财务部主要工作流程

财务部主要工作流程（精选6篇）

篇1：财务部主要工作流程

财务部主要工作职能

1、编制财务计划、加强计划，管理财务部应根据有关部门规定的方针政策、制度、纪律及

本酒店的实际情况，编制财务计划，并监督、检查计划的执行情况：筹备各项资金，并管好、用好资金。

2、做好经济核算、控制成本费用。财务部应通过核算反映并监督酒店的经济活动及其成果，并对核算过程进行控制和管理；应利用会计资料，监督酒店运行过程中的倾向性问题，尽力降低成本，节约费用，从而提高酒店盈利水平。

3、加强财务分析、提供决策参考。财务部应根据财务计划严格考核各项经济指标的执行情

况；通过深入实际的调配研究，分析酒店经营管理状况，为酒店决策层提供财务信息资料，以促进酒店改善经营管理。

4、检查会计监督、维护财经纪律。财务部应严格遵守财经纪律，按照国家有关方针政策来

组织经济活动和财务管理工作；对违反财经委和化公为私、扣公肥私、铺张浪费等行为应坚决予以制止，保证酒店资产的保值、增值。

财务部经理职责

酒店财务部经理岗位职责全面负责财务部管理工作，监督酒店各部门的财务收支情况，对外联系财政、税务、银行、保险、外汇等相关机构：

1、监督考核酒店有关部门的财政收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律；

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，建立良好的财务工作秩序；

3、通过财务分析，指导开源节流，提出挖潜措施，积极开辟财源，组织全酒店的经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判，并监督其执行情况；

4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并

负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。

5、组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财务人员依法履行职

责；

6、控制酒店物品的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有

进货价廉物美、库存适量喝物尽其用；

7、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作；

8、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇合保险机构的联系；

9、定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时的提供管理信息，作为

改善酒店经营管理决策的依据酒店财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上心台阶，根据由管会计法规定和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则：⑴司各员工必须遵纪守法从公司整理利益出发，相互协作；

⑵司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责；

⑶须做到钱帐分管，账物分管，手续齐全；

⑷手每项业务必须签字，“签字”就是牵制

二、材料采购制度：⑴材料仓库既保证生产需要，又无积压，采购费用小；

⑵每次采购必先由仓管向部门申请

⑶采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核，经理审批方可向

客户联系采购；

⑷采购人员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税

票；

⑸材料进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量

合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记

入账；

⑹供应商必须提供请款单、发票、我司订单、经财务部审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度：⑴销售业务人员必须详细登记客户资料

⑵销售业务人员必须同客户确认好售价、付款方式、送货方式以有关事

项

⑶销售业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档；

⑷销售业务人员必须负责客户全程服务，包括客户对其要求、贷款追回

四、现金管理制度：⑴现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱⑵每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现

金收讫”戳记

⑶现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对

⑷出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃

⑸出纳必须根据经办人签字、会计审核经理审批的凭据付款；

⑹出纳必须及时登记现金日记账、核对收入、支出、余额并与实际库存

现金相符，做的日清日结束；

⑺出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过

规定限额

⑻月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实

相符

五、成本控制制度：⑴各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量；

⑵会计要同其他部门制度每年每种产品的成本计划，材料耗材用定额，费用标准；

⑶材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，技术通知采购人员和供应商；

⑷材料入库技术由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查人员和保

管人员同时签字；一份三联，及时送财务、采购人员、并报财务部门

⑸各部门需材料必须填制领料单，并有部门负责人签名，并报财务部门

经理签字后，仓库管理人员方可发货

⑹领料单一份三联，财务部，申领部门，仓库各一联

⑺仓库管理人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与帐

村是否相符

⑻财务部必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立

金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以表代帐，月底必须同

仓库帐核对相符

⑼各部门按定额用料，好过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人

必须承担责任；属客观素调整定额

⑽各部门员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定

工资量加班，不计加班工资

⑾员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达到客户

要求，造成损失，由员工承担责任

⑿生产设备操作人员和维护人员必须按规程

篇2：财务部主要工作流程

2. 负责会计凭证审核，对会计记账工作进行指导。

3. 负责督促成本、营销对账工作，确保会计记录的准确性。

4. 负责指导成本分配及结转工作。

5. 负责编制月度管理报表，分析计划执行差异并提出相关建议。

6. 负责编制费用管控月报，分析偏差提出相关建议。

7. 协助经理开展清产核资及财务决算工作。

8. 协助经理开展项目决算工作。

9. 负责组织编制现金盘点表、银行存款余额调节表。

10. 负责财务档案管理工作。

篇3：财务部主要工作流程

1. 财务分析工作体系尚未建立

我们常说企业必须建立财务分析工作体系, 进一步提高财务管理水平, 然而, 现实当中大多数企业的财务分析工作仍然严重滞后, 存在许多问题急需解决。通常只有发现异常情况和严重问题时, 企业才会重视财务分析工作, 事后分析较多, 导致财务分析的预警和监控作用无法有效发挥。针对如何开展财务分析工作、财务分析工作的具体内容等问题也缺少指导性意见和建议, 很少有财务人员能够主动开展财务分析工作, 企业对财务分析工作的重视程度不足。

2. 企业内部经营体制漏洞明显

很多企业尤其是分公司的财务分析指标项目, 都会不同程度地受到人为因素的影响, 加之核算中计划模式以及非可控项目较多, 导致财务分析没有可比性, 失去意义和价值。多数企业的财务分析都是成本分析, 针对利润和现金流量等方面进行分析, 问题大都不是报表问题, 按照正常财务报表无法发现问题的原因, 但根据财务报表数据取得的分析数据却没有说服力, 直接导致财务分析的失效。而考虑和测算报表以外的事情, 对于财务管理而言又困难极大。

3. 财会人员业务能力有待提高

作为一项综合性的工作内容, 要求财务分析人员必须具备优秀的业务能力等良好的个人素质。虽然近年来企业财务人员的整体学历水平明显提升, 大都为本科以上学历, 然而高学历并非意味着能力强, 他们之间还存在明显的差距。实践工作表明, 由于会计岗位独立性强, 相互之间界限明显, 如果财务人员长期工作在固定岗位上, 势必形成固定模式, 不利于全面了解和掌握企业发展情况, 阻碍个人业务能力的提高。尽管财务分析是财务管理工作的重要组成部分之一, 然而财务人员参与财务管理的积极性并不高, 原因是财务分析工作十分繁杂, 必须经过调查研究付出大量辛苦, 才能掌握企业的业务、经营以及管理流程等, 而企业又无法通过强制手段改变财务人员的这种心理需求, 这就给财务分析工作带来了一定难度。

4. 财务预算指标制定不够科学

一些分公司的生产经营活动经常受到总公司的制约, 必须根据总公司的财务预算指标来制定执行, 其财务部门需要将预算指标进行层层分解, 最后落实到各部门以及车间等, 并根据上年实际情况制定年度详细生产经营计划内容。尽管期间也会同下级部门沟通联系, 然而总体上预算指标的制定仍是按照自上而下进行, 如此势必导致部分预算指标的制定不够科学合理, 尤其是对于一些受不可控制因素影响较大的企业而言, 在不同年份里各项预算指标可能存在较大的差异。比如强制缩减原材料, 可能影响产品质量或者其他问题, 使生产经营目标的实现受到严重影响。我们开展财务分析的目的就是实现预算控制, 如果制定的预算指标不科学, 那么预算控制就毫无意义可言, 自然也达不到财务分析效果。

5. 财务分析工作方式过于落后

财务分析工作需要大量的基础数据, 经常需对对大量数据进行横向或者纵向等各种比较分析, 以便使分析结果更加透彻和准确。然而, 一直以来, 财务分析工作始终让人感觉过于繁琐和麻烦, 数据计算、填列、审核浪费了大量时间, 所采用的工作方式也过于落后, 这就需要我们建立一套现代化的财务分析信息系统, 从而提高财务分析工作效率, 促进财务分析工作的发展。

二、解决财务分析工作的具体措施

1. 真正建立完善的财务分析工作体系

企业应该将财务分析工作作为日常工作来抓, 让每名职工都参与到编写财务分析报告中来。具体企业可组织各部门核算人员每月上报财务成本分析报表, 从而汇总分析出企业成本, 形成企业月度财务分析报告。同时要求岗位人员针对岗位重大变化也要形成分析报告, 这里所指的重大变化可参考比较法进行, 比如核算科目期末数比期初数的变化大于10%时即可视作发生了重大变化, 此时必须分析并查找出具体原因, 逐渐形成成本分析为主、其他分析为辅的日常财务分析模式, 最终建立完善的财务分析工作体系。

2. 不断丰富企业的财务分析指标

企业财务分析工作发展变化较快, 对创新要求较高。尽管现有财务指标大都没有应用价值, 然而我们却可以根据企业管理中的重点和难点问题, 通过财务分析寻找出突破和控制这些问题的关键点, 制定相应的解决方案。从而视其为财务分析指标, 也可作为考核指标内容, 融入企业的日常分析工作, 丰富企业的财务分析指标。比如, 针对总公司加强子公司物资管理的实际情况, 子公司就可以进行物资管理财务分析, 按照确定的分析内容和办法, 初步制定出常用分析表格来。再有, 如果有新的投资项目, 或者企业管理发生重大变革时, 财务分析工作也势在必行, 并且财务部门提供的财务分析报告将成为企业进行决策的重要依据。

3. 全面培养优秀的财务分析专业人才

全面培养优秀的财务分析专业人才, 打造能力型财务分析队伍, 应该从两方面加以努力, 即注重理论知识的提高以及实践经验的积累。理论知识的提高必须加强理论学习, 而理论学习离不开在职培训和学习。因此, 企业可以定期组织开展理论培训和学习活动, 通过不同类别、不同内容、不同侧重点的培训来提升财务分析人员的理论水平。此外, 企业还应制定专门的激励政策, 给财务分析人员创造更多的实践机会, 从而为企业发展创造更大的价值和效益。企业可以让财务人员执行轮岗机制, 从而在不同岗位上丰富其实践经验, 使其全面掌握企业的生产经营环节和状况, 使其思考问题更加全面, 分析问题更加透彻。现实当中, 财务部门轮岗机制始终未予真正执行, 导致了财务人员长期在同一工作岗位上从事同一种工作, 不利于财务部门的发展。因此, 轮岗机制势在必行。如果大范围轮岗存在困难, 可分步分批进行, 从而使财务工作充满活力, 积累财务工作实践经验, 更好地做好财务分析工作。

4. 科学制定企业的年度预算指标

企业制定的各项预算指标必须科学合理, 方能使财务分析得到有效控制。因此, 企业年度预算指标的制定, 必须倾听基层意见和建议, 应该通过基层上报成本费用指标, 再由企业下达总的成本费用。如此一来, 即能符合基层单位的各项成本费用指标要求, 使预算指标更贴近生产实际, 又能维护企业的根本利益, 某种程度上可以实现双方利益兼顾, 可谓一举两得。针对实际生产经营活动中发现的指标制定不科学等问题, 企业可对局部随时进行预算调整。

5. 设计开发先进的财务分析系统

计算机的迅速普及, 信息化得以飞速发展, 使原本繁杂的会计核算工作变得简单易行, 会计核算的工作量已经明显降低, 然而这也给财务人员提出了更高的要求。其要求财务人员必须将工作重心转移到财务管理中来, 并且必须将信息化引入到财务管理工作中来, 使人们能够快速地采集、计算和获取数据信息。同时企业还应该设计开发属于自己的良好的财务信息系统, 其具体应实现的功能包括:自动计算和生成数据报表, 提供各种比率数据;在特定范围内实现数据资料共享;有效衔接其它信息系统;进行系统二次开发和创新要求等。

三、结语

财务分析工作作为企业财务管理的重点内容, 其在企业财务管理中所起到的作用举足轻重。因此, 企业财务人员必须认真做好财务分析工作, 从而提高企业的财务管理水平, 并为企业决策提供服务, 最终为企业创造出更大的经济和社会效益。

摘要：财务分析作为财务管理的重点内容, 是财务管理的桥梁和纽带。据此, 企业外部报表使用人能够对企业财务状况以及经营成果做出综合评价。其不仅能够补充和注释报表, 同时更是财务分析报告的基础条件。然而, 大多数企业与外部使用人对于财务分析工作的重视程度不够, 因此财务分析无法发挥其应有的作用。本文分析了财务分析工作中现存主要问题, 在此基础上提出了解决财务分析工作的具体措施。

关键词：企业,财务分析工作,现存主要问题,解决措施

参考文献

[1]刘瑞娟;浅议财务分析的局限性及改进[J];工会论坛 (山东省工会管理干部学院学报) ;2010年03期

[2]卫晋芳;财务分析指标存在的缺陷与改进[J];会计之友 (下旬刊) ;2010年05期

[3]左勇;现行企业财务指标局限及改进措施[N];财会信报;2010年

[4]常淑华;如何做好企业的财务分析[J];金融经济;2008年02期

篇4：财务部主要工作流程

关键词：高校 财务管理 强化措施

1 高校财务管理工作存在的主要问题

1.1 高校内部财务管理制度有待进一步完善 高校依据有关规定建立了以财务部门为主导的内部管理系统，但是当前许多高校内部系统管理范围不够全面，内容不合理，导致高校财务管理工作经济责任不明确，同时没有严格执行具体的财务管理制度，造成高校教育資源的浪费和资产流失。在高校财务管理工作中，由于管理机制不健全，导致高校财务管理更新不及时，财务管理目标不明确，加之财务会计人员管理理念保守，导致高校财务管理中存在诸多问题。另外，现有的高校内部管理制度流于形式，对教学研究等工作的促进作用不够明显。高校财务管理基本上停留在记账、算账、会计等环节，只是简单的履行本岗位的职责，并没有真的在财务管理中发挥重要作用。

1.2 高校财务人员业务素质有待进一步提高 高校财务人员的业务素质直接影响到财务管理工作的整体水平。由于财务管理人员业务水平不高，会在很大程度上影响日常的财务分析工作，进而影响到高校财务管理。同时，高校对于高校财务人员的继续教育力度不够，一方面对高校财务人员的金融培训机会缺乏，导致财务人员的知识更新不足，影响了财务人员整体管理水平。另一方面高校财务人员的内部管理业绩评价缺乏，难以充分调动财务人员的工作积极性。

1.3 高校财务预算管理有待进一步精细 财务预算是高校财务管理的重要内容，但是，当前一些大学不重视财务预算编制，缺乏财务预算目标，金融部门的资金运行评估不合理，以及领导重视不够。部门资金预算安排时间不合理，导致预算编制难以准确实现，也无法很好满足在较短的时间内的详细要求，进而导致不能很好的根据各部门的实际需要进行合理预算。同时，高校财政预算制度不完善，预算执行不严格，预算管理的激励机制还没有形成，财务预算编制不科学，资金不能及时准确到位，甚至存在收不抵支的现状。

1.4 高校财务内部控制有待进一步加强 一些大学倾向于强调金融资本的内部控制，这在一定程度会导致内部控制对预算外资金的弱化，同时一些大学的内部控制范围不明确，导致财务内部控制不严格，监管不力，或者高校没有建立内部重大建设和投资项目决策机制，存在因投资决策失误而造成投资损失的风险，甚至一些高校内部控制制度执行不严，制度形同虚设，无法正常发挥作用。在高校日常财务工作管理过程中，由于内部控制制度不执行，会容易导致高校资产流失严重，资产证券化也有一定的危险，高校财务内部控制有待进一步加强。

2 强化高校财务管理工作的措施

2.1 完善高校财务管理体制 完善高校财务管理体制，明确财务部门作为学校专门金融机构，负责财务管理，参与学校相关资金的组织实施。积极提高高校财务分析能力，为高校财务管理提供依据，重视对会计、审计、报销等日常工作的管理，注重研究会计报表和日常会计核算资料，合理进行经济分析，以降低财务成本，为学校的健康发展提供财务咨询服务，此外还可以积极拓宽融资渠道，获得学校发展基金。同时，要建立高素质的财务人员队伍。建立高素质的高校财务人员，需要提高财务人员的职业道德水平，完善和丰富财务管理人员的专业知识，优化知识结构，加强财务人员的专业素质培养，促进财务人员摆脱繁重的日常业务，减轻工作强度，促进财务人员有足够的时间来分析经济业务规则和趋势，提高财务管理效益。

2.2 合理编制财务预算 高校合理加强财务预算，在深入分析和评价的基础上，合理确定预算目标。预算工作要坚持积极稳妥的原则，又要坚持资金来源的多元化，同时支出预算应充分反映高校教育发展的规模和方向，结合学校情况和财务安排，区分优先顺序，加强教学和研究工作，改善办学条件，提高教学服务质量。此外，建立经济责任全面预算管理体系，完善预算管理和预算考核体系，确保财务预算合理、公平、透明，加强预算管理的积极性，提高财务预算科学化水平。

2.3 完善财务内部控制制度 为了提高财务管理效率，保护资产安全完整，高校应建立和完善财务内部控制制度，加强内部财务管理制度建设，特别是高校财务管理，建立和完善统一的领导体制，加强管理和负责相结合，进一步完善高校财务管理评价系统，定期跟踪执行，并建立相应的激励机制，充分发挥对财务管理，增加收入，控制支出的作用，进而提高资金的使用效率，促进财务内部控制管理工作的顺利进行。

3 结语

国家高等教育竞争将越来越激烈，高校财务管理作为高校管理工作的重要组成部分，在推动高校发展过程中发挥着越来越重要的作用。因此，本文结合当前高校财务管理过程中存在的主要问题，为适应高等教育改革的需求，结合新的发展形势，从财务管理制度，预算体系内部控制等方面提出了切实可行的措施建议，进而可以提高高校财务管理水平，促进学校长期和谐发展。

参考文献：

[1]李娜.高校财务管理存在的主要问题及对策[J].科技资讯，2012（34）.

[2]胡石香.高校财务管理工作存在的主要问题及强化措施探讨[J].中国市场，2011（39）.

[3]焦显芹.高校财务管理工作存在的问题及对策[J].科技致富向导 2010（26）.

篇5：财务主要工作职责

二、负责全县幼儿园、中小学、中等职业学校、社会力量举办学校的设置、撤并、更名和调整的审批、申报工作。

三、负责各级各类学校布局和结构调整的宏观指导工作。

四、负责全县学校基建投资计划的编制和基建专项经费的管理工作。

五、负责全县教育事业信息统计、分析工作

六、指导全县学校装备、勤工俭学工作。

七、指导全县学校后勤管理体制改革。

八、参与拟定教育经费筹集和管理的有关规定，监测教育经费投入和教育经费执行情况，编制教育经费预决算建议方案。

九、监督全县学校的教育经费和国有资产的管理使用情况。

十、负责局机关和全县教育系统收费和支出的审计工作。

十一、建立会计、统计档案，抓好培训工作。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍，管理制度《财务主要工作职责》。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

篇6：财务部主要工作流程

与2013年主要工作思路

2012年，为了有效投入公司开展的“管理提升年”活动，财务部围绕新老公司资产转移、内部财务管理与运行，进一步规范和整合财务管理，为实现公司上市目标任务与其他工作目标的完成展开了全面工作，通过全部门员工的共同努力和相关部门的配合，至目前基本实现了公司财务目标。现作总结如下：

一、继续规范和整合内部财务管理与运行方面

1.严格执行《内控制度》，提高了公司财务管理

今年以来，财务部依据2011会计事务所审计提出的建议与意见，加强了公司财务管理。针对新近国家公布的相关法规、制度调整了公司财务核算内容；同时加强财务管理控制体系，严格执行各项制度，提高了对公司的财务预算、资金计划编制、项目投资、废旧设备转让处置、废旧材料拍卖的财务控制能力，进一步提高了财务管理水平，提升了公司经营的抗风险能力。

2.继续加强财务内部管理，提高了财务人员的职业素养及能力

2012年在2011年加强公司各分厂二级核算的基础上，扩展至公司半成品仓库管理，开始逐步实施外协外购件与公司自制件分开管理的模式，为细化成本核算内容和方式打下基础。通过加强内部管理，调整内部分工，同时以“部务会”的形式共同讨论解决实际财务核算过程中出现的问题，提高了财务人员的业务能力，并通过内部岗位调整改变了财务人员处理问题的方式，增强了大局观，工作效率提高明显。

3.继续加强内部成本控制，提高财务核算对市场营销等经营决策的支撑能力。

上半年，财务部通过组织公司实物资产盘点，按盘点结果及投入产出数据进行专项分析，查证了公司定额成本与实际成本之间的差异率，并为后续进一步改善定额成本管理，确立了

方向。

今年下半年，财务部针对采购成本的变动，在上半年13类产品的定额成本核算基础上重新核定工交费用成本，并按现行材料、零部件价格更新成本库资料，重新核算了这些产品的成本，为公司领导经营决策提供了较为准确的依据。

4.另外，财务部加强公司内部费用控制，针对各部门的降本指标实施情况进行核查，并在此基础上，根据下半年实际状况结合公司上市进程的需要，根据公司领导提出的经营管理要求，制订了下半年各部门工作任务考核指标的初步方案供领导决策。为保证公司下达给各部门下半年工作任务考核指标的执行力，严肃考核制度，财务部主动承担了每月检查各部门执行考核指标情况的工作，并上报给公司办公室进行考核。经几个月来的实践，公司制定的降本目标已达到了预期的效果，因此这项措施已取得了较明显的成效。

5.今年，财务部继续加强对外协采购价格与发票入帐审核，及时对采购价格出现的异常情况提出异议并进行联系协商。通过对外协采购件价格核价及发票入账审核，至10月底，共为公司节约和降低采购及外协费用3.68万元。

6.制定进出口公司运行机制，加强财务核算流程

今年上半年，财务部对进出口公司核算方式进行梳理，依据公司实现运行情况，调整及制定了新的工资费用支出规定，有效的明确进出口公司的考核、奖金的发放等流程，健全了进出口公司财务运行机制。

5.继续清理公司资产，解决历史遗留问题

今年上半年，财务部对预收账款、应收、应付账款等二年以上的往来账户进行了清理。

6.其他财务管理工作

①股份公司方面

2012年上半年，财务部完成了2011公司财务审计及税务审计工作，并完成了地税

稽查局对公司的税务检查工作。

2012年上半年，财务部完成了公司营业执照的变更工作，同时完成了公司税务变更。②机电公司方面

2012年上半年，财务部完成了2011公司财务审计及税务审计工作。

二、公司“退城进园”等项目管理方面

2012年上半年，财务部加强公司“退城进园”、技改项目等项目台账，规范项目开支、付款流程和项目合同管理等基础工作，改善了项目投资成本核算业务，为项目的竣工验收和固定资产结转创造了良好条件。

2012年上半年，财务部通过与税务相关部门的联系，明确了公司“退城进园”税务申报流程，并调整了公司相关账务处理，为公司“退城进园”税务结算打好了基础。

另外，下半年，财务部配合资产管理部，完成了股份公司基建复审；同时，通过努力基本完成机电公司的资产决算和“退城进园”税务审计工作；并完成了股份公司拟转让资产的评估工作，为机电公司实现股改及保证资产完整性等上市要求，奠定了基础。

以上是财务部2012年的主要工作和完成的业绩，但对照公司发展的要求和财务管理的基本职责，还在着一定的差距和不足。如：

①财务部在改善公司现金流和资产结构方面，方法还有待提高；

②面对人民币汇率波动，还缺乏规避汇率风险的办法；

③成本资料，特别是外协外购件价格资料、委外转工序加工资料不完善；

④财务、采购、技术三部门在新品成本、价格的联系协商探讨等方面，还存在一些脱节； ⑤财务部对生产过程中分厂需委外转工序加工的品种价格确定，及协助生产、采购等部门强化委外加工控制等方面，还缺乏手段和监督考核制约机制；

⑥仓库核算和分厂二级核算的规范化管理与实际公司仓库的投入产出控制等方面，尚待

进一步提高。

因此，虽然今年财务工作取得了较大的进步；但市场形势的不断严峻、公司面临进一步发展的紧迫性、上市公司对财务要求的规范性，均要求财务部进一步改善管理，提高业务能力和水平，以适应公司上市后的需要。所以，2013年财务部的主要工作思路有以下几点：

1.继续严格执行机电公司财务核算制度，杜绝上市过程出现任何瑕疵。

重点依据公证会计事务所审计中所涉及问题进行相应财务整改。从财务管理、财务监控、资金管理等方面为公司实施上市的经营管理决策起好参谋与助手作用；同时，强化内控制度尤其是审批权限规定的执行与考核。

2.继续加强产品零部件生产成本核算，对公司采购价格进行梳理。

继续要求采购部整理降价后与供货商的供应意向合同，提供完整的外协采购件价格清单。继续要求生产部提供公司生产中需委外转工序加工的零部件清单，合理核定该部分零部件加工价格，以利于准确核算成本。

3.继续开展成本管理进入ERP系统建设，不断提高公司实施2013降本目标的促进作用。通过公司营销、技术、生产、采购、质量等部门密切配合，逐步建立起产品成本管理进入ERP系统，有效提高ERP系统在公司财务运行中的积极作用，加快核算与掌握各产品成本，加快销售售价核价的反映能力。

4.继续强化财务部门自身建设，倡导学习型团队，提升财务部整体业务工作能力。重点强化财务人员的工作效率和工作实效。推行财务部内部人员的轮岗制度，提升财务人员的业务综合能力。

5.继续加强投入产出的跟踪控制，改善和提高成本核算的同步性；

重点按成台计划同步结算货款、同步审核挂帐发票和同步核算成本。

6.继续做好财务资金计划管理和股份公司资产向机电公司转让的相关融资工作，顺利完

成股份公司资产向机电公司转让，尽可能降低融资风险并为公司降低财务费用支出。

7.积极参与公司股改工作，同时落实好公司新合作项目的资金，制定使用规范及财务处理。

财务部