应当在会计年度终了后3个月内，或者在董事会批准当年分配方案后10个工作日结汇，并在结汇后（）个工作日内报所在地外汇局备案。

A.3 B.4 C.5 D.10

130、保险经纪公司经（）批准可以开立一个外汇专用账户。

A.外汇局

B.所在地外汇局

C.国家外汇管理局

D.中国保监会

131、保险经纪公司外汇账户的收支范围不包括：（）

A.暂收待付保险费

B.代客户购买外汇保险费收入

C.将经纪佣金结汇

D.暂收待付的赔偿

132、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：（）

A.保险标的在中华人民共和国境内与境外之间移动的；

B.保险标的从中华人民共和国境外购买后安置于国内的；

C.保险标的在中华人民共和国境内移动的。

D.以上都不是

133、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：（）

A.保险标的在中华人民共和国境内存在或者实现的；

B.保险标的在中华人民共和国境外存在或者实现的；

C.保险标底在境内保税区等特殊经济区域内存在或者实现的。

D.以上都不是

134、下列哪些财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：（）

A.通过国内商业银行外汇贷款在境内存在或实现的保险标的；

B.通过国际银团贷款在境内存在或实现的保险标的；

C.向非居民租赁所得的保险标的。

D.以上都不是

135、符合下列条件之一的财产保险，（一）保险标的在中华人民共和国境内与境外之间移动的；

（二）保险标的在中华人民共和国境外存在或者实现的；

（三）保险标的在中华人民共和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资形式存在或者实现的；

（四）投保人和受益人均为境外法人或者自然人的，可以（）收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：

A.外汇

B.人民币

C.人民币和外币

D.卢布

136、下列哪些人身保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：

A.投保人为境外法人，且受益人为境外自然人的；

B.投保人为驻华机构，且受益人为境外自然人的；

C.投保人为境内外商投资企业，受益人为外方技术人员的；

D.投保人为境外企业，且受益人为中国境内居民的。

137、符合下列条件之一的人身保险，（一）投保人为境外法人或驻华机构，且受益人为境外自然人的；

（二）境内居民个人在境外人身意外及医疗的保险，可以（）收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：

A.外汇

B.人民币

C.人民币或外汇

D.以上都不是

138、在中华人民共和国境内必须以人民币收取保险费、支付赔偿或给付保险金，以及进行保险合同结算的保险是（）：

A.中国居民的人寿保险

B.中国航空公司的飞机保险

C.外国居民在中国的人身保险

D.外国公司的商业卫星保险

139、中国居民向保险经营机构支付外汇保险项下的保险费，可以（）或者（）支付。

A.从其外汇帐户

B.到外汇指定银行购汇

C.用外汇现钞直接

D.以上都不是

140、外国居民或其他企业支付外汇保险项下的保险费，可以（）支付。

A.从其外汇帐户

B.到外汇指定银行购汇

C.用外汇现钞直接

D.以上都不是

141、保险受益人为法人的，外汇赔偿可以（），或者（）。

A.存入经常项目外汇账户

B.结汇

C.持有现钞

D.以上都不是

144、保险经营机构将人民币结算的直接保险进行分出时，可以由（）按照有关规定核准购汇对外支付。

A.外汇指定银行

B.总公司

C.国家外汇管理局 来源

145、保险经营机构办理外汇再保险分出业务时摊回的赔偿应当调入（）的外汇账户。

A.境内

B.境外

C.境内外均可以

D.以上都不是

146、保险经营机构支付外汇再保险的赔偿，应当（）支付。

A.从其外汇帐户

B.购汇

C.用现钞

D.以上都不是

147、保险经营机构在支付涉及保险联合体和供保项目的外汇保险费、赔偿或者给付及相关费用时，应当持（）、共保协议、付款通知书等凭证从其外汇帐户中支付，不得购汇支付。

A.保险联合体章程

B.保险合同

C.再保险合同

D.共保协议

148、投保人向保险公司支付外汇保险项下的保险费，应当持（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.赔款计算书

D.支付清单

149、保险公司向保险受益人支付外汇保险项下的赔偿，应当持（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.赔款计算书

D.支付清单

150、保险公司支付外汇再保险赔偿，应当持（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.赔款计算书

D.支付清单

151、保险经营机构在支付涉及保险联合体和供保项目的外汇保险费、赔偿或者给付及相关费用时，应当持保险联合体章程、（）、付款通知书等凭证从其外汇帐户中支付，不得购汇支付。

A.保险联合体章程

B.保险合同

C.再保险合同

D.共保协议

152、保险经营机构在办理外汇保险退保时，应当持（）、退保协议等凭证从其外汇帐户中支付，不得购汇支付。

A.保险合同

B.退保申请书

C.身份证

D.以上都不是

153、保险经纪公司向保险公司支付外汇保险项下的保险费，应当持保险合同、（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.赔款计算书

D.保险经纪委托书

154、保险经纪公司将外汇保险项下的赔偿代保险公司转给保险受益人，应当持保险合同、（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.赔款计算书

D.保险经纪委托书

155、保险经纪公司代保险公司支付外汇再保险分保费，应当持保险合同、（）和（）到银行办理。

A.保险合同

B.付款通知书

C.保险经纪委托书

D.支付清单

156、保险经纪公司代保险经营机构支付在办理外汇保险退保时，应当持保险合同、（）和（）等从其外汇帐户中支付，不得购汇支付。

A.身份证

B.退保协议

C.保险经纪委托书

D.保险合同

159、外汇指定银行在办理外汇保险的保险费、赔偿或给付的保险金的收入、支出或者兑付手续时，应当严格审核相应有效凭证和商业单据，并留存（）年备查。

A.1 B.3 C.5 D.8

160、保险经营机构未经批准擅自经营外汇业务的，由外汇局责令其终止经营外汇业务，退还收取的保险费，有违法所得的，没收违法所得，并处（）万元以上（）万元以下人民币罚款。

A.5 B.10 C.20 D.50

161、保险经营机构未经批准擅自经营外汇业务的，由（）责令其终止经营外汇业务，退还收取的保险费，有违法所得的，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下人民币罚款。

A.外汇局

B.保监会

C.中国人民银行

D.以上都不是

162、保险经营机构擅自超出批准的范围经营外汇业务的，或者外汇局已经取消或暂停其部分外汇业务后仍然继续经营相应业务的，由外汇局责令其改正，退还收取的保险费，有违法所得的，没收违法所得，并处（）万元以上（）万元以下人民币罚款。

A.5 B.10 C.20

D.50 来源:考试大-保险从业资格考试

164、保险经营机构违法本暂行规定，擅自对不符合条件的保险合同，以外币收取保险费、赔偿或给付保险金、进行保险合同结算，由外汇局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评、（）的处罚。A.10万以上50万以下的人民币罚款

B.1万以上5万以下的人民币罚款

C.非法使用外汇金额等值以下人民币罚款

D.5万以上30万以下的人民币罚款

165、保险经营机构违法本暂行规定，擅自对不符合条件的保险合同，（），或进行保险合同结算，由外汇局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评、非法使用外汇金额等值以下人民币罚款的处罚。A.以外币收取保险费、赔偿或给付保险金

B.以外币收取保险费

C.以外币赔偿或给付保险金

D.结算保险合同

166、保险经营机构违反规定，擅自将外汇再保险项下有关收入截留境外，或者伪造、变造或者使用伪造、变造以及冒用、重复使用（）有效凭证和商业单据，进行逃汇、非法套汇或者骗购外汇的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条、第四十条的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A.保险合同、支付清单等

B.赔款计算书等

C.付款通知书等

D.以上都不是

167、未经外汇局批准，擅自用人民币购买外汇资本金或者营运资金，或者将外汇资本金或者营运资金转换成人民币的，或未按规定将外汇净收益结汇的，由外汇局责令改正，（）警告、通报批评、1万元以上3万元以下人民币罚款。A.单处

B.并处

C.单处或并处

D.以上都不是

168、未经（）批准，擅自用人民币购买外汇资本金或者营运资金，或者将外汇资本金或者营运资金转换成人民币的，或未按规定将外汇净收益结汇的，由外汇局责令改正，单处或并处警告、通报批评、1万元以上3万元以下人民币罚款。A.保监会

B.保监会和外汇局

C.外汇局

D.以上都不是

169、对未按本暂行规定提取外汇保险各项准备金、或者其他违反保险公司偿付能力监管规定的，由保监会根据有关规定进行处罚。情节严重的，可由（）限制其外汇业务范围、暂行或者取消其经营外汇业务资格。A.外汇局

B.保监会

C.保监会和外汇局

D.以上都不是

170、对未按本暂行规定（）、或者其他违反保险公司偿付能力监管规定的，由保监会根据有关规定进行处罚。情节严重的，可由外汇局限制其外汇业务范围、暂行或者取消其经营外汇业务资格。A.提取各项准备金

B.提取外汇保险各项准备金

C.提取外汇保险基金

D.以上都不是

171、对未按本暂行规定提取外汇保险各项准备金、或者其他违反保险公司（）监管规定的，由保监会根据有关规定进行处罚。情节严重的，可由外汇局限制其外汇业务范围、暂行或者取消其经营外汇业务资格。A.业务

B.风险

C.偿付能力

D.以上都不是

172、保险经营机构违反本暂行规定未经外汇局批准开立外汇帐户，或者（）外汇帐户的，或者擅自改变外汇账户收支范围使用外汇账户的，以及未按规定办理外汇账户报备手续的，由外汇管理局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评，5万元以上30万元以下人民币罚款。A.出借、转让

B.使用 C.出租或租用

D.以上都不是

173、保险经营机构违反本暂行规定未经外汇局批准开立外汇帐户，或者出借、转让外汇帐户的，或者擅自改变外汇账户收支范围使用外汇账户的，以及未按规定办理外汇账户（）手续的，由外汇管理局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评，5万元以上30万元以下人民币罚款。A.登记

B.核准

C.备案

D.以上都不是

175、保险经纪公司或保险代理机构违反本暂行规定未经外汇局批准开立外汇帐户，或者出借、转让外汇帐户的，或者擅自改变外汇账户收支范围使用外汇账户的，以及未按规定办理外汇账户（）手续的，由外汇管理局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评，5万元以上30万元以下人民币罚款。A.登记

B.核准

C.备案

D.以上都不是

二）总则

33、《保险业务外汇管理暂行规定》根据（）、（）和《中华人民共和国外资保险公司管理条例》制定。| 《中华人民共和国外汇管理条例》|《中华人民共和国保险法》|

34、（）及其派出机构依法对保险经营机构外汇保险的经营活动实施监督管理。| 中国保监

会|

35、外汇保险是指根据（）约定，支付保险费、赔偿或者给付保险金均以外币计价结算的（）。| 商业保险|保险合同|

36、《暂行规定》所称保险公司是指经保监会批准在中国境内经营（）并依法登记注册具有（）资格的企业、以及外国保险公司经保监会批准在中国境内依法设立的分公司。| 法人|商业保险业务|

37、《暂行规定》所称保险合同，是指以保险单、保险凭证、暂保单以及保险凭证等符合《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国保险法》要求的方式所形成的（）保险合同或者协议。| 书面|

38、本暂行规定由（）负责解释。| 国家外汇管理局|

（三）外汇业务申请

39、保险经营机构从事外汇保险等各项外汇业务,应当向（）提出申请,经（）核准外汇业务资格并取得《经营外汇业务许可证》。| 外汇局|外汇局|

40、保险经营机构从事外汇保险等各项外汇业务,应当向外汇局提出申请,经外汇局核准外汇业务资格并取得（）。| 《经营外汇业务业务许可证》|

41、《经营外汇业务许可证》是保险经营机构（）的法定证明文件，由国家外汇管理局统一印制，有效期为三年。| 依法经营外汇业务|

42、保险公司可以经营下列部分或全部外汇业务：外汇财产保险；外汇人身保险；外汇再保险；（）；（）；资信调查、咨询业务 ；国家外汇管理局核准的其他外汇业务。| 外汇投资|外汇海事担保|

43、保险经营机构从事 外汇财产保险、（）和（），应限于保监会核准的险种。| 外汇再保险|外汇人身保险|

44、保险经营机构申请开办外汇业务，应当具有外汇局确认资格的（）。| 外汇业务主管人员|

45、符合下列条件的保险公司可以申请开办外汇业务：

（一）经保监会批准从事保险业务；

（二）具有规定数额的实收外汇资本金或者实收外汇营运资金；

（三）（）；

（四）（）；

（五）遵守国家法律、法规和有关外汇管理规定，无重大违规、违纪行为发生；

（六）国家外汇管理局要求的其他条件。| 具有外汇局确认资格的外汇业务主管人员|具有完善的内部控制制度和资金管理制度|

46、具有法人资格的保险公司资本金在（）以上的，应当包括不少于（）美元或者其它等值外汇的实收外汇资本金，才可以申请开办外汇业务。| 500万|5亿元（含5亿元）

47、具有法人资格的保险公司资本金在（）以下的，应当具有（）或者 其他等值外汇的实收外汇资本金，才可以申请开办外汇业务。| 200万|5亿元|

48、营运资金在人民币5亿元以下的外资保险分公司应当具有不少于200万美元或者其它等值（）的。| 外汇的实收外汇营运资金|

49、保险公司分支机构申请外汇业务，应向所在地外汇局提出开办外汇业务申请；所在地外汇局初审合格后报（）核准。| 上级外汇分局|

53、保险经营机构《经营外汇业务许可证》到期重新核准外汇业务资格时，应当提供近三年（）的报告。| 外汇业务经营和财务情况|

54、经外汇局核准经营外汇业务的保险经营机构，应当自收到文件后一个月内到（）或其（）申领《经营外汇业务许可证》。| 分局|国家外汇管理局|

55、未经外汇局核准经营业务的保险经营机构，在外汇局做出不核准决定后1年内不得（）。| 申请经营外汇业务|

56、经外汇局核准终止外汇业务的保险经营机构，应当自收到核准文件后（）内向原发证机关（）。| 缴销其《经营外汇业务许可证》|一个月|

57、外汇局应当在收到保险经营机构申请开办、扩大、重新核准经营外汇业务的完整文件三个月内，做出（）的决定，并（）通知申请的保险经营机构。| 书面|核准和不核准|

58、保险经营机构《经营外汇业务许可证》到期后，继续经营外汇业务的，应当在（）前向外汇局申请（）。| 重新核准经营外汇业务资格|《经营外汇业务业务许可证》到期三个月|

59、保险经营机构申请开办、重新核准、扩大外汇业务资格应当向（）提出申请。| 所在地外汇局|

60、保险公司申请开办外汇业务应当持有的文件和材料包括：

（一）经营外汇业务的申请书及可行性报告；

（二）（）；

（三）保监会批准的公司章程（外资保险分公司提供其总公司的公司章程）；

（四）会计师事务所对其外汇资本金或者外汇营运资金的验资报告（正本）；

（五）保险公司外汇业务主管人员的名单、履历及外汇局核发的从业资格证明文件；

（六）与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；

（七）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。| 保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件|

61、保险公司分支机构申请开办外汇业务应当持有的文件和材料包括：

（一）（）对其经营

外汇业务的授权书；

（二）开办外汇业务申请书（包括业务需求、人员配置、营业场所和设施等情况）；

（三）所属保险公司《经营保险业务许可证》和《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

（四）外汇业务主管人员的名单、履历及外汇局核发的从业资格证明文件；

（五）与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；

（六）外汇局要求的其他文件和资料。| 所属保险公司|

62、保险经营机构向外汇局申请扩大外汇业务应持的文件和资料，包括：

（一）扩大外汇业务范围的申请书和可行性报告；

（二）《经营外汇许可证》有效期内的外汇业务经营和财务情况报告；

（三）《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

（四）（）的名单、履历及外汇局核发的从业资格证明文件；；

（五）与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；

（六）外汇局要求的其他文件和资料。| 新增外汇业务主管人员|

（四）外汇监管

63、保险公司应当按照()和保监会有关规定，足额、及时提取外汇保险各项准备金。| 《中华人民共和国保险法》|

64、保险公司应当按照《保险法》和保监会有关规定，足额、及时提取()。| 外汇保险各项准备金|

65、保险公司应当经营外汇保险业务，应当遵守保监会指定的()指标和()指标。| 资金运用|偿付能力监管|

66、保险公司分支机构不得经营()等外汇业务。| 外汇投资|

67、保险公司从事外汇海事担保应遵守国家有关()管理规定。| 对外担保|

68、经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，可以在境内银行开立外汇经营帐户，并于开户后()内到所在地外汇局备案。| 10个工作日|

69、保险公司因业务需要在境外开立外汇帐户，应当经()批准。| 原发放《经营外汇业务许可证》的外汇局|

70、保险经营机构()账户不得进行有关外汇保险经营业务外汇收付。| 外汇资金运用|

71、保险经营机构外汇经营帐户使用范围包括：

（一）()；

（二）外汇保险赔偿或给付保险金的收入和支出；

（三）外汇在保险分保费及相关手续费的收入和支出；

（四）外汇再保险分保费及相关手续费的收入和支出；

（五）其他经常项目和经批准的资本项目外汇收入和支出。| 外汇保险费的收入和支出|

72、保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当遵守国家有关()制度，实行()。| 外币分账制|财务管理|

73、保险经营机构外汇业务项下的财务管理，应当建立健全外汇业务（）制度、外汇资金管

理制度和（）制度。| 外汇财务|内部控制|

74、保险经营机构应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其外汇业务活动和财务状况，并在()终了后4个月内向外汇局和保监会上报合并的外币资产负债表和利润表等财务报表。| 会计年度|

75、外汇局可以通过()或者以指定会计师事务所、审计师事务所进行审计的方式，对保险经营机构进行检查。| 自行|

76、外汇局可以通过自行或者以指定()、()进行审计的方式，对保险经营机构进行现场和非现场检查。| 会计师事务所、审计师事务所|

77、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分，应当在财务年度终了后4个月内结汇，并在结汇后()个工作日内报国家外汇管理局备案。| 5|

78、保险公司外汇净收益扣除祢补经营亏损和提取外汇公积金的剩余部分结汇后，应当结汇后5个工作日内报()备案。| 国家外汇管理局|

82、保险公司因经营亏损而造成外汇资本金不足的，经国家外汇管理局核准可以()购汇补足外汇资本金。| 按会计年度|

83、()因经营亏损而造成外汇资本金不足的，经国家外汇管理局核准后，可由其总公司补足外汇营运资金。| 保险公司| 来源:

五）代理与经纪

84、经保监会核准具有（）经营资格的保险代理机构、保险经纪公司，可以从事外汇保险（）业务。| 保险中介|保险中介|

85、保险代理机构在中华人民共和国境内从事外汇保险代理活动的佣金收入必须以人民币计价结算，（）从事外汇保险代理活动的佣金收入可以以人民币计价结算。| 跨境|

86、保险代理机构在中华人民共和国境内从事外汇保险代理活动，未经（）批准，不得代收外汇保险费。| 外汇局|

87、保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的外汇收益应当在（）终了后３个月内，或者在董事会批准当年分配方案后１０个工作日结汇，并在结汇后5个工作日内报所在地外汇局备案。| 会计年度|

88、保险经纪公司从事外汇保险经纪活动取得的外汇收益应当在会计年度终了后3个月内，或者在董事会批准当年分配方案后10个工作日结汇，并在结汇后５个工作日内报（）备案。| 所在地外汇局|

89、保险经纪公司外汇账户的收支范围限定为，（一）从投保人、保险经营机构或者境外保险公司收取的暂收待付保险费；

（二）从保险经营机构或者境外保险公司收取的暂收待付赔偿；

（三）向保险经营机构或者境外保险公司支付的暂收待付的保险费；

（四）向投保人、保险经营机构或者境外保险公司支付的暂收待付的赔偿；

（五）（）。| 将经纪佣金结汇|

（六）结售汇

90、保险标的在中华人民共和国境内与境外之间()的财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算。| 移动|

91、保险标的在中华人民共和国（）存在或者实现的财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算。| 境外|

92、保险标的通过（）、（）或者其他国际融资形式在境内存在或实现的财产保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算。| 国际银团贷款|国际租赁|

93、投保人为（）或（）、且受益人为境外自然人的人身保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算。| 驻华机构|境外法人|

94、境内居民个人在境外的（）及（）的保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算。| 医疗|人身意外|

95、境外法人、自然人或驻华机构支付外汇保险项下的保险费，可以（）支付。| 从其外汇账户|

96、保险受益人为法人或其他经济组织的，外汇赔偿可以存入其经常项目外汇账户、也可以（），没有经常项目外汇账户或者超过其经常项目外汇账户最高限额的，（）。| 必须结汇|结汇|

97、保险经营机构支付外汇再保险的分保费，应当（）支付。| 从其外汇账户|

98、保险经营机构将（）的直接保险进行分出时，可以由（）按照有关规定核准其购汇对外支付。| 国家外汇管理局|境内以人民币结算|

99、保险经营机构办理外汇再保险分入业务时获得分保费收入应当调入（）。| 其在境内的外汇帐户|

100、保险经营机构在支付涉及保险联合体和供保项目的外汇保险费、赔偿或者给付及相关费用时，应当持（）、（）、付款通知书等凭证从其外汇账户中支付，不得购汇支付。| 共保

协议|保险联合体章程|

101、投保人向保险公司支付外汇保险项下的保险费，应当持相关（）和（）到银行办理。| 保险经营机构的付款通知书|保险合同|

105、保险经纪公司代保险公司支付外汇再保险分保费，应当持分保合同、（）和（）到银行办理。| 支付清单|保险经纪委托书|

106、保险经纪公司代保险经营机构支付在办理外汇保险退保时，应当持保险合同、（）和保险经纪委托书等从其外汇账户中支付，不得购汇支付。| 退保协议|

107、投保时，（）或（）不可以购汇支付保险费。| 驻华机构|境外法人、自然人| 来源

（七）外汇处罚

108、保险经营机构未经核准擅自经营外汇业务的，由（）责令其终止经营外汇业务，退还收取的保险费，有违法所得的，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下人民币罚款。| 外汇局|

109、保险经营机构未经核准擅自经营外汇业务的，由外汇局责令其终止经营外汇业务，（），有违法所得的，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下人民币罚款。| 退还收取的保险费|

110、保险经营机构擅自（）核准的范围经营外汇业务的，或者外汇局已经取消或暂停其部分外汇业务后仍然继续经营相应业务的，由外汇局责令其改正，退还收取的保险费，有违法所得的，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下人民币罚款。| 超出|

111、保险经营机构违反本暂行规定，擅自对不符合条件的保险合同，以外币收取保险费、赔偿或给付保险金、进行保险合同结算，由外汇局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评、（）的处罚。| 非法使用外汇金额等值以下人民币罚款|

112、保险经营机构违法本暂行规定，擅自对不符合条件的保险合同，（）、赔偿或给付保险金、进行保险合同结算，由外汇局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评、非法使用外汇金额等值以下人民币罚款的处罚。| 以外币收取保险费|

113、保险经营机构违反规定，擅自将外汇再保险项下有关收入截留境外，或者伪造、变造或者使用伪造、变造以及冒用、重复使用保险合同、支付清单等（）和商业单据，进行逃汇、非法套汇或者骗购外汇的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条、第

四十条的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。| 有效凭证|

114、未经外汇局批准，擅自用人民币购买外汇资本金或者营运资金，或者将外汇资本金或者营运资金转换成人民币的，或未按规定将外汇净收益结汇的，由外汇局责令改正，单处或并处警告、通报批评、（）以上（）以下人民币罚款。| 3万元|1万元|

115、对未按本暂行规定提取外汇保险（）、或者其他违反保险公司偿付能力监管规定的，由保监会根据有关规定进行处罚。情节严重的，可由外汇局限制其外汇业务范围、暂行或者取消其经营外汇业务资格。| 各项准备金|

116、保险经营机构违反本暂行规定未经外汇局批准开立外汇帐户，或者出借、转让外汇帐户的，或者擅自改变外汇账户收支范围使用外汇账户的，以及未按规定办理外汇账户备案手续的，由外汇管理局责令改正，没收违法所得，单处或者并处警告、通报批评、（）以上（）以下人民币罚款。| 30万元|5万元|

117、保险代理机构、保险经纪公司未经保监会批准取得（）业务经营资格擅自或找过范围经营外汇保险中介业务，由外汇局没收非法所得，并处以非法所得一倍以上五倍以下罚款，保监会予以业务限制或者取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任。| 保险中介|

118、保险代理机构、保险经纪公司未经（）批准取得保险中介业务资格擅自或找过范围经营外汇保险中介业务，由（）没收非法所得，并处以非法所得一倍以上五倍以下罚款，保监会予以业务限制或者取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任。| 外汇局|保监会|

121、保险经营机构不按暂行规定报送报表和相关信息资料的，由（）责令改正，单处或者并处警告、通报批评，5万元以上30万元以下人民币罚款。| 外汇局

国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题15 来源：考试大 2006年7月3日 【考试大：考试专家，成就梦想！】

简答题库

1、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的外汇是指什么？

2、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的境内机构是指什么？

3、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的外汇指定银行是指什么？

4、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的个人是指什么？

5、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的驻华机构是指什么？

6、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的来华人员是指什么？

7、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的经常项目是指什么？

8、《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的资本项目是指什么？

9、中国外汇管理的基本管理原则是什么?

10、中国实行怎样的汇率制度？

11、当前中国外汇交易市场的主要交易货币是什么？

12、什么是国际收支？我国实行怎样的国际收支统计制度?

13、国际收支统计意义上的“居民”和“非居民”分别是指什么？

14、我国国际收支统计的范围是什么？

15、境内的保险经营机构应当如何进行国际收支申报？

16、境内机构的经常项目外汇收入和外汇支付应当遵循的主要原则是什么?

17、个人的外汇收入、储蓄和支付应当遵循的主要原则什么？

18、保险经营机构应当如何支付进口商品的货款?

19、保险经营机构从境外购买计算机软件、专利等应当如何支付？

20、财政预算外保险经营机构，在境外培训、参加国际会议、进行法律咨询等非贸易非经营性用汇，应当如何办理有关支付手续？

21、财政预算内的保险公司，在境外培训、参加国际会议、进行法律咨询等非贸易非经营性用汇，应当如何办理有关支付手续？

22、财政预算外的境内保险机构在境外设立代表处或办事机构等，应当如何将开办费用等汇往境外？

23、驻华机构和来华人员的合法人民币收入及其合法持有的外汇携带出境应当办理和中手续？

24、境内保险经营机构的资本项目外汇收入应当按照怎样的原则持有或存放？

25、境内保险经营机构对外投资主要遵循怎样的程序？

26、什么叫外债？简单描述我国的外债管理制度。

27、境内保险经营机构应当如何借用、偿还外债？

28、什么叫对外担保？简单描述我国的对外担保管理制度。

29、境内保险经营机构对外担保应当履行怎样的手续？

30、什么叫外商投资企业？外商投资企业有哪些类型？

31、什么叫外资保险公司？外资保险公司有哪些投资方式？

32、具有外资股份的境内保险经营机构，外方的投资资金汇入境内应当办理何种手续？

33、具有外资股份的境内保险经营机构，外方投资者的投资款项和投资收益应当如何汇出境外？

34、具有外资股份的境内保险经营机构，支付本公司内的外籍、华侨、港澳台职工的工资和境外差旅费，应当办理何种手续？

35、境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，应当出具有关收入营业税和企业所得税或个人所得税的完税证明和税票的情况那些？（列出四种）

36、境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，根据国家税法和税收协定，可以免征企业所得税（或个人所得税），应当由主管税务机关出具的免税文件和“特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表”的情况那些？（列出四种）

37、境内机构到外汇指定银行购汇支付或者从自身外汇账户支付有关非贸易和部分资本项下交易时，应当向银行提供国内有关税务机关开具的税务凭证。其中，根据我国现行税法，免予征税或不征税的情况那些？（列出四种）

38、什么叫保税区？区内机构的定义是什么？区内企业的定义是什么？

39、保税区与境外一切经济往来的计价结算原则是什么？

40、保税区与区外之间保税货物的贸易活动应当如何计价结算？有关非保税货物或服务的交易活动应当如何计价结算？

41、保税区内企业之间以及保税区之间（出口加工区等境内特殊经济区域）经济往来的计价结算原则是什么？

42、保税区内机构从事经济活动的国际收支申报原则是什么？

43、《保险业务外汇管理暂行规定》中的外汇保险指什么？包括那些保险险种？

44、外汇局和保监会对保险经营机构外汇保险监督管理职责分别是那些？

50、保险经营机构怎样才能合法地经营外汇业务？

51、什么是《经营外汇业务许可证》？是否具有有效期？

52、保险经营机构怎样获得《经营外汇业务许可证》？

53、保险公司向外汇局提出开办申请外汇业务时，应当持那些文件和材料？

54、保险分支机构申请开办外汇业务应持那些文件和资料？

55、保险经营机构向外汇局提出扩大外汇业务时，应当持那些文件和材料？

国家外汇管理局保险外汇管理知识考试题16 来源：考试大 2006年7月3日 【天天考试大，天天进步大！】

56、保险经营机构到期后向外汇局申请重新核准外汇业务资格时应持那些文件和资料？

57、保险经营机构终止外汇业务，应如何办理？

58、保险经营机构经营外汇业务出现哪些情况，外汇局应当终止其外汇业务？

59、保险经营机构申请开办、扩大、继续经营外汇业务的程序是怎样的？ 60、保险经营机构进行外汇保险业务和外汇投资需要注意哪些问题？ 61、保险经营机构在申请外汇业务程序中，应当了解哪些时间问题？ 62、保险公司申请外汇业务，应当具有哪些条件？

63、保险公司申请外汇业务，其外汇资本金的要求具体是那些？

64、保险公司分支机构申请外汇业务应当具有哪些条件？

65、保险经营机构申请开办、扩大、继续经营和终止外汇业务分别应当提交哪些财务方面的文件和资料？

66、外国保险公司在中国的分公司申请外汇业务的程序是怎样的？ 67、保险公司外汇保险业务应当遵循怎样的风险管理规定？ 68、保险经营机构外汇资金运用应注意哪些问题？ 69、保险公司应当怎样从事外汇海事担保业务？

70、经批准有权经营外汇业务的保险经营机构，应当怎样开立外汇账户？ 71、保险经营机构是否可以开立境外账户？ 72、保险经营机构外汇经营账户使用范围有那些？ 73、保险公司怎样办理系统内外汇资金的划转？

74、保险经营机构应当如何进行进行外汇业务项下的财务管理？ 75、保险经营机构应当怎样办理国际收支统计申报？ 76、保险经营机构应当怎样提供信息资料？ 77、外汇局可以怎样对保险经营机构进行外汇检查？ 78、保险公司外汇净收益如何计算？ 79、保险公司外汇净收益怎样办理结汇？

80、外资保险分公司外方股东年度经营收益，怎样汇出境外？ 81、保险公司如何办理注册资本金的本外币兑换？ 82、保险公司外汇业务经营亏损怎么办？ 83、外资保险分公司外汇业务经营亏损怎么办？ 84、保险经营机构终止外汇业务后其外汇资金怎么办？ 85、保险代理机构从事外汇保险代理业务应当注意什么？ 86、保险经纪公司从事外汇保险经纪业务应当注意什么？ 87、保险经纪公司外汇账户的收支范围是什么？

88、保险经纪公司与保险代理公司从事保险中介业务，在外汇管理政策上的相同点和不同点是什么？

89、可以外汇收取保险费、支付赔偿或给付保险金以及进行保险合同结算的财产保险必须符合那些条件？

90、外汇财产保险的保险标的应当具有什么特点？ 91、列出六个可以在境内收取外汇保险费的财产保险。

92、可以外汇收取保险费、支付赔偿或给付保险金以及进行保险合同结算的人身保险必须符合那些条件？

93、外汇人身保险的投保人和受益人应当具有什么特点？ 94、列出四个可以在境内收取外汇保险费的人身保险。95、可以在境内进行外汇再保险的直接保险应当具有什么特点？ 96、列出六个可以在境内进行外汇再保险的保险种类。

97、比较中国居民和外国居民投保外汇保险时支付保险费的方式。98、保险经营机构支付赔偿或者给付是应当注意什么？

99、保险经营机构支付外汇再保险的分保费或者分入业务的赔偿时应当注意什么？ 100、保险经营机构支付人民币结算直接保险的再保险分出业务的保险费时应当注意什么？ 101、保险经营机构支付保险联合体和共保项目的外汇保险费、赔偿时应当注意什么？ 102、保险经营机构支付退保项下有关费用时应当注意什么？ 103、列出投保人支付外汇保险的保险费应当持有的凭证和手续。104、列出保险公司支付保险赔偿应当持有的凭证和手续。105、列出保险公司支付外汇再保险分保费应当持有的凭证和手续。106、列出保险公司支付外汇再保险赔偿应当持有的凭证和手续。

107、列出保险经营机构支付保险联合体和共保项目的外汇保险费、赔偿及相关费用时，应当持有的凭证和手续。

108、列出保险经营机构支付外汇保险退保款项应当持有的凭证和手续。

篇6：外汇管理法律制度

第十一章 外汇管理法律制度

一、单项选择题

1.企业办理出口收汇核销业务的基本要求中，对于预计收汇日期超过出口报关()天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。

A.30

B.90

C.120

D.180

2.根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是（）。

A.票据

B.银行存款凭证

C.银行卡

D.债券

3.国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利，这种权利称为（）。

A.自由兑换货币

B.特别提款权

C.国际记账单位

D.纸黄金

4.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到()办理登记。

A.工商部门

B.税务部门

C.外汇管理机关

D.商务部

5.下列关于境内个人外汇管理的说法中，不符合法律规定的是（）。

A.个人外汇收入应当向银行结汇

B.个人结汇、购汇的总额为每人每年等值5万美元

C.个人所购外汇可以汇出境外

D.个人总额内购汇可以委托其直系亲属代为办理

二、多项选择题

1.下列关于我国现在外汇管理法的基本原则说法正确的有()。

A.经常项目与资本项目区别管理

B.对外汇资金流出、流进实施均衡监管

C.加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度

D.维护人民币主权货币地位

2.下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的是（）。

A.实行国际收支统计监测与应急保障制度

B.禁止外币在境内流通

C.维护人民币主权货币地位

D.通过外汇账户办理外汇业务

3.下列有关我国外汇管理法律制度的说法中，正确的是（）。

A.外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴

B.我国《外汇管理条例》中所称的境内机构不包括外商投资企业

C.对于有零星外汇收支的客户，银行也必须为其开立外汇账户

D.我国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外

4.下列关于资本项目外汇管理的说法中，正确的有()。

A.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外

B.外汇管理机关有权对其资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查

C.资本项目外汇支出，应依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付

D.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外

5.QFII制度中，下列由中国证监会负责监管的是（）。

A.投资额度的审定

B.QFII资格的审定

C.投资工具的确定

D.汇兑管理

答案部分

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一、单项选择题

1.【正确答案】：D

【答案解析】：本题考核出口收汇核销制度的基本要求。根据规定，对于预计收汇日期超过出口报关180天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。

2.【正确答案】：D

【答案解析】：本题考核点是外汇的概念。债券属于外币有价证券，不属于外币支付凭证。

3.【正确答案】：B

【答案解析】：本题考核点是外汇的概念。本题的表述是正确的。特别提款权是国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。

【正确答案】：C

【答案解析】：本题考核直接投资项下的外汇管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

5.【正确答案】：A

【答案解析】：本题考核点是个人外汇管理。对于境内个人及国外个人均实行总额管理，不一定必须结汇。

二、多项选择题

1.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核外汇管理法的基本原则。题目中四个选项均正确。

2.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核外汇的范围。本题四个选项均正确。

3.【正确答案】：AD

【答案解析】：本题考核外汇管理的相关规定。境内机构是指在中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业，因此选项B的说法是错误的；对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务，因此选项C的说法是错误的。

4.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核资本项目外汇管理。题目中四个选项均正确。

5.【正确答案】：BC