内部审计商业银行论文提纲

论文题目：Q农村商业银行信贷业务内部审计流程优化研究

摘要：近几年面对国内经济形势下行压力,银行业竞争日趋白热化,信贷业务风险案件频发,不良贷款占比不断上升,农村商业银行必须加强内控制度,筑牢风险管理底线,调整业务结构,提升资产质量,保证盈利能力。内部审计作为农村商业银行风险防控中极为重要的一环,对于制度还在不断健全,抗风险能力还不够强的农村商业银行来说,有效的内部审计不仅可以规范日常的业务办理流程,还能够有效的发现经营工作中存在的风险,保证持续稳健经营。从信用社到合作银行,再到农商行,Q农村商业银行深耕三农、服务城乡、砥砺前行,在不断发展中积累经验,不断完善不断改革,各项制度日趋完善,摸索出来了一些好的方法、好的思路,也取得了一定的成绩,但由于沉重的历史包袱,在内部控制方面还不尽如人意。作为脱贫攻坚的主力军,作为连接农村与城市的桥梁,农村商业银行在风险管理方面还有很多改进的地方,相关的制度还需要继续补充完善。此文将以Q农村商业银行作为例子,重点运用分析文献并结合案例进行研究的方法,通过研究背景和研究意义的阐明,引出研究内容与方法,首先对Q农村商业银行的基本情况进行了介绍,包括信贷业务的开展情况、内部审计的现状,通过梳理分析找出其存在的问题,理论结合实践,对其信贷业务内部审计的流程提出了建议,给出了优化方案,最后制定了保障措施。文中参考了国内外商业银行内部审计的发展理论和实务,在此基础上结合农村商业银行联系三农的特殊性,对其信贷业务内部审计工作进行了思考,提出了建议,希望这些思考和建议可以帮助Q农村商业银行提升信贷业务内部审计水平,加强其对风险的抵抗能力,并逐渐形成对风险管理的完善体系。

关键词：农村商业银行;信贷业务;内部审计;风险管理;内部控制

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

Abstract

第一章 绪论

1.1 研究背景与意义

1.2 研究内容与方法

1.3 研究思路与框架

1.4 本文主要贡献

第二章 商业银行信贷业务内部审计理论概述

2.1 银行信贷业务的风险特征及成因

2.2 风险导向的内部审计理论概述

2.3 相关文献综述

第三章 Q农村商业银行信贷业务内部审计现状

3.1 Q农村商业银行信贷业务简介

3.2 Q农村商业银行内部审计简介

3.3 风险识别与评估

3.4 审计计划和实施

第四章 相关内部审计流程存在的问题及原因分析

4.1 实施内部审计流程存在的问题

4.2 实施内部审计过程中存在问题的原因分析

第五章 Q农村商业银行内部审计流程优化方案

5.1 构建全面风险管理(Enterprise Risk Management,ERM)体系

5.2 健全ERM内部审计框架

5.3 突出内部审计委员会职能

5.4 健全内部审计章程

5.5 明确内部审计的主要事项

5.6 健全非现场体系指标

第六章 Q农村商业银行内部审计流程优化方案保障措施

6.1 专业人才队伍保障措施

6.2 考核机制的保障措施

6.3 完善评价体系的保障措施

6.4 审计优化方案的预期成本

6.5 审计优化方案的预期效果

第七章 结论与展望

参考文献

致谢