廉政风险防控实施意见

廉政风险防控实施意见（精选6篇）

篇1：廉政风险防控实施意见

廉政风险防控实施意见

为认真贯彻落实党的十八大关于加强反腐倡廉建设的部署要求，扎实推进惩防体系建设，积极探索预防腐败的有效途径，不断强化对权力运行的监督制约，根据中央、省、市纪委文件精神，结合会泽实际，现就加强廉政风险防控、规范权力运行提出如下意见。

一、廉政风险防控的总体要求

（一）指导思想。深入贯彻落实党的十八大精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用的廉政风险防控机制，不断提高我县预防腐败工作科学化水平。

（二）工作原则。坚持围绕中心，把廉政风险防控工作融入到经济社会发展和党的建设全局之中，贯穿到党风廉政建设和反腐败工作的全过程；坚持因地制宜，从本单位本部门实际出发，区别不同岗位特点，合理确定工作目标、任务要求、方法步骤；坚持改革创新，勇于实践，积极探索惩治和预防腐败的新思路、新方法。

（三）目标任务。2013年，县直各单位要在2011年开展廉政风险预警防控管理工作的基础上，进一步梳理职责权限，查找风险环节和风险点，确定风险等级，完善防控措施及相关制度。

二、廉政风险防控的重点

（一）围绕改革发展稳定大局。围绕深入实施西部大开发战略、顺利实现“十二五”各项目标任务，以加快经济社会发展为目标，针对影响改革发展的重点问题、影响社会和谐稳定的热点问题、干部群众反映强烈的突出问题，切实加强廉政风险防控。通过廉政风险防控，提升工作效能，为推动我县科学发展、和谐发展、跨越发展夯实廉洁基础。

（二）强化重大政策措施落实。围绕县委、县政府重大决策部署的贯彻落实，突出权力集中领域、资金密集领域、资源聚集领域和监管薄弱领域，重点查找在合并机构职能、转变经济发展方式、产业发展目标、基础设施建设、对内对外开放、推进工业跨越发展、引导城镇上山、加大招商引资、培育产业园区、保障和改善民生、维护民族团结和社会稳定等政策措施落实过程中的廉政风险，建立健全防控机制，有效推动政策措施的落实执行。

（三）重视重点工程项目推进。围绕关系群众切身利益的民生工程和经济社会发展重大项目，加大对重点领域、关键环节、重要岗位廉政风险的排查防控力度，重点对工程项目规划审批、资金划拨、建设程序、监管验收等环节可能出现的权力滥用、权力失控、行为失范等风险进行排查评级，制定针对性强、具体管用的防控措施，保证重点项目顺利实施。

三、全面贯彻落实加强廉政风险防控措施

（一）依法清权确权。根据法律法规和定职能、定机构、定编制“三定”规定，按照职权法定、权责一致的要求，全面清理和规范单位、部门和岗位权力事项，逐项审核确定权力事项的类别、行使依据、责任主体，摸清职权底数，明确职权范围。在单位内部行使的人、财、物管理等权力，也要纳入清理规范的范围。

（二）编制职权目录。对依法确定的职权进行分项梳理，编制《职权目录一览表》（样表附后），明确职权名称、内容、行使主体和依据等，2013年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案（纸质材料和电子版）。在此基础上，绘制“权力运行流程图”，明确每一项职权的办理主体、条件、程序、期限和监督方式，向社会公开，接受社会监督。同时，绘制“内部职权运行流程图”，对单位内部职权运行的各个环节、责任主体、办理时限等进行规范，特别对干部任用、行政支出预决算、财务报销、政府采购、工程建设、资产管理等，加大公开力度，切实加强内部防控。两项流程图于2013年5月底前上传至县党务公开网实施网络公开。

（三）查找廉政风险。根据部门职能、岗位职责和工作流程，在我县2011年县直单位推行廉政风险预警防控管理机制的基础上全面排查廉政风险点。采取自己查找、群众评议、领导点评、案例分析和组织审定等方法，重点查找个人岗位在职能职责、权力行使、作风状况等方面的风险，单位、部门在决策议事、制度机制、工作流程等方面的风险，对查找出的风险，要认真分析表现形式和形成原因。

（四）评估风险等级。根据该岗位（部门、单位）的权重、处置资金物资资源量、自由裁量权大小、服务社会关联度和社会评价评议情况、信访、投诉和发案量、媒体曝光率，以及违规行为后果等因素，按照“高”、“中”、“低”三个等级进行评定，在充分征求意见和广泛讨论的基础上，由单位领导班子集体审定。要积极探索建立科学合理的评定廉政风险等级的措施办法，尽可能量化评定标准，根据不同等级实行分级管理、分级负责、责任到人。要把查找评级的廉政风险登记汇总，建立台帐，形成廉政风险信息档案，实行集中规范管理。

（五）明确防控责任。按照一岗双责、齐抓共管、分级负责、分类防控的原则，各廉政风险点的防控由单位主要负责人负总责，分管负责人承担领导责任，部门负责人承担直接领导责任，本人承担直接责任。各单位领导班子要集体讨论研究审定每拟确定的廉政风险及其等级、监督防范措施以及风险防控责任人等，填写本单位《内部机构廉政风险防控登记表》和《个人岗位廉政风险防控登记表》（样表附后），在单位内部公示后，每年3月31日前，县直单位、乡（镇）报县纪委党风室备案。

（六）制定防控措施。注重防控措施的针对性、系统性和可操作性，通过完善岗位职责、健全业务制度、规范工作流程等措施，防控因制度缺陷导致的廉政风险；通过完善选人用人机制、加强日常管理、定期交流轮岗、强化任职离职审计等措施，防控因用人和管理不当导致的廉政风险；通过加强思想政治建设、完善职业道德规范、净化个人生活圈社交圈等措施，防控因思想作风等问题导致的廉政风险；通过加强监督检查、实行问责追究等措施，防控因监督不力导致的廉政风险。

（七）规范权力运行。建立健全权力分解和制衡机制，加强权力的科学配置，建立决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。政府投资项目实行投资、建设、监管、使用分离；公共资源交易实行主管、办理、评审、监督分离；政府采购实行管、采、监分离；行政处罚、行政强制事项实行调查、决定和执行分离；财政专项资金使用实行评审、决定和绩效评估分离；专家评审事项实行审裁分离及专家管用分离；对“三重一大”事项坚持集体决策，同时按照“谁把关，谁负责”的要求，切实做好提交集体决策前的廉政风险评估；对行政处罚、行政强制、行政征收等领域的权力运行要科学划分裁量阶次，完善裁量权基准制度和逐级审核机制。

（八）拓展防控方式。把廉政风险防控工作融入到法治政府、责任政府、阳光政府和效能政府一系列制度的实施过程中，与提升依法行政能力、提高政务服务水平、加大政务公开力度、强化行政效能管理等工作紧密结合，提高廉政风险防控的整体性和协调性。推进党务公开、政务公开、司法公开、校务公开、厂务公开、村务公开和公共企事业单位办事公开，通过政府网站、公报、公开栏、办事指南和新闻媒体等途径，依法公开职权目录、权力运行流程图、裁量权基准等，着力打造覆盖各层次、各领域的立体公开网络，增强公开的及时性、完整性、互动性，更好接受和引导群众监督、社会监督，防范风险发生。

（九）强化科技防控。加强统一规划，整合各部门、各系统电子政务平台，逐步实现有序连接、资源共享。建立完善电子监察系统，不断延伸电子监察范围，结合正在全县推进的政务服务和公共资源交易中心体系建设，将电子监察系统的建设与廉政风险防控体系、政府绩效管理系统的建设结合起来，形成统一的权力网上公开运行监控网络平台，逐步将廉政风险点和公共资源配置、公共产品生产、专项资金管理使用等情况纳入电子监察系统监控范围，对廉政风险点实行网上实时动态监控，及时发现和纠正存在的问题。

（十）健全工作机制。建立健全纠错机制。加强对廉政风险信息的收集和研判，以信访信息为基础，综合案件检查、干部考察、述职述廉、舆论监督、电子监察、纠风治理、审计等各方面的信息，及时发现可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，分别采取谈心引导、函询警示、通知告诫、组织处理等方式进行风险化解和及时处置，做到早发现、早提醒、早纠正。建立健全动态管理机制。以为周期，结合改革发展和反腐倡廉的实际需要，及时调整、完善廉政风险内容、等级、防控措施和防控责任，加大动态监控力度，定期对廉政风险防控工作进行自查和抽查，及时发现漏洞缺陷并加以改进。

四、确保加强廉政风险防控取得实效

（一）加强组织领导。各乡（镇）党委、政府和县直各单位（部门）要把廉政风险防控工作作为反腐倡廉建设的重要内容，列入党政领导班子重要议事日程，与业务工作同步部署、同等要求、同时督促，认真组织落实。领导班子成员特别是主要领导，要带头查找廉政风险点，亲自主持制定、审定防控措施，并在积极有效防控廉政风险方面起好表率作用。各乡（镇）纪委、监察室和县直各单位纪委（纪检组）要充分发挥职能作用，积极协助党委（党组）做好组织协调、督促检查、考核评估和责任追究工作。

（二）强化监督检查。把推进廉政风险防控规范权力运行情况纳入党风廉政建设责任制和惩防体系建设检查考核，以及领导班子和领导干部工作目标考核范围，并将检查考核结果作为领导班子和领导干部奖励、晋级、评先、评优的重要依据。把政府专门机关监督与党内监督、人大监督、政协监督、司法监督、群众监督、舆论监督等有机结合起来，拓展群众参与监督的渠道，有效整合监督资源，建立健全监督联动机制，增强监督整体合力。

（三）狠抓责任落实。各级领导班子和领导干部要切实履行“一岗双责”，按照“谁有风险谁防，谁是领导谁控”的要求，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控，并将防控责任层层分解落实到各项工作、各个环节和各个岗位，确保预防腐败各项要求落到实处。县纪委监察局要加强工作指导和监督检查力度，帮助各乡（镇）、单位解决工作中遇到的困难和问题，并定期或不定期地进行监督检查，对未开展防控工作或工作不力、不认真履行防控责任致使本地本部门发生严重违纪违法问题的，对主要领导和相关人员实施问责，确保我县惩防体系建设和预防腐败工作扎实有效推进。

篇2：廉政风险防控实施意见

实施意见

局机关各股室、下属各事业单位：

按照全县全面开展廉政风险防控工作的要求部署，结合我局实际，特提出如下实施意见。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持标本廉治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，围绕廉政风险易发多发的重点岗位和关键环节，以找准廉政风险为基础，以监控权力运行为核心，以规范工作流程为手段，以完善制度措施为重点，加快推进惩治和预防腐败体系建设，建立起预警在先、防范在前的廉政风险防控工作机制，最大限度降低廉政风险转化为腐败问题的机率，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展。

二、工作目标

按照全面开展、突出重点、扎实推进、务求实效的总体要求，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，准确识别实际工作中各个环节客观存在的廉政风险，积极寻找预防途径，有效控制和及时化解廉政风险，逐步建立起较为完善的廉政风险防控长效机制和权力运行监控机制，确保公共权力透明、规范、高效运行，推进全局反腐倡廉建设特别是预防腐败工作取得新的明显成效。

三、工作范围

1、大型规划设计项目的招标和比选工作。

2、规划设计费的拨付工作。

3、规划许可证的核发工作。

4、执行规划的执法监督工作。

四、实施方法和步骤

（一）动员部署阶段（2011年5月31日前）以局党员文件下发实施意见，召开职工会发动。

（二）查找风险阶段（6月1日月工作室月31日）理清每项工作的基本流程，明确岗位责任道德、职责制度机制、外部环境等方面。找准个人、内设机构、重点岗位风险点，确定风险评估等级。

（三）有效防控阶段（8月1日月31日）根据不同岗位、不同等级的风险点，分别制定相应的防控措施进行前期预防、中期监控、后期处置。标准化工作流程，建立健全制度，定期不定期进行公示。

五、工作要求

（一）加强领导，精心组织。成立大英县城乡规划管理局廉政风险防控工作领导小组（附后），局机关党支部和设计所支部要把推进廉政风险防控机制建设作为反腐倡廉建设的重要内容，加强领导，周密部署，认真实施。各股室要结合实际制定推进廉政风险防控机制建设工作细则，明确责任人员和工作人员。

（二）突出重点，整体推进。要突出领导班子、领导干部和中层干部，以及人事管理、财务管理、行政许可、规范管理、各类评优评奖等关键岗位和重点人员，着力解决本系统、本单位涉及民生和人民群众切身利益的重点、难点、热点和重大改革等问题。要切实把廉政风险防控机制建设融入到业务工作的全过程，以重点带全面，以关键促整体，推动预防腐败工作向纵深发展。

（三）完善机制，务求实效。要始终把调查研究和督促检查贯穿于加强廉政风险防控机制建设的全过程，定期分析防控机制运行过程中出现的新情况、新问题，完善对策措施，真正建立有岗位特点、单位特色、行业特征的廉政风险防控长效工作机制，确保廉政风险防控机制建设稳步推进、取得实效。

篇3：廉政风险防控实施意见

一、国内文献简述

近年来,国内相关研究渐渐增多。葛平(2010)分析认为,项目审批是廉政风险的关键环节,存在着人员风险、程序风险以及体制机制风险,应该从排查确定风险点、制定防控措施、推进制度创新、加强监督管理和强化责任落实等方面加以防控。张臻 (2011)认为,虽然系统内部评估对于提高科技经费使用效率有积极意义,但是透明度和监督力度不够,难以达到外部监督的效果。王江(2012)从信息不对称导致的风险、时间节点风险、项目过程管理风险、经费的预算和管理风险等四个方面,对国家重大科技项目在管理中的风险类型进行了分析。张东(2013)提出,要加强科技计划的精细化管理,实行科技计划全生命周期的过程管理模式。逐步加强中期检查,从执行质量、进度、财务支出等方面跟踪控制,尽可能地降低财政风险。孔庆深(2013)提出,要加强对廉政风险防控预警管理制度建设。以提升抗风险能力为基础,强化廉政思想教育的制度;以甄别廉政风险等级为重点,强化廉政风险区域的制度;以规范风险监控为关键,强化从严从实的制度;以考核修正廉政风险等级为手段,强化等级转化的制度。

二、国外经验借鉴

1.健全的制度和法规保障。美国从科技计划的管理程序到相关机构,都有法律法规或制度约束,保证了科技计划实施管理的规范性。科技预算、科技计划的制定、组织实施、评估、知识产权管理都已经形成一套完整的程序。德国政府建立了一整套完整的项目审批制度,由政府提出研究框架,经过申报、审查、评估等环节,政府组织专家委员会研究审批,期间大量的工作由中介组织负责。

2. 美国重视科技评估工作。美国科技评估机构分为三个层次:一是国会科技评估机构,二是州政府科技评估机构,三是大专院校和科研院所的科技评估机构。在美国的科技评估工作中, 对事前评估、事中评估、事后评估都很受重视,但不同评估机构的职能不同、评估的对象不同,侧重点也不同。评估结果具有相当大的影响力,评估的项目完成情况和项目承担人的评价结果不好将影响所在单位日后申报项目的机会。

3.欧盟注重监控、评估与审计。欧盟从1984年开始实行科技框架计划,从项目立项生效开始,项目委员会就启动对项目的监控,整个监控覆盖了项目团队的分工、变更到项目进程等各个环节,形成了完善的监控机制。欧盟已形成较完善的科技项目研究成果的评估机制,并通过制度化的形式予以规范化。欧盟主要是由第三方审计机构完成科技计划的审计管理工作,第三方机构的行为受到法律约束,出具的审计报告必须承担法律责任。

4. 发达国家重视项目的结题验收工作。政府如果是资助或出资者,则不直接组织验收工作,一般由社会咨询评估机构(独立的中介机构)来实施。在验收的具体执行过程中,针对不同的项目,不同的研究内容,其评价目的及方法有所不同,均建立合理的评价指标体系,使得结题评价科学、严谨、可靠。

三、科技计划管理廉政风险防控体系的构建

作者认为,科技计划管理廉政风险防控体系是由防控主体、 防控运行体系、防控机制建设、防控结点四大要素构成的(见下表)。

科技计划管理廉政风险防控体系的构成

1.防控主体。包括政府、企业 - 高校 - 科研院所、中介机构为代表的科技计划管理机构和人员等。政府是资金下达和监管部门,涉及到相应的职能部门和科技管理人员;企业 - 高校 - 科研院所是科研最重要的主体,涉及到直接参与研究的科研人员、 间接为科研服务的管理人员、监督和管理科研经费的财务、监查人员等;中介机构是指由中介组织进行的科技计划的立项、监管、评估的科技中介机构。

2.防控运行体系。即五个子体系:第一,查找识别体系是防控腐败风险的前提和基础,是对科技管理人员发生腐败行为的各种可能性的一种分析和推理。第二,分权防范体系是防控腐败风险的关键,建立分权制权的监督约束机制,防止权力滥用,保证权力规范、安全运行。第三,监督控制体系是防控腐败风险的重要手段,运用现代信息技术,规范工作流程,加强内部制衡。第四,预警处置体系是防控腐败风险的重点环节,通过对腐败迹象的及时提醒、严肃处置,把腐败问题解决在萌芽状态。第五,保护激励体系是防控腐败风险的重要工作。是保护和激励科研及管理人员勤政廉政,规范权力行使,树立正确导向。

3.防控机制建设。即加强与完善五个机制建设:包括监督管理机制、考核评估机制、纠错整改机制、责任追究机制、预防教育机制。这五个机制与五个运行体系相互作用与配合,以其达到科技计划管理廉政风险防控的最终目的。

4.防控结点,即建立“三道防线”:前期制定预防措施、中期加强监督管理、后期处置风险等。采用阶段性的防控理念及思路, 将科技计划管理廉政风险降到最低。

四、科技计划管理廉政风险防控体系的实施途径

1.加强制度建设,规范行业行为。制度建设在科技计划廉政风险防控体系中居于重要地位。科技腐败风险的查找、防范和预警处置等都要通过制度来实现和促进,离开制度的规范和约束, 就不可能建立起科学的廉政风险防控体系。建立包括对科技管理部门、科研人员和科研单位系列的科技计划管理制度,如科研人员和单位信誉制度,科学家信誉制度等。在建立制度时要注意:一是要增强制度的完备性,使各项规定形成完整的体系,使之无隙可乘,真正发挥制度的规范、约束作用;二是要增强制度的操作性,设计时要对可能出现的违背制度的现象进行全面分析,并制定相应的约束办法;三是要增强制度的实效性。强化对制度执行情况的监督检查,对有令不行、有令不止的,及时严肃查处,维护制度的权威。

2.健全网络平台,规范工作流程。通过网络平台建设,规范工作流程。科技计划管理部门要运用网络平台技术、规范操作。 具体包括:一是严格项目申报、项目评审管理。项目实行网上申报、网上专家评审,形成专家评审把关、行风监督员和纪检组双重监督的管理机制。二是严格项目立项管理。除了签订项目实施合同书外,还需要签订项目廉政合同书。三是严格项目经费管理。利用科技计划管理系统平台,对所有在研项目的进展进行跟踪、查询和全程监控。四是严格项目实施、项目验收管理。在项目实施阶段,依据项目实施方案,对科技项目进行跟踪管理、对项目的实施过程实行进展评估;在项目验收过程中,由高校院所的专家,以及科技、财政、纪检等部门工作人员组成的验收组,严格按照政策法规的要求组织验收评审会,对项目进行验收。

3.开展诚信教育,严守职业操守。加强对科研人员的道德教育和信誉管理,在对他们进行教育引导的同时,也通过一系列的手段措施督促他们遵守科研伦理道德。对于那些不遵守科研伦理道德、违背科研诚信的单位和人员,通过严格的惩处措施和舆论监督,使其难以在学术界立足。积极开展诚信教育,无论是科研人员、科技管理者,还是政府职能部门的相关工作人员,都要加强法制观念,加强诚信教育,严守职业操守。

4.创新工作思路,探索积累经验。建立健全科技计划管理廉政风险防控体系没有以往经验可循、没有固定模式可依,这就要求不断探索,积累经验。所以,必须用创新的思路和改革的办法来破解难题。一是在工作载体上创新。在把握廉政风险防控的总体要求和原则的基础上,结合各自实际,因地制宜,创新工作载体,形成各自特色。二是在方式方法上创新。积极探索运用现代科学技术防控腐败风险,积极推进电子政务、电子监察平台建设,实现网络监督、快速预警、流程监控、刚性约束。三是在落实措施上创新。按照内部防范与外部监控、事前防范与预警处置、 专防专控与社会参与、科研主体统一管理与部门垂直管理、纪委组织协调与部门具体实施相结合的要求,层层抓落实的工作机制。

篇4：廉政风险防控实施意见

一、紧盯政府投资项目的关键环节，全面实施拦标价审计

2012年以来，杨凌示范区审计机关围绕示范区重点建设项目开展的工程决算审计成效显著，为管委会节约了大量财政资金，但仍存在一定弊端，比如招标前预算虚高和不平衡报价等因素造成合同价虚高、施工中设计变更缺乏监督制约形成投资超概算等，特别是招投标时拦标价设置不科学，加大了政府投资项目管理的难度，也增加了建设领域腐败风险。针对这些情况，示范区党工委、管委会出台了《关于进一步加强招投标管理工作的通知》，要求自2013年8月对以政府投资为主的重大建设项目实施拦标价审计。该审计局及时跟进，借助社会中介机构力量推动拦标价审计工作的落实。截止2014年底，累计完成政府投资建设项目拦标价审计89项，审计涉及资金11.3亿元，净核减1.28亿元，综合核减率10%。拦标价审计取得了较好的成绩：一是规范了固定资产投资建设程序，杜绝了“三边”工程；二是促进了建设单位加强内部管理，增强了预算编制的合理性和科学性；三是政府节约了大量资金，减少了投资损失；四是避免了竞标商获得超额利润，一定程度上防范了围标、串标问题的发生；五是拦标价审计的项目决算审计时不再重复付费，节约了行政成本。

拦标价审计工作得到了党工委、管委会高度重视，2014年9月，管委会召开了示范区公共资源交易工作座谈会，审计局就示范区工程建设项目管理中存在的问题作了《关口前移、强化监督，做好拦标价审计》专题发言，对一些单位工程项目中存在的勘察不到位、设计深度不够、预算编制审核把关不严、虚增造价、多报工程量、虚增项目投资等问题进行通报，管委会主要领导充分肯定了审计工作成绩，明确要求凡100万元以上工程项目进入示范区公共资源交易中心交易招投标前必须进行拦标价审计。

二、多措并举，防范审计质量风险

在审计的过程中，审计机关充分利用社会审计资源，有效缓解了审计任务繁重与审计力量严重不足的矛盾，审计中把好“四关”，将审计质量放在第一位，严格执行“三级复核” 和“送审分离”制度，防范审计风险，为审计结果的客观公正奠定了基础。

一是把好“准入关”。遵循公平、公正、公开原则，从以前年度决算审计中标单位库中选择实力强、业绩突出的单位参与拦标价审计。同时，对参与审计项目人员的资历、执业质量水平提出明确要求，防止因审计技术力量薄弱而产生的审计风险。

二是把好“培训关”。注重对中介机构参审人员的培训，明确审计工作目标任务及工作流程和廉洁从审的要求，规范和约束审计人员履职行为。在项目实施阶段，定期召集参审人员座谈会，交流和讨论审计思路、取证方法、操作规范、工作成果等，提高审计水平，增强风险防范意识。

三是把好“流程关”。每个项目审计机关人员做到全过程参与审计重点环节，确保审计机关主导地位。项目在资料接收齐全后，经过“审核立项-查看现场-审核图纸-计算工程量-施工流程分析-核实综合单价-主要材料设备价格的确定（咨询或者外调）-初步审核-二级审核-报送审计局三级复核-征求意见-研究反馈意见（二次征求意见）-出具结论”13个具体环节。对个别勘察设计不到位的项目，审计局与被审计单位之间反复沟通，确保拦标价审计结果的客观、公正。

三、关注重点环节，确保审计结果客观公正

由于拦标价的审计不针对具体的利益对象，在审计过程中施工单位、建设单位的干扰和纠缠较少，因而审计的独立性得到充分体现。从近两年的招投标结果看，中标价和拦标价审计结果差异均在3%以内，个别项目甚至差异在1%以内，从侧面验证了拦标价审计结果的公正性。总结近两年的实践，拦标价审计中主要关注以下五个方面，确保审计结果的客观公正、实事求是。

一是关注工程量。对每个工程要求审计人员根据建设单位提供的施工图纸及相关资料重新计算工程量，对出现的多算、漏算、错算项目予以纠正。对隐蔽工程、工程暂列金及工程量不明确的要求建设单位及时补充资料，据实编制预算，挤掉隐蔽工程“水分”，也杜绝了故意漏项规避招标的行为。

二是关注材料价格。对地材采用当地市场价结合项目实际确定；对一些大宗商品、装饰材料、苗木等通过实地考察或电话、网络询价后确定；对一些特殊行业材料价格，采取同时请几家厂家直接报价并请相关专家进行核定的方式确定价格，使预算材料价格尽可能地符合客观实际，排除因材料信息价格制定不合理导致的虚高因素。同时，对每次审计后的拦标价建立主要材料电子档案，逐步建立起拦标价数据库，方便日常审计工作查询，避免出现同材价不同的现象。

三是关注定额消耗量及规范取费。在确定了工程量及材料到场价格的基础上，要求审计人员利用专业的工程造价软件详细复核送审预算的消耗量是否与定额消耗量一致，各项取费是否与规范取费相一致。对于为了提高工程造价人为改变定额消耗量和人为调整取费费率的情况，一律予以纠正。例如：审计中发现某门窗工程，将消耗量的小数点向后移动一位，导致此项造价从20多万变成200多万元。

四是关注工程设计深度。对有明显缺陷的设计方案以及成本远大于功能的设计方案，从价值工程角度出发，同建设单位、设计单位协商进行合理修改，使工程在满足使用功能的前堤下降低造价。以某拦标价审计为例，审计过程中发现该项目由于招标标段划分不合理预期将会造成工程延期、造价增加等问题，杨凌示范区审计局从专业要求、管理要求、对工程投资的影响和工程各项工作的衔接等方面对该项目标段划分提出建议，促使设计单位进一步优化设计方案，减少造价1000多万元，避免了无谓的浪费。

五是关注造价奇高项目。在完成上述工作的基础上，重点复核不符合客观现实的奇高项目，调研市场、对比分析，找出存在的问题，研究解决方案。例如：对某水景观工程审计中发现，防腐木栈道的预算造价达3000多元每平米，与其600-700元每平米的客观现实造价相去甚远，经复核定额消耗量及各项取费均无错误。审计人员经过对定额内容的分析研究，结合对市场的考察情况，综合分析认为全国2004园林绿化工程消耗量定额子目7-83错误。审计人员及时和省定额办进行联系，得到省定额办的充分肯定，并于2014年10月9日对该定额进行了勘误。仅此一项核减该项目投资870万元，节约了大量的财政资金。

政府投资项目审计是一项系统工程，拦标价审计仅仅是政府投资工程建设领域审计监督的一个环节，今后的工作中将以贯彻落实《陕西省国家建设项目审计条例》为契机，逐步将项目规划设计、施工管理、竣工验收、资金结算等重要环节纳入审计监督的范围。同时，逐步规范拦标价审计流程，加大对工程变更签证和决算的审计力度，力争实现对政府投资项目全过程监督，充分发挥审计监督在控制政府投资建设成本、节约财政资金、促进项目管理、遏制建设领域腐败中的重要作用。

篇5：廉政风险防控管理工作实施意见

精神，特制定本实施意见。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕权力运行的重点岗位和关键环节，综合运用教育、制度、监督等措施，主动超前预防，做好廉政风险防控管理工作，从源头上预防腐败，促进本局党员和干部职工廉洁从政，进一步推进惩治和预防腐败体系建设。

二、总体目标

通过认真分析查找权力运行的风险点和薄弱环节，树立廉政风险防控管理意识；明晰风险点的岗位、部位和环节，进行科学评估；建立廉政风险防控和监管机制，拓展从源头上防治腐败工作领域；增强干部廉洁从政、依法行政意识，降低廉政风险，为推进本局干部职工队伍建设和本市畜牧经济乃至整个德阳经济社会发展又好又快发展提供有力保证。

三、工作原则

（一）以人为本。廉政风险防控管理要体现以人为本的理念，最大限度降低廉政风险，为干部职工廉洁从政、预防腐败构建“防护网”。

（二）注重预防。廉政风险防控管理要坚持关口前移，预防在先，以教育为基础、制度为保证、监督为关键，形成有利于惩治和预防腐败的思想观念、文化氛围和制度保证。

（三）突出重点。廉政风险防控管理，要突出本局重点部位和关键环节，坚持以决策、审批、执法、司法、财务、人事、基建等岗位和人员为重点。

（四）公开透明。廉政风险点防控管理要牢固树立为民服务的理念，推行阳光政务，自觉接受社会监督，增强透明度。

四、主要内容

廉政风险防控管理的主要内容是：围绕部门职能，进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点；依险设防，有针对性地制定防控措施、制度，加强事前预防、事中监管和事后处置，防治腐败行为发生，提高预防腐败工作水平。

五、方法步骤

廉政风险防控管理工作，按照“廉政风险自查、廉政风险评估、制定防控措施、加强廉政风险监管”四个阶段组织实施（四阶段工作详细安排见附件1）。

（一）廉政风险自查（2010年8月-9月30日）

1、摸清权力“家底”。结合我局工作实际，先由各中层机构对照机构职能分工，对各项权力进行一次全面清理，逐一登记，填写《廉政风险防控管理权力清单登记表》（2），经由本局分管领导初审和领导小组会审后，确认权力清单。

2、查找廉政风险点。在各项权力普遍登记的基础上，围绕权力运行，首先由各相关的中层机构对可能产生廉政风险的环节进行甄别、筛选，通过自己找、群众议、组织提、领导小组集体定等办法，确定廉政风险点。

廉政风险点的查找，要重点对易发问题和诱发腐败的重点岗位、关键环节、重点人员进行分析、查找：

（1）工作岗位特殊，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的情况。

（2）工作程序和个人自由裁量权空间大，可能造成权力失控和行为失控的情况。

篇6：廉政风险防控实施意见

实施方案

根据建设局党风廉政建设工作部署和建设局关于集中开展岗位廉政风险防控工作的实施意见的要求，进一步加强党风廉政建设，扎实推动公园自身惩治和预防腐败体系建设，结合工作实际，制定岗位廉政风险防控管理机制建设工作实施方案。

一、充分认识开展廉政风险点防控管理工作的重大意义

（一）廉政风险是指党员干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性。廉政风险防范管理是把现代管理科学中的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，以有效防范或及时化解为核心内容，通过采取前期预防、中期监控、后期处理等措施，对预防腐败工作实施科学管理的过程。

（二）开展廉政风险点防范管理是党风廉政建设工作的创新举措，具有比较强的可操作性，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个部门、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处，真正做到用制度管权、管人、管事。

二、指导思想

坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐败工作基本方针，“贯穿一条主线、强化两种意识、立足三项建设、建立四个在前”：即以贯彻落实《实施纲要》、《工作规划》为主线，强化干部的廉洁自律意识和为民服务意识，立足班子作风建设、干部队伍建设和制度建设，建立查找风险在前、教育提醒在前、建章立制在前、监督约束在前的防范机制，积极营造廉政勤政的工作格局，有力推动我园反腐倡廉建设。

三、工作目标

廉政风险防范管理工作重点是：围绕权力运行和监督制约，紧密结合工作特点，全园职工参与，查找思想道德、岗位职责、制度机制、社会环境等“四类廉政风险”，据此构建防控措施，完善管理制度，形成以人为点、以工作程序为线、以制度为面、环环相扣的廉政风险防范工作态势，对岗位廉政风险进行科学化、系统化防控管理。

四、工作步骤和时间安排

（一）部署查找廉政风险点阶段

1、规划部署（8月25日-9月7日）。根据本方案要求，结合我院实际，成立廉政风险防范教育管理工作领导小组，制定工作方案，召开工作动员会，安排部署工作。

2、查找风险点（9月8日-10月20日）。根据工作职责和工作任务，岗位职责，采取自己找、群众帮、领导提、组织定等多种方式，组织职工全面、深入开展风险点查找。园领导要从全局的高度，结合分管工作查摆和分析行政、业务运行过程中产生廉政风险的个性和共性问题，从法律、政策、社会环境、体制机制、权力运行、人员管理等环节查找领导岗位廉政风险的内容和表现形式。普通职工要对照岗位职责、办案制度，认真查找并分析个人管理等方面存在或潜在的廉政风险内容及其表现形式。

3、建立廉政风险信息台帐（10月20日-10月26日）。根据岗位廉政风险查找表，进行岗位风险汇总登记，建立廉政风险信息台帐，经组织审核把关后，并建立廉政风险信档案。

（二）制定风险防范措施阶段（10月27日-11月16日）对照本部门查找到的风险点，有针对性地制定相应部门和个人的防范措施，做到廉政风险清楚、防范措施有力。落实防控责任，形成有效防控机制。

（三）形成长效工作机制，坚持长期规范运作（11月17日-11月31日）。结合部署查找廉政风险点、制定风险防范措施阶段取得的经验和成效，召开会议进行深入剖析，不断规范完善相关制度，长期坚持运作，形成行为规范。

五、廉政风险防范管理工作的具体要求

（一）统一思想，提高认识。干部职工要把开展廉政风险防范教育管理工作作为党风廉政建设和反腐败工作的一项重要任务，充分认识廉政风险管理工作的重要性。把教育贯穿于岗位廉政风险防范机制建设的始终，要求通过对廉政风险点的查找，引导广打干部职工特别是领导干部，彻实认识到任何岗位都有责，有责就有权，有权就有风险，牢固树立廉政风险意识，自觉参与岗位廉政风险防范机制建设，从中得到教育和提醒，时刻绷紧廉政这根弦。要克服无风险可查的倾向。

（二）强化领导，明确责任。由园廉政风险防范教育管理工作领导小组具体负责廉政风险点防范管理工作的组织、协调、实施。单位负责人要对本园的廉政风险防范管理工作负直接责任，要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找岗位廉政风险，带头制定和落实防范措施，带头抓好自身和管辖范围内的岗位廉政风险防控机制建设，确保惩防体系建设的工作要求具体落实到每一个岗位和每一个人。

（三）突出重点，举重实效。岗位廉政风险防控机制建设要紧密联系工作实际，突出人、财、物管理等重点部位，加强廉政风险的预测和防控，以重点带全面，以关键促整体，推动预防腐败工作向纵深发展。

（四）积极探索，稳步推进。岗位廉政风险防控机制建设是一项长期的工作，要坚持积极稳妥、循序渐进，做到长远目标与阶段性目标相结合、整体推进与重点突破相结合，正确处理好依法监督防控与工作机制创新的关系。在局党组领导下，做到贯彻党风廉政建设责任制与构建惩治和预防腐败体系建设相结合，正确处理好惩治与预防的关系，确保岗位廉政风险防范机制建设取得实效。