付款方式有关规定（精选7篇）
篇1：付款方式有关规定
采购付款管理规定
1.目的：为了加强采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规定。
2.定义：本规定所称采购付款，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。3.采购审核与批准权限。
3.1 采购计划范围内金额在2万元以下的采购项目合同，经财务经理审批后交商品部签订购货合同。
3.2 采购计划范围内金额在2万元以上的采购项目合同，经总经理审批后交商品部签订合同。
4.结算流程：付款申请人提出付款申请（填制支出报销单）→部门负责人确认签字→财务经理审批签字(权限内)→总经理审批签字（权限或计划外）→主管会计复核制证→出纳复核付款。5.采购预算的管理
5.1 采购预算管理的意义：为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保公司资金合理的使用，需要编制采购预算 5.2 采购预算管理的含义
5.2.1 采购预算是商品管理部门为配合公司销售预测，对所需商品的数量、价格编制的以金额形式进行具体、系统反映的采购用款计划，以利于公司整体目标的实现及其资源的合理配置。
5.2.2 预算管理是指公司内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理公司的经济活动，反映公司管理的成效，保证管理政策的落实和目标的实现，促使公司不断提高效率和效益。
5.2.3 采购预算管理是公司预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统相互协调。
5.3 编制采购预算
5.3.1 编制采购预算是指商品部根据公司经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将公司在未来一定时期内应达成的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。
5.3.2 商品部根据公司销售计划编制采购总预算，并根据相关时间、销售趋势、适时可售库存、采购周期等因素编制月份“采购及付款计划申报表”（附件一），交财务部（26日前/每月）审核备案，上报总经理审批。5.4 执行采购预算
5.4.1 商品部将审批的各项采购预算指标及时下达给相关责任部门及人员。5.4.2 财务部对预算执行过程进行监控。
5.5 商品部对相关预算进行分析和调整采购预算差异。
5.5.1 在预算执行过程中，商品部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。
5.5.2 如果有差异，要分析产生差异的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。
5.6 采购预算资金控制
5.6.1 在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度，严格控制无预算的资金支出。
5.6.2 对于预算内的采购项目，商品部应严格按照预算执行进度办理请购手续。5.6.3 对于超预算和预算外采购项目，财务部对商品部提出的申请进行审核，最终由财务经理及总经理审批后才能给予办理。6.采购付款审核与控制
6.1 财务部按照公司内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。6.2 批准权限
6.2.1 应付账款在5万元以内的，由财务经理审批；应付账款在5万元以上的，由总经理审批。
6.2.2 预付款或定金在3万元以内的，财务经理审批即可，预付款或定金在3万元以上的，报总经理审批。
6.3 审核无误后交财务部主管会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购人员联系供应商。
6.4 财会部在办理付款业务时，应对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
6.4.1 真实性审核：主管会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。
6.4.2 完整性审核：根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整、手续是否齐备；应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确等。
6.4.3 合法性审核：审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。
6.4.4 合规性审核：审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。
6.4.5 除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核商品采购是否按照经批准的商品采购计划、合同或协议进行；审核入库凭证时应检查是否有采购人员、验收人、录单员的签字，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限。
6.4.6 会计人员对不符合规定的商品采购业务、不得办理采购结算，并报告财务经理。财务经理对严重违反规定采购商品计划的应当及时向总经理汇报。6.5 付款控制
6.5.1 在付款时，应得到采购业务经办人、仓库保管员、商品部经理、财务部经理、总经理等相应确认或批准。
6.5.2 一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如营销部、商品部、财务部、总经理等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。6.5.3 收到货物并验收后，仓库验收人员应填制相应的验收单，并及时送交商品部办理系统入库。
6.5.4 收到供应商发票后，采购人员将供应商发票与购货订单及验收单进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。
6.5.5 财务部将收到购货发票、验收单、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。
6.5.6 采购付款实行付款凭单制。相关款项支付须经商品管理部门填制应付凭单，并按相关程序及权限经由本部经理、财务经理和总经理按权限审批。6.5.7 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得折扣，加强与供应商的良好关系，并维持公司信用。
6.5.8 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并互相核对，出现差异时应及时查明原因进行调整。
6.5.9 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。7.账务处理与核对
7.1 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。
7.1.1 将请购单、订购单、入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面，若凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。
7.1.2 每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。7.2 账务核对
7.2.1 财务部门应每月至少一次与供应商进行往来款项的核对。
7.2.2 取得供应商对账单，审核其余额与公司“应付账款”余额是否一致，在剔除双方在收发货物上可能存在时间差等因素后，应与供应商的月末余额保持一致。8.预付账款的管理
8.1 原则上不允许采用预付账款的方式采购商品，但对一些紧俏商品或公司急需的商品必须采用预付账款形式采购的，须经具有审批权限的主管领导审批。8.2 商品部应加强预付款项的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理预付款项。
8.3 财务人员对预付款项要严格把关。并及时做账、入账，将预付款项控制在安全合理的范围内。
8.4 建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。
8.4.1 加强大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。
8.4.2 财务部对付款计划的预付款项，除总经理特批外，控制在10%以内。9.应付账款管理
9.1 应付账款是公司因购买商品物资而应付给供应商的款项。
9.2 应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款等职能以外的财务部会计专门负责。
9.3 严格控制付款日期、折扣条件等项规定管理的应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
9.4 应付账款的确认和计量应真实可靠。
9.4.1 应付账款必须根据审核无误的各种必要的原始凭证，即：供应商开具的发票、仓库开具的验收单、系统入库单、银行结算凭证等进行确认。
9.4.2 主管会计必须认真审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
9.5 应付账款必须及时登记应付账款账簿。
9.5.1 主管会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。9.5.2 应付账款应按供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
9.5.3 财务部收到商品入库单及供应商开具的发票后，应该及时冲抵预付账款。
9.6 确认、计量和记录折扣。财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
9.7 应付账款的授权支付。财务部对已到期的应付账款应及时支付，经商品部经理、财务部经理、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。
9.8 应付账款的结转。财务部应按应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，查明原因及时进行调整。
9.9 应付账款的检查。财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明有会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
9.10 商品部应建立相关的“供应商往来管理台帐”（附件二），每月不少于二次与财务进行核对。并据此作为与供应商业务部门进行往来核对的依据。10.采购退货管理
10.1 商品部应当建立采购退货管理制度，对退货条件、退货手续、退货出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。10.2 退货款项回收。
10.2.1采购人员在货物退出前应编制“商品退货单”（附件三），其内容包括退货日期、供应商名称、条码、品名、原供价、数量、金额、退货事由等。10.2.2 商品部经理审核“商品退货单”后，交财务部相关人员审核，由财务经理或总经理按权限审批。
10.2.3 财务部应根据批复后“商品退货单”调整应付账款或办理退货货款的回收手续。
11.采购中的折扣管理。
11.1 采购人员因商品发货数量或质量等问题而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来最终确定。
11.2 采购人员在与供应商折扣意向商妥后，及时编制“折扣金额报告单”（附件三），经由商品部、财务部经理审核后交总经理批准。11.3 财务部根据批复后的“折扣金额报告单”进行账务处理。
篇2：付款方式有关规定
财务付款管理制度
第一章总则
第一条为规范规范公司的财务管理行为，防范销售与收款管理中的差错与舞弊，保证有关会计信息的真实、准确、完整，特制订本规定。
第二条 财务部是管理公司财务工作的具体经办部门，财务部会计负责对公司的财务收支进行账务处理。
第三条 财务部出纳为公司银行账户和现金的管理人员，公司任何收支均需经过出纳。
第二章 财务付款管理
第三条采购付款的主要付款方式有：银行转账、现金、信用证、银行承兑汇票。
第四条由采购人员根据采购合同的相关约定和要求，填写相关的《付款申请单》，并明确付款方式，由财务部经理审核，按集团内控权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后由出纳进行付款。
第五条财务部根据账面记录来审核业务部门上报的《付款申请单》，审核的要点主要包含是否已验收入库、是否已入账、金额是否与账面记录相符、发票是否已开具、供应商的信息与系统是否相符。
第六条出纳如进行银行汇款的，需将有关的银行回单复印一份给采购人员发传真给供应商确认，再将回单和《付款申请单》转财务部进行会计处理。
第七条 公司内部人员按规定预先垫付的费用，由经办人员按照票据，填写报销单，经部门经理确认，财务部经理审核，按集团内控
权限由副总经理、总经理、执行总裁、集团总裁批准后，由出纳支付现金给报销人员。
第三章财务收款管理
第七条现金收款
公司的现金货款均由出纳收取，销售人员及其他相关人员不得接触现金，收到的现金须经出纳缴存银行。
第八条 银行转账收款
一、转账收款根据销售合同约定分为以下两种方式：
1、销售业务完成后收到客户的销货款；
2、销售业务尚未完成前收到客户的预付款。
二、销售收款业务发生后，业务人员以书面方式通知银行出纳，银行转账收款的基本程序如下：
1、出纳从银行取得银行回单，并将收款事项与销售员提交的收款凭据进行核对。
2、如取得的收款凭据为传真件，出纳应以网上或传真查询的方式核实款项确已收到。
3、出纳负责向银行查询销售部业务员提交的收款事项是否及时到账。如款项未按时到账，出纳应及时反馈给业务员催收该笔货款。
4、出纳将复核后的银行回单登记银行存款日记账，并在收款相关原始凭证上加盖“银行收讫”章后，将相关单证传递给财务部主管。
5、财务部经理复核有关原始凭证的内容与金额是否与收款事项相符，核对无误后对该笔收款业务进行会计处理。
第四章 附则
第十二条 本制度由公司负责解析、修订，未尽事宜作为此制度的补充规定；
篇3：付款方式有关规定
根据《契税暂行条例细则》第八条第一款规定, 以土地、房屋权属作价投资、入股方式转移土地、房屋权属的, 视同土地使用权转让征税。因此, 对以国家作价出资 (入股) 方式转移国有土地使用权的行为, 应视同土地使用权转让, 由土地使用权的承受方按规定缴纳契税。
二、以国家作价出资 (入股) 方式转移国有土地使用
权的行为不适用《财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》 (财税[2003]184号) 。
篇4：付款方式的变迁
希腊神话中的奥德修斯家族买卖“纯真少女”被视为世界最早的交易，交易价值为20头牛。拉丁语中，金钱（Pecunia）一词便源自用于支付的牛羊等牲畜。在非洲，仍有部分地区将牲畜作为货币来完成支付——一种名为Watussi的牛被当作货币。赶着牛外出购物总归不很方便，人们自然需要一种中间介质，货币由此诞生了。货币沿用了数千年，直到十年前电子支付出现之后，它渐渐显现出了被取代的趋势。
最奇特的流通货币是密克罗尼西亚雅浦岛上土著居民使用的石币。这些中间有圆孔的霰石币，扁平而巨大。然而，在平时购物中，携带相当困难。这就是为什么此种支付方式形同虚设：即便货币所有者发生变更，石币也很少“挪移”。雅浦岛居民需要缴税，官员只需在他的石币上做出标记即可。直到1990年，美国夏威夷银行还接受雅浦岛上的石币作为贷款担保。
贝币是众所周知的最早的货币之一，曾在中国、北非和东南亚地区广泛使用。贝币已经具有现代货币的诸多特征：小巧玲珑，便于携带，易于计数。
在原始货币的演变中，金属铸币被认为是十分合适的等价交换物。在早期的铸造过程中，铜币、银币或金币多铸成条状、环形或棒状。按照所需物品的价值，切割并称重，制造成尺寸相当的硬币。小亚细亚西部吕底亚古国的商人们首次使用铸币，硬币便由此诞生。
直到十八世纪，纸币才在欧洲真正流行起来。最初，人们并不相信纸币。直到纸币具有票据担保作用，并可兑换黄金，这种支付方式才逐渐被人们接受。从1973年起，黄金担保票据不再被使用，人们唯有相信货币的购买力了。
电子货币：
硬币和票据的终结？
首次电子转账要追溯到十九世纪，用户将货币信息通过电报发送给收件人，收件人即可提现。非现金的支付方式最早只用于公司间结算。直至上世纪五六十年代，个人活期账户才被启用。至此，工资才不必用现金形式发放，可以直接发到银行账户中去。
信用卡和后来的网上银行使货币进一步朝着非实物化方向发展。用户在身无分文的情况下，使用数据货币仍可购买奢侈品。然而，许多交易并不支持信用卡支付，尤其是小额交易。除信用卡之外，某些交易可通过PayPal、支付宝等第三方交易平台或其他类似的支付系统在线进行。但如何解决面包店的小额付费问题呢？人们今后能通过芯片或手机付费吗？目前，瑞典等国家已经出现手机支付，Google更是于最近推出了电子钱包业务（Google Wallet）——用一部支持NFC的手机就能付费。
发展趋势
“只有老奶奶和银行劫匪需要现金。”瑞典提出的口号能概括出支付模式的未来发展趋势：放弃硬币和纸币，使用芯片支付。NFC（近场无线通讯）技术成熟之后，手机将变成钱包、手机支付便可大力推广。作为这种货币的补充，时间将变得更加重要。也许有一天，“时间币”将能取代现有货币，成为本地易物交换的货币。
篇5：浅析综采面安装的有关规定
关键词：综采,安装,工作面
1 安装前的准备工作
综采面在安装前, 必须根据工程布局, 进行设备选型, 拉放车及绞车、大绳强度计算、布置绞车、设信号、上监测系统等, 铺设水管、电缆、轨道, 特别在轨枕间距上要合理, 即不浪费坑木, 又能保证设备正常运输。
在运输线路上的弯道半径要符合运输设施的要求, 在巷道拐弯处要设好帮轮, 防止磨损大绳发生意外, 在绞车的安设上要达到四压两戗, 戗压柱要有柱窝, 与轨道有不小于0.7m的安全距离, 大绳在盘放上做到不跑偏, 在安装的出口上要事先打好组装采机的卧子, 出口要倒角, 工作面在掘进工程完工时, 保证工作面工完料净, 支护完整, 切眼规格符合设计要求。
安装前, 还要根据巷道状况, 设计运输设备的型号长度, 并给出下巷运输设备的安装位置、中心线, 根据工作面倾角及搭接高度, 按设备的外型尺寸给出运输机及支架位置。
安装前还要考虑到运输距离的远近, 合理选择运输线路, 达到节时、省料、经济的效果。列车站的选择要根据供电距离的要求, 尽可能地布置到下巷以外, 包括供液系统。
2 安装过程中
运输设备时, 人员要事先巡道, 清除道中的障碍物, 人员跟在件车的后方, 严禁蹬车, 同时非相关人员要避开大绳的波及范围, 要躲到安全地点, 人员听清点作业。
设备下坑时, 要先打好坚固的吊挂点, 人员要避开设备0.5m外作业, 需使用滑轮时, 保证滑轮固定牢固, 人员要避开滑轮腾起的方向, 抬、运物件相互配合好, 拉放车使用标准连接件, 件车通过的风门要及时关闭, 严禁两道风门同时打开。
处理掉道的件车, 要有领导现场指挥, 使用好专用工具, 摆放设备, 人员严禁站在重物的下方, 设备的安装要按事先给定的尺寸进行作业, 找好先后顺序, 组装的设备联接螺栓, 配件齐全, 保证平、直、正, 运输设备的供电接火, 做到专人停、送电。
3 安装的收尾
全线安装完毕后, 接火找好设备的松紧度, 调试运转情况, 达到正常运转, 链接支架。
按规程要求, 两巷上好隔爆设施, 消尘设施, 超前支护, 抽排设施, 管线吊挂整齐, 设备编号, 两巷文明生产整洁。
篇6：付款方式有关规定
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3.本文稿一经采用, 其专有使用权即归《职业与健康》编辑部和中华预防医学会所有。
篇7：付款方式有关规定
一、实行总、分机构体制的跨地区经营建筑企业应严格执行国税发[2008]28号文件规定, 按照“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的办法计算缴纳企业所得税。
二、建筑企业跨地区设立的不符合二级分支机构条件的项目经理部 (包括与项目经理部性质相同的工程指挥部、合同段等) , 应汇总到总机构或二级分支机构统一计算, 按照国税发[2008]28号文件规定的办法计算缴纳企业所得税。
三、各地税务机关自行制定的与本规定相抵触的征管文件, 一律停止执行并予以纠正;对按照规定不应就地预缴而征收了企业所得税的, 要及时将税款返还给企业。未按本规定要求进行纠正的, 税务总局将按照执法责任制的有关规定严肃处理。