采购材料付款流程

2024-04-30

采购材料付款流程（精选6篇）

篇1：采购材料付款流程

-----------黑龙江港进集团

原材料、设备采购付款、出入库、结算管理流程

一、材料采购流程

（一）、食品科技材料采购流程

1、大宗材料及设备采购流程

大宗材料包括：淀粉、包装箱、包装袋、元煤等。食品科技公司生产部根据销售公司和营销中心上报的销售计划核定所需要的原材料及包装物数量，填写《材料采购申请单》，经公司经理审核签字后上报集团物流部，集团物流部对所需的材料进行市场调查和询价填制《材料采购计划单》上报董事长（总经理）审批，审批后与供货方签订采购合同。

2、消耗及一般材料采购流程

（1）、生产副经理根据检修和生产需要，制定下月的检修材料或消耗材料的需求计划，并填写《材料采购申请单》；各部室需求办公用品由常务副经理提报《材料采购申请单》；经公司经理审批后报分公司物流部。分公司物流部根据《材料采购申请单》核对库存、询价后填制《材料采购计划单》，上报集团物流部由集团物流部长签字后上报总经理审批，审 1 批后分公司方可采购。

（2）、急需材料，总价值在500元以下的由分公司物流部采购，日后按采购流程补办手续。

（3）、需要在外地采购的材料，按采购流程执行，由集团物流部分别与异地负责采购人员联系，代理采购。

（二）、建筑安装公司材料、设备采购流程

1、项目经理根据工程需要核定所需材料填写《材料采购申请单》，经生产经理和总工程师审核签字报集团物流部（当地采购的材料提前5天提出，具有加工周期或需要外地采购的材料提前15天提出，装饰材料提前30天提出）。

2、物流部根据《材料采购申请单》进行询价比价确定采购价格编制《材料采购计划单》，上报集团副总经理审批，审批后方可采购，《材料采购计划单》一式两份，物流部留存一份，财务总监一份。

3、需要在哈市采购的材料，由哈销售公司行政主管负责采购，需要在齐市和大庆采购的材料分别由郑鹏和宿伟负责。

具体流程：物流部将审批后的《材料采购计划单》传真给各地负责采购人员，各地采购人员将询价情况回复集团物流部，物流部和集团经理研究定价，确定价格后回复对方，按采购计划单数量进行采购，并负责发货到指定地点。

（三）、集团总部办公用品、消耗材料等采购流程

1、办公用品：各部门根据需要按期（每月月初）填写《材料采购申请单》，报集团办公室，经常务副总审批后由办公室组织采购。需物流部采购的，报总经理审批。

2、其他材料：各部门根据需要的材料填写《材料采购申请单》，并由主管部门负责人签字，签字后上报各部门主管副总审批，审批后上报集团物流部采购。

二、材料付款流程

1、物流部采购人员根据审批后《材料采购计划单》需要采购的材料，分别填写汇款单或借款单，经物流部长签字后，分别报董事长（总经理）、财务总监审批，审批后财务办理汇款或付款。

2、采购人员对每次汇款或借款要做好记录，以备到货后及时报账。

三、材料出入库流程

（一）、食品科技公司材料出入库流程

1、食品科技公司材料入库流程

（1）、大宗材料到厂后，仓储部保管员需填写材料报检单报到质检部，质检员对进厂材料进行检验，检验合格后，在报检单上签字，保管员方可接收材料入库。

（2）、消耗材料采购进厂，保管员依据物品清单核实数 3 量无误后入库，并填写到货登记表。

（3）、采购员持所购材料发票到仓储部办理入库，保管员依据发票核对材料接收量无误后填写材料入库单（材料入库单一式三联，保管员一联，采购员一联，财务核算一联），材料入库单需经保管员、采购员签字并由生产经理审批后方可到财务结算。

2、食品科技公司材料出库流程

各班组领用材料人员填写材料出库单，材料出库单一式三联，领料单位一联，仓储保管员一联，财务一联。材料出库由领料人、生产经理签字，交仓储保管员，保管员接到材料出库单后要核对材料的名称、规格、数量无误后，按照先进先出的原则进行发放。

（二）、建筑安装公司材料出入库流程

1、大宗材料出入库流程

大宗材料到场，项目部保管员依据材料单清点实物，验收合格无误后，填写材料到货登记表；依据发票或收据填写材料入库单同时填写材料出库单，出入库单分别由项目保管员、采购员、领料人、项目经理签字。

2、一般材料出入库流程

材料到场项目保管员验收后办理材料接收手续，填写到货登记表，如有发票则填写材料入库单，入库单需由项目部经理、保管员、采购员签字。材料出库时由保管员填写材料出库单，由项目部经理、领料人签字后领取。

四、材料结算流程

1、物流部采购人员持发票及入库单（大宗材料包括出库单），经物流部长签字，报董事长（总经理）审批，财务总监审批后，财务结算。

2、入库单所开项目数量必须与发票一致

篇2：采购材料付款流程

为规范采购对账、付款流程，加强财务核算监督，保证供应商货款支付的及时、准确，经公司研究决定特制定本规定，具体事宜通知如下：

一、先到货、后付款的账期定义

1、月结60天：整月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起60天内为结账期。

2、月结30天：整月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起30天内为结账期。

3、半月结：半月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起15天内为结账期。

4、日结：货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起X天内为结账期。

5、如有不同账期方式，按以上定义内容以此类推。

二、预付账款流程

1、采购合同

预付账款方式的结算适用于大宗货物采购，采购处与供应商签订供销合同，并要求供应商提供截止上批到货的对账明细单，确认无误后采购处填写汇款申报单送财务部审核。

2、请款

财务部审核采购处提供的合同、对账明细单及汇款申报单无误后报送总经理审批。

3、付款

财务部按购销合同的约定安排付款。如合同有约定定金，则先付定金，其余按照每批次实际经检验合格入库数量付款。

4、发票

采购处要保证在货到之日5 内，让供应商将合格的增值税发票邮寄到公司财务部核销。

以上规定自年月日起执行！

XXXX有限公司

二O一二年二月二十三日

主题词：采购付款结算

主送：财务部、采购处、仓库、行政部存档

篇3：采购材料付款流程

1 光缆通信模式分析

在光缆通信模式应用过程中,需将OPGW光缆作为介质,而后传送数据、视频、音频、控制信号等,组建多路宽带通信网。例如,在500k VOPGW光缆线路架设过程中,为了保障线路运行安全性,要求相关作业人员在实践作业过程中将光纤芯数控制在>24芯状态下,同时在自动化、通信、保护等通道布设过程中,需将OPGW光缆线路与光纤接头盒杆塔进行连接,就此通过杆塔,将数据、音频、视频等通过RF传送至接入点,并由电光转换装置将数据转换为光纤信号,输送至内网,达到速率为50Mb/s及以上的信号传输速率。但在光缆通信模式OPGW光缆与RF结合方式应用过程中,逐渐凸显出由原材料所引发的断线事故问题,为此,在光缆通信模式架设过程中,为了满足信号传输可靠性、安全性需求,应注重做好原材料采购管理工作,即通过对原材料质量标准的控制,最大限度降低安全隐患,满足视频、音频传输条件。

2 光缆通信视角下原材料采购管理困境

就当前的现状来看,光缆通信视角下原材料采购管理困境主要体现在以下几个方面:

第一,在通信业、互联网快速发展背景下,光缆市场需求逐渐扩展至1亿多芯公里,而在光缆通信模式下涉及到的原材料包括阻水纤膏、阻水缆膏、聚对苯二甲酸丁二醇酯(PBT)、聚乙烯(PE)等,同时原材料总产量达到了400t芯公里/年,因而对原材料采购管理流程提出了更高的要求,但就当前的现状来看,部分公司在原材料采购管理过程中始终秉承着面对面的采购方法,就此呈现出人力、物力耗费大的现象,为此,应针对原材料采购方法进行创新处理。

第二,部分企业在原材料采购过程中未针对供应商信誉、供货能力、回复效率等进行考核,继而在光缆设计过程中逐渐呈现出耐紫外线、耐扭转、弯曲性能、抗拉性能等无法达标的现象,就此缩短了光缆材料使用寿命,并威胁到了光缆通信效率、质量、安全性、稳定性等[1]。

第三,合同管理流程模糊也是原材料采购管理工作实施过程中凸显出的主要问题之一,为此,应注重针对问题展开有效处理。

3 原材料采购管理流程优化策略

3.1 优化采购方式

在光缆通信模式中为了实现对聚对苯二甲酸丁二醇酯(PBT)、聚乙烯(PE)等原材料的优化采购管理,要求当代企业在原材料采购管理流程优化过程中应注重创新采购方式。

首先,在寻源采购优化过程中为了达到最佳的原材料管理状态,需从采购需求、采购方案、采购谈判、采购结果、合同签署等角度出发,对各阶段采购管理流程进行优化处理,同时由项目经理依据项目可行性研究报告,制定采购方案,且将采购管理信息发布在采购系统,而后进行线下招标活动,继而经招标信息审批后,公布采购结果。

其次,在协议采购流程优化过程中,应注重依据采购物资签订年度框架协议,并与供应商进行沟通,继而将协议录入到协议物资明细中,并明确单价、规格、物资类型等原材料采购参数,且由采购部门总经理对采购订单进行审批,就此达到高效率原材料采购形式。

再次,基于光缆通信模式采购方法优化的基础上,在原材料采购方式优化过程中应注重明确采购范围,如,将交接箱、美化天线、铁件、木杆、DSLAM设备、波分传输设备、用户端设备等均纳入到原材料采购内容中,同时注重针对项目经理进行培训,就此引导项目经理在原材料采购审核过程中,严格把控原材料采购管理系统流程,规避光缆通信搭架返工现象的凸显。

3.2 优化供应商管理模式

在光缆通信行业原材料采购管理过程中,供应商企业至关重要的影响作用,因而在采购管理流程优化过程中应注重完善供应商管理模式,即在供应商选择过程中,应将企业资质、企业财务状况、服务能力、售后支撑等作为刚性指标,对供应商综合能力进行审核,同时基于刚性指标达标的基础上,需抽检供应商聚对苯二甲酸丁二醇酯(PBT)、聚乙烯(PE)等原材料,测试原材料各项参数,继而待供应商审核完毕后,将其资料与信息进行编目、登记、保管。此外,在供应商管理过程中,亦需展开评价行为,同时在对供应商进行动态评价过程中,应列举1、2、3、4……具体评价事项,如,价格因素、到货周期因素、质量因素、服务、公开招标等,就此通过对供应商工艺、运输、价格等综合评价,选择最优质的供应商,满足原材料采购需求。另外,在供应商管理过程中,为了达到最佳的管理状态,需借助信息化技术建构供应商管理平台,如:在供应商信息数据库中存储企业概况、财务资信、组织结构、管理水平、产品体系等信息,就此通过对数据库内供应商生产设备、人员、结构等对比分析,计算不同供应商评估分值,继而通过评估分值优先选择等级较高的供应商,展开采购行为。

3.3 优化合同管理流程

在光缆通信行业原材料采购管理过程中强调合同管理流程的优化亦是非常必要的,为此,应注重从以下几个层面入手:

第一,在原材料采购管理合同管理流程优化过程中需建构合同管理系统,同时在系统设计过程中增设合同起草、审批、履行等功能,并提供合同模板,继而在合同执行过程中,形成对采购中各种财务操作的监管,就此达到最佳的原材料采购管理状态。同时,在合同管理流程优化过程中,需将管理阶段划分为起草、审签、合同定稿、打印签字四个环节,而在合同审签环节中,若审批合同达到了4000份以上,应将采购审批金额低于50万元的交由采购部门负责人审批,采购金额高于50万元的由公司总经理进行审批,就此达到高效性合同管理效果。

第二,在光缆通信行业合同管理过程中,需在合同签订阶段,针对采购双方物资名称、规则型号、售后服务、违约、物资单价、赔偿条款、订单总额等所需承担责任进行明晰,就此提升双方采购结算效率,满足光缆通信架设条件,提供高质量信号传输空间。从以上的分析中即可看出,在原材料采购管理作业环节开展过程中,强调对合同管理流程的优化处理是非常必要的,为此,应提高对其的重视程度,规范原材料采购流程,满足材料使用需求。

4 结论

综上可知,在光缆线路架设过程中,聚对苯二甲酸丁二醇酯(PBT)、聚乙烯(PE)等原材料的应用关系着光信号传输质量。因而在此基础上,为了打造良好的视频、音频、数据等光缆通信空间,需在原材料采购管理工作开展过程中从优化合同管理流程、优化供应商管理模式、优化采购方式等层面入手改革原材料采购管理流程,达到最佳的原材料采购状态,且在光缆通信布设过程中,提供安全、可靠、稳定的信号传输空间。

摘要：为了提高我国光缆通信行业原材料采购管理水平,要求当代光缆通信企业在可持续发展过程中,应收集、预测原材料采购情况、流程需求、流程优化目的等信息,而后结合光缆通信模式,制定原材料采购优化方案,且严格遵从方案实施要求,打造良好的原材料采购管理空间,满足OPGW光缆等光信号传输需求,达到视频、音频等传递目的。本文从光缆通信模式分析入手,并详细阐述了光缆通信模式下原材料采购管理具体优化路径。

关键词：光缆通信,原材料,采购管理

参考文献

篇4：采购材料付款流程

摘要采购付款业务是企业经营过程中重要的环节之一，随着转制企业的快速发展，其采购业务量剧增、管理模式和管理要求也发生了翻天覆地的变化。本文希望通过对该项业务的风险进行梳理并制定相应的控制措施，以对识别出的风险加以有效控制。

关键词采购付款循环内部控制风险识别控制措施科研转制

1999年国家经贸委管理的10个国家局所属242家科研机构经国务院批准实施改革方案，其中，131家进入企业；40家变为科技企业，实行属地化管理。经过11年的转制经历，大部分科研转制企业“产业化收入明显增长、创新能力稳步提高、对行业的技术辐射带动突出”①。伴随着转制成果的显现，科研转制企业在经营内容、经营范围、经营规模等方面都发生了重大的变化。转制后科研成果转化的职能越来越成为重中之重，小批量试制、中试、产品生产、组建公司甚至公司上市在11年后的转制企业中成为经营的常态。面对经营管理中的风险，科研转制企业急需对其各项业务进行风险梳理并制定出相应的应对措施和方案。

采购付款业务是转制企业的传统业务，但是随着转制企业的快速发展，其业务量剧增、管理模式和管理要求发生了翻天覆地的变化。采购业务的价格风险、供货风险、库存占用风险、货款支付风险等内部控制风险也随之而来。因此需要对转制企业采购付款业务的特点及流程进行详细的分析，进而识别面临的各项风险并加以有效控制。

一、科研转制企业在采购付款业务中存在的问题

即便经历了11年企业化的改革，科研转制企业在业务类型和经营上还是存在着不同于通常企业的特点。例如，研发工作仍然在经营中占有不可忽视的比例；对于技术成果及工艺等的保密要求相对更高；企业化经营时间较短，业务流程未得到充分的改造等。因此，科研转制企业在采购付款业务内部控制中尚有不足需要改进：

（一）采购权相对分散

由于科研采购、小批量试制采购的大量存在，科研转制企业的原辅材料采购并不能如通常企业那样确定相对准确的采购批量和频率。同时由于长达数十年的科研事业单位分散采购的管理传统，科研转制企业在研发过程、小批量试制过程，甚至中试过程中采购权往往比较分散。物资需求部门往往根据生产和实验进度不定期进行采购业务。

（二）岗位职责设置不尽合理

科研转制企业的采购付款业务中一人多岗、缺少牵制的现象还时有发生。科研转制企业往往是行业内高端产品的孵化器，其试制和生产的产品品种繁杂，规模却相对较小。因此其在岗位设置上也相对简化，有时难免出现一人多岗的现象。

（三）信息沟通不畅，缺少先进管理工具的引入

按照岗位制衡的原则，合同审批、执行、库存管理、付款审核等各个环节应该由不相容的岗位或部门负责。但是科研转制企业往往缺少先進管理工具的引入，如ERP等。往往合同进度信息全部掌握在一两个采购人员手中，而缺少监督和检查，这种信息沟通的不及时和不准确现象容易带来货款支付和货物管理上的风险。

（四）保密要求增加采购付款业务的工作难度

对于需要进行商业或技术保密的工艺和产品，其在采购

业务中尤其存在采购权分散、岗位制衡缺失等现象。有些涉密的项目需要从采购的种类、规格、数量、价格等多方面进行信息保密，这极大地制约了采购业务内部控制的实现。

二、采购付款业务的内部控制风险分析及应对措施

根据COSO内部控制理论，内部控制可以分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素。利用这五要素对采购付款流程进行逐步梳理，可以帮助我们全面识别和有效控制相应的风险。2008年财政部等五部委也以COSO五要素为基础制定并颁布了《企业内部控制管理规范》和《企业内部控制配套指引》，成为我国企业内部控制工作普遍适用的管理规定。

为了详细识别和有效控制采购付款循环的风险，按照《企业内部控制管理规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，下表首先对科研转制企业采购付款流程的风险进行了详细分析，并在此基础上制定出相应的控制措施（见表1）。

三、加强科研转制企业采购付款业务内部控制的建议

经过上述分析，可以发现科研转制企业采购付款循环的内部控制从申购环节开始就需要进行有效地控制。控制的措施必须包括不相容职务的分离、信息的及时有效沟通、预算管理的应用、权限控制等基本内容。同时，针对科研转制企业业务发展比较迅速但总体规模较小、内部控制基础相对薄弱的现实情况，建议重点从以下几个方面逐步改善科研转制企业采购付款业务的内部控制工作，降低采购风险。

（一）充分利用先进的信息化管理工具

全面开发和使用适用于本企业的的信息化管理工具，例如用友、金蝶等财务软件开发的存货管理模块。由于科研转制企业目前总体规模较小可以暂时应用各财务软件公司开发的相应模块，这样不仅可以节省开发成本同时可以简便的实现与财务软件的对接。在利用信息化工具时应注意对涉密信息进行处理，避免出现泄密事故。

（二）定期梳理并严格执行岗位职责

内部控制必须辅以完善的岗位体系建设，才能实现对风险的有效控制。因此建议科研转制企业完善并定期梳理岗位职责体系，确保岗位体系的有效执行。再先进完善的管理工具都不能替代完善的管理，例如，一份游离在信息化工具之外的采购合同给企业带来的风险可想而知。因此，必须通过对岗位职责的执行进行监督管理，以达到加强对业务的控制的目的。

（三）建立起有效的内部控制监督检查体系

与企业大量全面的规章制度相比，对制度的有效执行更加至关重要。为了达到对企业风险的有效控制，必须建立起全面的内部控制体系。相对而言科研转制企业大多有着数十年的历史，甚至有相当部分的院所建立于建国之初，因此其在制度建设方面有比较好的基础。内部控制的重点应该放在制度的更新和系统化工作上，并重点加强对内部控制活动的监督与检查。

注释:

①引自<人民日报>(2010年12月22日第2 版)文章:<激发活力促创新—科研院所企业化转制改革综述>

参考文献：

[1]王春梅.ERP环境下采购模块的内部控制研究.中国管理信息化.2011(5):2-3.

[2]史波.浅谈企业采购与付款环节内部控制.中国电子商务.2011(5):18.

[3]陈茹云.浅议采购与付款的内部会计控制.中国乡镇企业会计.2010(9):131-132．

[4]林立兴.浅析企业采购与付款业务的内部控制.中国商界.2009(7):89-90.

[5]崔华峰.浅析航天科研院所向企业转制中的内部控制建设.航天工业管理.2006(8):46-48．