银行会计内部控制论文提纲

2022-11-15

论文题目：政策性银行会计内部控制研究 ——以A银行反洗钱风险管控为例

摘要：随着经济的迅速发展,金融机构面临的风险快速上升且交叉传染加剧,加强内部控制尤为重要,会计内部控制在金融机构内部控制体系中占有十分重要的地位,健全的会计内部控制能为金融机构规避风险提供强有力支持,加强反洗钱风险管控是会计内控的一项重要措施。如今,世界各国金融市场不断加快建设步伐,出现了大量洗钱者利用金融机构进行洗钱活动的现象,这给金融机构发展带来了极大的风险,更严重的是,损害了国家的经济秩序和金融秩序以及法律秩序。因此,对于金融机构而言,很有必要强化反洗钱风险管控。通过对金融机构进行反洗钱风险评估,有利于采取高效率的反洗钱风险管控策略,有助于金融机构更好的履行反洗钱义务,对社会安定及自身发展具有深远的意义。反洗钱风险评估在防范和控制洗钱风险中发挥着指引性作用,逐渐被世界各国银行业重视和应用。在过去,洗钱者偏爱通过商业银行进行洗钱,因此,商业银行很早就开始重视反洗钱工作,然而,随着商业银行的严管政策,洗钱者已在设想通过政策性银行进行洗钱,并已监测到洗钱者利用政策性银行进行洗钱的案例,所以,加强政策性银行反洗钱风险管控迫在眉睫。此次研究使用了文献分析法和案例分析法,通过文献的收集分析,掌握当前国内外的相关研究动态。在基础理论方面,对会计内部控制、洗钱、反洗钱以及反洗钱风险管控相关的理论进行剖析。对银行反洗钱会计内部控制风险指标体系以及管控策略进行详细介绍。在案例方面则例举了一家政策性银行,对该银行基本情况进行了分析,并对其反洗钱风险进行剖析与研究,从反洗钱组织架构及内控制度建设、人员配备与资质、客户身份识别及资料保存、大额和可疑交易报告、反洗钱宣传和培训、内部管理、协助与配合等方面对A政策性银行进行反洗钱风险指标体系判定,通过对各项指标进行评判,结果发现,A银行并不是洗钱风险极低的机构,也就是A银行反洗钱管控还需强化,由此,得出结论,需采取针对性策略进行管理,否则,易发生洗钱案例,被处罚可能性很大。

关键词：政策性银行;会计内部控制;反洗钱;反洗钱风险管控

学科专业：会计MPACC（专业学位）

摘要

Abstract

引言

1 导论

1.1 研究背景和意义

1.2 研究内容和方法

1.3 文献综述

1.4 研究思路及创新

2 银行反洗钱会计内部控制相关理论

2.1 会计内部控制的概念及框架