财务单据报销规范

财务单据报销规范（共14篇）

篇1：财务单据报销规范

附件6：

财务报销单据规范指引

一、报账申请单据类别及适用范围：

1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。

3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。

4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。

二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求：

（1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。（2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。2．外来发票要求：

（1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。

（2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。

（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。

（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。

（5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。

（6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。

3．单据粘贴要求：

（1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。

（2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。

（3）定额发票请按金额从大到小粘贴。4．单据审核要求：

（1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。

（2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

篇2：财务单据报销规范

财字【2012】第001号

公司各部门：

为避免由于报销单据的不规范可能给公司和个人造成的不必要损失，依据国家有关政策规定，现对公司报销单据予以进一步规范，请遵照执行。

一、报销单据的种类

财务报销单据的种类包括：各类外部发票，各类内部自制单据、支出凭单、支款凭证（含个人借款）、汇总单据，其它各类报销单据。

其中：外来原始凭证包括公司进行日常的经营活动中支付款项后，从对方取得的合法票据，如试验费发票、火车票、飞机票、住宿费发票、银行收付款通知单、增值税发票、通讯费、打的票、各类手续费发票、办公用品发票、加油票、销货单位开具的各类规范发票以及其它支付款项后获取的合法发票。

内部自制单据包括成本计算单、工资单、收料单、领料单、开工单、出库单等。

二、对报销单据的要求

1、真实性要求

各类外部取得的发票，报销人要确保发票真实。对不符合规定的发票（指未经税务或财政机关监制、填写项目不齐全、发票字迹不清楚、未加盖发票专用章以及伪造、作废的发票）不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。

2、报销手续要求 ①会议费发票，要在费用报销单上注明会议内容、时间、地点和参会人数。

②出租车票，报销人应在车票上注明起始地点、事由，并签名确认。

③住宿费发票，应在费用报销单上注明实际住宿起止时间、天数和费用标准。

④业务招待类的发票，报销人、所属部门经理需在原始单据背面签字确认。

⑤对乘坐飞机、火车等交通工具，因行程改变需要改签发生的费用单据，须报销人书面说明原因，由上级领导签字确认。

⑥办公用品发票，应随附办公用品明细清单。

⑦对专项支出的费用，如临床观察费、材料购买、资产购置支出等，如有书面合同的，应在报销单据上注明所属的合同号码。

⑧其他如支出凭单、支款凭证等单据，其原因和用途信息，要与随附发票的内容保持一致，并且要按照规定经总经理、部门经理、经办人、报销人等签字。

3、票据粘贴要求

①在报销单据粘贴单上，粘贴单据时按照从右至左、从上到下的顺序，先粘大张后粘小张。

②薄纸发票只粘贴左方的票头，以粘牢为妥。

③在整理粘贴差旅票据时，分类整理，分别按要求粘贴。

4、报销时间要求

一般情况下，业务完成后应及时取得相应的发票，最迟在次月前完成发票报销手续；当年取得的发票，一般在当完成报销手续并入账。

三、附则

1、本通知自2012年1月1日起执行。

2、本通知由财务部负责解释。

财务部

篇3：如何规范费用报销管控

最近几年随着我国不断的发展, 依法从严治理企业财务管理力度也在不断的增强, 频繁开展有关于综合检查财务工作以及对财务进行专项查验, 这就要求企业财务管理需要从预算到报销的整个流程, 要具备高要求的规范管理。随着我国经济不断的发展, 外界要求越来越高, 企业在依法治理企业财务管理方面还存在着一些急需解决的问题, 尤其是在财务报销管理方面, 主要有以下几点:第一, 在财务管理方面的预算管理, 还存在着“折扣”现象, 而且引领作用不出色;第二, 企业在各类成本费用的规范方面尚不成熟, 还在不断的完善阶段, 在实施环节的制度体系比较庞大, 如果不是专业人员的话, 那么在熟悉和认识方面会有一定的困难;第三, 分公司的运行时间较短, 依然存在着“车间式”管理漏洞, 因为违章的习惯性, 而导致违反财务管理制度的现象仍然存在。

二、如何规范费用报销管控以促进企业财务管理水平提升

就目前而言, 针对我国制造业的状况, 以及财务管理方面存在的些许漏洞, 不断深入调研, 加强规范优化力度, 不断丰富管理对策, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 针对性地规范费用报销管控工作, 以此来促进财务管理水平不断提升。

1. 以预算管理为关键, 确保有序合理的费用支出

在财务管理过程当中, 要充分做好预算工作的指导作用, 促进全过程的财务管理水平的提升, 掌握报销管理环节的各项工作。

(1) 预算编制要合理科学

合理化的预算编制, 是确保员工在报销工作中的一项前提条件。为了提高预算管理的引领作用, 企业要及时未雨绸缪, 统筹兼顾, 综合考虑, 以节俭为原则, 以标准为根据, 合理科学地编制预算。首先, 专业部门的归口管理要不断加强, 按照费用的本质, 由部门归口统一管理专项费用, 在部门的年度预算总额当中, 将归口管理的专项费用额度纳入其中。其次, 成本费用的管控力量要不断增强, 部门预算审核力度要不断增强, 高度关注厉行节约、精益化管理, 科学地降低管理费用。然后, 预算进度管理要不断增强, 成本预算安排的时间要不断增强管理维度, 促进费用流量预算管控力度不断提升。最后, 反馈机制要主动创建, 以有效的沟通交流、按照实际情况为准则, 针对性地编制预算, 严格查验预算编制与审核部门的双方交流情况, 力求合理科学地审核预算工作结果。

(2) 预算要严格管控

强化预算管理, 加强内部控制, 促进预算预警管控能力不断提升, 创建有序规范、高效科学的预算管理机制, 结合制造业本部的实际情况, 给出了全过程的成本预算管理思想, 将公司生产经营的各项成本开支, 不论性质、来源, 全部归纳入预算管理当中, 这样才能反映出企业费用的支出情况, 对全过程的成本费用进行严格监控。首先, 预算管控机制要主动创建, 以任务形式向相关部门下达预算项目, 清楚预算管理的义务责任。其次, 要落实到位, 在支出流程中, 要对各项支出进行准确计算、严格审核、及时上传, 对下达的预算任务要严格执行, 不断增强预算执行力度。然后, 执行考核体系要不断完善, 按月为单位统计预算考核, 以年度、季度的方式进行严格考核, 组织开展资金计划工作调节会议、预算执行会议, 从费用支出的情况、各部门的资金使用计划、调整预算内容等方面, 将各部门的预算执行情况上报给相关部门审核。最后, 解析预算执行, 与业务部门合作, 对预算执行的情况进行分析, 促进执行效果、质量不断提升。

(3) 结合现金流预算与费用预算。

无缝衔接月度现金流预算与月度费用预算, 按照时间进度来提升执行的效果。按照现金流量预算管理体系, 通过月度现金流量预算管理, 按照时间来细化预算, 通过现金流量预算管理, 将预算执行落实到位, 实现月度现金流量管理与预算管理有效结合, 各项目部门以分配到的预算金额为根据, 将下个月的预算进行汇总。月度预算要通过年度预算细化来进行, 企业每年的预算执行压力细化到每个月, 促进预算执行不断提升精准度, 促进企业应变能力进一步提高。

2. 强化事前审批, 加强业务归口, 改善报销管理过程

(1) 强化事前审批

强化事前审批这一环节非常重要, 各个部门以及个人都不得超出预算审核的标准, 不得超预算。要清楚明白地认识到会议费用、办公费、业务招待费、差旅费以及宣传费等各类费用的事前审批, 要明确规定事前审批的过程以及权限。

(2) 加强管理业务归口

把业务归口管理部门的作用充分发挥, 从预算审批再到预算调整, 全部由归口管理部门提出建议, 财务部门在此基础之上进行平衡。归口部门主要负责执行标准以及编制业务管理制度, 指导经办部门按照相关要求开展活动, 严格审核活动的必要性、真实性以及合法性, 同时还要负责分析和统计归口管理费用的使用情况。

3. 管理细分化, 促进规范化费用报销

面对有些非专业人员不完全清楚认识费用报销制度的问题, 为了有效达到财务管控效果, 加大宣传力度, 重点突出细分化管理, 需要从以下几个方面来规范费用报销工作, 促进执行效率提升。

(1) 重点突出各项管理

首先, 要重点涵盖国家有关于制造行业的政策法规。企业的各项活动必须要贯彻落实国家相关政策法规, 必须要在国家规定的范围之内活动, 各项费用的发生都必须要合理合法化。其次, 制造行业的管理要按照企业所制定的相关标准来执行, 以国家政策法规为依据, 结合企业的实际情况, 制定财务管理机制。然后, 还要包含总结检查暴露的问题, 梳理汇总近年来各项财务检查情况以及其中的各项问题, 按照国家和企业相关规定进行整改。最后, 要做到节俭要求, 结合“三公”“八项规定”等管理规定, 严格标准各项部分支出情况, 有效控制各项费用支出额度。

(2) 业务流程要有特色

使用表格的形式, 要求明晰列出业务流程的各项报销费用, 除了相关费用报销规定之外, 将办公费、招待费、会议费等费用的报销要求, 用表格的形式清晰明了地展现出来, 与业务人员对照实行, 统一审核标准要求, 促进企业费用报销工作效率全面提升。

(3) 突出业务要求和内部管控建设

根据企业财务管理要求以及内部控制建设要求, 面对不同的支出报销过程中的风险控制, 要在管理制度中明确地展示出来, 清楚地列出成本费用支出审批流程。解决财务系统中的资金与实际现金支出脱节的问题, 有效整合线上线下的财务审批过程, 确保有效管控企业各项报销业务风险点。

三、总结

综上, 企业财务工作当中, 费用报销是一项重要的工作, 同时也是财力集约化的一部分, 规范费用报销, 对财力集约化发展而言, 有着至关重要的推动作用, 通过不断的发展, 积极创新, 拓展管理办法, 实现了全过程的财务管理工作, 并取得了非常不错的管控效果。实现了“有据可查、有章可循、有人监督、有人负责”的管理目的, 不断增强财务管理力度, 构建长效管理制度, 为防范企业经营风险、夯实管理、提升企业财务管理水平打下坚实的基础。

摘要：随着我国制造业不断的发展, 按照依法从严准则, 管控企业财务工作力度不断增强, 频繁开展依法治理财务工作、财务综合检查, 这就要求预算到报销整个流程需要不断加大管控力度, 进一步做好规范财务管理工作。本文主要以财务管理方面问题为出发点, 探讨了提升企业财务管理水平的针对性建议, 不断增强管控力度, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 全过程管控规范费用报销, 促进企业财务管理水平不断提升。

关键词：费用报销,财务管理,管控

参考文献

[1]张晋雪.规范费用报销管控提升企业财务管理水平[J].北方经贸, 2015, (10) :165-166.

[2]刘芳芳.分析规范费用报销管控提升企业财务管理水平的意义[J].现代经济信息, 2016, (5) :196.

[3]边喜杰.企业财务费用决算系统[D].吉林大学, 2015.

篇4：农村财务单据的审核意见

关键词：农村；财务单据；审核

自乡镇组成的村级会计委托代理服务机构成立以来，保证了村级资金的合理使用，大大减少了村民因村级财务不清楚和不明白集体上访、越级上访和重复上访的现象，密切了干群关系，促进了乡村的和谐稳定。但仍有一些问题有待改进完善，进一步加强农村财务单据的审核势在必行。

一、存在问题

（一）收入票据存在的问题。截留收入或一部分收入不报帐，用花名册收费只开一份《云南省农村集体经济专用收款收据》票据，“一事一议”收费无会议记录及群众签字，超票据范围使用，甚至用成付款单据。票据填制内容不完整规范、挖补，撕毁的情况、金额的大小不一致、作废联保存不完整、无印章、整本丢失等。（二）支出票据存在的问题。单据填制不规范或手续不完备，如无凭证填制单位的盖章或签字，数量、单价、金额填写不齐全，对错误更正不符合要求等，白条非正式发票，对个人票据无签字按印无事由，入账不及时，大额支出无明细、工程无合同无结算等。（三）票据审批存在的问题。审批简单，只签名，无审批报销金额、时间，无民主理财小组的印章，大额支出、陈年旧账无会审记录，甚至“模仿审批”等。

二、意见

针对以上村干部及村级报账员水平参差不齐，入账单据手续不全，审批不规范这些问题，笔者根据日常财务工作对单据审核提出以下意见：

（一）、加大对村干部及村级报账员培训力度

农经部门利用乡镇召开村组干部学习会议时，把农村财务管理制度向其宣传教育，以及采取其他各种切实可行的办法，加强财经法律、法规和有关政策、制度的宣传，使干部群众思想认识大大提高，明白“在其位，谋其职”，充分认识到加强农村财务管理的重要性，明白在收支业务发生时，单据要素齐全，即发票日期、数量、单价、金额、供货方印章、收款人签名缺一不可。切实做到按章办事，为群众谋利益。把村级财务管理列入年终科学发展观考核，提高村干部的综合素质，要对广大村民开展教育，懂得村民的权利，使其敢于监督、善于监督，以堵塞财务工作中的漏洞。

村级会计委托代理，村级报账员是财务机构的重要岗位，财务单据最先接触者，对村级报账员不仅村级财务管理培训，还进行考试合格才聘用。村级报账员对收支审核报销业务中要把好第一关，减少“发回重审”！

（二）、收入票据的审核。（1）各村收入如：财政补助资金、“一事一议”筹集的资金、国家征用土地的补偿费、扶贫救灾款、上级部门专项拨款以及经县级以上财政部门批准的收款项目及经营性水电费、“一事一议”收费、承包费等要使用《云南省农村集体经济专用收款收据》。收据的使用规范，领用、核销有登记。收到款项及时存入农村财务统一专户。（2）村级“一事一议”公益性收费、荒山拍卖、租赁承包费、集体资产拍卖等有村民大会记录及到会人数签字同意表，村级“一事一议”公益性收费应严格按照上级有关规定，遵守国家相关减负政策，在征得全体村民三分之二人同意后，最高每人每年不超過15元，并将“一事一议”筹资计划报乡镇政府批准后筹资，必须张榜公布。

（三）、开支单据的审核

（1）审查原始单据要素。原始单据分外来原始单据和自制原始单据两种。审查外来原始单据要正规发票，名称用途清楚，数量、单价、单位、型号、规格全；支出事项有理由或来源，有日期、大小写金额一致，有售货单位公章和售货人章。审查自制原始单据要看单据上是有支款单位公章、支款人章、签字或按手印；单据上大、小写金额无涂改、填加痕迹。原始单据数字无改写。杜绝白条、假票入账。

（2）审核非生产性支出单据是否合理。对村级组织中的接待费、办公费、学习考察费数额较大，应以前几年的基数相对比，并结合当年农民纯收入，剔除有些特殊项目支出。

（3）工程项目单据的审核。随着新农村建设步伐加快，中央支农惠农政策的不断实施，随着大量支农资金流向农村农村集体，各种基础建设日益增多，专项资金的使用成了村民最为关心的问题。工程项目单据要有公开招标书、承包合同、工程竣工结算书、村民代表大会及党小组通过或村“两委”决定会议记录等。

（4）救灾救济金惠农资金支出单据的审核。此类专款是“高压线”，收支必须相符。收款人在收款单据或名册上签字按印并有广播、张榜等公布的时间记录，才能严格执行专款专用的原则，有效杜绝转移、隐匿、挤占、挪用、截留、滞留救灾救济金惠农资金。

（四）、单据审批手续的审核。（1）全面推行农村集体财务支出审批单制度，票据应填写完整，印章齐全，支出单据要有经办人、证明人。小组支出有两名户代表或党员签名，村（居）委会及小组支出同时有村民理财小组盖章同意后，村支书记批“情况属实”、主任对管理费用公益事业方面开支批“同意报销”、暂时付出以后要收回的批“同意暂付”、预付款批“同意预付”。大额支出则“两委”会审并填会审单及相关会议记录并报乡镇分管领导审批。（2）陈年旧单据的审批。开支不合理、村“两委班子不团结、因换届“新官不理旧账”等原因导致支出单据迟迟没入账已成为农村财务管理的突出问题之一。这一问题严重弱化了集体现金的管理，如不及时解决，不仅会使会计核算资料失真，无法正确反映村集体的经济状况，而且极易孳生贪污腐败行为，造成集体资产流失。此类单据开专题会议讨论审批，并有会议、张榜公布情况记录。

（五）、登记审核打回的单据。对不符合手续、违规单据逐笔登记，记录退回原因、处理意见并作为年终财务管理考核依据。

对财务单据的审核是其中重要而又特殊的一环，财务单据用以记录或证明经济业务发生或完成情况的文字凭据，它是进行会计核算重要依据。该报销的报销，不符合规定的不报销，只认票不认人，才能有效加强会计监督职能，堵塞农村财务管理漏洞，从源头上预防和治理农村腐败现象更好的服务于群众。（作者单位：陆良县小百户镇经管站）

参考文献：

篇5：报销单据填写及粘贴规范

费用报销单统一使用集团采购的费用报销单进行填写，没有费用报销单的分公司，请于每月初3号之前向当地行政申领，由当地行政统一向总部申报。

1.日期：填写报销单当天日期

2.部门：上海申彤大大资产管理有限公司***分公司 3.摘要：根据提供的实际发票逐一填写 4.附单张数：填写粘贴发票张数 5.部门经理：分公司负责人签字

6.财务审核：当地分公司财务初审票据签字 下附模板：

二、付款通知单填写要求

付款通知单使用集团财务中心制作的word统一模板，填写内容必须手写并自行打印剪裁。

1.收款单位：填写实际收款人名称，对公付款填写收款单位全称，对私付款填写公司员工名字（注：对私付款只能是公司员工）。

2.开户行：填写开户行名称，具体到支行（对私付款尽量使用员工工资卡）。3.收款账号：填写银行开户行账号，填写后请仔细核对，以免填写错误造成退款。4.申请日期：填写付款通知单的日期 5.付款方式：银行转账 6.付款金额：小写前用￥封顶

7.付款单位：上海申彤大大资产管理有限公司（如是分公司报销，请填写“上海申彤大大资产管理有限公司-**分公司）

6.经办人：填写具体负责这个事情的人员名字

7.用途：和粘贴在费用报销单上的发票内容一致（如报销保洁费提供的是交通费发票，那就在付款通知单上的用途写交通费报销，然后用铅笔在付款通知单上写**月保洁费报销）

下附模板：

三、财务票据整理和粘贴要求

使用规定的发票粘贴单（也可使用二手纸，剪裁大小不要超过费用报销单的大小）一般的商业发票、增值税发票、商品销售发票可直接正面粘贴于费用报销单后面，以左上角为期准，上边线对齐。如下边及右边发票及其它单据超出记账凭证大小边线，装其折合，但下边线或右边线必须与费用报销单对齐。

对于出租车票，公交车票，过路票，机打服务行业卷票等按以下办法粘贴。1.长卷票，如出租车票、服务行业卷票等，如数量少（5张以下）的可以直接粘贴于费用报销单后面；5张以下，借用发票粘贴单，粘贴办法是，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。2.过路票等票尺寸较小的发票，需用发票粘贴单，整齐粘贴，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。

注意事项

1不要将票据颠倒放置、粘贴。

2.不要用订书机订票据。

3.粘贴票据只能用适量的胶水，尽量不要使用固体胶棒粘贴。

4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

图6 汽油费的粘贴

篇6：财务费用报销单据粘贴方法

报销单据的粘贴

一、报销单据粘贴要求如下：

1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用24cmx14cm纸张，无撕裂、损坏现象；

2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；

3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；

4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；

5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；

6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；

7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。

二、报销单粘贴方法如下：

1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。

2不规范的票据粘贴（未粘贴且左上端未对齐）：

不规范的票据粘贴（上端未对齐且票据未折叠成与报销单平齐）：

发票不完整的：

篇7：财务部单据流程规范

1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、申购单或经审批的采购计划及品质部的质检报告据实填写并入库。

2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账;第二联为客户结算联；第三联为财务记账联;第四联为采购留存与财务对账。

3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时在进仓单上签字确认，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

4、附：进仓单流程图：

仓库入库：

① 仓库员凭品质部的质检报告填写四联进仓单

② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

③ 第三、四联进仓单、送货单一起交采购人员

④ 仓库留存第一联存根联并记账

采购部提供：

① 实物进仓单 ② 供应商的送货单 ③ 采购合同 ④ 申购单或审批的采购计划

采购员跟进：

① 将第三联进仓单，供应商的送货单，采购合同一起交财务部应收会计，并做好单据交接签收

② 第四联采购留存

财务部跟进：

① 应收会计凭第三联进仓单及送货单、采购合同等与供应商进行对账、申请付款

② 审核会计再次对应收会计移交单据、对账单进行审核、登记明细账

③ 财务主管审核申请付款单后转交总经理审批 ④ 出纳依据总经理审批申请付款单付款结算，打印付款水单并登记日记账

⑤ 审核会计收付款水单后登记明细账，并通知供应商查收货款，提醒供应商必须在付下笔款项前把这笔付款的结算单据（第二联进仓单、仓库签字送货单、收款收据）提供财务部，否则，下笔货款顺延到收到结算单据后再申请付款。

仓库与财务结账：

① 仓库与采购部核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与进仓单账务核对

采购与财务对账：

① 月结供应商当月采购量对账

②应付账款余额对账

③付账计划核定

产成品(半成品)入库单：

1、产成品(半成品)入库，指所有完工产成品(半成品)、发外加工回公司半成品均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部完工产成品入库单、外协加工公司送货单及品质部的质检报告填写：第一联为仓库存根联;第二联为外协加工供应商联（生产部）;第三联为财务联;第四联为仓库和外协人员记账联。

2、产成品(半成品)入库单流程图：

① 生产部填写原产成品（半成品）入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联；

② 仓库根据生产部入库单、外协加工公司送货单及质检报告填写四联产成品（半成品）入库单，同时留存第一联

③ 第二联交外协加工公司（生产部）对账

④ 第三联、外协加工公司送货单交财务

⑤ 月未仓库员、外协人员把产成品（半成品）收、发、存汇总表及第四联交财务审核

3、出仓单：

1、出仓单，含产成品(半成品)、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部(业务组)凭销售合同(协议)、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。

2、联单分配：

①营业部存根记账;②收货单位随货同行，(客户入账);

③财务结算收款(交客户);④财务记账(应收账款或发出商品);

⑤财务备查(出厂放行);⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。

3、出仓单流程图：

财务结算收款交客户第三联

营业部开单记账，留存第一联

司机或客户提货随货同行，留存第二联

财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联

财务记账应收款或发出商品，留存第四联

仓库发货记曲与财务对账留存第六联

领料单：

1、领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。

2、领料单流程图：

仓库记账输单留存第三联，与财务结账

财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表

领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制

客户对账记账：

发出对账单，寄挂号信。监督当日已确认对账单，收回情况(月结单)对账不清楚账款不符的，扣除业务经理工资应收账根据出仓单分别作账务处理：

①已开票作销售账

②未开票作发出商品

③款到未开票作预收账款

应收账与客户对账：

①应收账余额

②发出商品账

③预收账款账(抵减)

④月结单

①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额(抵减应收账款)-预收账款余额

即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额

②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额

缴款及收据的使用流程：

由业务组在财务部统一领用，缴款单。

业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联(客户联)交客户，以便确认已收款项。

业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对

再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。

出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

业务组(门市)把用完的收据整本(存根联)交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

应收账单流程：

1、缴款单：

①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组;

②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单;

③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计;

④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部;

⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。

2、缴款单一式四联流程：

应收账会计留存第二联并制证主管会计复核

出纳员签名核实

营业部留存第一联(双方签字)

出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查

缴款人留存第四联(司机带回外办处)

3、业务组对账：

月终在数据库打印对账，核对送货单，当日交由应收账会计，营业部打印送货单。业务经理签名确认，月报表报财务部否则扣除工资，向业务组发生销售月报表账龄分析表，以传真形式与业务文员核对当月发生销售。

费用报销流程：

费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库(入仓)手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制原始凭证等。主要流程：

3、报销流程：

财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。(当日完成转出)

财务文秘收齐单据

统一报总经理审批。(次日完成转出)

经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。(当日完成转出)

总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。(次日完成转出)

总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(收单即日办理)

各主管会计转出纳复核并付款，(收单即日完成)首尾三天内完成全部流程

4、全公司均采用三级审批制度权限

基层部门、报销部门经理或主管初批复核

财务经理、主管会计复核(中级)审批完毕转呈

总经理或董事长(高级)核批签署意见。

中间环节由各自文 秘转发财务部与执行

3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作

物料报销单流程：

物料报销单，指有实物形态的应办理入库(入仓)手续的物料需填报的单据，其附件有购货发票、送货单(对账单)、入库(入仓)单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：

1、物料报销流程：

经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单(对账单)、入库单、请购或采购计划审批表(特批表)报财务部。(当日完成)

财务主管会计复核、整理报财务经理核批。(次日转出)

财务文秘员收齐单据统一报总经理核批。(次日完成转出)

总经办文秘收齐单据统一报董事长核准。(次日完成转出)

总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(即日完成)

各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。(首尾三天内完成全部流程)

2、总经理或董事长每月审批采购计划表，核批实际发生业务，财务部财务经理据此监控执行。

3、无采购计划审批表(非计划)，按原请购单审批程序办理，但请购单更改为(特批表)原则上特批金额不应超过计划的10%。

4、采购计划审批表，由采购部每月25日前报财务部复核 27日报总经办 29日前报董事长

30日前由总经办文秘转发用料部门、物控(仓管)、财务部、采购部等备查执行。

5、采购计划审批程序：

采购部制定详细采购计划表(23日前完成)

市场价格调查小组，由技术、生产、总办、财务等部门组成，价格确认，按上述程序审批(25日前完成)

财务部文秘员转财务经理审核批(27日前完成)

总经办文秘员转发《采购价格确认表》各部门(仓管)执行

总经办文秘员转董事长审批核准(30日完成并回转)

财务文秘员交总经办审批并修正，(29日前完成)

6、加强原始凭证票据管理：

原始凭证审核章—经办人、验收人、复核人、审批人签字

原始凭证分割章—注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字

篇8：单据报销注意事项

总则：

一、报销单据分不同类型，根据具体内容选择单据类型。常用为：行政报销单，差旅费报销单，市内交通费报销单，业务报销单等。

二、财务办理期限为：每月6日到25日，财务月底25号关帐，提醒报销人员及时交付报销单据。

各单据注意事项：

行政报销单：

一般报销手机通讯费等行政事务内容。

市内交通费报销单：

报销市内交通费用。

注意：

所填报销月份与票据现实日期需相符！出租车票据要清晰。

差旅费报销单：

最多最容易出现问题的票据。

注意：

1、所有的差旅费报销必须附有领导回复的出差邮件申请。普通员工回复至分管副总唐总，中层管理回复至徐总。（邮件可要求他们自付，并提醒他们把邮件抄送给你，方便查阅）

2、费用归属要填清楚：此次出差属于日常费用还是项目费用，若项目费用，需写清写具体属于哪个项目。

业务费报销单

注意：

1、需写清写明每项业务产生用途，2、注意提醒他们：不要出现“招待费”内容。

3、礼品除附发票外，还需附购买小票。烟要附买烟发票。

篇9：经办人根据报销单据的内容

1、没有特殊原因，必须在票据取得后三天内将审批单送达综合部审核.2、过期不报者，每超过一天，扣其工作效率费20元

3、经办人要按照要求填写“费用报销审批单”，所境写项目为日期、报销部门、用途、金额、合汁、金额大写、报销人等。

4、若有要说明的事项在备注一栏填写。

二、经办人交由直线经理审批，具体步骤及注意事项:

1、直线经理审批后，若同意，签字批准: 就在“费用报销审批单”左下角签书:

2、若不同意，则退还给经办人本人

3、直线经理有督促经办人报销的义务;

4、.若有要说明的事项在备注一栏填写。

三、经办人交由财务会计人员审核并签字;

具体步骤及注意事项:

1、财务会计人员需仔细审核经办人填写格式是否符合规定:审核是否符合有关文件规定。

2、仔细审核经办人金额填写和计算是否正确:

3、审核有无经办人和其直线经理的签名:

4、对不符合上述要求的费用报销审批单，退回经办人本人:

5、对符合上述要求的，审核人员在“复核”栏内签名。

四、经办人交总经理审批;

具体步骤及注意事项:

1、总经理接到“费用报梢审批单”后，需耍先关注有无直线经理和财务审核人员的签字;

2、若有直线经理和财务人员的签字，则审阅内容:

3、若同意，在“费用报销审批单”上“领导审批”栏的右上方签名，并五若不同意，退给财务审核人员交由经办人。经办人到财务出纳人员处报销;具体步砚及注意事项:

财务出纳人员需要先关注有无总经理的签名;

仃细审核经办人金额计算是否正确;

若有，则请经办人在领款人一栏签字，出纳人员在“出纳”栏内签名.最后按报销单总额付款给领款人.出纳在审批单上加盖“己付款”章。由出纳传递给财务制作A证的人员。具体步骤及注意事项:

制作凭证的人员需审核有无出纳的签名和“己付款”章;

一若有上述内容，则按会计要求制作凭证:、、、、，‘门J 4 11︸ 六

若没有上述内容，则退回给出纳;户‘尸~‘

篇10：关于物流报销单据的规定与指引

1、请各位收发物流的同事在发货（发货方付款）的时候请严格按照公司要求留取寄方联（或者发货方联次）作为报销凭证。作为发货方，不应该有任何理由不能提交这些对于财务管理来说十分重要的原始凭证。发货遗失单据请参照第4点处理，并需物流总监出具处罚意见。

2、在收货需收方付款（或者司机去付款提货）的情况下，请确认能够拿到对应联次的单据后方可付款和提货，并将该联次保管好作为报销的凭证。

3、收货需付款，但是无法取得规定联次的，请立即联系物流总监确认是否收货付款。在物流总监确认收货付款后，请取得其他联次或者其他形式的凭据以资证明。

4、非符合要求的单据请定时汇总交给物流总监，每份单据请付情况说明为何不能取得指定联次的单据。由物流总监统一交分管副总审批方可报销。报销按先审单再付款的方式，因为要确认没有多联次重复报销的情况，所以审结时间为财务收单后一个月内。

篇11：报销单据填写要求及相关注意事项

一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、或*人*年*月份奖金等。

二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后需填写阿拉伯数字。

人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾

单位：分 角 元 佰 仟 万 亿 整

三、备注：

（1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。

（2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。

（3）如报销款项不是以单位“分”结束时，须以“整”字作为封尾单位，例：￥100′计人民币（大写）：壹佰元整，￥105.5′计人民币（大写）：壹佰零伍元伍角整。如报销款项以分为数值尾数时，则不加“整”字，例：￥1000.11 计人民币（大写）：壹仟零壹角壹分。

报销单据填写要求及相关注意事项

一、报销单第一行（即付），此处填写现金支出的用途，例：购买办办公用品费、或交通费、或*人*年*月份奖金等。

二、报销单第二行（计人民币），此处填写实际发生金额，计人民币后需填写大写金额，￥后需填写阿拉伯数字。

人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾

单位：分 角 元 佰 仟 万 亿 整

三、备注：

（1）向有关单位提出开具发票时，要向其提供我司单位全称“北京中易凯创生物技术有限公司”，遇可选择性发票种类时，最好为：办公用品或礼品或餐费（便于粘贴）。

（2）粘贴发票时须粘贴在专用粘贴单上，分类粘贴，票据张数按实际数量填写清楚。

篇12：财务单据报销规范

发布时间：2009-09-30

2009年6月起执行

第一条 为了加强学校财务管理，规范支出报销行为，保证会计信息的真实合法，充分发挥各类经费的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》以及《徐州市市级行政事业单位财务报销若干规定》（徐政办发〔2009〕60号）等有关法律法规，结合我校实际，制定本规定。

第二条 凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章；一式多联发票必须套写（套打）。无财税机关监制章，无财务印章或发票专用章，内容不明细，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。

第三条 购买实物必须根据发票内容分类填写验收入库单，包括《徐州师范大学固定资产入库单》、《徐州师范大学低值仪器设备入库单》、《徐州师范大学设备材料、易耗品入库单》、《徐州师范大学图书资料验收单》和《徐州师范大学器材入库单》。

第四条 凡我校采购总额在五万元以上的货物、工程与服务项目，均应按《徐州师范大学招投标管理规定》（徐师大发〔2006〕89号）办理。办理报销手续时，应附相应的《大宗物资采购报批单》、审计处审结的《合同书》等。使用财政性资金通过财政部门实行政府采购的项目按有关规定报批、报销。

第五条 差旅费报销严格按照《徐州师范大学差旅费管理办法》（徐师大财〔2006〕7号）执行。差旅费报销票据所列时间、地点必须符合出差事实；外出参加会议（含各类培训）须附主办单位的通知。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。

第六条 机动车维修报销车辆维修费须附维修厂家的正式发票和维修明细结算清单。除有明确规定外，不得报销私家车费用。

第七条 各单位修缮项目（包括零星修缮）报销，须附合法正式的原始凭证。竣工结算金额一万元（含一万元）以上的项目须经校审计处审计后报销。

第八条 票据报销日期必须在经济事项发生的合理期限内，原则上应在经济事项发生后的三个月内报销。除有明确规定的报销时间外，一律不予报销期限超过一年的票据。

第九条 从境外取得的票据报销，须翻译成中文，并将外币金额换算成人民币金额。换算汇率采用票据取得时的人民银行汇率，若无法查询当时的汇率，采用报销当日的汇率换算。

第十条 从外单位取得的票据如遗失，应取得原开票单位的证明、存根联复印件或记账联复印件，并加盖财务印章或发票专用章，经所在单位分管领导批准后，代作报销凭证。遗失票据确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等，由当事人写出详细情况，经所在单位分管领导批准后，代作报销凭证。若出差有同行证明人，参照同行人的票据金额计算报销，若没有同行证明人，交通费一般按最低票价计算报销。

第十一条 根据徐州市有关文件规定，从2009年6月1日起，对本地100元（含100元）以上的手写发票和本地20元（含20元）以上的定额发票，一律不予报销。

第十二条 积极推行资金收支业务的电子划转，严格控制现金流动量。教职工办理支付给个人的借款、报销以及还款等业务，须持银行卡（工商银行本地卡或中国银行发校津贴卡）通过银行POS机办理结算；在校学生交学费、住宿费等费用，须将款存入个人交费专用账户，通过银行自动划转。

第十三条 各单位主要负责人要切实负起责任，加强财经管理，规范公务消费行为，厉行节约，严禁铺张浪费。各单位财务负责人、各经费项目负责人应认真审核报销票据，严格把好签字关。具体经办人员应严格按规定实事求是办理报销手续。学校会计机构及财会人员要认真履行职责，对各类报销票据严格审核；对不符合规定的报销票据或附件不全的，财会人员有权拒绝办理报销手续。

第十四条 严肃财经纪律，切实加强财务报销的监督检查。对违法违规行为，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，严肃追究相关单位负责人和直接责任人的责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第十五条 本规定由校计划财务处负责解释。

篇13：财务单据管理制度

2、收银主任将领取酒水单编号记录在案，分发至各收银台由领取人确认。

3、收银员使用完酒水单，将最后一联上交收银主任销号。

4、遗失酒水单中的任何一联，填取行政处罚单，金额为50元。

5、酒水单如有涂改，必须由主任级以上签字。作废必须由经理以上签字。

6、收银员在领取酒单时，应核对编号、页数，如当时不提，一切后果自负。

7、结账单由出纳向仓库领取，并记录编号，由收银部长向出纳领取，签字确认。

8、收银部长应记录使用结帐编号，并每日进行使用销号。

9、若结帐单遗失任何一联或完全遗失以罚款500元为处罚。

篇14：财务单据报销规范

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

一、公司内部会计单据传递流程

1、出纳与内部会计间的单据传递

出纳应在每次办理完银行业务及现金业务时及时将原始单据拿回，如遇银行自动扣款业务应定期去银行拿回原始单据，登记过现金、银行存款日记账后，每10天给内部会计传递一次原始单据。由于是远程传递，原始单据较多，出纳需用EXCEL造个单据移交清单，按业务发生时间的先后顺序登记，对于复杂业务，出纳需在后附注说明。内部会计收到单据时应签字，确认已收单据。

2、内部会计与外部会计间的单据传递

内部会计收到单据后应对当月单据进行整理，将需要交给外部会计入账的单据进行复印，于次月初（根据和外部会计电话预约的时间）将复印后的单据原件当面交给外部会计，内部会计留复印件做入账依据。内部会计需在交接登记本上按业务发生时间的先后顺序登记，并在后附注说明，外部会计收到单据时应签字确认已收单据。

二、公司财务工作流程