课题质量控制制度

2024-05-24

课题质量控制制度（精选6篇）

篇1：课题质量控制制度

内部管理制度、质量控制水平

1、专业技术人员岗位责任制度

2、项目审计质量控制制度

3、重大项目会审制度

4、档案管理制度

1、专业技术人员岗位责任制度

1.1 专业项目负责人岗位责任制度专业项目负责人是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。专业项目负责人完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。自校的主要内容：

(1)是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度；(2)项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；

(3)咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；(4)对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；

(5)数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；(6)初步结果表述是否完整一致、清晰,是否满足要求。

专业项目负责人对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填写《工程造价咨询质量控制流程单》，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明的，专业项目负责人负直接责任。专业造价人员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。

1.2 项目负责人岗位责任制度

(1)严格按照国家有关规定开展工作，恪守职业道德，工作认真仔细，对标的物现场勘察、记录、市场调查情况的真实性负责。

(2)全面负责项目实施中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数正确性、计算内容全面性、审核结论准确性负责，(3)负责对外协调业务项目技术操作工作。

(4)完成报告的起草、初审工作，并负责将完整的报告纸质档案和电子档案报送归档。

1.3 部门负责人岗位责任制度

(1)制定本部门业务计划及目标任务。(2)制定业务操作流程及风险防控措施。

(3)审核本部门完成的工程咨询项目报告，并对审核结果准确性负责。(4)审查造价咨询业务计划实施情况，做好三级复核工作。对复核过程中发现的的问题，严格按照考核办法进行分析、修改并记录，出具最终的工程造价咨询报告。

(5)负责工程造价咨询人员的业务指导工作。

(6)负责工程造价咨询人员的阶段性考核，并参与工程造价咨询人员的招聘、培养和辞退工作。

(7)参与工程造价咨询合同谈判、签署工作，对合同价格的合理性负责。(8)管理考核本部门人员工作业绩，统计上报本部业务情况。(9)负责工程咨询报告档案的整理和移交。(10)完成公司负责人交办的其他工作。

2、项目审计质量控制制度

2.1 三级审核要求

公司对出具的工程造价咨询报告实行三级审核制度，包括项目负责人初审、部门负责人审核、公司负责人审批。

2.1.1 结算审核类报告在出具征求意见稿之前，项目责任人需整理好完整的计算依据材)料、工程量计算底稿、报告初稿、三级审核表，供初审、审核、审批使用。

结算审核依据包括业务委托书、招投标文件、施工合同、施工（竣工）图纸、设计变更、图纸会审记录、会议纪要、经济签证、现场勘察记录等。未经三级审核的征求意见稿不得对外公布。

2.1.2 项目负责人在与结算编制方的核对过程中，如有调整需做好记录，包括调整原因及基本准确的数据，按三级审核程序提交审核后出具审核报告。在核对过程中，结算审核初稿总额调整超过3%或者单个项目调整超过10000元的，由项目责任人填写调整审批表，由部门负责人提出审核意见，经公司负责人审批后调整；特殊情况下项目责任人认为确需调整的应先口头汇报经同意后方可调整，并在出具报告前由项目负责人填写调整审批表。

2.2 三级审核主要内容 2.2.1 初级复核

(1)熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。

(2)校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。

(3)校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。

(4)校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交咨询成果原编制人员复核修改，复核修改后方能提交审核。

2.2.2 二级审核

(1)审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。(2)审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，基础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。

(3)重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系。2.2.3 三级审核

审核人员在三级审核表上列述审核中发现的问题，交咨询成果原编人员复核修改，复核修改后方可签发。

各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核意见，记录在表内，并签名和签署日期。工作底稿经三级复核无误后，由公司负责人审批签发方可出具报告。

2.3 质量考核标准

工程造价咨询业务实行项目负责制，项目责任人由具备独立作业能力的造价人员担任。公司对每个项目的负责人进行质量考核，与效益工资挂钩。考核办法如下：

2.3.1 考核实行百分制，每个项目满分为100分。

2.3.2 专业项目负责人自查及项目负责人初审阶段，本阶段发现并更正的错误不扣分，但应记录于审核表内。

2.3.3 部门负责人二级审核阶段，对咨询成果文件中发现的问题在核实后予以扣分，扣分标准如下：

(1)对咨询成果文件不产生实质性影响的小错误，每发现一处扣1分。(2)咨询成果文件关键性内容中发现有张冠李戴、汇总错误、逻辑性错误、前后不一致等情况时，每发现一处扣10分。

(3)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件未产生较大影响，每发现一处扣2分。

(4)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件产生较大影响，误差超过该项目总价3%且在3000元以上或影响金额超过10000元的，每发现一处扣5分；影响金额超过50000元的，每发现一处扣20分。

(5)由于资料不合理，项目责任人未能发现导致出现误差的，酌情扣1-10分。

(6)结算审核项目初稿调整未按本办法相关规定履行审批程序的，扣100分。

(7)报告未经三级审核擅自向外公布或发放的，扣100分。

(8)单个报告出现错误3处以上的，加扣5分；同一人员同样的错误在一个月内出现三次及以上的，从第三次起每次加扣10分。(9)每个项目的考核得分低于60分的，该项目不计提效益工资；考核得分60分到89分的，该项目效益工资按得分数计算比例，即得70分的按70%计算效益工资，得80分的按80%计算效益工资，依此类推；得分在90分及以上的,每分扣50元，但扣款总额不超过该项目效益工资。

(10)项目负责人一年内报告无扣分的，本完成最终报告的项目将给予适当奖励。

(11)年终时，按个人所有项目的平均得分纳入个人报告质量考核指标。2.3.4 三级审批阶段发现咨询成果文件有错误时参照二级审核的扣分标准对项目责任人进行扣分，同时对二级审核人员进行加倍扣分；若二级审核人员全年无错误，公司将业务人员的扣款金奖励给审核人员。

2.3.5 咨询成果文件发出后，委托方或其他相关方发现有错误时，参照二级审核的扣分标准对项目责任人进行处罚，同时对二级审核人员进行加倍扣分；对公司声誉造成影响的，对责任人及审核人加倍处罚；对公司造成经济损失时，分别按责任人、审核人在该项目中的收益二倍以内进行处罚，情节严重的没收执业风险金。

2.4 专业项目负责人在执业过程中发现有不能确定的技术问题，需以书面形式向项目负责人反映，项目负责人应予以明确回复。项目负责人不能解决的报部门负责人，部门负责人应予以明确回复。部门负责人不能解决的报公司负责人，公司负责人应予以明确回复。专业项目负责人按最终的回复意见执行，回复人对所回复的意见负责。

3、重大项目会审制度

3.1 目的：

为搞好工程造价咨询，保证工程造价咨询质量，保障工程造价咨询质量进度，建立完整的工程造价重大问题会审制度，特制定本办法。

3.2 适用范围：

我单位实施的所有工程造价咨询项目。3.3 制度：(1)工程造价咨询控制：在招标或与委托单位签定合同时特别强调工程造价咨询项目相关资料真实性、合法性、完整性的资料制度，以尽量减少工程造价咨询项目相关资料的矛盾错误。

(2)工程造价咨询项目接受制度：项目负责人接受工程造价咨询项目，检查相关资料质量，要求清晰明确，相关人员签字、盖章，项目负责人做好项目负责人资料接受记录及存档保管。

(3)项目发放制度：项目负责人负责向项目具体编制人或复核人发放资料并做好资料发放记录，记录清楚发放资料名称、接受人、接受时间及接受人签字。

(4)重大问题会审人员：下列人员必须参加工程造价咨询重大问题会审建设方：现场负责人员及其他技术人员；

设计方：设计院总工程师、项目负责人及各个专业设计负责人；监理方：项目总监、副总监及各个专业监理工程师；

施工单位：项目经理、项目副经理、项目总工程师及各个专业技术负责人；其他相关单位：技术负责人。

(5)重大问题会审时间控制：资料分发后三~七个工作日内由项目负责人负责组织业主、设计、监理、施工单位及其他相关单位进行重大问题会审沟通。重大问题会审沟通后十五个工作日内由项目负责人负责组织上述单位进行重大问题会审。

(6)重大问题会审，项目负责人针对自己发现的问题向建设单位、施工单位、监理单位及其他各个专业的工程技术人员以文字性汇报材料分发会审人员讨论。

(7)重大问题会审会议由业主主持，主持单位应做好会议记录及参加人员签字。

(8)重大问题会审提出的问题在会审会议上必须经过讨论作出明确结论；对需要再次讨论的问题，在会审记录上明确最终答复日期。

(9)重大问题会审记录由造价咨询单位负责整理、执行、归档。(10)重大问题会审记录可采用全部资料集中会审、分部资料会审、分阶段资料会审及分专业资料会审，具体会审形式由造价咨询单位确定。

4、档案管理制度

4.1 档案内容：工程造价咨询业务资料，收、发文件资料，学习培训资料，财务资料。

4.2 工程造价咨询业务档案 4.2.1 工程造价审核报告存档项目

(1)《工程结算审核报告书》正本原件和有签发人签发的底稿。(2)《工程结算审定表》原件。

(3)盖有审核人员资格专用章的《工程结算审核计算书》和结算调整明细表。(4)审核过程中获取的取证材料、会商纪要。(5)《委托人送审资料清单》（包括签收和退还清单）。(6)送审的工程结算书。

(7)工程招标和投标文件;图纸及招标答疑、编标统一口径的资料。(8)工程施工承包合同或补充协议、专业分包合同、工程签证单等。(9)工程竣工验收及质量评定表。(10)《工程造价咨询合同》。

(11)工程造价咨询质量控制流程单》。(12)《工程造价信息资料》公司集中留存。(13)其他需要存档的资料。

4.2.2 档案整理由工程造价咨询项目负责人整理、装订后，交办公室档案管理人员。

4.2.3 档案管理人员接收档案时，要核对存档材料内容，对资料不全的一律退还经办人重新整理，符合存档要求后才可进行存档。

4.2.4 办公室档案管理人员应将档案分类、分期存放，便于管理、使用，同时应建立完善的档案台帐，实行查借登记制度。

4.3 文书档案

公司所有收文、发文，必须统一编号登记建档。4.4 学习培训资料档案

4.4.1 公司购置的工具书籍、定额软件、相关资料等由办公室统一登记造册，规范存档。

4.4.2 办公室对员工学习培训计划、实施情况、培训结果情况统一登记建档。4.5 财务档案

财务档案由财务会计人员按照有关规定规范存档。4.6 档案管理要求

4.6.1 公司档案实行保密制度，员工必须严守机密，维护档案安全。

4.6.2 借阅、复印档案必须由总经理批准。4.6.3 非工作人员未经允许，不得随意翻阅档案。4.6.4 档案借阅实行登记制度，借阅人对借阅档案的安全、完整负责，不得损毁借阅的档案，也不得对档案进行刮擦、挖补、涂改。

4.7 客户档案管理

员工可根据自己的工作需要，建立个性化的客户档案，大客户由专人负责建档。

4.8 我公司承诺我们的档案管理按照档案管理的相关规定执行，凡有我公司制作的审计档案一般具备以下三个特征：及时性、完整性和合规性。

篇2：课题质量控制制度

一、科室必须把医疗质量放在首位，把质量的管理纳入各项工作中。

二、科室要建立健全质量保证体系，即建立科室质量管理组织，配备专（兼）职人员。

三、科室质量管理组织要根据上级有关要求和自身医疗工作的实际，建立切实可行的质量管理方案的主要内容包括：制订质量管理目标、指标、计划、措施，进行效果评价

四、科室要加强对全体人员的质量管理教育，组织其参加质量管理教育。

五、质量管理工作应有文字记录，并包含医疗质量管理措施

1．加大组织领导力度，明确职责目标控制。完善明确各级各类人员岗位职责,实行目标责任制管理。

2.提高科室综合素质，科主任和护士长是医疗质量管理单元的主要责任人。建立健全规章制度，行为规范落实到位，按医疗常规把各项管理管到位,按规章制度把医疗工作规范到位。一是把好制度执行关。质量标准,医疗工作制度、各级人员职责、医疗护理操作常规必须常抓不懈,持之以恒。制定并严格执行医疗缺陷管理办法,通过抓好经常性管理制度的落实加强诊疗管理。二是加强运行中各环节质量的过程管理。坚持医疗质量考评制度,定期分析讲评医疗质量,定期抽查危重、疑难病例和急诊手术等病例,对低劣质病历及存在的问题逐一剖析。建立医院、科室、个人各级医疗质量档案;并与奖励、晋升、奖金分配挂钩。把医疗质量作为评选先进的重要条件,奖优罚劣,对发生医疗事故和纠纷,有关当事人要承担一定比例的经济赔偿;并追究医疗事故者责任。4.有效监控信息质量确保数据准确完整

科室医疗质量管理方案：

一、逐步推行全面质量管理，建立任务明确职责权限，努力提高工作质量及效率。

二、健全质量管理及考核组织，科室成立质控小组。由科主任、护士长、质控医、护、技等人组成。负责贯彻执行医疗卫生法律、法规、医疗护理等规章制度及技术操作规章。对科室的医疗质量全面管理。定期逐一检查登记和考核上报。

三、健全规章制度：

1、严格执行以岗位责任制为中心内容的各项规章制度，认真履行各级各类人员岗位职责，严格执行各种诊疗护理技术操作规程常规。

2、重点对以下进行监督检查：⑴病历书写制度及规范 ⑵危急重症抢救制度及首诊责任制⑶三级医师负责制及查房制度⑷ 医嘱制度⑤会诊制度⑥值班及交班制度 ⑦危重、疑难病例及死亡病例讨论制度⑧医疗缺陷登记及过失（纠纷）报告制度⑨传染病登记及报告制度⑽业务学习制度⑾查对制度等

3、健全医院感染管理制度和传染病管理，疫情登记报告制度，严格执行消毒隔离制度和无菌操作规程。

四、加强全面质量管理、教育，增强法律意识、质量意识。

1、实行执业资格准入制度，严格按照《医师法》规定的范围执业。

2、新进人员岗前教育，必须进行医疗卫生法律法规、部门规章制度和诊疗护理规范、常规及医疗质量管理等内容的学习。

3、不定期举行全员质量管理教育，并纳入专业技术人员考试内容。

4、对违反医疗卫生法律法规、规章制度及技术操作规程的人员进行个别强化教育。

5、科室医疗质控小组应定期组织本科的人员学习卫生法规，规章制度、操作规程及医院有关规定。

6、定期对各类医务人员进行“三基”、“三严” 强化培训，达到人人参与，人人过关。要把“三基”、“三严”的作用贯彻到各项医疗业务活动和质量管理的始终。医护人员人人掌握徒手心、肺复苏技术操作和常用急诊急救设施、设备的使用方法。

7、建立医务人员医疗技术缺陷档案。

五、建立完整的医疗质量管理监测体系。

1、科室医疗质控小组应每月对本科室医疗质量工作进行自查、总结、上报。

2、建立质量管理效果评价及双向反馈机制。科室医疗质控小组每月自查自评，认真分析讨论，确定应改进的事项及重点，制定改进措施，并每月有医疗质控办上报业务工作月报表和科室当月的质控工作总结。

医院医疗质量管理方案

根据<三级综合性医院评审标准>及<医院管理年实施方案>的要求，科室制订本方案，具体如下：

一、通过科学的质量管理，建立正常、严谨的工作秩序，确保医疗质量与安全，杜绝医疗事故的发生，促进医院医疗技术水平，管理水平，不断发展。

二、通过检查、分析、评价、反馈、整改等措施，达到医疗质量持续改进，以不断提高我院医疗质量水平，保证医疗安全。

三、健全质量管理及考核组织

1、建立科室医疗质量管理控制小组：由科主任、副主任职称以上医师和护士长组成。（1）管理制度：在医院医疗质量管理委员会的指导下，对本科室医疗质量进行经常性检查。重点是质量上的薄弱环节、不安全因素以及诊疗操作常规、医院规章制度、各级人员岗位职责的落实情况。根据检查情况提出奖惩意见，与目标管理考评挂钩，并作为年终评比、晋职晋级的依据。定期向医院医疗质量管理委员会报告本科室医疗质量管理工作情况以及对加强质量管理控制工作的意见和建议。督促、落实医院医疗质量管理委员会对本科提出的医疗质量存在问题的整改意见。每月至少召开一次科室医疗质量管理控制小组会议，分析探讨科内医疗质量状况、存在问题以及改进措施，做好会议记录。（2）实施措施：定期组织科室医护人员学习医德规范，坚定救死扶伤、无私奉献的高尚医德；利用早会或其他时间经常性地组织学习医院各项规章制度、相关法律、法规、岗位职责、诊疗护理操作常规等，使医护人员能够熟知熟记，严格执行；根据科室具体情况，对容易发生医疗问题或纠纷的诊疗操作、技术项目等制定有针对性的防范、处理措施和应急预案，形成书面文字，经常性地组织学习；对医疗、护理工作进行随时监控，不定期抽查，发现问题及时处理并加以改进，定期向医院医疗质量管理委员会进行口头或书面汇报。

四、实时检查控制是医疗质量管理控制的重点，是预防医疗缺陷、减少医疗纠纷、全面提高医疗质量的重要手段。医疗质量实时控制方法如下：

（一）控制方式 1．现场控制：通过住院病人的动态诊疗信息发现医疗偏差。2．前馈控制：通过住院病人的有关检查信息，在医师做出主要治疗前发现医疗偏差，及时纠正。3．反馈控制：通过各项诊疗活动结果的分析，总结经验教训，不断提高诊疗水平。

（二）检查手段 1．病案调查。检查病历书写情况，评价病历质量。2．疾病相关检查。通过临床了解医技科室检查质量（阳性率），通过病理报告了解诊断符合率、医技科室检查阳性率等。3．逻辑功能检查。通过逻辑功能检查评价病案质量等。如疑难病例、死亡病例应有讨论记录等。

五、实施全程医疗质量管理与持续改进

1、严格执行技术操作规范、常规和标准，加强基础医疗质量、环节医疗质量和终末医疗质量管理；认真执行医疗质量和医疗安全的核心制度；切实落实和督查首诊负责制、三级医师查房制度、疑难病例讨论制度、会诊制度、危重病人抢救制度、手术分级制度、术前讨论制度、死亡病例讨论制度、分级护理制度、查对制度、病历书写基本规范与管理制度、交接班制度、临床用血审核制度等医疗制度，在全程医疗质量管理中及时发现医疗质量和医疗安全隐患并进行动态监控。

2、重点做好三大重点工作（①建立新的医疗质量考核体系，② 合理检查，③合理用药。）加强四个层次管理（①抓好住院医师的规范化培训和管理，②加强主治医师的管理、④充分发挥三级查房督导团的作用，⑤ 加强高年资医师的管理）。

4、通过检查、反馈、评价、整改等措施，持续改进医疗质量。

六、切实加强医疗技术规范管理

1、完善医疗技术准入、应用、监督、评价制度，并完善医疗技术意外处置预案和医疗技术风险预警机制，定期检查、督导及落实，坚决杜绝未经批准、或安全性和有效性未经临床实践证明的医疗技术在该科应用。

2、严格审核与新开展的医疗技术或项目相适应的技术力量、设备与设施，实施确保病人安全的方案，并建立相应的管理制度，对新开展的医疗技术的安全、质量、疗效、费用等情况进行全程追踪管理和评价。

篇3：课题质量控制制度

财务治理是经济治理的核心, 其职能是反映和控制高校经济活动的全过程, 反映是通过会计核算来实现的, 控制则是根据核算结果参与经济活动的治理工作。高校要想在激烈的竞争中求生存, 在生存中求发展, 教学质量固然重要, 高校行政治理也必须重视, 而决策治理层的信息主要来自财务信息, 忽视这一重要因素, 重视治理就成为一句空话。

内部控制是组织内部的主体为了实现其既定目标, 以信息沟通为基础, 采取一定的方法对影响其目标完成的可控因素所做出的一切努力。内部控制制度是组织能够保持有效运行的基础制度安排, 它是组织制度的重要组成部分。

目前, 在我国内部控制仍是一个处于发展过程之中的概念与方法, 健全和完善的内部控制制度同样是保持学校有效运转的基础, 完善高职院校内部控制制度, 并寻求合适的途径予以有效实施, 是发挥并提高内部控制价值的重要条件。从高职院校的实际情况看, 建立符合其特色的内部控制制度体系, 对提高会计信息的准确性, 保护学校财产的安全, 强化学校教学管理, 提高办学经济效益, 都具有深刻的现实意义。在高职院校内部控制制度的建设中, 如何完善内部控制制度的制定、具体化内部控制制度的目标以及切实加强内部控制制度的实施, 还有待于进一步的探讨研究。并且, 内部控制制度建设不仅仅是制定几个制度或规则的问题, 关键是应将制定的制度付诸实施, 并在实施过程中不断予以提高和完善。

二、正确认识高职院校内部控制制度的作用

内部控制制度的建设是一个长期性的工程, 所涉及的内容也非常广泛, 主要包括内部管理制度和内部会计制度, 内部控制的健全、实施与否是学校办学成败的关键。因此, 正确认识内部控制的作用, 对于加强学校管理, 维护财产安全, 提高经济效益, 具有十分重要的现实意义。具体来讲, 高职院校内部控制主要有以下几方面的作用:

第一, 健全完善的内部控制, 可以对学校内部的任何部门、任何环节进行有效的监督和控制, 对所发生的各类问题都能及时反映, 及时纠正, 从而有利于保证国家的方针、政策和法规得到有效的执行。

第二, 健全的内部控制, 可以保证会计信息采集、归类、记录和汇总过程中的质量, 从而真实地反映学校的实际情况, 并及时发现和纠正各种错弊, 从而保证会计信息的真实性和准确性。

第三, 健全完善的内部控制能够有效地监督和制约财产物资的各个环节, 从而保证财产物资的安全完整, 并能有效地纠正各种损失浪费现象的发生。

第四, 健全有效的内部控制, 使各部门密切配合, 充分发挥整体的作用。同时, 由于严密的监督与考核, 能真实反映工作实绩, 再配合合理的奖惩制度, 便能激发职工的工作热情及潜能, 提高工作效率。

总之, 内部控制是一项与实践联系相当紧密的管理手段。因此, 高职院校在具体设计内部控制时应当具体问题具体分析, 真正建立一套符合学校发展实际的内部控制制度。

三、高职院校在内部控制制度建设方面存在的问题

确保会计信息质量的真实可靠是内部控制的一项基本目标。内部控制的目标主要包括三个方面, 即经营效果和效率、财务报表的可靠性、遵循适当的法律法规。实际上, 人们最初建立内部控制制度的初衷就是为了防止舞弊现象的发生。通过内部控制, 各部门和人员之间相互审查、核对和制衡, 避免一个人控制一项交易的各个环节, 既可以防止员工的舞弊行为, 也能减少虚假财务报告的产生。尽管现代内部控制的目标已由以防弊为主发展为以兴利为主, 但是保证财务报告的可靠性始终是内部控制的一项基本目标。

内部控制不重视, 缺乏内部控制理念。进行有效控制的一个基本要求就是制定控制程序和标准, 并使之成文, 让学校员工都了解相关的控制程序。长期以来, 由于种种原因, 我国高职院校对内部控制不重视, 缺乏内部控制理念, 主要是对内部会计控制制度的作用普遍熟悉不足、重视不够。具体表现在未建立内部控制制度, 或没有成文的内控制度, 导致缺乏明确的控制程序和标准。

内部会计控制乏力。表现在会计机构设置不合理, 会计人员素质较低, 账务处理不规范;缺乏必要的内部牵制制度, 一个人说了就算;治理混乱, 甚至串通舞弊;很少进行财产清查工作, 账实不符等。

内部审计的作用未能有效发挥。一些高职院校领导对内部审计重视不够, 或存在观念上的误解, 导致内部审计工作难以开展;内部审计机构普遍人员缺乏, 甚至有些不设立内部审计机构, 或与财务部门重合;一些虽设置了机构、配备了人员, 但因内部审计制度不健全, 业务不规范, 人员素质低, 作用未能充分发挥, 致使内部审计部门形同虚设。

四、完善内部控制, 提高信息质量

(一) 高职院校内部控制的标准

一般来说, 一项好的内部控制制度应该达到以下标准:一是控制触角摄入管理的各个环节和各个方面, 不留下控制死角, 也就是说各项管理活动均应纳入内部控制范围;二是事权划分明确具体, 具有很强的操作性, 也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为管理者的行为规范, 操作方便;三是控制程序规范, 过程控制受到特别重视, 也就是说内部控制要形成科学的机制, 尤其是把对管理过程的控制放在突出的地位, 通过控制能防患于未然;四是具有良好的控制效果, 内部控制的功能得到有效发挥。而从目前高职院校内部控制制度实践操作来看, 要达到上述标准, 实施有效的内部控制, 必须研究和解决以下四个难点:如何把握授权的度;如何提高被控对象的受控度;如何提升规范控制程度;如何提高控制人员的熟练程度。

(二) 高职院校内部控制的重点

在明确了落实高职院校内部控制制度的难点, 同时也就更多地明确了学校内部控制制度的重点, 也就多了几分把握解决难点和重点。实践证明, 构建具有良好绩效的内部控制体系可以从以下几方面入手:

1、任何控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境的好坏直接影响到内部控制的贯彻和执行以及管理目标及整体战略目标的实现, 加强和完善内部控制, 首先应注意内部控制环境的建设。控制环境是一种氛围, 其主要内容包括:管理的观念、方式和风格;组织结构;授权和分配责任的方法;管理控制方法;内部审计;人力资源管理政策和实务;外部环境的影响等。

2、面临内外环境的日益复杂化, 以及竞争的日益激烈, 风险不断提高, 如何辨别、分析防范和控制风险, 已成为内部控制制度的重要内容之一。风险管理要以预防为主, 即通过增加、补充或规范各内部控制环节来减轻可能面临的风险;同时要建立内部监督机构对高风险区域经常进行检查, 及时发现已存在的或潜在的风险。总之, 风险管理必须贯穿并渗透于控制全过程。

3、控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序。控制活动出现在各个阶层与各种职能部门, 涉及的控制对象包括许多方面。在制定控制活动时关键就是要寻找关键控制点, 根据关键绩效领域确定其关键控制活动, 一般包括对人的素质、任职资格以及业绩考核的控制、资金管理控制, 以及对内部信息系统的构建、内部监督机构运作等方面进行的控制。

4、通过管理信息系统, 能够清楚地了解内部控制制度, 知道其所承担的责任, 并及时取得和交换在执行、管理和控制过程中所需的信息。一个良好的信息系统应有助于提高内部控制的效率和效果, 应按控制系统的需要识别使用者的信息需要, 在此基础上收集、加工和处理信息, 并将这些信息及时、准确和经济地传递给相关人员, 使他们能够顺利地履行其职责。

篇4：课题质量控制制度

统计部门坦言此次经济普查有“五难”：经费落实难，人员选调难，入户登记难，保证登记质量难，部门协调难。针对“五难”，有关方面出台了相应举措：普查经费由中央和地方各级政府共同负担，列入相应年度的财政预算；普查员必须经过专业培训才能上岗；专业统计人员对普查数据进行分析，集中“过滤”可疑数据；部分重大投资项目和核心企业直接上报国家统计局，不经过地方政府；拒不接受普查，不如实、不按时填报普查资料，自行修改及强令、授意篡改、编造普查数据的单位及其负责人，将依法严肃查处。统计部门还专门作出了三项承诺：第一，经济普查所取得的单位和个人资料，严格限定用于经济普查的目的；第二，对经济普查中所知悉的普查对象的商业秘密和个人隐私，各级普查机构和普查人员必须履行保密义务；第三，任何单位不能以经济普查结果为依据，对普查对象进行处罚。

虽经如此周密部署、三令五申，但普查数据的真实性与准确性仍值得担忧。以往的统计调查结果往往不够理想，有时甚至令人啼笑皆非：正面的数据如GDP，各省上报的增长速度总比中央最后核准的高两三个百分点；负面的数据如人口，几个省均出现瞒报上千万的问题，如果全部相信地方上报数据，全国总人口居然不升反降。在信息不对称条件下，如何让人们说真话？这是统计工作的首要课题。

信息经济学揭示了一个简单的真理：如果激励与约束措施不到位，人们普遍缺乏说真话的动力。现行统计制度在激励与约束方面显然不尽如人意：在数据造假之风影响下，人们看不到如实填报的好处，却普遍担忧“秋后算帐”；即使统计对象自身倾向于如实填报，有时也迫于上级压力而不得不作些“技术处理”，有些地方干脆就是领导一支笔出数据，先定任务指标，然后层层分解下去；至于处罚措施，许多人根本没放在心上，工商、税务部门的处罚手段与处罚力度比统计部门如何？大家还不是照设两本账？

某些学者将现行统计体制的弊端归结为统计部门缺乏独立性和垂直性，关于统计体制变局的传闻也反映了这一思路，如于统计局之外另组经济调查局，该局由现属统计局的农业、企业和城市三支调查队合并而成，实行垂直管理。且不谈这个方案是否有机构重复、叠床架屋之嫌，仅看现实中已经实施垂直管理的技术监督部门在打假过程中面对地方保护势力的无奈，很难想象统计部门实施垂直管理即可一举解决数据造假问题。

篇5：项目质量控制制度

第一章总则

第一条为了规范公司制度化管理，增强服务意识，提高本公司在同行业中的竞争能力，有效实施工程造价咨询质量全面管理，严格落实质量控制责任制，充分保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，根据本公司实际情况，特制定本制度。

第二条工程造价咨询企业对工程造价咨询过程和成果的质量实施项目负责人或项目主审校核后交造价部主任检查初审、专职复核人复核、造价咨询副总经理审核的三级质量控制程序。

第三条工程造价咨询相关人员在开展造价咨询业务时均需执行本管理制度。

第二章一般原则

第四条公司出具造价咨询成果，实行逐级审核制，由各级审核人员审核后，方可签发出具咨询成果。

第五条各级审核人员应当按照以下基本要求审核咨询工作底稿： 1.由项目负责人或项目主审按审核要求整理项目资料送造价部主任初审确认后办理复核手续，造价部留存一份电子初审成果文件，以备核对；

2.复核人员做好复审记录，对存在问题或疑问提出复核意见，作出复核结论，不得对发现的问题私下处理而不记录在案；

3.项目负责人不参与复核本项目，复核人员不参与本人所审项目，审核人员不参与本人所审项目；

4.督促前一级审核人员及时修改、完善工作底稿。

第六条工程造价咨询质量控制流程单应在三级复核完毕，并确认已经修改、完善后，和咨询成果文件一起按发文流程由公司总经理或其授权人签发。无工程造价咨询质量控制流程单或流程单上三级复核意见未落实的，一律不得出具咨询成果文件。

第三章组织方案

第七条人员及分工：根据项目规模及难度不同，设审计组长1人，负责审计组全面工作，以及运用A0计算机审计及数据化处理；审计人员1人，负责协调项目单位进行相关审计工作；工程审计人员1－3人，负责工程量计算，核实工程造价并对预算执行情况进行分析，建设程序审计、投资控制情况审计、建设管理情况审计，并负责对勘察、设计、监理等相关单位的审计。财务审计人员1人，负责建设项目资金来源、到位和使用情况审计、税费计缴情况审计、设备采购情况审计。

第四章审计难点分析

第八条根据工程建设项目审计的现状及存在的难点主要有以下三方面：

8.1审计部门人员知识、专业结构单一较难适应工程建设项目的综合性审计要求。

工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂决定了审计要求的综合性，内容既涉及财务管理，又涉及工程建设管理，不仅要对结果审计，即审查工程建设项目资金的来源运用，对财务核算、会计基础工作的真实性、合规性作出评价，更要对工程建设过程进行审计，查找工程建设项目各个管理流程的衔接部位、缺失部位、薄弱环节，提出改进意见及建议并作出评价，以达到审计的目的；在工程建设成本形成期间，通过对人工、材料机械费等其他费用进行跟踪监控，将审计关口前移，及时督促被审计单位发现纠正损失浪费问题，并根据整改结果对项目执行者经济责任的履行情况作出评价；在工程竣工结算环节进行审计，可进一步核实建设项目在建设全过程中实际发生的全部建设投资支出，核实各项结余资金和其他资金的实有数，为评价项目整体效益和效果提供依据。审计内容综合性、专业性都比较强，实践中审计人员又多侧重于财务审计，对工程项目管理缺乏相应的专业知识与经验，忽略了工程建设管理流程中存在的问题，局限在单一的知识结构容易做出不全面、不恰当的审计结论，导致审计风险。

8.2工程建设项目的舞弊行为更加隐蔽。

工程建设项目从立项、施工、竣工交付使用等整个过程涉及到很多的利益主体，其中任何一方都可能在某个过程或程序中获取不正当利益，进行营私舞弊行为。工程建设项目可能存在的舞弊手段多种多样，如建设方人员利用工作职务之便获取信息在材料采购、合同订立中收受回扣、佣金等商业贿赂行为；建设方为了处理不正当费用，内部管理层相互串通或建设方与施工方之间串通签定虚假合同，编制虚假预决算资料并购买发票套取现金，使内部控制形同虚设；还有的工程长期不结算，以工程支出之名列支不合规支出，工程效益难以保证等等。工程项目建设过程中的舞弊行为较其它经济项目更加隐蔽，在形式上难以发现漏洞，有看似合法完整的工程资料，合乎要求的程序甚至具备正规发票，加大了工程建设项目审计的难度。因此揭露舞弊行为是工程建设项目审计中的难点和重点。

8.3工程建设项目审计目前缺少系统、完整的评价标准体系。目前在工程建设项目审计活动的不同阶段通常使用不同的评价指标，工程建设项目前期审计主要是定性评价，主要评价项目调研程序的合规性，论证的科学性、严密性，以及有无决策失误问题等。工程建设项目建设期、运营期侧重于定量评价。建设期的评价指标主要有：投资完成额、资金平均占用额、建设工期、质量合格率、事故率、损失率、结算审减率等。运营期的评价指标主要有：产品市场占有率、成本利润率、销售利润率、投资利润率、投资利润率、投资回收期等。

以上定量指标大多数为财务分析指标，从使用情况看，单靠财务指标并没有真正完全地反映出建设项目的经济效益和社会效益，由于我国工程建设项目审计尚处于摸索发展阶段，成熟的可借鉴的东西还比较少，没有一套系统完整的评价标准体系，因此制约了工程建设项目审计的发展。

8.4针对工程建设项目审计中上述情况，应从以下三个方面着手： 8.4.1确立工程管理审计与财务审计有效结合起来的工作思路，适当利用有关部门的工作成果。

由于工程建设项目审计对审计人员驾御财务与工程两个专业知识的技能和审计经验提出了更高的要求，因此在提高现有审计人员业务素质、拓展知识面的同时做好财务与工程两个专业的合理分工与协调配合显得十分重要，审计项目实施前要对工程建设项目的专业要求进行全面分析，合理安排财务审计与工程管理审计人员知识结构的分工与合作，为工程建设项目审计的顺利实施奠定相应的专业基础。

8.4.2工程建设项目审计内容涉及不同层面的工程技术领域，要做出恰当的高质量的审计评价，与有关部门的合作尤其重要，必要时借助它们的工作成果，主要表现在：一是与工程审价部门的合作，或直接从工程审价部门取得工程审定值，或委托具有相应资质的中介机构进行审计；二是与工程监理部门的合作，监理部门是对工程施工质量、进度进行鉴定、监督的法定部门，遇有工程技术方面的问题可向其咨询；三是与工程验收部门的合作，通过查阅验收资料有助于明确审计内容，并进行查缺补漏；四加强是与被审计单位的工程、财务、后勤等部门的沟通与配合，对工程建设项目全面进行了解，捕捉真实信息，并尊重对方，以理服人，理由不充分不轻易下结论。

8.5工程建设项目舞弊审计常用的方法。

由于虚假舞弊事项总有异与正常业务之处，因此审计应特别关注没有特殊情况下的单项工程成本严重超预算、利用建设资金巧立名目铺张浪费的行为等群众反映较强烈的问题，进行实质性审查。以下是工程建设项目舞弊审计中常用的几种方法：

8.5.1.观察法。

是指审计人员对被审计的工程建设项目进行实地察看，通过眼见为实，取得第一手审计资料作为审计证据，通过现场观察辨别工程的真实性是建设项目审计最常用的方法之一，也是审计过程中很重要的一个环节，因为工程量的落实需要到现场去观察，丈量、测算，然后再与工程结算书比较，从而发现有无虚列工程量的舞弊行为。

8.5.2.计算法。

是审计人员对工程建设项目中的各项数据进行验算或者另行计算。此种方法的目的在于验证被审计单位提供的决算资料及计算结果的正确性。当计算结果与被审计单位的记录不一致时，审计人员一般应再次验证计算过程。必要时，与被审计单位有关部门和人员进行沟通，沟通不一致时，应以审计人员的计算结果为准。

8.5.3.审查复核法。

就是对被审计单位提供的和审计人员收集到的各种资料，运用审计人员的专业技术知识与经验，在审查其提供资料的真实性、完整性、合法性和一致性的基础上复核并进行合理的计算、验证、分析与推断。如在工程结算环节审计中对工程量计算结果的审查复核，结合图纸审查复核有无多计、重计、漏计工程量，有无人为错算、多算情况。通过审计人员理性的审查复核与分析判断作出具有证明力的审计结论。

8.5.4对比分析法。

就是将预算数或计划数与实际数从定量的方面进行对照比较，分析其异同的分析方法。在工程项目审计中对比分析法贯穿于审计活动始终，在审计分析中占有重要地位。如工程项目投入运营审计，通过对完工项目可行性研究报告数据与实际数据的对比分析和项目效果的实际验证，确定项目预期目标是否实现；又如工程结算审计，通过审计实际测量与定额计算的工程造价值与被审计单位提供的工程预结算值的比较，确定工程项目造价的真实性、正确性等。对比分析法中常用的方法是比率法，可以通过百分比、绝对比、相对比等形式表示，并根据不同的对比对象分为纵向对比、横向对比、计划与实际比、整体与部分比和综合对比。

第五章审计风险

第九条审计风险的概念。审计风险是指被审计单位的财政、财务收支存在重大错弊而审计人员没有发现，作出不恰当审计结论的可能性。审计风险有两种表现形式：一种是被审计单位本身有错弊，而审计人员没有发现，这是主要的风险，通常称为误受风险;一种是被审计单位没有错弊，而审计认为是有错弊的，这是次要的风险，通常称为误拒风险。

第十条审计风险由固有风险、控制风险、检查风险构成。固有风险是假设在没有内部控制的情况下，被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错的可能性。

控制风险是指被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错不能被内部控制防止或纠正的可能性。

检查风险是指审计人员进行实质性测试不能发现被审计单位存在的差错的可能性。

第十一条审计风险评估的工作步骤和方法。

11.1在编制审计方案时确定可以接受的审计风险水平；审计风险和审计机关发表审计意见的准确程度相对应，也就是与审计人员做出正确结论有多大把握程度对应。如果把握程度低，审计就没有意义了，但也不可能100%，国际惯例也有95%、97%、99%不同的把握程度。我国审计署建议使用95%。从而审计风险就为5%(1-95%)。

11.2通过对被审计单位的调查了解评估固有风险水平;在审前调查后，审计人员应考虑被审计单位领导及财务人员的诚信和能力、财务人员的变动及其素质、业务性质、会计期间(特别是期末)的异常变动和复杂的会计处理、以前的审计结果等情况确定评估固有风险水平。实际工作中一般分为三个档次高60%、中50%、低40%，也就是即使在各种情况较好，出现重要错误可能性较小情况下，固有风险的水平也应高于40%，相反只要有某种迹象表明可能存在重大错弊，就应当将固有风险确定为100%。

11.3通过对内部控制的测评评估控制风险水平;在确定控制风险时应该考虑被审计单位相关的内部控制是否建立、经济业务以及相关控制手续的执行是否及时和有效、业务活动的记录是否完整、关键点控制是否存在、控制目标是否满足、控制系统是否有效运行、各项控制是否发挥作用等因素。值得注意的是，内部控制与内部控制制度不同，内部控制是管理的过程，而内部控制制度则是墙上挂的制度。根据被审计单位的内部控制是否健全有效确定控制风险水平。⑷利用风险模型计算检查风险水平;检查风险的计算公式为检查风险=审计风险/(固有风险*控制风险)11.4检查风险的利用;确定可接受检查风险的目的是据以设计采取什么样的实质性测试及其范围，即采用什么审计方法、确定审计时间以及抽样的规模和取得审计证据的多少。可接受检查风险越低审计的工作量越大。

11.5重要性和审计风险的关系;二者之间存在反向的关系，重要性水平越低，审计风险越高。审计人员在审计过程中应根据不同情况可以及时对评估的风险和重要性水平进行调整，将整个过程记录在审计日记中。

第六章审计质量控制

第十二条工程造价专业人员完成咨询项目后应先进行自校，并对初步成果的质量负责，然后交项目负责人或项目主审校核。

第十三条自校和校核的主要内容包括：

13.1是否完成了咨询项目计划规定的全部咨询内容和达到规定的深度；

13.2项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；

13.3.咨询过程中形成的记录、会议记要、取证等文件是否真实、充分和有效；

13.4.对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；

13.5.数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；

13.6.初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足使用要求。第十四条专业咨询人员对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填写《工程造价咨询质量控制流程单》，将未决事项和需要提请上一级校核人员重点校核的问题在《专业咨询人员报复核前需阐明问题》中说明。

第十五条

项目负责人或项目主审应将校核后初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询成果质量控制流程单》提交造价部主任初审后办理复核手续。

造价部主任初审的主要内容包括：

15.1.项目是否按委托单位及交办单约定时间内完成，如未按时间完成原因是什么；

15.2.提报复核的资料文件是否齐全，该阐明的问题是否进行了说明；

15.3.对交办时及过程中重点交待的问题是否进行了落实，对过程中汇报给部门解决的问题是否落实到位；

15.4.对报复核前阐明的问题及未决事项进行查看，提出解决意见。

15.5.对符合报复核的文件在质量控制流程单上进行签字确认。以上程序完成后由专业咨询人或项目负责人报至复核部进行复核。

第十六条复核人是指受公司授权，对所复核项目的初步成果文件进行复核，对项目的成果文件质量负责。

第十七条

复核人复核的主要内容：

17.1.各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容，其深度是否达到合同要求和满足使用要求；

17.2.咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法运用是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效；

17.3.初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否正确、一致；

17.4.检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系； 17.5.了解有关当事人对初步结果的分歧意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；

17.6.初步成果格式是否规范，技术文件和相关附件是否完整，表述是否严谨、清晰；

17.7.对《造价咨询成果质量控制流程单》校核意见进行复核或提出解决方案。第十三条复核人发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应在流程单复核记录表中记录复核意见，并在意见栏中签名后将流程单返回项目负责人或项目主审，并督促其修改、完善。

第十八条复核人确认修改完善后的咨询成果无误后，将未决事项和需要提请上一级审核人员重点审核的问题在流程表意见栏中记录、签名。

第十九条复核人将咨询成果文件、技术文件、相关附件和《工程造价咨询成果质量控制流程单》提交审核人进行审核。

第二十条审核人负责对公司出具的咨询成果质量承担最终审核责任。第二十一条审核人审核的主要内容：

21.1.送审咨询成果是否经过前两级人员的详细审核； 21.2.专业咨询人员、项目负责人或项目主审对初步成果进行的调整、纠正、补充是否恰当和准确；

21.3.检验关键性的计算结果，对当事人分歧意见较大的结论意见进行重点复核；

21.4.专业咨询人员、项目负责人或项目主审在流程表中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；

21.5.对未决事项作出技术决策；

21.6.咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求；

21.7.对咨询成果可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施。

第二十二条审核人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应在《工程造价咨询成果质量控制流程单》审核栏中进行记录，并应责成和督促相关人员予以修改、补充和完善，必要时可召集项目咨询人员共同商定终审意见。

第二十三条审核人、复核人与项目负责人或项目主审对咨询成果存在较大分歧意见的，由公司组织有关技术人员进行商定。

第二十四条审核人审核完成后，由项目负责人或项目主审将咨询初步成果文件、技术文件、工作底稿和相关附件提交委托单位，同时向委托单位发出《征求意见函》，项目负责人或专业咨询人员根据《征求意见函》书面回复内容进行相关调整修改后报复核人、审核人进行调整说明，并报《工程造价咨询成果文件签发单》签署相关人员意见。

第二十五条复核人、审核人签署终审意见后，将咨询成果文件、技术文件和相关附件提交公司总经理或授权委托人签发。

第二十六条为保证成果质量，质量控制流程程序走完后最终上传或打印的清单或控制价需要复核人再确认一下，以防止上传清单或控制价漏传或编制说明错误等。

第二十七条为保证成果文件质量，公司将抽出部分项目进行外聘专家审核，对查出的问题处理意见按第三十条执行。第七章处罚措施

第二十八条项目负责人、复核人、审核人在校核专业技术人员出具的初步成果文件时，检查发现差错按以下规定处理：

由三级复核责任人在《工程造价咨询成果质量控制流程单》进行差错项记录，差错记录必须由每级复核人及专业咨询人员、项目负责人签字认可，工程造价咨询成果按三级复核流程及成果文件签发完成后，由复核人、审核人、成果文件签发人按《工程造价咨询成果质量评价表》内容进行质量评价得分，按得分对相关人员进行相应奖罚。有项目负责人的项目，专业复核人复核出问题时，对项目负责人及专业咨询人一并进行扣分，项目负责人扣分按所负责项目的所有人员扣分进行累加，在项目负责费中进行扣罚。

第二十九条每级复核人对本人的复核质量负责，经三级复核程序完成且成果文件签发后，由相关人员对由本人复核的成果质量进行评价得分。复核人员复核完成的成果文件报审核人员进行审核时，根据审核人记录的错项对复核人进行扣分，每一差错项扣复核人1分；审核人员审核完成后报成果文件签发时，如成果文件签发人再发现错误项时，由成果文件签发人在签发意见上记录差错内容，并根据差错项数对复核人每项扣2分、审核人每项扣4分的处罚，专业咨询人员最后得分为各级复核人员记录所有差错项累加数进行扣分。每项质量成果文件归档资料整理齐全，交到部门签署意见与档案管理人员办理档案交接手续后，该项目业务最后结束。由部门根据《工程造价咨询业务交办单》、《工程造价咨询成果质量评价表》、《工程造价咨询成果质量控制流程单》、《工程造价咨询成果文件签发单》记录的相关内容最后核实完质量成果得分，核算出每项业务提成数额，登记好台账，并核算出复核人质量效率（最后得分除以100）、审核人（最后得分除以100）质量效率，作为发放复核人、审核人业务提成的依据。

第三十条咨询成果文件出具后再出现质量问题的，分一下三种情况进行处理：

1、差错影响造价在1%（不含1%）之内者，不予追究；

2、差错影响造价范围在1%—3%（含1%，不含3%）者，每超0.1%（不足0.1%者按0.1%算）扣减个人提成的5%；

篇6：全面质量控制制度

第1章总则

第1条目的

为保证质量管理工作的顺利开展，及时发现问题，并且迅速处理问题，以确保提高产品质量，使之符合市场的需要，特制定本制度，

第2条质量控制目标

(1)实现全年无重大质量事故。

(2)实现一等品率达99%以上。

(3)创建优质品牌形象，提供一流的质量服务。

第2章质量控制标准及检验标准

第3条质量控制标准及检验标准的范围。

(1)原料质量标准及检验标准。

(2)半成品质量标准及检验标准。

(3)产品质量标准及检验标准。

第4条质量控制标准及检验标准的制定

(1)质量控制标准。质量管理部会同生产部、营销部、研发部及有关人员依据“操作规范”，并参考国家标准、行业标准、国际标准、客户需求、本身制造能力及原料供应商水准，分原料、半成品、产品填制《质量控制标准及检验标准制(修)定表》一式二份，报总经理批准后，由质量管理部留存一份，研发部留存一份，并交有关单位凭此执行。

(2)质量检验标准。质量管理部会同生产部、营销部、研发部及有关人员，分原料、半成品、产品将检查项目规格、质量标准、检验频率、检验方法及使用仪器设备等填注于《质量标准及检验标准制(修)定表》内，交有关部门主管核签并经总经理核准后，分发给有关部门。

第5条质量标准及检验标准的修订。

(1)各项质量标准、检验规范的修订。因设备、技术、制造过程、市场需求以及加工条件变更等因素变化时，可予以修订。

(2)质量管理部每年年底前至少重新校正一次，并参照以往质量实绩，会同有关部门检查各规格的标准及规范的合理性，并予以修订。

(3)质量标准及检验标准的修订流程。质量管理部应填写《质量标准及检验标准制(修)定表》，说明修订原因，并交有关部门主管核签。报总经理批示后，方可作凭此执行。

第3章原料质量管理

第6条原材料在采购进厂入库前，必须通知工艺技术科配合质量管理部进行常规检查。本着“随时进随时检”的原则，不得延误。

第7条技术、检验人员应依据质量检验标准进行检验。检验过程要严格按照有关质量标准和规定，采取合理的方法严格进行。

第8条检验人员必须有高度的责任感和认真负责的工作态度，不得马虎、粗心，防止漏检和错检，更不能弄虚作假。

第9条检验人员对每次的检验结果，应严格按检验单上表格所示内容进行如实填写，并签署本人姓名，作为责任依据。

第10条只有经过检验达到质量标准，并由检验员签署“合格”的原材料，材料保管人员方能办理正式入库手续;否则，材料保管员将承担违规责任。

第11条检验时如遇到无法判定合格与否的情况，检验员应速向部门主管汇报或请求有关技术人员会同验收，判定合格与否，会同验收者也必须在检验记录单上签字，