公司费用支出管理制度

在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《公司费用支出管理制度》的相关内容，希望能给你带来帮助!

第一篇：公司费用支出管理制度

费用支出管理办法

总

则

第1条

为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。

第2条

本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。

第二则

业务招待费

第3条

业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。

第4条

公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。

第5条

业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

第6条

在公司指定签单招待单位消费的(或公司的协议单位)，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。

第7条

凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品)、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。

第8条

业务招待费的预算标准另列表附后。

第三则

办公费

第8条

办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品(卫生纸、茶叶、纯净水等)、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。

第9条

办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理(电脑及耗材由系统管理员管理)。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。

第10条

各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。

第11条

办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。

第12条

公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。

第13条

办公用品领用审批程序：

(1)一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。

(2)电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。

第14条

行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公用品，印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第15条

严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品。否则，由此发生的费用，将不予报销。

第四则

通讯费

第16条

通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用(包括移动电话费用补贴)。

第17条

公司管理人员、营销人员及特殊岗位人员移动电话费按照预算标准在定额内预算到人进行管理。(具体补贴标准参照2011年9-12月预算计划表实施)。

第18条

公司内部电话和单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政部门进行管理。

第五则

差旅费

第19条

差旅费是指公司员工受派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。

第20条

公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不预报销。

第21条

公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按相应标准报销出差费用 第22条

员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准。

(1)出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总经理或总经理签字同意方可报销，并须事先请示。

(2)员工出差原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华舱，夜间行车超过8个小时方可乘坐硬卧。

(3)员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。

(4)出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然减去一天计算，即算头不算尾;住宿补贴按实际住宿天数计算。

(5)公司员工出差夜间(指晚8时至次日凌晨7时)连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50% (6)公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销;已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予报销。

(7)公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。

(8)公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。

第23条

国内临时出差实行事先申报制度。

(1)出差人员依据差旅费标准和预计出差时间填报“出差申请表”，原则上出差审批人为出差人员的部门负责人、省外出差审批人为子公司总经理、国外出差审批人为集团公司总裁。

(2)审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行：1000元以下报部门主管审批，1000以上元报财务总监和总经理审批。

(3)驻外业务经理出差审批程序由营销单位制定，报批后报公司财务中备案。

第24条

国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内长期出差人员的费用开支标准和管理办法。报批后报财务部备案。

第25条

员工境外(含港、澳地区)出差所发生差旅费统一出国人员差旅费开支标准执行。

(1)受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按规定的期限和标准，一次性发放出差补贴。

(2)属于由国家、省、市集体组团赴国外参加贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本规定。

(3)境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报集团财务总监和总经理审批。

第26条

出差借款及报销程序

(1)出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，参照审批权限报经核准后方可借款。

(2)出差人员应在回公司5个工作日内报账。

(3)出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写“差旅费报销单”，按相关程序审核批准后方可报销。

第27条

凡与原出差申请单规定的地点、天数、人效、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 第28条

差旅期间发生的共同费用报销，报销单须有同行人签名确认，

第29条

长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有在人员签字证明，经部门经理签署意见，报财务总监审批后，按票价的50%报销。

第30条

公司员工出差，利用出差的机会绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，非出差时间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

第31条

严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。

第32条

新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，

包括单程路费及行李托运费(毕业生除外)。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

第六则 车辆使用费

第33条

汽车的车辆使用费用指各部门车辆发生的各项开支费用(包括车辆油耗费、过桥过路费、保险费、养路费、车辆使用税等)。

第34条

车辆使用费用由财务部将费用分解到各职能部门名下，由相应部门进行控制。车辆使用费预算到高管个人名下的，原则上不许个人之间内部调节预算，串通使用。

第35条

车辆使用费的预算标准另列表附后。

第七则

市内交通费

第36条

市内交通费是指公司员工在公司所在地在地因公务所发生的交通费用。交通费(包括公共汽车费和出租车费)，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。交通费的管理是定额预算，总额控制。

第37条

凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准,已享受车辆使用费补贴的中、高层管理人员不得再报销出租车费用。市内交通费的预算标准另列表附后。

第八则

费用报销责任界定

第38条 报销人的责任

(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。

(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件。

第39条

主管部门负责人的责任

(1)负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。

(2)对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。

(3)部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责 第40条 财务审核人员的责任

(1)负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合公司有关标准。

(2)审查报销项目审批手续的完整性。

(3)审核金额的准确性，是否超过预算数，并对审核签字的报销单据负责。

第九则

费用报销审批程序

第41条 标准内费用审批、报销流程为：

申请人→部门负责人→会计审核意见→主管负责人审批→分管财务领导→总经理→向出纳报销

第42条 超标准的费用审批、报销流程为：

报销人→部门负责人→会计审核意见→主管负责人审批→分管财务领导→总经理→管理中心财务总监→集团总裁→向出纳报销

第43条 超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算后才能报销。预算申请流程为：

(1)1万元以内(含1万元)

部门申请→主管负责人审核→财务部负责人审批(财务部费用由总经理或其授权人审批)→总经理→向出纳报销

(2)1万元以上 部门申请→主管负责人审核→财务部负责人审批→总经理审批→管理中心财务总监→集团总裁→向出纳报销

第44条 所有费用均应于发生之日起5个工作日内报销(出差人员自返回公司之日起计算)。驻外营销人员费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。 逾期不及时报帐将处以1%罚款。

第十则

核算及考核管理

第45条 财务部门应对各部门的费用开支情况做好登记，按季度编制部门费用汇总表，并向公司管理中心通报各部门费用开支情况。

第46条

跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额。否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。

第47条 各部门的费用开支应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。

第十一则

处罚规定

第48条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回报销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额100%的罚款。 第49条 部门负责人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门负责人予以违规报销金额10%的罚款。

第50条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任的，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额10%的罚款。

第51条 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。

第52条 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供给总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期归还手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。

第53条 部门负责人对报销人因违规造成的损失承担连带责任。

第54条 因审核过失给公司造成损失，或者借款人的原因无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人(含各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

第55条 报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。 附

则

第56条 本办法自2011年09月01日起执行。以前公司的相关制度与本办法相抵触的，以本办法为准。

第57条 本办法解释权归恒翔管理中心财务部。

第二篇：工会费用支出报销审批制度

为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。

一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。

二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。

三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。

四、报销凭证要求：(1)原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象;(2)购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放;(3)报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要;(4)有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。

五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。

六、报销审批手续和程序：(1)由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字;(2)送会计审核;(3)报工会主席审批;(4)向出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。

七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。

第三篇：管理费用支出审批规定（本站推荐）

管理费用支出审批规定

第1章

总则

第1条

为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本规定。

第2条

本规定适用于相关管理费用的支出审批。

第2章

预算内管理费用审批权限及程序

第3条

按费用标准执行的费用性支出及核销(报账)审批程序

固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第4条

其他费用性支出审批程序

1. 5 000元以下(含5 000元)的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经财务部预算主管、费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。 2. 5 000～10 000元(含10 000元)的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、财务部预算主管、费用申请部门主管副总审批后，到财务部主管会计处办理。

3. 10 000～20 000元(含20 000元)的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监审批后，到财务部主管会计处办理。

4. 20 000元以上的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第3章

预算外管理费用审批权限及程序

第5条

预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。 第6条

预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。 第7条

各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由信息技术部、财务部、总经理办公室审核后，向公司领导提出购置方案，经公司领导审批后，由采购部购置。

第8条

如果支付和报销、核账工作是同时进行的，则报销、核账工作按上述规定执行。

第9条

如果支付和报销、核账工作是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销、核账时，只需按财务部主管会计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门经理签字后，到财务部主管会计处报销即可。

第10条

有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批，总监及以上级别人员发生相关费用时，由董事会成员进行会签。

第4章

附则

第11条

本规定由财务部负责制定与解释。

第12条

本规定自××××年××月××日起生效执行。

第四篇：业务招待费用支出及报销管理规定

一、 原则及目的

本着节约同时又能招待好客户的原则，有效控制公司的业务招待费支出，节省成本费用，提高公司的经营管理水平。

二、 业务招待费的含义

因业务需要招待客人而发生的食品(含茶叶)费、餐饮费、娱乐费、礼品费、门票费等费用。

三、 业务招待费分管规定

1、业务招待费的发生由综合服务部经过货比三家的评估后实施。餐饮费的发生一般 先在省城内选好4~5家酒店作固定招待用餐地点。但做选点工作的人员不得在该酒店用餐，不许抽酒店的烟，更不可接受酒店的各类招待。

2、公司举办的对外客户活动及员工活动产生的食品费、礼品费、娱乐费、门票费等 用由综合服务部、财务部联合控制管理。

3、特殊业务招待费如现金回扣、红包等由总经理直接控制。

四、 餐饮费管理规定

1、原则上仅限副总经理以上方可报销业务招待费，副总经理以下人员发生的招待费必须事先口头申报待批，否则自理。总经理以标准额度为主要控制依据。

2、经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补填业务招待费审批单。无补办手续的不得报销。

3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负责，当场以现金补齐。如遇特殊情况，也应及时短信汇报给公司总经理，经短信回复批准后才能超支。

4、标准：政府官员接待100元/人次(正餐)，企业间高层往来接待80元/人次，重要客户接待60-80元/人次，一般人员接待60元/人次，便餐类接待40元/人次，由公司组织的内部员工聚餐40元/人次。出面接待的内部人员人数一般不允许超过来客人数。超出标准部分由招待人自行承担。

5、结算注意事项：

(1)结算时经办人尽量刷卡结算，必须向用餐地索要发票，消费明细单。

(2)报销时须附上以下单据：A、业务招待费审批单;B、银行卡消费单据(财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致);C、用餐地的发票(财务人员需核对申请用餐地点是否与发标上加盖的单位印章一致);D、用餐地提供的消费明细单(财务人员需核对此单是否与用餐地开具的发票总金额一致)。

五、 报销纪律：如出现虚报人数，夸大金额，一经查出，按公司奖惩制度处理报销人。

第五篇：费用支出规定(拟)

费用支出规定(拟) 第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准:

职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

150元/天

30元/天

30元/天

部门负责人

火车硬卧

180元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，应扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、 公司人力资源部将员工手机费执行标准交财务部。

2、 财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第七条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：(1)每月31日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)次月10日由财务部通过银行代发形式支付上月工资。

(二)社会保险流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。