银行信贷风险控制研讨论文

摘要：融资租赁公司在国家经济发展中，运用融资业务服务来推进经济稳步发展。融资租赁公司业务规模逐年扩大，这给融资租赁行业发展带来机遇的同时也提出了更高的要求。融资租赁公司需要不断进行融资能力完善，以更强有力的资金支持能力来满足更多的融资租赁需求。今天小编为大家推荐《银行信贷风险控制研讨论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。

银行信贷风险控制研讨论文 篇1：

第三届(2011)金融风险与公司金融国际研讨会

由大连理工大学管理与经济学部发起，大连理工大学、中国博士后科学基金会、大连银行、中国交叉科学学会金融计量分析与计算专业委员会共同主办的“第三届（2011）金融风险与公司金融国际研讨会”将于2011年6月30日-7月1日，在大连理工大学召开。

第一届（2009）与第二届（2010）金融风险与公司金融国际研讨会得到了国家教育部、国家自然科学基金委员会、中国博士后科学基金会、中国交叉科学学会、大连银行博士后科研工作站等学术机构、院校与国内外专家学者们的大力支持。2010年会议出版的《金融风险与公司金融管理国际研讨会论文集》已经被CPCI（原ISTP）检索，同时被澳大利亚国立大学(The Australian National University)、中国科技信息研究所、香港大学、清华大学、中国人民大学、南开大学、厦门大学、浙江大学、武汉大学、中山大学、山东大学、四川大学、东北大学、东北财经大学等学术机构与院校图书馆收录。两届会议的成功举办促进了金融风险与公司金融管理领域的研究思想融合，丰富了现代金融研究的视野，為各校金融财务专家的交流与深入探讨提供了良好契机。

本次研讨会由美国新泽西州大学Rutgers商学院著名的金融学专家吴仰儒教授担任学术委员会主任，由北京外国语大学彭龙教授担任组委会名誉主席,大连理工大学经济学院李延喜教授担任组委会主席。参会的嘉宾来自于金融风险与公司金融领域的专家和研究人员及相关领域，此外，参与国际会议的还有国内金融机构（商业银行、期货机构、证券公司等）代表，知名企业的财务高管人员等。

在此，本届研讨会学术委员会、组委会所有成员与大连理工大学管理与经济学部诚挚地欢迎您届时光临。希望在您的支持与帮助下，通过本次会议提供的沟通、交流与合作平台，促进金融风险管理领域的研究，同时也为您的学术研究提供有价值的建议。

本次会议将继续出版《第三届（2011）金融风险与公司金融国际研讨会论文集》，论文集将被CPCI（原ISTP）收录。欢迎您就本次会议的议题积极投稿，与大家一起分享您的研究成果。

会议的具体情况及投稿要求，请登录： http://www.chenniao.com/frcfm2011；http://management.dlut.edu.cn网站查询。

期待着您的积极参与！

【会议主要议题】

（1）金融风险管理（2）金融产品风险控制（3）金融监管（4）公司金融

（5）资本市场风险管理（6）银行信贷管理（7）金融危机的对策研究（8）宏观经济波动与金融

（9）行为金融 （10）金融工程（11）科技金融 （12）财务管理

（13）金融产品创新（14）保险精算（15）信托产品开发 （16）风险投资

（17）其他未列出的相关议题

【投稿网站】

http://www.chenniao.com/frcfm2011/chinese/paper_submission.html

【重要期限】

即日起至2011年4月30日 论文投稿截止

2011年5月15日 论文录用通知

2011年6月29日 会议报到

2011年6月30日-7月1日会议召开

【会务组联系方式】

地址：中国辽宁省大连市甘井子区凌工路2号大连理工大学管理与经济学部邮编：116024

电话：+86-411-84706507，84706391，84707982 传真：+86-411-84708342

E-mail：FRCFM@dlut.edu.cn

第三届（2011）金融风险与公司金融国际研讨会组委会

银行信贷风险控制研讨论文 篇2：

融资租赁公司的融资方式研究

摘 要：融资租赁公司在国家经济发展中，运用融资业务服务来推进经济稳步发展。融资租赁公司业务规模逐年扩大，这给融资租赁行业发展带来机遇的同时也提出了更高的要求。融资租赁公司需要不断进行融资能力完善，以更强有力的资金支持能力来满足更多的融资租赁需求。

关键词：融资租赁;融资渠道;风险控制;融资方式;研究

融资租赁公司开展业务时，需要坚持成本控制原则、风险控制原则、额度扩大原则，从而更好地发展和约束融资行为。融资租赁公司在现有的融资方式中，需要结合自身业务情况，充分考虑不同融资方式的优势和弊端，选择适当的融资渠道来获得融资资金支持。融资租赁公司的发展需要与时俱进、不断创新，在新时代不断提升融资水平。

1 融资租赁公司融资原则

1.1 融资租赁公司融资成本控制原则

对于融资租赁公司而言，要想在融资业务中获得更多的收益，既要提高业务拓展能力，又要有效控制成本。融资租赁公司的业务模式与传统经济模式有着较大的差异性，这种差异体现在融资租赁公司是以自身的资金来为承租人进行资金流动服务。融资租赁公司需要以承租人的需求为业务核心，运用资金来购入承租人所需的设备等，这就为缓解承租人资金紧张提供了便捷[1]。融资租赁公司在融资业务中，资金成本是重要的收益影响因素，这就需要融资租赁公司能够可续合理地计算成本收益之间的关系，平衡融资成本和利息收入，加大两者之间的空间范围，从而提升融资租赁公司融资业务发展动力。

1.2 融资租赁公司融资风险控制原则

融资租赁公司的融资业务开展，需要面对一系列的风险问题。融资租赁公司融资业务风险主要是由于业务本身特点所决定的，在融资过程中，一般需要以融资租赁公司的名义进行贷款，并在贷款到期时可以及时返还本金和利息。这就需要融资租赁公司严格计算和协调负债与融资业务之间的联系，通过合理构建起融资结构来使融资期限与贷款期限一致[2]。融资租赁公司通过这样的风险控制，能够在融资业务中实现资金的有力调度，提高融资业务开展的安全稳定性。

1.3 融资租赁公司融资额度扩大原则

融资租赁公司在开展业务中，需要针对承租方，也就是融资客户的需求进行采购，这样的一种资金匹配方式中，融资租赁公司成本和风险是与业务数量有着直接关系。如果融资业务数量多、但资金规模小，不仅需要融资租赁公司增加贷款授信次数，也会在控制成本和风险方面带来较大压力[3]。而同样的融资额度下，如果是单笔数额较大，相应的就会减少融资授信次数，这对于融资租赁公司来说，可以将精力集中于较少的业务中，涉及的融资标的物，也就是融资当中需要采購的设备等也会更加容易管理和控制，因此融资租赁公司在业务开展中要尽量保证额度的扩大。

2 融资租赁公司融资方式

2.1 融资租赁公司股权融资方式

2.1.1 通过母公司融资

融资租赁公司的直接融资方式中，主要是母公司对子公司进行资金支持。在存在母子公司结构的融资租赁公司中，母公司不仅对子公司存在控制关系，母子公司之前也存在业务关系。在子公司成立之初，当业务发展速度与其资产规模不成比例时，母公司可通过增资的方式，向子公司进行融资[4]。在融资租赁融资业务中，对于这种从母公司直接增资的方式获得资金并不是无限的，一般在融资租赁公司整体资金中，母公司的增资比例不会占有太大比重，这也是融资租赁行业监督规范中所强调的内容，这样可以更好地控制融资租赁公司的资金来源，以此来维护融资租赁市场的融资风险，避免融资风险过度集中。

2.1.2 通过资本上市融资

金融证券市场是重要的融资渠道，对于融资租赁公司来讲，也可以从资本市场上活动充足的资金支持。资本上市融资，为融资租赁公司发展带来了新的契机。融资租赁公司开展融资业务时，利用资本市场中资金规模优势，不仅能够获得长期的资金输入，也可以提升自身的形象，在融资市场上获得良好的口碑。这是由于资本市场虽然具有较大的资金基础，为上市公司提供极大的资金支持，但上市公司需要通过证监会等机构的严格审核，这是严肃资本市场秩序的重要手段，使得上市公司可以从另一个角度证明自身的经营实力和规范性[5]。融资租赁公司利用资本上市方式融资时，虽然能获得资本融资中负债率较低的优势，但要认清这种融资方式周期较长、成本较高的弊端。融资租赁公司在选择资本上市方式时，需要经过深度的研讨和研究。

2.2 融资租赁公司债权融资方式

2.2.1 通过母公司借款

在融资租赁公司经营发展中，一般都是母公司经济实力更优。在融资租赁公司业务进行中，也可以积极发挥母公司的资金优势，利用从母公司借款来增强业务基础。融资租赁公司从母公司借款，还具有成本低、资金稳定等优势。母公司在借款给子公司时，由于两者之间的所属关系，母公司会保证借款额度和期限都与子公司需求相吻合。融资租赁公司融资中，这种直接融资方式一般是子公司融资的首选。

2.2.2 通过发行债券融资

债券市场是融资租赁公司的重要融资渠道。融资租赁公司可以提供发行公司债的方式，从债权人手中获得资金支持。债券发行可以根据融资租赁公司融资需求来确定发债规模，这样可以保证资金的匹配度及流动性;而发行债券的成本较低，也可以保证融资租赁公司能够更好地获得经济效益[6]。但发行债券这种融资方式，会提高融资租赁公司的资产负债率，造成公司财务指标呈现较高的债务风险，从而影响到融资租赁公司的整体经营。

2.2.3 通过银行流动资金贷款融资

银行是重要的金融机构，不仅可以为融资租赁公司提供足够的资金，同时也可以提供规范、便捷的融资服务。融资租赁公司在采取银行信贷融资方式时，需要具备银行所要求的资信级别、资产状态等。银行机构的风险控制制度非常健全，融资租赁公司应当在申请融资时，对自身经营情况有一个全面的把握，避免融资指标不符合银行规定而受到融资拒绝[7]。融资租赁公司在满足银行信贷要求后，可以在银行现有的信贷方式中选择适合公司实际业务发展的产品，除了资金贷款之外，还包括银行承兑汇票、福费廷等，可以更好地为融资租赁公司业务发展提供支持。

2.2.4 通过保理方式融资

融资租赁公司融资业务中，由于涉及的资金规模往往较大，很多业务期间也较长，这就造成了资金难以有效流动的局面。采用保理方式进行融资，可以更好地发挥融资租赁公司资金流动性。保理融资方式，是将融资租赁公司已投入项目的未来租金或暴力款作为质押，从保理公司获得相应资金支持的方式。融资租赁公司在保理融资过程中，相当于提前将融资业务占用的资金盘活，使其可以再次进行投放[8]。保理融资中，由于融资租赁公司是将一种资金权利进行了抵押，一旦融资租赁公司无法及时偿还保理融入的资金，保理公司有权替代融资租赁公司的权利位置，直接向承租人提出资金偿还请求。

3 融资租赁公司融资发展途径

3.1 积极拓宽融资渠道

融资租赁公司的长远发展，与融资渠道的拓展密不可分。在现有的融资渠道基础上，结合金融市场运行情况，可以尝试不同渠道方式的引入。尤其是在信息技术辅助下，信贷信息更加透明，可以通过与金融中介结构的合作，来增进融资租赁公司融入资金的效果。信息媒介加强了不同融资主体之间的紧密联系，使得各种资信可以共享，这就为融资渠道拓展奠定了基础。更多的金融服务机构可以将渠道多源的资金投放至融资租赁公司业务发展中，提高资金融通水平。

3.2 开展创新融资

融资租赁公司可以借助金融工具，使用杠杆来构建融资框架，如资产证券化的探索中，可以实现融资租赁公司融资业务的证券化转型，将其再度投入到资本市场中来获得资金支持。

资产证券化是企业融资的第三极，业务在主体信用基础上附加资产信用，可以实现增信，降低成本;以资产信用为依托，循环购买、短用长借，降低融资成本、拉长融资期限;以优质资产出发设计融资方案，具有盘活存量资产，提升融资能力;借助信托架构，实现具有风险隔离效果的ABN交易结构，可以达到调节資产负债结构，合理改善财务报表的作用。

在运用这种金融工具时，要将关注点放在风险控制方面，对于质量不高的资产要予以拒绝。

3.3 建立专业融资队伍

融资租赁公司的融资业务开展需要有专业化的队伍作为保障。融资租赁公司要重视专业人才的引进和培养，尤其是对于融资租赁业务方面，需要不断积累经验，并具备创新探索精神和风险控制意识，这就要从整体上提升整个融资团队的知识和能力，并强化法律和规范内容。融资租赁公司可以与重点院校建立长效的人才培养合作，从重点院校中吸纳高素质人才。融资租赁公司还要将融资培训作为一项日常工作来抓，提供讲座、培训等方式，将先进的融资管理知识和经验进行传递。

4 结语

融资租赁公司在现代社会经济发展中起着重要的作用，融资租赁公司为很多企业解决了资金流转难题。融资租赁公司在开展融资租赁业务时，需要具备充足的资金供给，才能够满足承租方的资金要求。全面深入地研究融资租赁公司融资方式，提高融资能力，是现代融资租赁公司发展的必由之路。

参考文献

鲁振宇，孙超平，董冬.我国融资租赁产品定价特征及定价效果评价[J].运筹与管理，2017，26（12）：142-148.

蒋惠凤，艾青.基于PCA-logit组合模型的融资租赁驱动因素分析[J].商业经济研究，2016（23）：164-166.

曹和平，庄媛媛.上市公司作为出租方参与融资租赁业务之探[J].财会月刊（综合版），2016（12）：90-95.

鲁振宇，孙超平，董冬.我国融资租赁产品定价特征及定价效果评价[J].运筹与管理，2017，26（12）.

黄维娜，张敦力，李四海.租赁方式操控对企业信用风险的影响研究——以《国际财务报告准则第16号——租赁》为视角[J].宏观经济研究，2017（06）.

方之奇.上市公司“售后回租”融资租赁的战略动因及效果评价探讨——以天保重装为例[D].南昌：江西财经大学，2018.

王少斌.电储能产业的融资模式创新研究——基于合同能源管理、融资租赁与资产证券化视角[D].北京：对外经济贸易大学，2018.

刘杨石德.非银行系商业融资租赁公司风险转移模式的研究[D].北京：对外经济贸易大学，2017.

作者：房宇帆

银行信贷风险控制研讨论文 篇3：

新会计准则下加强施工企业资金管理的若干思考

[摘 要]加强施工企业资金管理是施工企业提高自身市场竞争力，以及在激烈的市场竞争中立足的关键，是企业生存和发展的内在需要。目前我国的许多施工企业面临行业竞争加剧的压力、不规范竞争存在导致资金风险，存在着资金筹集和使用不当的风险较大、资金流向与控制脱节、财会人员专业技能及综合素质有待提高的内部问题。

[关键词]施工企业；资金管理；对策

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1 统筹安排资金，拓宽融资渠道，保障企业经营需求

由于现阶段受铁路建设步伐放缓等因素影响，企业流动资金压力较大，为更好优化资金结构，加快资金周转，企业要进一步加强资金集中管理，切实提高资金集中度，盘活沉淀资金，严格内部资金借贷程序，优化资金配置，理顺内部借贷制度，提高资金使用效率。要加强项目经营风险控制，减少风险性资金投入，严格控制垫资施工项目，加强验工计价调概索赔工作，缓解企业资金压力。在实行资金统一调度和集中管理的同时，应充分利用银行信贷优势，加强与银行的合作，增加融资能力和授信额度，缓解资金需求紧张局面。对项目部应上缴公司的各项资金（包括管理费和公司代垫社保款等）应及时催收。对拖欠供货商的原材料款、分包商的工程款、协作队伍劳务款、职工工资等应进行合理规划，结合企业实际进行支付。在对外支付欠款时要分类分别支付，以优先支付农民工工资为主，且工资款的发放必须取得协作队伍负责人签字确认。在支付大宗物资款时，应充分利用银行信贷渠道，办理银行承兑汇票，以缓解资金压力。另外，企业要及时与建设单位加强沟通，尽快取得建设单位拖欠的工程款和在建项目工程进度款。对建设单位有资金保障的在建项目，要快速施工，争取按进度计价，确保资金及时回笼；对只需少量资金即可完成收尾的在建项目，要先行投入，尽快完工和撤场，减少费用支出；对无资金保障和缓建的项目，要控制规模，减少项目资金投入，保证企业安全运行。

2 实施全面预算管理，以收定支，规范企业经营行为

目前，大部分施工企业仍停留在财务预算管理层面，业务预算、资本预算与财务预算尚未全面有效衔接，导致预算的刚性不够、过程控制乏力。企业应加大全面预算的实施力度，做好资金合理流动，完善财务功能，加快财务转型，向管理要效益。要建立以业务流程为导向、以责任分工为基础、各职能部门相互协同、各管理层级密切联动的组织工作体系，完成业务预算、资本预算和财务预算的衔接工作，加强现金流预算管理，加快资金周转，提升现金保障能力，推行项目全面预算。项目中标后，按以收定支的原则，根据项目产值、工期、责任成本预算、项目经费预算等，编制项目资金使用计划，并将整体资金预算按年度、季度、月度进行分解落实，确定各期的资金需求计划，作为日常资金支出的依据。同时将各项预算指标落实到具体单位或部门，使预算责任明确，考核监督程序规范，更好地发挥财务预算对经营目标的引导和控制作用，保证预算执行高效。

3 强化“双清”工作，加速资金回笼，防止效益流失

清理清收外欠款可简称为“双清”，它对缓解施工企业资金紧张、增加经营性现金流入、降低融资成本、优化资产结构、规避财务风险等都具有十分重要的意义。企业要对应收账款进行全面清理，逐项进行梳理分析，提出解决的目标、方案和措施；要加强与建设单位和地方政府沟通，制定行之有效的清收策略和方法，加大清收力度，创新回收方式，保障项目生产资金需要，缓解资金支付压力。如可运用三角抹账、以物抵债、债务重组、让利清收、招标清收和诉讼清欠等多种方法着力清收，力争债权规模大幅下降，在账龄较长的项目清收上取得突破。由于资金具有时间价值，当期资金若不能及时收回，资金的时间价值就会流失，企业在对以前年度外欠款清理的同时，还要加大在建项目当期应收工程款和其他应收款的清收力度，提高在建项目计量支付的及时性和收尾项目竣工清理清算的时效性，尤其是实物工程量完成价值超过业主计量较大的项目，应查找收入未能取得的原因，采取措施提高计量支付的及时性。各项目部应根据各季度工程、预算、财务系统报表等情况，定期进行验工差原因分析，及时整理或更新二次经营台账，强化项目清理清收的跟踪和落实，加速资金回笼，防止效益流失。

4 加强资金支出过程控制，降低工程成本，提高项目盈利水平

企业可从如下方面进行资金支出过程控制，在资金支付前，查验该项经济活动是否符合有关合同或协议的约定，是否履行了财务收支程序，是否达到财务支付、结算、报销的条件，以降低工程成本，提高项目经济效益。

41 物资采购资金支出

在物资采购过程控制中，应加大材料采购报销环节审核力度，控制无计划或超计划采购行为。如项目部物资部门对于工程主体物资的采购报销，必须持有经项目经理签字批准的批次物资采购计划，财务部门方可进行报销。采购的所有材料价格不得高于经公司批准或公布的材料价格目录；材料供应单位应在公司合格供方资格范围内；按规定需实行招标采购的，须提供评标结果报告。对于构成工程主體的各种物资，不论采购金额大小，物资部门一律需填报材料采购报销审核表，经项目部工程部、预算合同部审核后，连同发票一起提交财务部门报销，财务部门根据该审核表更新协作队伍资金支付台账，并每月末与物资部门核对扣款金额，避免因更新不及时导致超付协作队伍工程款现象的发生。

42 外租设备资金支出

项目部在项目开工后设备租赁前，须组织有关部门进行设备租赁市场资源调查，按需租赁的设备名称、型号、数量、价格、方式、时间，形成租赁计划、资源调查报告和租赁设备价格目录，经项目经理审批后，报公司物资设备部审核，经公司领导审批后方可租赁。

43 劳务分包工程款支出

项目部财务部门应按分包合同规定，配合相关部门做好分包单位领用材料、各种罚款及水电费、设备使用费等款项的扣款工作，必须按照每次分包结算金额和约定的比例（不得低于业主扣留质保金比例）扣留协作队伍质保金，待业主退还质保金后再退还给协作队伍。

（四）财务人员在资金支付前，要严格审核各类单据的真实合法性，审核收款单位是否与合同签订单位、发票签章单位相符。若出现不符现象，必须办理付款委托，且以合同签订单位、发票签章单位盖章、有权签字人签字的付款委托书作为付款依据，同时由项目部经理、书记联签。大额工程款、材料款、机具租赁费等对外费用的支付、大额资金的调配和划拨等，须实施重要事项党政会签。

5 厉行节约，压缩非经营性支出，大力增收节支

面对基建市场急剧萎缩，新开工项目较少，给施工企业可持续发展带来的负面影响，企业应严格控制各项非生产性支出，禁止铺张浪费行为。如加强公务车辆管理，压缩公务用车的购置，对确需购置的车辆，应严格限制标准，不得超标购置；对闲置的公务用车，可进行拍卖转让或相互调剂使用，减少不必要的费用支出。此外，应大力开展勤俭治企、增收节支活动。如强化业务招待费管理，对外接待要制定标准，对内接待要严格控制；控制大规模会议的次数及各类工程庆典和研讨会，用视频会议替代集中召开会议；控制差旅费支出，在年度预算范围内，按标准报销差旅费等。通过各种措施控制非生产性支出，将有限的资金用在刀刃上。

6 加强资金內控管理，堵塞管理漏洞

资金内控管理是企业内控管理的中心环节，企业要明确相关部门、人员的职责和权限，严格资金支出范围和审批程序，实行大额资金支出集体决策和联签制度，坚持不相容岗位分离制衡。要加强资金预算管理和过程监控，严格控制预算外支出。要加强各环节资金运行管理，认真审核资金收支审批程序的合规性及合同、发票、商业票据等真实合法性，防止虚假购销合同套取资金或票据欺诈。要严格实行钱、账分开管理，出纳和会计岗位不得兼任，禁止由一人办理货币资金全过程业务，禁止将办理资金业务的相关印章和票据集中一人保管，切实加强网上银行、电子支付、密钥密码的安全管理，防范泄密、盗用等问题发生。此外，要定期进行现金清查盘点，及时开展银行对账及客户往来款项核对，保证账实相符和资金安全。要建立资金“收支两条线”制度，加强银行账户统一管理和监控，禁止多头开户、公款私存和资金账外循环，严禁设立“账外账”和“小金库”。

参考文献：

[1]全安田关于加强施工企业资金管理的几点思考[J].经营管理者，2013（1）.

[2]金皓浅谈加强施工企业资金管理和控制[J].中国外资，2012（14）.

[3]谢文辉加强施工企业资金管理与控制的措施[J].河北企业，2011（11）.

作者：张颖新等