部门预算编制情况说明

第一篇：部门预算编制情况说明

2018年部门预算编制说明

一、部门情况

(一)部门机构设置、职责

区园林绿化局(区绿化办)是负责本区园林绿化工作的区政府工作部门，内设6个科室。

主要职责

(一)贯彻落实国家关于园林绿化工作的法律、法规、规章、政策和北京市的相关规定，制定本区园林绿化发展中长期规划和计划，会同有关部门编制城市园林专业规划和绿地系统详细规划，并组织实施。

(二)组织、指导和监督本区城市绿化美化养护管理工作;负责园林绿化重点工程的监督检查工作;组织、协调重大活动的绿化美化及环境布置工作。

(三)承担管理和保护本区绿地和林木资源的责任;负责林木资源的调查评估、动态监测、统计分析等工作。

(四)组织落实园林绿化的地方标准和规范;负责本区园林绿化建设项目的立项和专项资金使用的监督工作;组织、指导园林绿化的节能减排工作。

(五)承担保护本区野生动植物的责任;依法组织开展生物多样性保护和林木种质资源保护工作，组织、指导林木、绿地有害生物的监测、检疫和防治工作。

(六)负责本区公园、风景名胜区的行业管理;组织编制本区公园、风景名胜区发展规划，监督、指导公园、风景

1 名胜区的建设和管理;负责公园、风景名胜区资源调查和评估工作。

(七)拟订本区园林绿化科技发展规划和计划，指导相关重大科技项目的研究、开发和推广;负责园林绿化信息化的管理;负责组织、指导、协调林业碳汇工作;负责园林绿化方面的对外交流与合作。

(八)负责本区园林绿化的普法教育、宣传工作及绿线管理和行政执法工作。

(九)承担本区绿化委员会的具体工作;负责本区全民义务植树活动的宣传发动、组织协调、监督检查和组织评定工作。

(十)组织、协调园林应急情况的抢险、救灾和防汛险情处置工作。

(十一)承办区政府和上级业务指导部门交办的其他事项。

安全监管职责

(一)负责区域内园林绿化安全生产工作的行业监督管理，指导区相关部门开展园林绿化养护及施工，以及区属公园、景区的安全生产工作。

(二)在履行法律法规规定的行政许可职责中，对涉及安全的有关事项严格按照有关规定审查把关，对已批准的行政许可事项和未经批准擅自从事有关活动的，依法承担相应的监管或管理责任，超出职责范围的及时报告区政府或告知有关部门处理。

(二)人员构成情况

2 西城区园林绿化局实有行政人员34人;退休人员55人。

(三)本预算的主要工作任务

2018年是落实新总规、践行“十九大精神的”第一年，西城区园林绿化局将牢固树立和践行“绿水青山就是金山银山”的理念，不忘初心，牢记使命，更好的满足人民在经济、政治、文化、社会、生态等方面日益增长的需要。

全年计划新增城市绿地13公顷，其中：微绿地及休闲空间8公顷，城市森林5公顷，公园绿地500米服务半径达到94%。新增屋顶绿化1万平方米、垂直绿化1000延长米，创建花园式单位1个、花园式社区1个;开展园艺文化推广活动300场。

二、收入预算说明

2018年收入预算1,6039,814.46元。其中：财政拨款15,046,444.64元, 比2017年收入预算增加993，369.82元,增长6.6%。主要是工作需要部分项目有所调整所致。

三、支出预算说明

(一)2018年支出预算按用途划分：(1)基本支出预算11，441，914.84元，比2017年基本支出预算10,752,747元增加689，167.84元，增长6.41 %，主要原因是按工资政策调整及机关事业单位养老保险改革因素影响，增加职业年金等所致。其中：2018年公用支出1，375，170.72元，2017年公用支出1,479,133元，比2017年减少103，962元，降低7.03%，主要原因是人员减少所致。(2)项目支出预算4，597，899.62元，比2017年项目支出预算4,293,697.64元，

3 增加304，201.98元，增长7.08%，主要项目是①“城乡手拉手 共建新农村” 活动130万元②西城区古树名木生长势评估及挂牌33.26万元③危险性林木有害生物防控27万元等。

(二)2018年涉及政府采购项目3个，预算资金64.32万元;比2017年涉及政府采购项目3个，预算资金64.03万元，增加0.29万元，主要原因是采购项目内容略有调整所致。

(三)2018年涉及政府购买服务项目4个，预算资金106.3万元;比2017年涉及政府购买服务项目1个，预算资金49.8万元，增加56.5万元，增长113.45%，主要原因是具体工作需要所致。

(四)2018年机关运行经费预算情况

2018年本部门(本级)履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，用于一般公共预算安排的行政运行经费，合计 1，375，170.72元, 比2017年机关运行经费1,479,133.00元减少103，962.28元，减低7.03%，主要原因是人员减少所致。

行政运行经费是指为保障单位正常运行，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、网络运行维护费、办公用房租赁费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及

4 其他费用。

四、政府性基金预算财政拨款收入、支出表全为零。

五、国有资本经营预算拨款收支情况表我局不涉及。

六、2018年“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

(一)预算单位范围

北京市西城区园林绿化局(本级)部门预算中因公出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费的支出单位包括0个所属单位。

(二)关于2018年部门预算中“三公”经费财政拨款预算安排情况的说明

2018年部门预算“三公”经费财政拨款预算安排60214.7元，与2017年财政预算数35714.7元，增加24500元。其中：

1、因公出国(境)费

2018年财政拨款预算安排0万元, 与2017年财政预算数一致。

2、公务接待费

2018年财政拨款预算安排14214.7元, 与2017年财政预算数一致。

3、公务用车购置及运行维护费

2018年公务用车数量为2辆，财政拨款预算安排46000元，其中公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费46000元，比2017年财政预算数21500元增加24500元，原因是因为工作需要，增加调配1辆车用于保障工作。

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第二篇：2018年部门预算编制说明

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等财政财务法规政策，以及市委市政府相关决策部署，编制2018年部门预算。现将2018年部门预算(草案)编制的相关情况说明如下:

一、2018年预算编制的指导思想和基本原则

(一)指导思想

以科学发展观为指导，深入贯彻党的十九大精神，按照中央、省、市关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，紧扣稳中求进的总基调，在紧密结合当前和今后一段时期财政收支形势的基础上，以现代财政管理理念深化预算改革，推进全口径预算，加强预算管理，坚持依法理财，统筹兼顾，厉行节约，量入为出。盘活存量，用好增量，进一步完善预算决策和分配机制，提高预算编制的科学性和准确性;进一步健全预算约束和激励机制，增强预算执行的严肃性和有效性;进一步强化绩效评价和结果应用，提升预算资金的效益性和规范性。

(二)基本原则

1、量入为出，勤俭节约。部门预算的编制与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相适应。认真落实中央“八项规定”和省委、湘潭市委“九项规定”，勤俭办事，将厉行节约，真实准确的总体要求贯穿于预算编制的各个环节，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。

2、保障重点，提升绩效。预算编制紧密结合我市国民经济和社会发展规划，聚焦全市工作重点，切实保障经济建设和社会事业发展需要，保障市委、市政府明确的重大民生政策。强化资金绩效意识，努力做到预算完成有评价、评价结果有应用，提升财政资金配置和使用效益。

3、科学规范，强化约束。预算编制严格执行有关法律、政策规定，科学合理、真实完整地编制预算，履行规范的预算审核程序，确保预算质量，为预算公开夯实基础。将预算执行放在更加突出的位置，加强预算执行管控，必须以经批准的预算为执行依据，未列入预算的坚决不得支出，维护预算的严肃性。

二、2018年预算编制的工作重点

(一)明确责任主体，扎实做好预算编制工作。作为部门预算编制和执行的责任主体，各单位高度重视2018年部门预算的编制工作，加强领导，精心组织，在深入分析2017年预算执行情况的基础上，结合对下一工作的重点和关键，科学合理地编制部门预算，切实提高预算编制质量。预算经人代会批准后具有法定约束力，在执行中除政策性因素及市委、市政府批准外，原则上不作调整和追加。

(二)认真学习《湖南省支出经济分类科目改革方案》，提高支出预算编制的准确性。根据财政部的统一部署，从2018年1月1日起，我省将全面实施政府支出经济分类科目改革。根据政府预算管理和部门预算管理的不同特点，完善现有支出经济分类科目，继续作为部门预算支出经济分类科目，满足部门预算管理需要;同时，新增一套政府预算支出经济分类科目，进一步提高预算透明度，满足政府预算管理和人大审查预算需要。改革后的支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”，两套科目采用不同的编码，并保持对应关系。各单位要认真学习新的支出经济分类，按照部门预算经济分类和对应的政府预算经济分类编制2018年部门预算。各单位加强对人员、资产等基础数据的统计分析，确保部门预算基础信息准确、完整，特别对2018年本单位相关的医疗保险、养老保险、基本工资、津贴补贴、绩效工资等基本支出的数据信息要真实准确。各部门预算单位在总结2017年部门预算编制经验的基础上，确保今年部门预算编制科学、合理。

(三)深化厉行节约，努力降低行政成本。认真落实好中央“八项规定”精神和国务院“约法三章”要求，将厉行节约，真实准确作为2018年部门预算编制的一条主线贯穿始终，坚持从严从紧编制预算，着力压缩一般性支出。严格控制“三公”经费预算，确保“三公”经费只减不增。对于年中有上级或本级专项资金追加的部门、单位，要按照专项资金使用管理办法及时向市财政局申请本专项资金“三公”经费预算，未经批准，各部门、单位“三公”经费开支不得突破年初预算。各部门单位在预算执行中发扬艰苦奋斗、勤俭节约的工作作风，采取有效措施控制并降低行政成本，推进节约型政府建设。

(四)项目支出实行零基预算，深化绩效管理。2018年部门预算中的项目支出将按零基预算的要求，进一步对各类项目支出进行清理和压缩。各单位根据自身职责职能及工作需要真实准确地编制项目支出，严禁将自身职责职能范围内的日常事务虚列项目支出预算。各单位在申报项目预算时附带相关的政策依据，无政策依据的项目不予保障。实现绩效目标管理与部门预算编审“同申报、同审核、同批复”。对30万元以上(含30万元)的财政性项目、专项资金都进行绩效目标管理。加强预算绩效目标编制、审核和批复三个环节管理。绩效目标申报表，采取电子和纸质两种申报方式，预算单位未按规定设定绩效目标或绩效目标不符合要求的，单位预算延缓下达。预算绩效目标审核结合预算编制“二上二下”同步审核后，由市财政局绩效管理股复核。预算绩效目标的批复由市财政局随同部门预算一同下达，切实实现预算绩效目标管理与预算“三同步”。市财政局加大绩效评价力度，逐步将绩效评价结果应用于预算安排，低绩效项目不予列入预算或者调减预算。

(五)按全口径预算要求规范管理，提升财政资金使用效率。各单位按照全口径预算要求将财政拨款、纳入专户管理的非税收入、未纳入专户管理的非税收入以及上级补助等收入和往年结余全部编入预算。在安排支出预算时，要按照本单位往年结余、非税收入、财政拨款的先后顺序编报资金来源。

各单位要按照有关政策规定做好非税收入征缴工作，要按照非税收入管理局的统一规定和安排，及时编制好本单位2018年非税收入预算。各单位要根据非税收入管理局批准的纳入财政专户管理的非税收入预算列入当年单位部门预算，纳入公共财政预算管理的非税收入要由全市统筹安排，按一定比例列入当年单位部门预算。

(六)完善城市管理建设与教育经费预算编制。住建、城管、教育等部门结合工作实际，科学合理地编制相关支出预算。其中，城乡社区事务专项实行总额控制，不再包含人员经费支出，人员经费支出按全市财政统一标准安排;教育费附加收入安排的支出根据专项收入的指定用途编报预算。市财政局根据预期专项财力情况核定相关预算。

(七)加强政府采购预算管理，推进政府采购预算编制。各部门单位进一步提高政府采购预算编制的认识，将政府采购预算编实、编细、应编尽编，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出都要编制政府采购预算，坚持无预算、超预算不予采购。在部门预算执行中出现调整的，如涉及政府采购范围，均应及时调整政府采购预算。上级专项追加涉及需进行政府采购，各单位应按照政府采购程序向市财政局相关股室申请政府采购预算后方可进行政府采购。

(八)做好做实基础工作、推进预决算信息公开。预决算信息公开遵循“谁主管、谁公开、谁负责”的总体原则，各单位要强化主体责任，将部门预决算、“三公”经费等纳入常态化的公开内容，按照《湘乡市财政预决算公开工作实施方案》要求，市直各有关单位接到财政部门批复的部门预算二十日内，迅速按要求编写好本部门预算公开说明，(有二级机构的部门需编制好各个部门的汇总预算，并连同本部门单位二级机构预算公开说明及部门预算)连同批复的2018年的预算在湘乡市人民政府网中各自门户网站向社会规范公开。同时将公开资料送至市财政局，统一在市政府网站预决算公开栏进行公开。各单位定期向本级财政部门报告预算的执行情况。

(九)探索推动政府购买服务工作。财政局各专业股室在所联系单位范围内选择1至2个项目作为政府购买服务工作试点，在2018年项目申报时一并编报购买预算方案，待人代会审查批准后，由实施单位按规定在媒体上公开购买信息，依程序实施购买活动，公平、公正、公开选择承接主体，实施完毕再进行绩效评价，总结经验，积极稳妥地推动我市的政府购买服务工作。

(十)实行中期财政规划管理。按照《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发〔2015〕8号)文件精神，各单位要认真编制三年滚动预算规划，对未来三年重大改革、重要政策和重大项目进行分析预测，在编制2018年预算时，同时编制2018—2020年部门预算规划。

三、部门预算编制的内容

2018年有市直67家部门预算单位的预算(2017年为62家，2018年增加了机关事务服务中心、归国华侨联合会、市委巡察工作领导小组办公室、房产局、医疗生育保险管理局5个单位)提交本次代表大会审查。经核定，67 家部门预算单位的支出预算合计为127,901万元，其中，基本支出103,025万元，(人员工资津补贴支出为69,131万元，社会保障缴费17,788万元，对个人和家庭的补助支出971万元，公用支出15,135万元)，专项支出24,876万元。年定额单位补助支出19,133万元。预留资金9,200万元，其中：预留调资2,000万元，绩效考核奖励7,200万元。 2018年市直行政事业单位预算支出合计156,234万元，其中：公共财政拨款141,087万元，政府性基金安排161万元，纳入财政专户管理的收入安排6,398万元，未纳入财政专户管理的收入安排3,773万元，上级补助收入安排4,815万元。

①收入预算的编制。部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入、上级补助资金和其他资金收入。

②支出预算的编制。支出预算包括基本支出和项目支出。 基本支出包括人员支出和日常公用支出。人员经费按以下方式供给：全额供给的行政事业单位按财政供给人数和供给标准预算安排，财政补助定额事业单位原则上以 2018 年定补标准安排，自收自支单位在单位非税收入中安排。日常公用经费按照分类划档定员定额核定。

严格项目支出预算的编制，力求科学规范。一是加强项目清理整合，根据部门职能加大清理整合力度，对一次性项目和执行到期予以清除，项目支出只减不增。

四、2018年部门预算编制标准：

(一)人员支出:

1、基本工资：以2017年9月份基本工资额为基数编制。

2、地区津补贴(绩效工资)：在职人员以2017年9月份人力资源和社会保障局批准的津补贴月标准编制，执行绩效工资的按人力资源和社会保障局批准绩效工资加每人每年1000元的标准编制。

3、其他津补贴：根据省人力资源和社会保障厅、财政厅的有关规定标准编制。

4、年终奖：公务员及参照公务员管理的事业人员按在职人平一个月基本工资编制。

5、住房公积金：按工资总额的10%编制。

(二)社会保障缴费(养老保险、医疗保险和生育保险、失业保险、工伤保险)：年缴费基数是指以人力资源和社会保障局批准的在职人员2017年全年工资加年终奖金及2017年工资调整补发工资的总额。

1、养老保险：按年缴费基数的20%编制

2、医疗保险：按年缴费基数的8%。

3、生育保险：按年缴费基数的0.5%编制

4、失业保险：按年缴费基数的2%编制

5、事业单位工伤保险：按年缴费基数的1%编制

(三)公用支出预算：贯彻落实党政机关厉行节约和坚决制止公款出国(境)旅游的决定，实行公务购车、公款出国(境)旅游零开支、负增长，2018年公用经费供给标准将保持2017年的水平。

1、公用经费标准：①党政综合部门和人大政协1.2万元/人、年;②局级及局级以下、各民主党派和群团组织等公务员管理及参照公务员管理单位0.8万元/人、年;③除义务教育学校、市直高中、一职外的全额拨款事业单位0.6万元/人、年;④定额补助单位不安排公用经费。

2、交通费：参与了公车改革的单位以公务消费改革领导小组核定留用的车辆按每台每年3万元标准安排经费;对未参与公车改革的单位以公务消费改革领导小组核定的车辆按编制数进行安排，实际数大于车辆编制数的，按车辆编制数安排，实际数小于车辆编制数的，按车辆实际数安排，每台每年3万元，节编按50%的标准安排经费。

3、均衡性公用经费：20人以下(含20人)的5万元/单位，21人-50人的4万元/单位;

4、福利费按在职工资总额的2.5%安排;

5、工会经费按在职工资总额的2%安排。

(四)对个人和家庭的补助

1、离休费：

①规范地区津贴补贴：按人力资源和社会保障局批准的标准安排。 ②护理费按湘老干[2015]22号文件精神执行:A、1937年7月7日到1945年9月2日参加革命工作的生活长期完全不能自理的离休干部护理费标准每人每月1200元;B、1945年9月3日到1949年9月30日参加革命工作的生活长期完全不能自理的离休干部护理费标准每人每月1000元;C、2014年鉴定的生活长期完全不能自理的离退休干部护理费标准每人每月1000元。

③离休干部配偶遗孀无固定收入补助按：抗日战争时期参加革命工作的离休干部的遗孀生活补助每人每月1000元，配偶每人每月680元，解放战争时期参加革命工作的离休干部的遗孀生活补助费每人每月900元，配偶每人每月630元安排。对建国前参加革命工作，建国后经组织批准退职的干部按本人参加革命工作的不同时期计发生活补助。解放战争时期的每人每月900元安排。

④离退休干部交通补助：厅(师)局级离休干部每人每月80元/月，副处(县)级离休干部每人每月52元/月，一般离休干部每人每月45元。

2、退休费：

建国初期参加革命工作的部分退休干部生活补贴和医疗补贴，按湘组[2015]43号文件执行，每人每月600元。医疗补助每人每年2000元。

3、抚恤金：遗属、落政、编外、伤残等国家规定的补助据实安排。

注：①三公经费：是指政府部门公务出国经费、公务用车购置及运行费、公务接待费用三项费用。

②支出功能分类：就是指按照政府主要职能活动进行的分类，我国政府支出的功能分类包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出等24大类。

③支出经济分类：就是指按照政府支出的经济性质和具体用途进行的一种分类。政府支出经济分类包括9个“类”级科目，如工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。

第三篇：江西森林公安局2010年部门预算草案编制说明

江西省森林公安局2015年部门决算

目 录

第一部分 江西省森林公安局概况

一、 部门主要职能

二、 部门决算单位构成

第二部分 江西省森林公安局2015年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、机关运行经费情况说明

五、“三公”经费支出决算情况说明

六、政府采购支出情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况说明

第三部分 江西省森林公安局2015年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、支出决算明细表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表

九、“三公”经费支出决算表

第一部分 江西省森林公安局概况

一、江西省森林公安局主要职能

森林公安是国家林业部门和公安机关的重要组成部门，是具有武装性质的兼有刑事执法和行政执法职能的专门保护森林及野生动植物资源，保护生态安全，维护林区社会治安秩序的重要力量。江西省森林公安局的主要执法职责是：(1)贯彻执行国家和我省森林、陆生野生动物资源保护以及维护林区治安的有关法律、法规、规章和政策;(2)负责指导全省森林公安机关业务工作，下达指导性文件、规划、方案、制度;(3)负责全省森林公安机关办理森林和陆生野生动物案件的指导、检查、监督;(4)负责直办、督办管辖范围内的刑事案件、治安案件和林业行政案件;(5)承担主管部门和上级森林公安机关交办的其它执法工作。

二、部门决算单位构成

森林公安局纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括江西省森林公安局本级和江西省森林公安局直属三分局一个所属二级预算单位。编制人数123人，其中：政法专项编制112人，全额补助事业编制11人;实有人数121人，其中：在职人数110人，退休人员11人。

第二部分 江西省森林公安局2015年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2015收入总计9728.24万元，其中上年结转和结余4494.17万元，较上年增长68.6%;本年收入合计5234.07万元，较上年下降12.4%，主要原因是：2014年增加了森林公安指挥中心建设预算经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入5125.85万元，占 97.9 %;其他收入108.22万元，占2.1%。

二、支出决算情况说明

本部门2015支出总计4705.02万元，其中本年支出合计4705.02万元，较上年增长11.83%，主要原因是：森林公安指挥中心建设大楼工程款;年末结转和结余5023.22万元，较上年增长11.77%，主要原因是：

1、森林公安指挥中心建设工程款未按时完成工程进度，工程款未付;

2、年底财政追加的经费等。

本年支出的具体构成为：基本支出1719.96万元，占36.56%;项目支出2985.06万元，占63.44%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2015财政拨款支出年初预算数为4039.6万元，决算数为4621.74万元，完成年初预算的114.41%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费。

按功能分类科目分：公共安全支出年初预算数为3957.5万元，决算数为3179.23万元，完成年初预算的80.33%;医疗与卫生支出年初预算数为62.4万元，决算数为62.4万元，完成年初

预算的100%;农林水支出年初预算数为0，决算数为1360.17万元;住房保障支出年初预算数为19.7万元，决算数为19.94万元，完成年初预算的101.22%。

按经济分类科目分：工资福利支出1014.82万元，较上年增长11.39%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费;商品和服务支出1000.68万元，较上年下降1.6%，主要原因是：认真落实江西省党政机关厉行节约反对浪费，单位压缩经费;对个人和家庭补助支出254.89万元，较上年增长38.63%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费;二是新进人员及职务晋升的住房补贴;其他资本性支出2351.35万元，较上年增长16.49%，主要原因是：森林公安指挥中心建设工程款。

四、机关运行经费情况说明

本部门2015机关运行经费366.96万元，较上年下降12%，主要原因是：认真落实江西省党政机关厉行节约反对浪费，单位压缩经费。其中：办公费3.69万元，印刷费3.6万元，咨询费55.82万元，手续费0.009万元，水费0.74万元，电费4.85万元，邮电费10.99万元，取暖费3.64万元，物业管理费0.031万元，差旅费23.73万元，因公出国(境)费1.8万元，维修(护)费2.46万元，会议费2.55万元，公务接待费11.87万元，专用材料费0.71万元，劳务费12.83万元，委托业务费46.94万元，工会经费10.42万元，福利费8.62万元，公务用车运行维护费

33.55万元，其他交通费6.04万元，其他商品和服务支出120.65万元，办公设备购置1.42万元。

五、“三公”经费支出决算情况说明

本部门2015“三公”经费支出年初预算数为132.24万元，决算数为103.51万元，完成预算的78.27%，决算数较上年下降1.58%，其中：

(一)因公出国(境)支出年初预算数为16万元，决算数为1.8万元，完成预算的11.25%，决算数较上年增长100%。主要原因是：2014年无出国(境)费。

(二)公务接待费支出年初预算数为29.35万元，决算数为20.18万元，完成预算的68.76%，决算数较上年下降1.22%。主要原因是：为了落实《江西省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》，单位压缩公务接待费。

(三)公务用车购置及运行维护费支出86.89万元，其中公务用车运行维护费支出年初预算数为86.89万元，决算数为81.53万元，完成预算的93.83%，决算数较上年下降3.79%。主要原因是：为了落实《江西省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》，单位压缩公务用车购置及运行维护费。

六、政府采购支出情况说明

本部门2015政府采购支出总额310.01万元，其中：政府采购货物支出215.02万元、政府采购服务支出94.99万元。授予中小企业合同金额310.01万元，占政府采购支出总额的

100%。其中：授予小微企业合同金额310.01万元，占政府采购支出总额的100%。

七、国有有资产占用情况说明

截至2015年12月31日，本部门共有车辆33辆(含公务用车改革后封存车辆)，其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车32辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

八、预算绩效管理工作开展情况说明

根据财政预算管理要求，2015年。我局对“江西省森林公安指挥中心建设”项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2124.31万元，从评价情况来看，此项目立项符合部门职责和相关规定，绩效目标合理，评价指标体系较完善，评价标准较科学;项目业务管理制度较完善，业务监控有效性较好，各项业务工作有序开展;财务管理制度规范，建立了相应的财务监控措施和手段，有效防控各类财务风险;任务完成质量较高，时效性强，产出、效果完成情况较好;通过项目实施，可彻底解决江西省森林公安局长期没有独立办公用房的局面，实现全省森林公安机关信息收集传递、涉林群体性事件处置的指挥调度、通信联络和信息网络的管理控制、机要保密和森林公安档案的安全管理、以及局党委重大决策贯彻落实的督导等重要职能，达到保护森林资源、保护生态安全、维护林区治安秩序稳定的最终目的。社会效益显著，群众满意度较高。

第三部分 江西省森林公安局2015年部门决算表

详见附表

第四篇：2016年支出预算编制情况说明

1.个人经费

主要指人员工资、津补贴、奖金、社会保险费、福利费等个人性支出部分。个人经费严格按照县编办、人社局、财政局核定的实际人员数、现行工资标准和有关政策规定的补助标准、范围、比例等予以核定。

2.公用经费及“三公经费”预算办法

认真贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》，按照中省市的有关要求，进一步加强公用经费预算管理，将“三公经费”列入年初预算。依据单位编制数及相应定额标准进行安排,采取综合定额和单项定额相结合的办法进行编制。综合定额包括的科目在实际执行中，科目内可调剂支出，单项定额包括的科目按预算安排严格支出

⑴综合定额(公用经费):第一类：县委、人大、政府、政协。定额标准：按编制人均12000元的标准纳入部门预算。第二类：各党政机关、部门。定额标准：按编制人均6000元的标准纳入部门预算。党、政、群等部门编制在5个以下的按5个编制计算标准公用经费。第三类：二级预算单位。定额标准：按编制人均4000元的标准纳入部门预算。第四类：镇标准公用经费。按编制人均8000元标准纳入部门预算。第五类：公安局公用经费按在职在编人员每人年均30000元的标准核定。法院、检察院公用经费按在职在编人员每人年均20000元的标准核定。司法局公用经费按在职在编人员每人年均8000元的标准核定。森林公安公用经费按在职在编人员每人年均20000元的标准核定。公检法

司、森林公安的公用经费的30%用于日常运行公用经费，70%用于办案及各类基础设施维修。县纪检监察机关、政法委公用经费按在职在编人员每人年均12000元的标准核定。

各单位的公务接待费在公用经费中包干使用并合理安排，不再另行安排，并确保较上年“零增长”。对于接待费的列支应严格按照相关的管理办法执行。工会经费按照《工会法》的相关规定，按实发工资总额的2%拨交。

(2)单项定额：包括公务用车运行维护费、因公出国(境)费用、镇级人大代表活动经费。

公务用车运行维护费：根据公务用车改革方案核定的车辆数，有车辆编制的部门，按每辆50000元/年的标准纳入预算;国土面积在220平方公里以上的镇，按每辆60000元/年的标准纳入预算;国土面积在220平方公里以下的镇，按每辆50000元/年的标准纳入预算;其他应急车辆运行费及车改补贴预留1000万元，列入县本级专项发展支出。

因公出国(境)费用：对于因公出国(境)费用采用零基预算的办法，各单位年初均不安排相关预算，由财政部门在年初预算县本级专项发展支出中统一安排，根据年内实际发生相关费用的需求，由各单位以公函形式上报县政府，再追加至单位。

镇级人大代表活动经费(含主席团工作经费)：按核定的镇级人大代表人数，每人1000元/年的标准在年初预算部门专项发展支出中安排。

3、专项经费

实行零基预算。对确需安排的专项经费由部门申报，经财政

部门审核后报县政府审批。专项经费应根据2016年度县委、县政府安排的重点工作、重要活动和重要创建等方面申报。对专项经费的申报，各预算单位须提供详实的工作方案，按照方案的可行性，对确需安排的专项经费，按照实际需要和节约的原则，分轻重缓急，逐项筛选严格审批。

2016年在县本级专项发展中安排镇域经济发展专项800万元，主要用于脱贫攻坚“一村一企一基地”龙头企业带动贫困村、贫困户脱贫的激励奖补。

2016年在县本级专项发展中安排债务化解专项1307.8万元，主要用于化解历史债务债券本金及利息支出。

4、我县2016年不存在国有资金经营预算及社会保险基金预算。

第五篇：编制财务预算情况说明书的方法

企业财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，它是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，企业财务预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、上财务预算工作总结

对上财务预算编制、执行情况进行总结;对比财务决算，说明企业上预算目标执行情况，并着重分析原因。

二、本预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

三、预算编制基础

预算编制基础主要包括企业编制财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据、所选用的会计制度与政策，以及财务预算报表的合并范围、未纳入财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因与对预算的影响等情况。

四、预算调整标准

预算调整标准主要应明确企业在何种条件下需要调整预算，应具体列明影响企业预算的假设或事项、需调整预算的变动幅度、对预算指标的影响等。

五、预算生产经营主要业务指标预算说明

预算内生产经营主要指标情况是财务预算报表编制说明的重要部分，主要内容包括：预算经济形势的分析预测、预算企业主要生产经营业务指标的增减变动情况和比率、间主要业务指标增减幅度对比等。

企业对预算内拟安排的重大投资、筹资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况应进行说明，并对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以说明。

六、预算主要财务指标预算说明

财务预算指标说明主要根据企业业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析间指标变动情况。主要财务指标一般包括：预算预计可实现利润、主营业务收支、成本费用控制、人工成本情况、抵押、担保等风险情况、固定资产投资、资金筹集情况等。

七、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算可能对现有预算产生重大不确定影响的事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响的程度。

八、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

九、其他需要说明的情况

范本

一、

首钢股份(000959)2009财务预算报告

-- 上海证券报 2009-06-05 00:00:00.0

【文章正文】

北京首钢股份有限公司2009财务预算报告

根据《章程》规定,我们编制了《北京首钢股份有限公司2009财务预算》，具体情况报告如下：

一、2009经营计划安排

1、铁钢材产量

根据公司原料平衡，2009年铁、钢产量比2008年有一定幅度增长，钢材产量较2008年有所降低。具体安排是： 生铁436万吨，同比增长19%;钢454万吨，同比增长8.74%;钢材254万吨，同比降低7.19%。

2、主要技术经济指标

深化“五算清、五精细”活动，加强管理，落实措施，努力节能降耗，使各项技术经济指标再上新台阶。具体安排是：

高炉入炉焦比计划345kg/t，目标330 kg/t。

煤比计划130kg/t，目标145 kg/t。

钢铁料消耗计划1078kg/t，目标1075kg/t。

钢材综合成材率计划97.06%，目标97.09%。

吨钢综合能耗计划690kg/t。

二、2009 财务指标预算安排

1、营业收入165亿元，同比减少73.2亿元，降低30.72%。其中：主营业务收入149亿元，同比减少68.3亿元，降低31.43%。

2、可比成本降低率3%。

三、2009 资金流量预算安排资金流量预算收入196.161 亿元，其中经营收入191.736亿元，资金结转4.425亿元。

资金流量预算支出196.161亿元,其中：生产经营性支出182.996亿元，工程项目资金支出5.76亿元,对外投资项目3.445亿元，支付股利2.96亿元，其他支出1.0亿元。

四、主要产品产量、主要技术经济指标及资金收支预算具体安排见附表

以上预算报告，提请董事会审议。

该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。

附：

1、2009年主要指标计划安排表

2、2009年资金收支预算表

北京首钢股份有限公司

二○○九年四月十五日

范本二：湖南山河智能机械股份有限公司2009 财务预算报告

一、 预算编制说明

本预算报告是公司本着谨慎性原则，结合市场和业务拓展计划，在公司的预

算基础上,按合并报表的要求，依据2009 年预算的产量、销售量、品种和规格

等生产经营计划及销售价格编制。本预算报告的编制基础是：假设公司签订的供

销合同均能按时按计划履行。

本预算报告充分考虑了金融危机、市场需求、销售价格及汇率等因素对预算

期的影响。本预算报告包括公司及下属全资及控股、参股公司：无锡河山液压机

械制造有限公司、长沙山河液压附件有限公司、安徽山河矿业装备股份有限公司、

湖南山河科技股份有限公司等

二、2009 年经营目标

在国家启动4 万亿元投资计划和出台装备制造业振兴规划等刺激措施，以

及为配合大规模投资，国家施行较为宽松的货币政策等利好影响下，对工程机械

行业走出低谷注入了动力。2009 年公司预计国内销售同比2008 将有一定增 长。

2009 年经营目标预计：实现销售收入140,000 万元，实现净利润10,370

万元，分别同比上年增长11.59%和99.56%。

三、利润预算表

单位：人民币万元

序号 项目 2008 年实际 2009 年预算 增减率(%) 1 主营业务收入 125,457.01 140,000 11.59 2 主营业务成本 92,284.51 105,000 13.78 3 营业税金及附加 178.19 500 180.6 4 销售费用 11,792.36 9,500 -19.445 管理费用 11,604.00 9,100 -21.58 6 财务费用 2,458.41 4,100 66.77 7 资产减值损失 1,439.58 1,000 -30.54 8 投资收益 21.48 0 -100.00 9 营业利润 5,721.44 10,800 88.76 10 营业外收入 1,321.05 1,550 17.33 11 营业外支出 2,889.21 150 -94.81 12 利润总额 4,153.28 12,200 193.74 13 所得税费用 -1,043.26 1,830 275.41 14 净利润 5,196.54 10,370 99.56 15 每股净利润 0.1896 0.3781 99.42

四、特别提示

1、公司在2008 年10 月与淮北市东兴建设投资有限责任公司共同出资设立

安徽山河矿业装备股份有限公司，公司占70%的股权。该公司在预算期内属建设

期，可能实现的销售收入与销售成本及费用支出趋近。

公司全资子公司无锡河山液压机械制造有限公司已开始逐步向公司提供部

分液压元器件，但考虑到无形资产摊销及其他因素影响，该公司在预算期内可能

仍然亏损。 鉴于上述两公司实际情况，综合公司其他控股、参股公司的生产经营情况，

预算期内公司可能无投资收益。

2、本预算报告不代表公司盈利预测，仅为公司生产经营计划，能否实现取 决于经济环境、市场需求、汇率变化等诸多因素，具有不确定性。

湖南山河智能机械股份有限公司

二〇〇九年四月二十三日

范文三：经营计划书

第一部分公司概况 l组织结构

××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5 4亿元。公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部，具体组织结构如下图所示。 2经营方针

该公司的经营方针是：

(1)本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。 (2)本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。

(3)本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。

(4)本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。

3事业部经营计划制订程序 (1)准备

通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次的展望，由各部门经理向总经理提出报告。 (2)指示方针

(略)

××公司组织图

总经理根据该项展望，于每年10月指示次的方针。

①拟定方隶

由各部主管以上管理人员共同拟定方案(11月中旬)。

由总务部综合整理。

②审议、调整 11月中旬，由各部主管以上负责审议、调整。

③决定

总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。

(3)各事业部主管负责制订事业部经营计划。在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”(见表6一27)。

表6—27 长期综合经营计划

(略)

表6—28 长期销售计划表

(略)

第二部分财务部方针与计划

l长期展望

(1)就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是穿司的长期目标。

(2)为达成这一目标，财务部应厦时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。： 2 2002的工作总结

病假或辞职会计人员不断增加。新员工工作不熟练，但未有重大事故。 3 2003的方针

(1)各事业部的独立计算厦其资料，必须迅速正确。

(2)做好职务等级制度、住宅补贴制度、贷款发放制度和其他福利制度的制定工作。 (3)流动比率达loo%以上，速动比率达200%以上。

4组织与作业状况(见下图) (略)

财务部组织与作业状况

第三部分 研究发展部方针与计划 l长期展望

(1)从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。

(2)设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。 2 2002的工作总结 (1)人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。希望能加强主营产品的开发工作。 (2)召开市场部与设计室之间的协调会。 3 2003的方针

扩大设计室每个员工的工作内容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。

第四部分 网球拍事业部方针与计划 1长期展望

(1)随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30%～35%。

(2)过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。预计未来五年中，每年增长15%一20%。 2 2003的方针

(1)3月份主办一项社区网球邀请赛，

5、7月份分别赞助公务人员与“青商杯”两项比赛。

(2)羽毛球拍生产线有取消打算，试评估以投入开发网球拍系列。 (3)组织与作业状况(见下图)。

(略) 网球拍事业部的组织与作业状况

第五部分 运动套装事业部的方针与计划 l长期展望

(1)由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。 (2)社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合及天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻的变化。若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。 2 2003的方针

(1)样式、潮流推陈出新。本公司将配合三年后雅典奥运会的来到，推出奥运系列。

(略)

运动套装事业部的组织殛作业状况 (2)推出奥运广告系列，在国内外塑造国际名品的高级形象。 (3)组织与作业状况(见上图)。

(4)运动套装事业部损益计划书(见下表)。 表6 29 运动套装损益计划书

(略)

第六部分制鞋事业部的方针与计划 l长期展望

(1)本公司考虑三年内在东南沿海设厂生产。

(2)鉴于运动、休闲成为时尚，以及购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发10～17岁厦18～22岁的运动休闲鞋市场。 2方针

(1)积极开发海外销售市场。

(2)广告、销售网点、连锁店的可行性评估。 (3)建立员工良好的人际关系。 (4)组织与作业状况(见下表)。

(略)

制鞋事业部组织与作业状况

(5)制鞋事业部损益计划书(见下表)

(略)

第七部分 运动防护用品事业部的方针与计划 l长期展望

(1)由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150%。 (2)防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害外，还具有美观的效果。敌除讲求实用性外，色彩、样式也是重点。 2 2003的方针

(1)加强与专卖店的销售渠道。

(2)预定于下半推出防护系列A套与B套。 3组织与作业状况

(1)防护品事业部组织与作业状况(见下图)。

(2)防护用品事业部损益计划书(略)。

怎样写经营计划书

不现实的企业规划只会显示出风险企业家在经营方面缺乏足够的经验。即使该企业产品的纯利能达到40%，风险企业家也最好解释一下他将如何对付这一高利润行业所吸引来的竞争者。要避免这种不现实的错误，风险企业家应该做好筹资的准备工作，多了解顾客市场，多收集信息和数据，企业家应该了解这一点，即风险投资公司投资的客体是风险企业而不是产品/服务。那些既不能给投资者以充分的信息也不能使投资者激动起来的经营计划，其最终结果只能被扔进垃圾箱里。为了确保经营计划能"击中目标"，风险企业家应做到以下几点。

1.关注产品

在经营计划中，应提供所有与企业的产品或服务有关的细节，包括企业所实施的所有调查。这些问题包括：产品正处于什么样的发展阶段?它的独特性怎样?企业分销产品的方法是什么?谁会使用企业的产品，为什么?产品的生产成本是多少?售价是多少?企业发展新的现代化产品的计划是什么?把投资者拉到企业的产品或服务中来，这样投资者就会和风险企业家一样对产品有兴趣。 2.敢于竞争

在经营计划中，风险企业家应细致分析竞争对手的情况。竞争对手都是谁?他们的产品是如何工作的?竞争对手的产品与本企业的产品相比，有哪些相同点和不同点?竞争对手所采用的营销策略是什么?要明确每个竞争者的销售额、毛利润、收入以及市场份额，然后再讨论本企业相对于每个竞争者所具有的竞争优势，要向投资者展示，顾客偏爱本企业的原因是：本企业的产品质量好、送货迅速、定位适中、价格合适等等，经营计划要使它的读者相信，本企业不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是确定行业标准的领先者。在经营计划中，企业家还应阐明竞争者给本企业带来的风险以及本企业所采取的对策。

3.了解市场

经营计划要给投资者提供企业对目标市场的深入分析和理解。要细致分析经济、地理、职业以及心动理等因素对消费者选择购买本企业产品这一行为的影响，以及各个因素所起的作用。经营计划中还应包括一个主要的营销计划，计划中应列出本企业打算开展广告、促销以及公共关系活动的地区，明确每一项活动的预算和收益。经营计划中还应简述一下企业的销售战略：企业是使用外面的销售代表还是使用内部职员?企业是使用转卖商、分销商还是特许商?企业将提供何种类型的销售培训?此外，经营计划还应特别关注一下销售中的细节问题。

4.表明行动的方针

企业的行动计划应该是无懈可击的。经营计划中应该明确下列问题：企业如何把产品推向市场?如何设计生产线，如何组装产品?企业生产需要哪些原料?企业拥有哪些生产资源，还需要什么生产资源?生产和设备的成本是多少?企业是买设备还是租设备?解释与产品组装，储存以及发送有关的固定成本和变动成本的情况。

5.展示你的管理队伍

把一个思想转化为一个成功的风险企业，其关键的因素就是要有一支强有力的管理队伍。这支队伍的成员必须有较高的专业技术知识、管理才能和多年工作经验，要给投资者这样一种感觉："看，这支队伍里都有谁!如果这个公司是一支足球队的话，他们就会一直杀入世界杯决赛!"管理者的职能就是计划、组织、控制和指导公司实现目标的行动。在经营计划中，应首先描述一下整个管理队伍及其职责，然后再分别介绍每位管理人员的特殊才能、特点和造诣，细致描述每个管理者将对公司所做的贡献。经营计划中还应明确管理目标以及组织机构图。

6.出色的计划摘要

经营计划中的计划摘要也十分重要。它必须能让读者有兴趣并渴望得到更多的信息，它将给读者留下长久的印象。计划摘要将是风险企业家所写的最后一部分内容，但却是出资者首先要看的内容，它将从计划中摘录出与筹集资金最相干的细节：包括对公司内部的基本情况，公司的能力以及局限性，公司的竞争对手，营销和财务战略，公司的管理队伍等情况的简明而生动的概括。如果公司，是一本书，它就像是这本书的封面，做得好就可以把投资者吸引住。它会给风险投资家有这样的印象：这个公司将会成为行业中的巨人，我已等不及要去读计划的其余部分了。

如何写好经营计划书

一个经营计划书应有的内涵，做为撰写一份高品质经营计划书的参考架构。

1.经营计划概要

这部份主要说明资金需求的目的，并摘要说明整份计划书的重点，目的是为吸引投资者进一步评估的兴趣。主要的内容如下： 免费文档网http://wendang.freekaoyan.com 1)公司名称与经营团队介绍

(2)申请融资的金额、型式、股权比例及价格

(3)资金需求的时机与运用方式

(4)未来融资需求及时机

(5)总计划成本与预算资本额

(6)整份计划书重点摘要

(7)投资者可望获得的投资报酬

2.公司简介

(1)公司成立时间、形式与创立者

(2)公司股东结构，包括股东背景资料、股权结构

(3)公司发展简史

(4)公司业务范围

3.组织与管理

(1)经营管理团队学经历背景资料、专长与经营理念 (2)说明拥有的成功经营经验与优势的组织管理能力 (3)企业的组织结构，以及未来组织结构的可能演变

(4)人力资源发展计划，包括各功能部门人才需求计划、公司薪资结构、员工分红与认股权力、招募培训人才的计划等。

4.产品与产业

(1)产业环境与发展历史

(2)产品的发展阶段(包括创意、原型、量产)、开发过程，是否已具有专利

(3)产品的功能、特性、附加价值，以及具有的竞争优势

(4)公司产品与其他竞争性产品的优劣势比较

5.市场分析

(1)明确界定产品的目标市场，包括销售对象与销售区域

(2)过去、现在、以及未来的市场需求与市场成长潜力

(3)过去、现在、以及未来的市场价格发展趋势

(4)说明过去、现在、以及未来的公司销售量、市场成长情形、市场占有率变化情形。主要市场顾客的特徵，其接受公司产品的事实证据，以及该产品对顾客的具本利益与价值

(5)说明市场上主要的竞争者，包括竞争者的市场占有率、销售量、排名，彼此的优劣势与绩效、以及因应的竞争策略(包括价格、品质、或创新等)。若尚无竞争者，则分析未来可能的发展与竞争者出现的机率

(6)说明其他替代性产品的情形，以及未来因新技术发明，而威胁到现有产品的可能性与后果，并提出因应对策。

6.行销计划

(1)说明现在与未来五年的行销策略，包括销售与促销的方式、销售纲路的分布、产品订价策略、以及不同销售量水准下的订价方法

(2)说明销售计划与广告的各项成本。

7.技术与研究发展

(1)说明产品研发与生产所需的技术来源，以及技术与生产团队的专长与特质

(2)说明技术特性与应用此技术所开发出来的产品，技术研究所具有的竞争优势与利基，以及技术未来的发展趋势

(3)说明企业的技术发展战术，包括短、中期计划，以及技术部门的资源管理方式，(更多精彩文章来自“秘书不求人”)以及持续保持优势的策略

(4)说明未来研究发展计划，包括研究方向、资金需求、与预期成果

8.生产制造计划

(1)说明建厂计划，包括厂房地点、设计、以及所需时间与成本

(2)说明制造流程与生产方法

(3)说明物料需求结构，原料、零组件来源与成本管理

(4)说明品质管制方法，包括良品率的假设

(5)说明委托外制与外包管理情形

(6)制造设备的需求，包括设备厂商与规格功能要求

(7)产品各项固定成本与变动成本的说明，以及详细生产成本的预估

(8)生产计划，包括自制率、开工率、人力需求等

9.财务计划与投资报酬分析

(1)公司过去财务状况，包括过去五年期间的资产负债表、损益表的比较，及过去融资来源与用途。并提供财务分析统计图表，指出统计图表异常处，同时也应说明所使用的会计方法

(2)提供融资后5~7年财务预估。编列的原则是第一年的财务预估须按月编制，第二年则按季编制，最后三年则按年编制。并且应说明每一项财务预估的基本假设与会计方法

(3)上述财务预估应包含有：资产负债表、损益表、现金流量表、销货收入与销货成本预估表(饮食销售数量、价格与总成本、收入金额)

(4)提供未来五年损益平衡分析(或敏感性分析)、投资报酬率预估

(5)说明未来融资计划，包括融资时机、金额与用途

(6)若是成熟期公司，应附上公司股票公开上市、上柜的可行性分析

(7)说明投资者回收资金的可能方式、时机、以及获利情形

10.风险评估

此部份乃在列出可能的风险因素，并估计其严重性发生的机率，且提出解决方法。从事风险分析是为确认投资计划附随的风险，并以数据方式衡量风险对投资计划的影响，目的是向投资者说明风险的对应策略。

11.结论

此部份乃在综合前面的分析与计划，说明企业整体竞争优势，并指出整个经营计划的利基所在。尤其强调投资案可预期的远大市场前景，以及对于投资者可能产出的显著回报。12.证明资料

(1)附上能够证实前述各项计划的资料

(2)附上详细的制造流程与技术方面资料

(3)附上各种参考体的佐证资料

公司经营计划范例

公司经营计划范例

水泥厂经营计划

(一)××水泥厂概况

××水泥厂为台湾水泥制造厂家之一，建厂生产已届19年，历年平均水泥产量为336400吨，最低为318000吨，工厂职工总数442名。

(二)工作计划形成步骤

1.准备阶段：

2006年10月中旬，以这一年的生产实际与预测为基础，而对下一年做出展望，由各部门主任向厂长提出报告。

2.主案阶段：

2006年10月下旬，由各部门主任召集科长、副科长、科专员及领班人员协助做成部门“工作计划”，并由助理做总体整理。

3.审议及调整阶段：

2006年11月下旬由厂长召开会议，由科长级以上人员参加。

4.决定及发表阶段：

经过一个月充分研究后，于2006年12月1日召集全厂干部会议公布计划，参加人员为各部门科长、副科长、科专贾及领班人员，并由领班将计划内容告知职工。

(三)工作计划内容

1.2007展望。

(1)市场销售经营方面：台湾业界对水泥需求甚旺，销售方面无丝毫阻力。但是公共建设属于买方市场，政府议价能力高，边际利润可能会有影响。但总收益可能增加。

(2)公司财务状况方面：资金充沛，财务健全，应能充分发挥灵活运转功能。

(3)台湾生产设备方面：由于建厂多年，机械设备逐渐陈1日，在2007机械操作故障及磨损率可能较以前略高。

(4)人力资源投人方面：由于2006本厂推行多项工作的管理革新，强化组织功能收效颇大，职工工作士气旺盛，且人力素质亦极能配合生产需求，惟部分现场主管虽具备实地作业的能力，管理水平仍需以在职训练方面加强。

另外，劳动安全亦是重点之一，空气中尚悬浮充足微尘粒子，长期下来可能会伤害现场职工健康，而部分兼职职工休假问题亦一并讨论。

(5)生产所需原料、半成品等供应：因西部矿源已竭，东部采矿区的积极开发应加紧进行。

(6)其他影响生产活动的外在因素：环保问题，夏季的限电问题等皆会导致生产成本趋升。

2.2007工作方针及目标：

(1)积极推行目标管理，发挥总体生产效率，以生产水泥50万吨为目标;

(2)降低生产成本3%，提高产品质量，加强市场竞争能力;

(3)秉持“诚信负责”之厂训，发挥“创造生产”、“生产创造”及“以厂为家”的公司文化。

(以下为各部门工作计划) 3.采运部门工作计划：

(1)开采矿石并运送至厂区总计50万吨： (2)炸药用量较前5年平均需减少8%以上，以减低成本负担;

(3)尝试新式阶段开采莹开采矿石，节省人工费用;

(4)控制运石矿车运转时数，节省燃料油量。

4.制造部门工作计划：

(1)石灰石轧碎量，谓和土干燥量，主料、熟料、水泥的生产量及水泥包装发货量。

(2)充分运用人力及发挥组织机能，雨季减少契约工30名，职工加班妥善控制，以减少加班费10%。

(3)生产用燃煤、电力和燃料油节省3%。

(4)控制旋窑燃料及减少停窑次数。

(5)改善配料使易于烧成。

5.质量管理化验部门工作计划：

(1)开质量管理训练班2班，计40名;

(2)检验仪器采购，计分析仪10台;

(3)成立QCC三班;

(4)专题研究：熟料烧成度对质量影响。

6.总务部门工作计划：

(1)由会计部门拟订“成本中心”制度，用以评核各部门工作效率，强化“减低成本”目标。并由其成果引导“利益中心”施行。

(2)加强物料管理，减少库存物料以免积压资金。

(3)改进采购，以合理价格购进适合质量要求物料。

7.工务部门工作计划：

(1)确立机械预防保养制度。

(2)制订各月份机械整修计划。

(3)研究旧有配件的修理并尽可能利用可用废料，以节省费用。

(4)尽可能缩短修理机械临时故障的时间。

8.人事制度革新计划：

(1)于年初，即行成立人事部门，推行人事制度合理化并综合管理职工福利措施事项，以及处理职工申诉问题，此外与工会联系亦为工作要目;

(2)以点数法施行职工“工作评价”制度，确立合理薪金制度，此项办法预计7月1日实施;

(3)建立合理的职工奖惩制度，每月选拔优秀职工3名公开表扬其工作优异事迹，作为其他职工楷模;

(4)已届退休人员分批办理退休手续，其职位招考青年新秀担任(合于退休60岁规定者共32名)。

9.职工训练工作计划：

(1)运用在职训练基金，设立职训教室举办下列训练：

①领班训练20人：二班次。

②电工20人：四班次。

③操作工100人：四班次。

(2)训练内容定为：

①公司文化教育;

②专业知识;

③预防保养;

④标准操作法。 (3)对各单位主管利用各种聚会施以教育。

(4)遴选科长接班人参加各种职训班次，学习新科技技能，使其返厂后学以致用及担任厂内训练班讲师。

(四)计划的施行与检查

××水泥厂为加强计划可行性，将于执行前再加以检查及修正，每月25日厂务会议将检查当月计划并修正次月预算，此外规定各部门召集领班级人员于周六开检查会，拟订下周工作方向，订出原料预定需求，由此而推进细分化日程计划。各种生产报表填写务求详细，以作为管理者决策参考。

(五)激励措施及计划成果奖励

(1)均分“生产奖金”：以每日生产水泥1200吨为准，超过1吨奖金100元，奖金累积总额于次月初平均分给线上职工。

(2)每日生产数量，累积生产奖金，与预定生产量的差距等资料公布于大门进口处布告栏，明示职工。

(3)于大门进口处树立“发挥团队精神”之立碑，以及“向100万吨水泥挑战”之标语数联，以激励职工士气。

(4)配合7月“工作评价”制度的施行及公教人员物价调薪方案，调整职工待遇10%，视工作实绩再予加码或减码之用。

(5)为调剂职工身心，分批举办旅游活动。

某公司经营计划书

第一部分公司概况

公司为国内著名钢材制造商之一，以生产建筑用钢材为主，已有38年的生产历史，历年平均钢材产量最高为40万吨，最低为35万吨，公司员工总数为470名。

第二部分工作计划形成步骤 1.准备阶段。

2009年12月2日，以这一年的生产实际与预测为基础，对下一年做出展望，由各部门经理向总经理提出报告。 2.立案阶段。

2009年12月4日，由各部门负责人召集部门内员工协助制定部门“工作计划”，并由总经理助理进行总体整理。 3.审议及调整阶段。

2009年12月11日由总经理召开会议，主管级以上人员参加。 4.决定及公布阶段。

经过半个月的充分研究后，于2009年12月15日召集全公司管理人员会议并公布计划，参加人员为各部门负责人(经理)，并由经理将计划内容告知员工。

第三部分工作计划内容 1.2010展望。

(1)营销管理方面：国内对建筑钢材需求较旺，建筑钢材销售市场较广。公共建设属于买方市场，政府议价能力高，边际利润可能会受影响，但总收益可能增加。

(2)公司财务状况方面：资金充足，财务健全，能充分发挥灵活运转功能。

(3)生产设备方面：由于生产设备逐渐陈旧，在2003设备操作故障及磨损率可能比以前高。

(4)人力资潺投入：2002公司推行多项工作的管理革新，强化组织功能收效颇大，员工工作积极性较高，人员能积极配合生产需求;现场主管虽具备实地作业的能力，但有些主管的管理水平仍需要通过在职训练予以加强。

(5)生产所需原料供应：因东部矿源已接近枯竭，西部采矿区的开发应加紧进行。

(6)其他影响生产活动的外在因素：环保问题、夏季的限电问题等都会导致生产成本上升。

2.2010工作方针及目标。

(1)积极推行目标管理，提高总体生产效率，以年产钢材60万吨为目标。

(2)降低生产成本2.5%，提高产品质量，增强市场竞争能力。

(3)秉承“诚信负责”的厂训，创建“创造生产”、“生产创造”及“以厂为家”的企业文化。(以下为各部门工作计划) 3.营销部工作计划。

(1)采购铁矿石，并运送至厂区总计1600万吨。 (2)煤炭用量较前五年平均减少8.5%以上，以降低成本。 (3)尝试新法供热炼铁，节省人工费用。 (4)控制运煤矿车运转时数，节省燃料油量。 4.制造部门工作计划。

(1)轧碎量、供热煤应用量、钢材的生产量及钢材包装发货量如下表所示(略)。

(2)充分运用人力资源并发挥其机能，冷季减少临时工40名.员工加班须妥善控制，以减少加班费l2%。

(3)生产用燃煤、电力和燃料油节省4%。 5.品质部工作计划。 (1)开设质量管理培训班。 (2)检验采购仪器。

(3)专题研究影响钢材质量的主要因素。 6.财务部工作计划。

(1)由财务部门拟订“成本中心”制度，用以评核各部门工作效率，强化“降低成本”目标，并将其结果引导“利益中心”施行。 (2)加强物料管理，减少库存物料，以免积压资金。 (3)改进采购，以合理价格购进适合质量要求的物料。 7.行政部工作计划。

(1)确立设备预防保养制度，制作预防保养卡片。 (2)制定各月份设备整修计划。

(3)研究原有配件的修理并尽可能利用废料，以节省费用。 (4)尽可能缩短处理设备临时故障的时间。

8.人事制度革新计划。

(1)于年初推行人事制度合理化，并综合管理员工的福利措施事项以及处理员工申诉问题。此外，加强与工会的联系与沟通。

(2)以点数法施行员工“工作评价”制度，确立合理薪金制度。

(3)建立合理的员工奖惩制度，每月选拔优秀的员工4名，公开表扬其先进事迹，作为其他员工的榜样。

(4)退休人员分批办理退休手续，其职位通过招聘由青年新秀担任。

9.培训工作计划。

(1)运用在职培训基金，设立培训教室举办下列培训：领班培训 30人 三班次 电工 24人 四班次操作工 120人 四班次 (2)培训内容： ①公司文化教育; ②专业知识： ③预防保养; ④标准操作法。

(3)利用各种聚会对各部门经理进行教育。

(4)选举经理接班人参加各种培训班，学习新技能，使其返厂后能担任厂内训练班讲师。

第四部分计划的施行与检查

本公司为加强计划可行性，将于执行前再对计划加以检查及修正，每月20日例行会议将检查当月计划并修正下月预算。此外，规定各部门召集领班人员于周六开检查会，拟订下周工作方向，订出原料预定需求，由此而推进细分化日程计划。各种生产报表的填写，务求详细，以供管理者决策参考。 第五部分激励措施及计划成果奖励

1.设“生产奖金”，以每日生产钢材2000吨为准，超过l 500吨奖金1500元，奖金累积总额于次月初平均分给线上工人。

2.每日生产数量，累积生产奖金与预定生产量的差距等资料公布于大门口处布告栏，明示员工。

3.在大门进口处树立“发挥团队精神”的石碑以及“向60万吨钢材挑战”的标语数联，以激励员工。

4.配合7月份“工作评价”制度的施行，调整员工待遇l2%。视工作实绩而定。

5.为提高员工工作热情，分批举办国内外旅游活动。