酒店存货盘点管理制度（共8篇）
篇1：酒店存货盘点管理制度
存货盘点管理制度
第一条 为了加强各酒店（包括餐饮、客房、前厅、其它收入部门）的存货盘点管理，规范存货的耗用、节余、库存保管及存货核算和相关部门成本的准确性，现根据酒店经营管理及考核的需要，特制定本规定。
第二条 本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料和库存商品（含mini吧小食品等）及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。具体包括：
1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜以及上述原材料加工后的半成品等，以及干货调料等；
2、库存商品：存放于仓库（或酒店客房）及mini吧的香烟、酒水、纸巾、饮料、小食品等出售商品；
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗发用品等一次性耗材；
4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料、木材等。
5、含工程一次性耗品配件等 第三条 酒店存货的盘点时间规定
1、各酒店每月必须对存货进行盘点
2、具体盘点时间为每月最后一天，如月末最后一天遇节假日，存货盘点时间提前为假日前一天进行盘点。
3、每个月，各酒店任何经营部门不得以任何理由不在规定时间内对存货进行盘点。第四条 酒店存货职责分工
1、各经营部门经理（主管）是本部门存货（含二级库）管理、盘点的直接负责人。
2、月末时，各经营部门经理（主管）需提前一天安排人员对本部门存货进行自盘。
3、月末最后一天正式盘点时，财务部汇同经营部门盘点人员一起对存货进行跟盘（如财务人员需抽盘，需对该部门20%存货进行复盘），如对容易丢失的存货商品财务人员必须跟盘或复盘（如香烟、茶等）
4、各经营部门对存货盘点以后，部门经理（主管）、盘点人、财务监盘人都需在《原始存货盘点明细表》上签字（每页）。
第五条 存货盘点表的传递和保管存档。
1、月度存货盘点完成以后，将签完字的《原始存货盘点明细表》交财务部，财务部根据此表做出《存货盘点汇总表》，该《存货盘点汇总表》经财务经理（主管）签字后，作为月末盘点入账的依据。同时将《原始存货盘点明细表》装订成册存档，以备上级部门审计。
2、存货所在部门盘点完以后，以《原始存货盘点明细表》的复印件为依据装订存档以备上级审计。同时以《原始存货盘点明细表》为依据以EXCEL形式完成存货盘点表的电子档案。第六条：盘点盈亏报告
3、存货盘点完成后部门需编制《盘点盈亏报告》，查出盈亏原因，后报送财务部、总经理。如非正常原因的盘亏，部门负责人需承担主要赔偿责任。第七条： 存货盘点的考核。
经营部门每月度的存货盘点需纳入部门负责人考核项目。
篇2：酒店存货盘点管理制度
一、存货管理制度
第一章总则 第1条目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。第2条管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3条原材料的采购
（1）原材料的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
（2）每月初，有关部门根据计划、上月原材料的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）原材料的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。第4条原材料的入库
（1）原材料购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
（2）原材料入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）原材料验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《原材料短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同原材料一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的原材料应单独保管，不得领用。
（4）原材料经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核原材料采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。第5条原材料的领用
（1）原材料的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。第6条原材料的库存管理
（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
（2）建立原材料管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。第7条原材料的盘点清查制度
（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报《原材料变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。
（2）建立原材料定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库原材料卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。原材料要求每季度清查一次。
（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织原材料的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。（4）做好原材料的索赔工作。第8条原材料的稽核
（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对原材料业务进行核查，对原材料资金的利用效益进行分析。
（2）审计人员应参与原材料的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些原材料的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对原材料的内部控制制度做出判断。
（3）原材料资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算原材料周转率、周转天数等指标），以加强原材料的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。
第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；
（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；
（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。
第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。
第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。
第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
第18条企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。第四章存货盘点和核算
第20条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。
第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。
二、存货盘点制度
一、总则
为加强存货管理人员的责任，保证存货收发的正确性，以达到合理管理存货的目的，特制订本办法。
二、盘点范围
系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
三、盘点方式
1、年中、年终盘点：由总经理办牵头会同相关部门于年（中）终时，实施全面清点。
2、月末盘点：每月末所有存货，由资材部会同财务部、客服部及采购部，实施全面清点。
3、月中检查：由院长办或财务部会同各部门主管，做存货随机抽样盘点。
四、盘点人员的指派与职责
1、总盘人：由负责副院长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人：由资材部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
3、复盘人：财务部视需要指派，负责盘点监督之责。
4、盘点人：由各主管部门指派人员负责点计数量。
五、盘点方法
1、盘点组织工作：由资材部于每次盘点前，事先按盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，拟订盘点计划表，报院长核准后，通知各有关部门，参加盘点工作。
2、资材部门将应盘点的账务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部准备。
3、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标示牌。
4、各项存货账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如入库单、出库单、退库单等利用“结存调整表”一式两联，将账面调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送资材部门。
5、盘点期间已收到货而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标示。销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。
6、所有盘点都以静态盘点为原则，因此，盘点开始应停止财物的进出及移动。除紧急合同外，暂停收发货物。
7、盘点应尽量采取精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。所有盘点数必须以实际清点、磅称或换算的确实资料为据，不得以猜想数据，伪造数据记录。
8、盘点物品时，盘点人均应依据实际盘点数，详实记录于“盘点统计表” 一式两联，并每小段应核对一次，核对者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”交主盘人，第一联由资材部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。
9、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经过盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
9、根据实际需要，可随时指派人员进行抽点。抽点盘点日期及项目，以不预先通知资村部门为原则。不定期抽点，应填列“盘存表”。
11、存货的盘点，以次月1日进行为原则。
12、存货盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理办核准，始得改变方式进行。
六、盘点报告
1、资材部应依“盘点统计表”编制“盘点盈亏报告”一式三联，填列差异原因的说明及处理建议后，送回财务部汇总转呈总经理办核签，第一联送存资材部门，第二联财务部自存作为账项调整的依据，第三联转送总经理办。
2、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时将净额按会计准则进行相应处理。
3、对于盘点清出呆货或变质、损坏商品，应单独作出报损报告，经总经理办核准后方可进行销账。
七、盘点纪律及注意事项
1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
2、盘点人员必须依时间提早到达指定的工作地点向该组主盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故须更换人员时，应事先报备核准，否则，以旷工论处。
3、盘点人员超时工作时间得报加班或经厂长核准后可以轮流补休。
4、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。
5、盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
八、盘点工作奖惩
1、盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，厂长批准后进行物资嘉奖。
2、违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报总经理办或厂长议处。
3、财载数量如因漏账、记错、算错者，记账人员应予以罚款，情况严重者，应呈总经理办议处。
九、赔偿处理
存货管理人员、保管人有以下情况者，应送院长办议处或赔偿相同的金额：
1、对所保管的财务有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报者。
十、附则
1、本制度由财务部、生产部制定，并负责解释；
2、本制度自院长办批准之日起执行
武汉建筑材料工业设计研究院有限公司
篇3：酒店存货盘点管理制度
(一)煤炭资源的重要性
煤炭资源,能源矿产资源之一,在世界一次能源消费量中占25%煤炭资源丰富,但人均占有量低。中国煤炭资源虽丰富,但勘探程度较低,经济可采储量较少。中国人口众多,煤炭资源的人均占有量约为234.4吨,而世界人均的煤炭资源占有量为312.7吨,远高于中国的人均水平。煤炭资源的地理分布极不平衡。中国煤炭资源北多南少,西多东少,煤炭资源的分布与消费区分布极不协调。从各大行政区内部看,煤炭资源分布也不平衡,如华东地区的煤炭资源储量的87%集中在安徽、山东,中南地区煤炭资源的72%集中在河南。存货是企业的重要资产之一,为保证生产经营过程的持续稳定,企业必须有计划有目的购入、使用和销售存货。
(二)煤炭产品存货盘点的要点
1、制定盘点计划,责任落实到部门
提高认识,高度重视存货盘点工作的重要性。存货是企业的重要资产之一,期末存货盘点准确性关系到当期企业盈亏真实性。会计期末,外部注册会计师还要对公司存货盘点的实施过程执行相关监盘程序。因此做好存货盘点工作非常重要,企业各有关单位要引起足够重视。
首先制定盘点计划,制定盘点计划是做好盘点工作的重要前提。牵头部门要事先制定盘点工作计划,主要内容应包括盘点的时间、范围、品种和场所等,存货盘点采用的计量工具盒方法,设计盘点基础表,确定盘点工作程序和人员组成、时间及线路安排,对盘点结果进行分析、调查与处理的情况等。
煤矿企业公司级每月到各个下属部门对矿井的存货进行都建立一个调度指挥中心,负责对企业生产进行指挥协调工作,可以让生产部门牵头,负责运销部门,生产计划财务部门参加
2、及时划清盘底范围
盘点范围:存货盘点范围包括在盘点日公司本部及子公司的所有煤炭产品等存货。公司对所拥有的存货进行全面盘点,即无论存放在何处,只要在盘底日没有充分证据表明存货的主要风险已转移给客户的所有存货都应包含在盘点范围之内。
盘点时间:公司级及子公司的煤炭产品存货原则上每月度盘点一次。
3、盘点工具的方法
计量工具和方法:煤炭产品存货的盘点,首先由盘点专业技术人员使用卷尺、测绘仪器例如全站仪等测量工具,对堆煤的长度、宽度和高度进行精确测量,计算体积。然后根据煤炭产品的体积、密度计算出库存煤炭的数量。
4、盘点的工作程序
盘点工作程序:各矿及运销部驻港口人员要于公司盘点小组到达现场前一天,提前对库存煤炭进行盘点清查,编制煤炭盘点报告表。盘点小组到达煤炭库存现场,进行现场测量,统计煤炭库存数量。并与现场管理人员核对盘点结果,在煤炭盘点报告表上签字确认盘点结果。各单位要以盘点小组确认数量为准,及时调整库存数量。
盘点报告处理:盘点小组要对盘点日存货盘数与盘点基准日账面数据进行核对,如有差异要进行分析,查明原因。若实际盘点日滞后于盘点基准日,则需取得盘点基准日到盘点日之间的所有存货的收货、发出、单据的移动、货物发运清单等,倒推计算出基准日的库存数量。并与基准日ERP账面数据进行核对,分析、查找出现差异的原因,相应调整差异。
二、某大型国营煤矿企业的煤场盘点情况如下
在煤炭产品盘点中应注意的问题:盘点人员要对盘点日存货实盘数与盘点基准日账面数据进行核对,如有差异要进行分析,查明原因;若实际盘点日滞后于盘点基准日,则需取得盘点基准日到盘点日之前的所有存货的收据,倒推计算出基准日的库存数量。并与基准日ERP账面数据进行核对,分析、查找出现差异的原因,相应调整差异。
三、结束语
盘点工作对维护煤炭企业存货的完整准确,及时发现问题,分析原因,处理问题,改进工作方面有相当重要的意义,为煤矿企业资产状况,物流状态提供了第一手资料,为公司及公司下属的矿井提供了有力的信息来源。
参考文献
[1]周润书.中小企业存货管理存在的问题与对策[J].财会研究,2008(4)
[2]刘骏.ERP系统及其对存货管理的影响[J].会计之友,2010(1)
[3]王景伟.浅议企业存货管理[J].科技信息,2009(6)
篇4：酒店存货盘点管理制度
关键词：酒店管理 存货管理 问题 对策
一、酒店存货管理的概况
酒店的存货管理是对存货物资进行计划、采购、保管、使用和回收，以使它们有效地发挥应有的使用价值和经济效用的一系列组织和管理活动的总称。
（一）酒店存货管理的基本目标
存货管理的目标是物尽其用、降低损耗、减少浪费、降低成本。具体而言，酒店存货管理工作应达到以下目标。
1、适时。适时指在酒店业务最需要之时或在市场状况最有利于酒店之时，采购和供应酒店业务所需的各种物资。
2、适量。适量指本着“保证经营、节约至上”的原则，采购、储备适量物资，既保证经营活动的正常运行，又最大限度地减少资金的积压。
3、优质。优质指保证饭店所需物资在质量上的可靠性和可信度。
4、善藏。善藏指用科学的方法安全保管、储藏暂未投入使用的存货物资，做到无遗失、无损毁、无变质。
5、高效。高效即规范各种存货物资的使用方法和使用过程，在保证酒店服务等级、服务规格和服务质量的前提下，尽量降低物耗，降低企业成本，达到使每一份存货物资耗用都能取得最好的经济回报的目的。
（二）酒店存货管理的特点
1、宾客需求的多边性影响酒店存货管理的规定性。酒店各种管理工作的最终目的是以优质的服务满足宾客的需要，从而增加酒店的经济效益。而酒店的宾客来自五湖四海、各个阶层，这使得他们对酒店各类存货物资的需求差异性很大。
2、酒店营销业绩的不稳定影响酒店存货管理的计划性。酒店产品的实现依赖于酒店强有力的营销手段。也就是说。酒店存货物资消耗的多少和营销手段、营销效果有直接的关系。
3、酒店存货的丰富性影响着存货管理技巧的多样性。酒店所用物质品种丰富，各不相同，因此，对各类物资的存储管理技巧也不同，需要因“物”而异。
4、酒店部分物资的相对不可储存性影响着存货管理的时效性。因此，在酒店存货管理工作中，应了解不同的物资管理的不同时效性。
二、酒店存货管理过程中存在的问题
存货作为一项重要的流动资产，它的存在势必占用大量的流动资金。一般情况下，存货占工业企业总资产的30%左右，酒店等商业流通企业的则更高，其存货管理利用情况如何，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。就目前酒店存货管理过程中存在的问题如下：
（一）存货管理制度不完善，执行力以及内部控制不健全
相关数据证明，一个好的管理方案在为企业带来良好经济效益的可能性占30%，而它的执行力占到70%。因此，企业在制定完善存货管理制度时，还应加强其制度的执行能力。而在日常酒店企业的存货管理中，经常存在着在存货物资的采购任务完成后，由于存货管理制度方面出现的纰漏，导致物资在库存过程中出现数量、质量上的损耗，严重影响酒店的经济效益。
（二）缺乏科学的采购计划
科学的采购计划能够实现物资在酒店的完全供给，满足酒店每个业务部门的物资需求，确保酒店经营活动的顺利进行。由此可见采购计划的重要性。而不合理的采购计划不仅会增加酒店的经营成本，使得企业存货资金占用量大，周转缓慢，还会损坏酒店的良好形象，造成顾客的不满意、不忠诚，最终降低酒店的口碑。
（三）酒店存货的定额、成本核算计量不规范
酒店存货的定额、成本核算计量是酒店存货管理工作的重要组成部分，它要求将企业在酒店经营过程中发生的各种耗费、库存数目按照一定的对象进行分配、归集，以计算存货总成本和单位成本。酒店存货物资的定额以及核算计量的规范与否，直接影响企业的存货管理的采购计划工作，同时也对企业的成本决策和经营决策的正确与否产生重大影响。
三、酒店存货管理的解决对策
（一）健全存货物资的定额管理
在日常酒店管理中，要求管理者應对企业各种存储物资做到“心中有数”，即对各种物质进行集体化、数字化的定额。物资的定额管理强调的是定量分析，它要求管理者在定额的过程中，立足于酒店的实际情况，统筹兼顾，从小处着手，实现全面管理、动态管理、依法管理。最终通过量化的分析，确定企业存货物资的消耗定额和仓储定额。
（二）实行科学、合理的采购管理
酒店存货物资的采购工作就是按照参照既定的物资定额，在不同的时间段内采购不同品种、不同数量的物资，以维护酒店的正常运转。通过科学、合理的采购计划，能够有效的保证酒店存货的供给，以最小的投入、最低的净料成本获得最理想的物资质量，甚至在与供货商交往的过程中确立自己最有利的竞争地位。
在采购的过程中，我们应首先确定合理采购程序，可引进网上采购模式，通过合理询价比价，提高采购效率；在采购物资时，企业可根据自身的实力选择合理的采购方法，具体有：市场直接采购、预先订货、“一次停靠”采购法、集中采购；为确保物资品质，企业还应合理的选择供货商，聘请律师介入采购合同的谈判，并加强对采购凭证的管理。物资采购任务完成后，企业还应安排想要那个人员根据订货单以及批示的请购单对物资进行严格的验收工作，确保酒店的日常正常供给。
（三）严格执行仓储财务管理，确保存货核算、计量的准确性
纵观物资由外到内的流动过程，和财务管理相关密切的环节有采购环节与仓储环节。严格执行仓储财务管理的目的就是以最小的开支提高仓储管理的效率，最终节约仓储成本。
首先，我们应为所有的储存物资建立卡、账，设立财务系统，随时记录物资的流动情况及在库情况；其次，仓储管理人员应定期对库存物资进行仔细点数清查，即库存盘点。将实际库存数与物资保管账目相核对，以保证库存物资不发生数量、质量缺损，同时定期从账、物核对结果中了解哪些物资库存不足，需及时购进，哪些物资超储，需及时利用或处理。
严格执行财务管理有利于控制存货量，决定订货量，计算发货量，确定成本和审核，避免酒店存货物资的浪费利用。
（四）加强酒店存货的仓储管理
加强酒店仓储管理，要求我们对所有购入却未马上投入使用的在库物资到物资发放整个过程中，探索如何以尽量少的代价来管好这些在库物资，保证物资的数量和质量。整个工作流程如图下所示：
1、适当安排仓储场所。不同的仓库有不同的设施条件和不同的设备配置，确定各种物资的仓储场地，可依据两个原则，即物资导向原则、就近选库原则。
2、入库存放。物资入库后必须进行合理的堆放，为了充分的使用仓库的一切仓储条件，物资的堆放必须遵循一定的原则进行，即经济合理原则、技术合理原则、方便点数盘存原则，以使现有物资得到妥善保管，并且加大仓库利用率，减少仓储成本。
3、物资保管。物资保管的目的是使得物资在仓储期间尽量不发生或少发生各种减量，使所有入库物资都能真正为酒店经营活动服务。其主要工作内容有：保证数量、保证质量。在保证质量时，坚持先进先出的原则，同时保持良好的仓储环境，加强仓储物资的养护管理，做好库存物资的检查工作，做好“五保三化”工作。
四、总结
人类社会进入了一个崭新的时代——知识经济时代、经济一体化时代、信息时代、网络时代好人低碳时代，酒店正随着时代的变化而迅速发展。在我国以往的三十年里，酒店业走在了全国各行各业的前列。在这承上启下创新未来的年代，酒店要把握时代的脉搏，把握未来发展的趋势，做好酒店存货管理等相关日常工作，使自身能顺应时势健康发展。
参考文献：
[1]刘秋平，颜晓旭.酒店业存货管理探析[J].河北企业.2008.（11）
[2]赵毅.酒店业存货管理存在的问题及对策[J].财汇通讯·理财版.2007.（10）
篇5：存货盘点制度
存货盘点制度
一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、采购计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围
存货：
1、店铺；
2、特卖
三、职责
1、店长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，总结工作
2、产品部：对库存的实际与系统进行核对是否正确；
2、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核、审批工作；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；进行盘点奖罚
4、零售部：负责组织盘点及盘点协助工作，最后总结盘点工作结束。
四、盘点时间
1、存货盘点：店铺每天交接班进行自盘、每月最后几天进行一次全盘（遇节假日临时调整）；每段时间会进行交叉盘点，具体时间由办公室安排；每段时间会进行抽查盘点，由上头领导决定时间。
2、零售部按月安排盘点工作，每月25日将盘点时间及安排报给财务部。
3、办公室人员不定期地抽查各店铺及特卖的存货情况。
五、盘点程序
1、盘点前准备工作：
店铺盘点由零售部负责组织安排盘点计划；特卖由办公室人员负责组织安排盘点工作。
2、各店铺接到盘点通知后做好各项盘点前准备工作；
3、店铺、特卖店所有账目、系统单据处理应在盘点日前一天完成；
具体如下：
1、店铺销售单：保证没有不正常的单据，比方说过暂挂的销售单，不允许有负库存现象；
河北盛世辉腾
2、调拨单：如盘点当日发生的调拨，双方必须单日接收确认完毕。
3、存货盘点前各相关部门应进行清理整顿，对残次品，应进行清理、归类放齐；对退货商品应及时处理，暂无法退货的应进行标识。
4、盘点部门将盘点需用得物品及盘点工具，于盘点前准备妥当。
六、盘点要求
（一）、店铺盘点要求
2、月末盘点要求：
（1）、盘点当日所属员工，不得临时请假。
（2）、盘点前应将销售、调拨、退货、等各项工作进行完毕，以确定正确完整的库存。
（3）、盘点应由店铺店长或交叉盘点人员统一指挥，进行清点。办公室人员负责监督。
（4）、盘点必须于二天内，不得拖延，（特殊情况除外）。
（5）、盘点完毕后盘点人员必须在盘点表上签字确认；并且每家店铺要填写《月度盘点报告表》签字后上报财务。格式如下：
C:Documents and SettingsAdministrat
3、盘点结果上报：
（1）、盘点结束后各店铺店长应填写《盘点差异表》交零售部，由零售部分把表哥交给财务部。《盘点差异表》应书写清楚，保证计算正确。财务部根据《盘点差异表》进行统计、汇总、计算填列盘点报告表，《盘点差异表》格式如下：
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注：店铺货品如与帐面有差异的，（如库房到货差异）须单独附表列明款号、价格、发生原因、时间，（格式同盘点差异表）并由店铺员工、店长签字后，同盘点差异表一同交零售部。
（2）、财务部库存会计，将各店库存盘点结果进行汇总填制月库存盘点报表，（二）特卖盘点要求
1、可根据期货到货情况确定每月具体盘点时间，盘点开始后至盘点结束，停止一切出入库行为。
2、盘点日库房所有人员全部到岗（休长假人员除外），不得请假或无故不到。
3、盘点前应将销售、退货、补货等各项工作进行完毕，以确定正确库存。
4、盘点由储运部经理统一指挥，每两人为一组，一人点数，一人登记。
5、仓库所有库存商品都在盘点范围之内，正品与残次品分开列示，单独计算数量金额，单独核对库存。
6、盘点完毕后，填制一式两份盘点表，由所有盘点人员签字，于每月25日前将经总经理审批的盘点差异表交财务部。
八、突击抽查
1、财务部每月至少抽查一家店铺或特卖店
2、抽查时间与店铺、库房盘点时间相同。
3、抽查小组人员组成由分公司财务部负责安排。
4、为了盘点抽查的真实性，被抽查店铺由财务部确定后，于盘点前一小时告知零售部通知所抽查店铺。
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5、在按公司要求盘点完毕后，店员有权要求对货品进行核查。盘点结果与账面差异部分做盘点差异表，要求所有店铺人员在盘点差异表上签字。签字后的《盘点差异表》即视为已经确认盘点结果，不得再行改动。
6、《盘点差异表》一式两份，第一联交财务部收存，另一联店铺留存。财务部和店铺共同对盘点差异进行核算。
九、账务处理
各店铺盘点中出现盘亏，财务系统、审计进行货品盘点检查出现的货品短少，由货品管理责任人进行赔偿，具体规定如下：
1、月末盘点出现的盘亏，各店需盘点当天在库存系统中做盘点调整单，并上交《店铺月度盘点表》、《盘点差异表》的同时，须对货品短少款做出赔偿方案，即写明须扣款人姓名、应扣金额。分公司财务部按店铺做出的赔偿方案做出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。仓库在盘点完毕后在系统中做出盘点调整单，打印出相应的盘点差异表后报部门经理审核签字后交财务部门，财务部门需上交到总经理批复后再进行账务处理。
2、财务系统、审计部门抽查店铺货品出现的货品短少，店铺3日内做出货品赔偿方案，分公司财务部按店铺做出的赔偿方案做出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。
3、其他原因出现的货品短少，店铺须于3日内做出赔偿方案，分公司财务部按店铺赔偿方案出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。
4、对出现货品短少未在规定时间内提供赔偿方案，又不能说明原因的，货品赔偿由店长全额承担。
十、盘点结果处理
盘点中出现的是尺码差异，没有金额上的差异，店铺、仓库只是在系统中做差异调整，不做赔偿；
盘点差异如果是同款不同色差异的，没有金额上差异，店铺、仓库只是在系统中做调整，不做赔偿；但如果差异款多达10款以上时，将对店长（仓库负责人）处罚50元。
盘点中出现款号差异，不但在系统中做调整，还要对盘点结果进行赔偿，视情节轻重对相关负责人进行经济处罚或者其他处罚（辞退或调离原岗位）。
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十一、衣架、模特等物料用品的管理与盘点
1、大库配发的衣架、模特，各店铺验收后须在电脑中填写明细表，记录名称、单价、数量、金额、配发时间，每月25日须将货架明细单与货品盘点表一同上交财务部。
2、对衣架、模特等物料用品要象对待货品一样爱护，精心保管，如有丢失、损坏或保管不善影响使用的，依货品赔偿规定进行赔偿。
十二、财务跟进
1、各分公司财务部必须保证各店铺及仓库商品账货相符，数据真实、正确。并负责将盘点结果上报财务管理部。
篇6：存货盘点管理规定
存货盘点管理规定 范围
本标准规定了盘点物资的种类及盘点方法。本标准适用于与成本有关的物资盘点工作。2 物资种类
2.1 原材料：配套件、钢材、油料、修理备件、低值量耗、劳保用品、办公用品、积压物资、废旧物资等。
2.2 半成品：冲压件、焊接总成、漆后货厢等半成品库房中的物资。2.3 在产品：已投入车间但未下线的在产品及未使用的原材料、辅料。2.4 产成品：成品库的商品车、各地经销商存放的周转车及在途的轻卡车。2.5 外委加工材料：公司在外委厂家的原材料、半成品等物资。2.6 废旧物资：办理完入库手续的所有废旧物资。
管理职责
3.1 财务处负责组织、监督、检查公司各部门、车间及各库房上半年和年末存货的盘点工作。
3.2 储运处、生产管理处、试制车间负责分管成品车月末的盘点工作。3.3 物资管理部门负责日常的月份库存物资盘点工作。3.4 各车间负责日常的月份在产品和半成品盘点工作。盘点方法：
4.1 物流库房，自制半成品库房的结帐为25日，当月出入库单据必须记帐，严禁压票据现象发生。
4.2 在盘点之前作好准备工作，各车间、仓库对各种材料、在产品等要分门别类按货运、货架有序摆放，积压物资、代保管物资（盘点期间所购物资按代保管处理）单独摆放、作好标记。4.3 库房保管员和车间材料员对分管物资进行实物盘点，4.4 应以实际盘点数量填报盘点表，不得用帐面数量填报。
4.5 财务处将盘点表以电子版的形式发放到各库房及各车间，各库房、车间在填写盘点表时，要按盘点表所列项目逐一填写。
4.6 委托加工材料应由负责外委加工业务的部门提供明细，并与库房保管员核对品种数量。
4.7 产成品应以入库最后一天为结止日进行静态盘点。按车型、品种、车身编号等进行逐台盘点登记，盘点登记的明细要与合格证标明的车型再次进行核对，核对无误后，将盘点表报财务处。盘点周转车时，如与辅助帐有差异，核对后立即调整。
4.8 存货盘点中发现盈亏、毁损要单独编制明细表，标明盈亏、毁损的原因，经物管部门保管员、记账员共同复查确认后，由部门负责人签字，一式三份报送财务处。库存实物要保证帐帐、帐证、料表相符，杜绝白条子抵库存物资。4.9 财务处对报废物资要认真审核、查明原因，并在盘点中单独标注，并由物资所在部门说明报废原因。
4.10 盘点表填写要完整、准确，并加装封皮、装订成册。制表人、盘点人、负责人要有签字。部门要有盘点工作总结，对盘盈盘亏予以说明。4.11 每盘点后，财务处向财务总监报告盘点情况。盘点要求
5.1 上半年和年末盘点采用实地盘存法，对所有库存物资和在产品、产成品、半成品进行实盘。
5.2 不得少盘、漏盘、重盘。盘点时间
6.1 各库房结帐日期25日
篇7：存货盘点流程及管理规范
【目的】
制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。
【盘点范围】
仓库所有库存商品、促销品、包装物等。
【职责】
仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业，及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。
【盘点方式】
1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行）；
2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点；
3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。
注：月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在处理月末差异时，仍应按照《周盘流程及管理规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理，并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。
【时间安排】
1、周盘初盘时间：每周周一进行货品初盘，确定初盘数据及初盘差异，时间计划在当天完成；
2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目，仓管会计必须进行复盘，以验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的，必须将盘点差异情况反馈给物流经理。
3、不定期抽查稽核时间：由物流主管会计负责稽核盘点数据，发现问题，指正错误，落实责任人，时间安排在复盘结束后进行。
【盘点方法及注意事项】
1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。
2、盘点时注意货品的摆放，盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序。
3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。
4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免数据丢失。
5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。
6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”；不按盘点流程作业等。
7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，每发现一次，扣单月考核分3分。
8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的，对盘点责任人当月考核视情况每次扣5-20分。
【盘点汇总情况上报】
1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。
2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的，要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。
3、盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。
4、编制盘点差异表，并上报财务、物流部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。
5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息（差异原因、责任人）逐笔登记盘点差异表，务必将所有差异原因全部找出。
6、编制周盘差异表，并以OA形式上报物流总监，物流经理，物流副经理，及财务部门主管处。
7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。
8、最终盘点处理结果需经仓库主管、仓库会计、责任人三方签字确认，并于次日早例会进行公示。
9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。
【相关部门配合事项】
1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库，并开具入库单据，录入ERP；不能确定客户名称的退货，由仓库主管确认暂时归入“退货暂存库位”。
2、检查垛卡的管理及规范书写，要求保管员规范登记、保管垛卡，做到逐笔登记、字迹工整、每笔结余，最大限度的保证盘点数量的准确性。
3、保管员对垛卡及货物应做到日清月结。在保管会计每周盘点前，自行进行盘点前准备工作，盲盘后可到财务进行ERP的核对核查，如有账面与实货不符现象，及时上报，及时处理。
篇8：粮食企业的存货盘点
关键词：粮食,存货,购销
粮食是关系到国计民生的重要商品, 如何准确的掌握粮食的库存的账实相符的情况对一个企业和国家宏观经济调控都是非常重要的事情。对与粮食部门来说他的存货就是-粮食, 而且对于东北的粮食部门来说最主要的存货就是玉米、水稻。如何能更准确的确定粮食库存呢?而且粮食本身有其季节性、储存上的特殊性, 一般企业年末进行盘点以确定期末存货的数量, 而粮食企业每年在会计年度终了时正是企业收购粮食的旺季, 所以对于年末的盘点又增加了难度。
1 从会计帐上核对
企业的粮食购进、储存、销售等行为, 表面上看起来是物流在变化, 实际上资金流也在随着粮食物流的变化而相应发生改变, 检查企业的资金流向可以更好的核实企业粮食库存实物的真实情况。如企业购进粮食时, 一方面使粮食库存增加, 另一方面企业企业必然要筹集和使用粮食收购资金;企业储存粮食, 虽然粮食库存不变, 但必然涉及到粮食保管费用的各项支出和政策性补贴的计提、拨付和使用;企业销售粮食, 一方面粮食库存减少, 另一方面必然涉及粮食销售货款的回笼, 及销售收入和销售成本的核算等。
1.1 验证粮食库存的真实性
根据农发行粮食收购贷款的余额核实粮食库存。查阅企业粮食库存成本帐和银行台帐, 核对企业粮食的数量和成本, 核查企业实际库存粮食占用资金与农发行粮食收购贷款余额是否相符。如不相符, 应进一步分析粮食库存值与贷款余额之间的差数及成因。从企业库存值多的方面看, 主要原因有:一是企业有一部分自筹资金参与了粮食收购;二是政策性粮食跨省移库已移入但货款未划入。从企业库存值减少的方面看, 主要原因有:一是粮食收购、调运等正常业务环节中发生的搬倒费、运杂费、材料费、整理费、检验费等占用资金;二是货币资金占用, 即企业已经收到货款中尚未使用的部分;三是结算资金占用, 主要是粮食销售货款未回笼及收购粮食产生的预付款;四是加工环节占用, 企业粮食进入深加工环节, 加工成大米、面粉以外的产品, 无法折算为原粮, 农发行对这部分粮食的统计一律按粮食销售未回款处理;五是粮食损失损耗占用;六是粮食销售价差亏损占用;七是政策性粮食跨省移出但货款未划出;八是其他占用。
需要注意的是, 企业自营商品粮由于资金来源较多, 一般以实物检查清点的结果认定实际库存数量, 从会计账簿和相关业务业务凭据检查。正确划分截止检查时点、实际盘点日等不同阶段的粮食购销业务。检查时点已处理完结的事项, 包括粮食购进入库入账、粮食销售出库入账业务;检查时点前发生至检查时点还未完结的业务事项包括:粮食购进入库未入账、粮食销售出库未入账;粮食购进入账仍在途、粮食销售入账未出库、代储商品粮、异地储粮等。
1.2 验证粮食购销业务真实性
以企业粮食库存实物数量为依据, 核查粮食库存统计帐、保管帐、会计帐, 根据相关政策性粮食购销计划文件、购销合同及发票、出 (入) 库单、磅码单、运输票据等原始凭证, 核实粮食购销业务的发生时间及粮食数量, 判断粮食购销业务的真实性。
审阅企业应收账款、应付账款、预付账款、主营业务收入等明细账, 一级现金日记账和银行存款日记账的摘要栏和金额栏, 查看资金流量和流向与业务发生情况是否一致, 并根据相关的资金往来凭据、记账凭证等验证粮食购销业务是否真实、账务处理是否准确规范。
查阅企业营业费用明细账, 可结合保管帐、运杂费、整理费、装卸费检验费以及损失损耗等费用支出情况, 辅助粮食购销业务的真实性。
1.3 检查中需要关注的问题
检查在途粮食。根据粮食购销合同、发票、提货单、运输单据、付款凭据等资料, 核查粮食库存会计帐中反映的粮食购销业务发生时间、购进粮食数量和金额是否准确, 验证在途粮食的真实性。检查中还要认真核对有关原始单据是否伪造。
检查代储粮食。一是检查委托代储合同协议、实物保管备查账记载的粮食品种、等级、数量与粮食实物清查结果是否一致, 相关运输票据、检斤记录反映的入库时间、数量与合同是否相符。二是检查保管费用收款凭证、粮食权属证明等, 进一步验证代储业务的真实性。
检查异地储粮。一是检查委托保管合同及粮食库存会计帐、统计证、保管帐, 确认异地储粮业务的品种、数量及发生时间。二是按照委托保管合同规定的保管费用标准核对有关费用支付凭证及资金往来账目, 验证异地储粮是否真实。三是检查运输票据的运输目的地、业务发生时间等是否与异地储粮地点、粮食入库时间相吻合。四是采取函证、电话问询等方式向受托方核实异地储粮业务的真实性, 必要时派人实地检查。
2 实物盘点
粮食库存实物检查的常用方法有测量计算法和称称重法, 检查时根据货位的堆装方式具体确定。粮食在储存期间, 受储存条件和储粮作业的多种因素的影响, 水分杂质和容重要综合考虑这些因素对粮食库存实物数量认定带来的影响。
2.1 测量计算法, 是根据粮堆体积和粮
堆密度计算粮食数量的方法, 适用于形状规则的散装粮堆和非定量包装粮货位的数量检查, 便于对粮食快速估算。
测量粮堆体积。测量粮堆的外形尺寸, 根据粮堆几何形状计算粮堆体积。测量中要注意以下问题:
要扣除粮堆中设施占用的空间, 如地上笼通风道、仓房入口处工作间等。对埋藏在粮堆内部不便直接丈量的设施, 可根据仓房设计图纸中标注的尺寸计算体积。
要注意粮堆形状是否规则, 采取有效措施, 尽可能使测量计算结果与粮堆实际体积接近。
计算席茓囤下部圆柱体粮食体积时需扣除囤臂厚度, 上部锥体体积根据锥高和坡度仪测量的坡脚进行计算。
验证货位内存粮的真实性。对席茓囤, 可利用手持式钎样器探测存粮的真实性。对包装粮, 必要时可进行局部拆垛检查。
2.2 计算粮堆平均密度
粮堆中不同部分的密实程度有较大差异, 利用常规方法很难直接测定粮堆平均密度。检查时通常从粮堆中提取部分样品, 用仪器 (容重器或特制大容器) 测量粮食在自然散落状态下的密度, 利用标注仓修正系数进行修正, 获得与粮堆实际状态接近的平均密度。对玉米可按国家标准规定的方法, 用容重器测定粮食的容重。
2.3 抽包检斤法检查定量包装粮数量
对认定为定量包装粮的货位, 单包粮食称量平均净重与货位中实际包数的乘积即为被查货位在检查当日的粮食实际数量。清点粮食包时应注意粮垛码放是否规则, 内部是否有人工通风道, 是否有空心、缺包、夹包等现象, 必要时可进行局部拆垛检查, 确保清点数量准确。抽包前要仔细检查包装袋的完好情况, 抽包不应有散口、破损的现象, 抽包位置应尽量选择货位表面两成包以下。
2.4 直接称重法检查粮食数量