首钢集团公司财务分析

第一篇：首钢集团公司财务分析

某集团公司财务分析制度

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财务分析制度

北大纵横管理咨询公司

目

录

第一章 财务分析操作规程 ................................................................... 1 第二章 集团财务分析填报说明 ........................................................... 4

第一章 财务分析操作规程

第一条 财务分析涉及的责任人及其职责

(一)各级销售公司负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。

(二)各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。

(三)各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析。

(四)各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为管理层提供决策依据。

(五)以下各级负责销售统计的部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计的部门统称生产管理部门，各级负责采购统计的部门统称采购部门，各级财务统计部门统称财务部门。

第二条 操作规程

(一)日报、周报 1. 销售部门

根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

2. 生产管理部门

根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存，集团内部调剂等的统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

3. 采购部门

根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

4. 财务部门

每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》《销售周报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。

(二)月报、季报 1. 销售部门

根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让等的统计，编制《销售月报》、《销售季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

2. 生产管理部门

根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

3. 采购部门

根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

4. 财务部门

(1) 每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存报表》，《月度、季度采购统计表》并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。

(2) 每月末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利润

表》、《合并现金流量表》。

(三)年报 1. 销售部门

根据对全年销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让的统计，编制《销售年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

2. 生产管理部门

根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存年报》和《生产年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

3. 采购部门

根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。

4. 财务部门

(1) 年末根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金年报》，《内部往来年报》同时附送《销售年报》，《生产年报》，《库存年报》，《采购统计年报》，并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。

(2) 年末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《利润分配表》、《现金流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并利润分配表》、《合并现金流量表》。

年末，各法人主体还应编制会计报表附注及合并会计报表附注，及其他国家或地方法律、法规要求提供的财务资料。

(四)注意事项

1. 当月报、季报、年报编报期有重合时，可按最大编报期编制。如：第12月

月报、第4季度季报，可合并在年报中编制。

2. 日报、周报编报期即使与其他报表有重合，也必须单独编制，不可合并。

(五)内部财务会计报表一览表(详见附表)

第二章 集团财务分析填报说明

第三条 财务会计指标

(一)获利能力分析指标 1. 销售利润分析指标

(1) 销售毛利率=销售毛利÷销售收入净额

销售毛利=销售收入净额-销售成本

=销售收入-销售折扣与折让-销售成本

此项指标反映企业产品每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利，毛利率是企业净利率的基础，没有足够的毛利率便不能盈利。同时销售毛利率也可成为企业制定价格策略时的参照标准之一。

(2) 营业利润率=息税前营业利润÷销售收入净额 息税前营业利润=营业利润+利息支出

此项指标反映企业通过销售产品创造利润的能力。息税前盈利是企业生存、发展的保障。没有足够的息税前盈利，说明企业赖以持续发展的基础薄弱。

(3) 核心业务利润率=核心业务息税前营业利润/核心业务销售收入净额 此项指标反映企业通过核心产品的销售创造利润的能力。该项指标可以作为对产品项目或业务项目进行价值评价的标准之一。

2. 成本利润分析指标

成本费用利润率=营业利润÷成本费用总额

成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用

此项指标反映企业通过成本和费用的消耗产生利润的水平，该项指标越大说明企业的成本和费用的耗费越有价值。使用此项指标时，应注意财务费用性质对利润指标选择的影响，即若贷款无用于投资情况，则可使用营业利润为分子，否则应使用利润总额

3. 资产收益分析指标

总资产报酬率=净利润÷平均总资产

平均总资产=(期初资产总额+期末资产总额)÷2 此项指标反映企业资产的运用能力，此项指标越高说明企业利用资产盈利的能力越高。

4. 资本收益分析指标

(1) 净资产收益率=净利润/平均净资产

平均净资产=(期初所有者权益总额+期末所有者权益总额)÷2 此项指标反映企业利用自有资本获利的能力。

(2) 资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额

此项指标反映企业自有资本的增值速度。 5. 收益质量分析指标

(1) 核心业务利润占利润的比重=核心业务利润/利润总额

此项指标反映企业利润的结构，若某种核心业务利润比例过重时，企业应注意利润来源的依赖风险，此时可以适时调整业务结构，进行多角化投资，以降低经营风险。

(2) 营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金

=经营现金净流量÷(净收益-非经营收益+非付现费用)

此项指标反映企业收益的质量，用于评价企业会计利益和现金流入的关系，此项指标应大于1，若小于1则说明企业的收益质量不够好。

6. 保障性分析指标

(1) 销售营业现金流入比率=销售商品产生现金流入量÷销售收入净额 此项指标反映企业销售商品所产生的现金流入，此数值越高说明企业产品回笼资金的情况越好，企业的运转也越有保障。

(2) 资金安全率=资产变现率-资产负债率

资产变现率=(现金及其等价物+良性债权+适销存货+可变无形资产)÷资产总额

此项指标反映企业资金的安全程度，同时说明企业资产能在偿还负债之后，可继续扩充发展的能力。

(二)营运能力分析指标

1. 流动资产周转率=销售收入净额÷平均流动资产

此项指标反映企业流动资产的管理水平，周转率越高说明企业流动资产的管理越好，也说明企业短期的偿债能力越强。此项指标可以分解使用，按应收账款、存货分解分析，或继续分解为原材料、产成品等。

2. 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 存货周转天数=360÷存货周转率

=360÷(销售成本÷平均存货) 应收账款周转天数=360÷应收账款周转率

=360÷(销售收入÷平均应收账款)

此项指标反映企业存货转化为资金的周转速度， 营业周期越短，说明企业的周转速度越快。

(三)偿付能力分析指标

1. 现金流动负债比率=经营现金净流入÷流动负债 此项指标反映企业偿还即期债务的能力。 2. 资产负债率=负债总额÷资产总额

此项指标反映企业的资产结构。通常情况下，若企业处于资产周转速度快、规模迅速增长的阶段时，则可以接受较高的资产负债率，否则，则应保持较低的资产负债率，以降低财务风险。

(四)成长性分析指标

1. 销售增长率=(本期销售收入-上期销售收入)÷上期销售收入×100% 此项指标反映销售收入的增长速度。

2. 净利润增长率=(本期净利润额-上期净利润额)÷上期净利润额×100% 此项指标反映净利润的增长速度。

3. 资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益 ×100% 此项指标反映企业自有资本的积累速度。

注：以上20项指标数据来源于各公司编报的对外财务会计报表。 第四条 责任会计指标

(一)利润中心

预算分析、趋势分析结合比率分析。

1. 安全边际率=(实际销售额-保本销售额)÷实际销售额

保本销售额=固定成本÷单位边际贡献率

=固定成本÷(单位边际贡献÷单价)

=固定成本÷[(单价-单位变动成本)÷单价] 2. 边际贡献率=(销售收入-变动成本)÷销售收入 3. 销售利润率=安全边际率×边际贡献率

注：以上3项指标数据来源于各公司责任会计报表。

(二)费用中心

预算分析、趋势分析。

(三)成本中心

标准成本分析、趋势分析。

第三章 财务分析报告

第五条 财务分析报告的框架：报告目录—重要提示—报告摘要—具体分析—问题重点综述及相应的改进措施。

(一)“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码;

(二)“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以关注的重大问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视;

(三)“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅，点到为止。

(四)无论是“重要提示”，还是“报告摘要”，都应在其后标明具体分析所在页码，以便领导及时查阅相应分析内容。以上三部分非常必要，其目的是，让领导们在最短的时间内获得对报告的整体性认识以及本期报告中将告知的重大事项。

(五)“具体分析”部分，是报告分析的核心内容。该部分要有一个好的分析思路。财务报告的分析思路是：总体指标分析—集团总部情况分析—各二级公司情况分析;在每一部分里，按本月分析—本年累计分析展开;再往下按盈利能力

分析—销售情况分析—成本控制情况分析展开。如此层层分解，环环相扣，各部分间及每部分内部都存在着紧密的勾稽关系。

(六)“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告“具体分析”部分中揭示出的重点问题进行集中阐述，旨在将零散的分析集中化，再一次给领导留下深刻印象。

第六条 第七条 冗长化。

分析要遵循差异—原因分析—建议措施原则。

分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练，避免口语化、

第二篇：集团公司财务制度--财务稽核制度

财务稽核制度(试行)

前 言

为进一步加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，强化财务监督职能，健全内部控制机制，促进企业提高资产质量，提升企业经营质量，根据《集团公司省力公司财务稽核管理办法》和其他相关的政策要求，结合公司实际，特制定本制度。

II

目 录

1 适用范围 .............................................................................................................................................. 1 2 引用标准 .............................................................................................................................................. 1 3 财务稽核工作内容 .............................................................................................................................. 1 4 岗位设置和职责 .................................................................................................................................. 2 5 稽核工作程序 ...................................................................................................................................... 2 6 被稽核单位的责任与权利 .................................................................................................................. 4 7 稽核工作报告 ...................................................................................................................................... 4

III 1 适用范围

本制度适用于集团公司(以下简称“公司总部”)本部、各分、子公司财务部门。 2 引用标准

2.1《中华人民共和国会计法》。 2.2 财政部《企业内部控制规范》。 2.3 财政部《会计基础工作规范》。 3 财务稽核工作内容

3.1 公司总部计划财务部负责全公司年稽核计划的拟定和具体实施，负责组织对公司总部本部和各分、子公司的财务工作进行稽核。各分、子公司根据公司总部财务稽核管理办法和实际需要开展本单位财务稽核工作。

3.2 财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核。日常稽核是由各单位组织实施的指常规性、定期性的财务稽核;专项稽核指由上级单位组织实施的，有针对性的财务稽核。 3.3 财务稽核的内容包括：

3.3.1国家财经政策与法规的执行情况; 3.3.3各单位的资产管理、运营情况和经营效益; 3.3.4各单位经济活动基础资料的真实性;

3.3.5会计核算的准确性、规范性及核算资料的完备性、真实性; 3.3.6财务会计报告的真实性、合法性; 3.3.7基本财务内部控制的建立和实施情况;

1 3.3.8其他专项财务事项。 4 岗位设置和职责

4.1公司总部和分、子公司设置财务稽核人员，稽核人员应具备会计从业资格，并具有财会、审计等方面的综合专业知识，熟悉本单位业务和管理流程，熟悉并能正确贯彻执行国家有关法律规定，有具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，坚持原则、廉洁公正、忠于职守。 4.2财务稽核岗位主要职责：

4.2.1制定本单位的财务稽核工作规章制度; 4.2.2制定财务稽核工作规划和年度工作计划; 4.2.3负责组织实施本单位的财务稽核工作; 4.2.4负责日常稽核工作文档管理工作;

4.2.5总结分析本单位稽核工作情况，撰写本单位稽核工作报告，根据稽核发现的问题提出整改意见和管理建议书，促进管理水平提高; 4.2.6督办内、外检查机关或部门查出问题的整改工作。 5 稽核工作程序

5.1实施稽核必须提前向被稽核单位发出书面稽核通知,明确稽核目的、时间、范围、内容、要求和稽核方式。被稽核单位必须按稽核通知的要求准备资料。

5.2开展稽核工作必须2人及以上人参加。

5.3稽核方式可采用现场和非现场两种方式进行。现场稽核指稽核人直接进入被稽核单位开展工作;非现场稽核可以采用以下两种方式:一是网上稽核,即通过网络调阅被稽核单位的有关资料;二是由被稽核单位报送

2 有关资料。 5.4稽核实施程序

5.4.1听取被稽核单位有关情况介绍,审阅被稽核单位的自查报告; 5.4.2调阅有关资料,查阅有关凭证、帐表、合同及以往审计报告等; 5.4.3对有关资料进行整理、核对、比较分析,并依据相关政策、法规对稽核出来的问题予以定性,撰写稽核报告初稿; 5.4.4与被稽核单位就稽核报告初稿交换意见;

5.4.5稽核人员根据双方沟通意见,修改稽核报告初稿。如果双方对某些问题沟通后无法达成一致意见,可在稽核报告中单独反映分歧事项以及意见分歧具体情况,稽核报告经公司总部计划财务部负责人审核后向公司总部财务主管领导报告;

5.4.6根据公司财务主管领导对稽核报告的批示,提出改进意见与建议,并以“财务稽核意见书”的形式送达被稽核单位,同时抄送有关部门。 5.5稽核报告必须在稽核工作完成后的10日内报出。 5.6稽核报告应包括内容： 5.6.1被稽核单位的基本情况; 5.6.2稽核工作内容和稽核依据; 5.6.3稽核发现的问题; 5.6.4整改意见;

5.6.5针对稽核过程中发现的问题，对被稽核单位加强内部控制、提高资产质量、提高经济效益、防范经营风险方面的建议。

5.7稽核人员对稽核工作中形成的文件资料，应建立稽核档案，做到案

3 结卷成，归档管理。稽核档案按稽核项目和被稽核单位分类归档管理。稽核档案应包括被稽核单位整改情况。稽核档案应在向被稽核单位下发“财务稽核意见书”即日起45日内完成。 6 被稽核单位的责任与权利

6.1被稽核单位应积极配合稽核工作，如实向稽核人员介绍本单位的有关情况，提供稽核所需有关资料。

6.2被稽核单位必须指定专人配合稽核工作。如实答复、认真解释稽核人员提出的有关问题。

6.3被稽核单位若对稽核报告中反映的情况有不同意见，可以以书面形式向稽核人员或派出稽核人员的财务部门提出意见和依据。

6.4被稽核单位收到“财务稽核意见书”后，应在1个月内将整改情况以正式文件报告派出稽核人员的财务部门;属于同一单位内部的稽核，被稽核部门应在1个月内将整改情况以书面形式报告本单位财务部门。 7 稽核工作报告

7.1各单位应于每年以正式文件上报本单位当年稽核工作报告。 7.2本单位本年度稽核工作主要内容;

7.2.1财务内部控制制度建设、执行和改进情况;

7.2.2本年度内、外部检查机关或部门查出的问题及相应整改意见的落实情况;

7.2.3稽核人员情况。

7.2.4下年度财务稽核工作的计划和建议。 8 附则

4 8.1 本办法解释权归属公司总部计划财务部。

8.2 本办法与本公司在此之前下发的其他财务管理制度有不符之处，按照本办法执行。

8.3 本办法未尽事宜，可按国家相关法律、法规及各级公司的有关规定执行。

8.4 本办法自公司董事会审议通过之日起执行。

第三篇：集团财务公司工作总结

200x年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作

在经过两个月的××三套会计决算报告的编制后，财务部按新企业会计制度的要求着手进行了新中大2005年财务会计模块的初始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。如设置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然;规范“应交税金”科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统

一、现金流量项目的规范化;对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当;在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。××集团总公司要求在今年4月份全面正式运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好。

三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

根据××集团司企字[××]117号文《关于下达〈××集团2006年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和××司字[××]8号文《关于下达××分公司多样化经营二00×暨一季度生产经营计划的通知》，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了××年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程当中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金;对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚决不予核销。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而××集团总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社贷款，以及通过向××集团总部结算中心临时借款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了《××机械集团工作人员差旅费开支规定》。为提高会计信息的质量，财务部制定了《××机械集团会计报告竞赛考评办法》，对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。

六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定

为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的××年至××年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。

下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合××集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据××集团总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。

4、××集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。

5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与××集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。

6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力篇二：吉华集团有限公司2011财务工作总结

吉华集团有限公司2011财务工作总结 不知不觉间，2010年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策，在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结.

一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹划如何在实际工作中合法运用

年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财务人员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。

不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它是一种合法的行为。

2、认真负责做好2010企业所得税汇算清缴工作

企业所得税汇算清缴，是企业在纳税结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规定进行企业所得税汇算清缴。

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中，财务及时与税务稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办事效率。

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策

2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为6.46%，比2010年同期综合税负率为6.30%下降了0.16%;同时在集团公司领导的大力支持和公司有关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴19634060.02元，不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。 具体为： 1.创丽子公司;取得各项政策性补贴1987190.83元; 2.高分子子公司;取得各项政策性补贴993055.67元; 3.江东子公司;取得各项政策性补贴7518124.33元; 4.江苏子公司;取得各项政策性补贴6204068.35元; 5.进出口公司;取得各项政策性补贴1335756.54元; 6.集团本部;取得各项政策性补贴1595864.30元。

减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2011年实际负担的综合税负率为5.49%，比2010年同期5.17%上升率为0.32%。2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62万元，不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，降低利息支出

2011年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来，面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信贷政策，来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下几个途径来实现。

1、合理安排筹资期限。

公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需要，尤其是为了满足长期投资的需要。在这种情况下，要本着以“投”定“筹”的原则，筹资期限要服从于投资期限，服从于资本预算。

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本

今年全年平均贷款余额为11.285亿元，去年全年平均余额为10.955亿元，平均余额增加3300万元;今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利率为

6.56%，而去年在10月20号前基准利率都为5.31%，到10月20号加0.25%，后来到12月26号又加了0.25%，年贷款基准利率为5.81%，按日均天数计算利息净上升18.68%。

今年列支财务费用为6935.88万元，去年同期列支财务费用为7338.04万元，按同口径贷款利率来计算，今年应列支财务费用为8734.77万元，实际列支比去年下降1798.88万元，下降率为24.51%;如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元，应该是比去年同期上升 257.92万元，上升率为3.51%。同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息净支出为224.51万元。

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求

2011年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九个二级明细(即：人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、设备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费用)来归集研发费用。

集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元，目标为：9050万元，帐面归集研发费为10113.51 万元，完成基础的148.73%;其中：创丽：基础200万元，目标400万元，帐面归集研发费为253.89 万元，完成基础的126.95%;高分子：基础为300万元，目标为650万元，帐面归集研发费为947.11 万元，完成基础的315.70%;江东：基础为3000万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4713.49 万元，完成基础的157.12%;江苏：基础为3300万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4199.02 万元，完成基础的127.24%。

2010年实际财务帐面归集研发费为8868.58万元，占总收入的4.98%，2011年5月底实际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为6882.94万元;占总收入为3.84%;其中：创丽子公司为216.61万元，占总收入为2.25%;高分子子公司为524.08万元;占总收入为

7.96%;江东子公司为2936.83万元;占总收入为3.69%;江苏子公司为3205.42万元，占总收入为4.00%。

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习

今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验;另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

2、认真做好常规性财务工作

对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。

五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加大财务内审与监督力度

年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。

紧紧围绕如何又好又快地完成今年审计工作的目标任务，积极进取、扎实工作，为确保又好又快地完成工作目标责任制任务，每季度由审计部牵头对各子公财务进行一次内审，第

二、三季度内审邀请了税务师事务所一起参加。会计领域存在问题的根源之一，就是没有一支过硬的、专业化水平较高的会计队伍，会计规范化水平不高。作为内部审计人员，要通过开展广泛的审计监督，充分履行监督职责，在现场实施审计中及时发现问题，及时帮助整改问题，同时积极向他们宣传国家有关会计、审计和其他财经法规，引导他们充分认识问题的性质和严重程度。

六、提升“窗口”服务形象就是财务人员如何提高服务意识 2011年集团对财务的工作要求我们，向银行学习，提升“窗口”服务形象。财务部既是管理部门又是服务部门，一提到“树立服务意识”，相信大家并不陌生，脑海中一闪立马就联系到营销、配送，但很少有人会联系到财务工作中。殊不知，一切的经济业务事项都要经过财务部门，财务部门可以说是与外界业务单位联系的窗口。

1,、树立服务意识，积极主动服务客户

随着市场经济发展的逐步完善，财务人员必须树立正确的服务意识，顺应时代发展的步伐。当作父母吧，现在作孩子辈的自己忙的很少有时间孝敬自己的父母，倒是父母不辞劳苦伺候小的。我们姑且可以把客户当成朋友、当成领导。当成朋友，急其所难，帮其所需，患难与共。当成领导，决定你的升迁、就业。其次他才是你的客户。

2、端正工作态度

工作态度决定一切平时工作中不能感情用事，要冷静的思维，要时刻提醒自己的工作原则，处理任何事情的时候为企业着想，从企业的利益出发，以“两个至上”为价值观，以一颗感恩的心来看世界、看生活、看世事。这样才能让服务意识开花结果，从而提升整体服务质量。

3、提高专业水平，加强自身素质建设

有了信念，有了服务意识，就要加强自身的硬件建设。作为财务人员，不仅要熟悉公司的各项制度、规定，还要熟悉国家的各项法律制度，如会计法、企业会计制度等，只有掌握好专业知识，提高自身的素质，才能更好的为客户服务、为企业服务。今年财务部多次轮流派子公司财务人员参加外单位的培训，8月19日---8月20日课程主题：《新税收政策环境下企业纳税筹划技巧及经典案例解析》;9月23日---9月24日课程主题：《高新技术企业税收优惠政策及税务筹划》。

4、转变沟通方式

财务部门具有监督管理和服务的双重职能，工作的弹性较小，原则性强，很多东西都要 按制度办事，还要注意保密性，导致财务人员在平时工作及沟通上，语言简练直接，让人感觉死板缺少人情味。因此财务工作者应转变自己的沟通方式，适当时刻应与客户多一些耐心沟通，在沟通语气上婉转点，态度上亲和点。譬如有些人一签完单子，立马就想把费用领走。我们财务工作人员可以耐心给他解释一下这里面还有很多步骤，报销单领导签完字，还要做凭证，处理帐务，你的单子签完了，可还有人比你更早，而且做帐还有一定的过程，如何更好更准确的处理帐务，财务人员还要思考一下，系统中做完了还要打印出来整理好。篇三：某集团公司财务工作总结

1 2 3 4 5 篇四：2011集团财务工作总结与2012年财务工作计划

2011年财务工作总结与2012年财务工作计划

-----2011年财务工作总结

光阴流逝，不知不觉间，2010年已过去，财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在集团

公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织

会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金

为纽带，不断提高财务服务质量。通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策，

在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结，

敬请各位领导提出宝贵意见。

一、深入做好税收筹划，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹划如何在实际工作中合法运用

年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹划方案，结合集团实际和自身的一

些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每个子公司财务人

员在每次例会认真讨论每个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策。

不论企业如何进行税收筹划，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润。税收

筹划是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它

是一种合法的行为。是一项技术性、政策性、协同性很强的系统工程，也是一项因地制宜、

因势制宜，需要持续完善和不断提高且永无止境的一项复杂工程。

2、认真负责做好2010企业所得税汇算清缴工作

企业所得税汇算清缴，是企业在纳税结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在

减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规

定进行企业所得税汇算清缴。每位财务人员对《企业所得税纳税申报表》都很熟悉 ，但

我们必须熟悉掌握所得税的相关政策，才能结合企业实际情况做好各子公司的企业所得税的

汇算清缴，特别是新出台的政策我们邀请了大地税务所领导，专题对2010年如何做好2010 企业所得税汇算清缴及费用如何合理列支工作作了一起培训与讨论。

各子公司在申报过程中存在的问题，财务部及子公司有关人员及时与税务事务所及有关

部门进行沟通，各子公司于2011年5月31日前较好地完成了2010企业所得税汇算清缴。

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率。

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2007-2010年辅导性自查中，财务及时与税务

稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的

询问，顺利通过了税务检查。

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，

有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为制造很多阻碍、甚至

刁难。为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问

题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破

口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办 事效率。

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策

2011年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为6.46%，

比2010年同期综合税负率为6.30%下降了0.16%;同时在集团公司领导的大力支持和公司有

关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴19634060.02元，不包括

2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

具体为：

1.创丽子公司;取得各项政策性补贴1987190.83元;

2.高分子子公司;取得各项政策性补贴993055.67元;

3.江东子公司;取得各项政策性补贴7518124.33元;

4.江苏子公司;取得各项政策性补贴6204068.35元;

5.进出口公司;取得各项政策性补贴1335756.54元;

6.集团本部;取得各项政策性补贴1595864.30元。

减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2011年实际负担的综合税负率为5.49%，

比2010年同期5.17%上升率为0.32%。2011年各项政策性补贴的取得比2010年多789.62万

元，不包括2011年江东子公司清洁生产示范项目补助款830万元。

二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，降低

利息支出

2011年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来(相当

于是新增贷款)，面对这样的困难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信

贷政策，来寻找降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下

几个途径来实现。

1、合理安排筹资期限。

公司资金的筹集主要是为了满足投资或生产周转的需

要，尤其是为了满足长期投资的需要。在这种情况下，要本着以“投”定“筹”的原则，筹资期限

要服从于投资期限，服从于资本预算。但是，由于投资往往是分阶段、分时期进行的，因此，

在筹资时，财务部按照投资的进度或生产的周转的周期，来合理安排筹资期限，从而可以减

少资本成本，同时也可以减少资金不必要的闲臵。

鉴于我们公司特定的行业，原材料市场价格不稳定，再加上销售市场也变化不定，生产

与销售需要用大量的资金，财务部多次与银行进行沟通，尽可能在公司需要时放下来;另一

方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度。

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本

公司筹集资金的渠道和方式是多种多样的，但不管是从何种渠道，还是以何种方式去筹

措，都要发生一定的资本成本，财务部在筹资前认真比较了各种资金来源的资本成本，合理

选择筹资的渠道和方式，从而达到降低资本成本的目的。

今年全年平均贷款余额为11.285亿元，去年全年平均余额为10.955亿元，平均余额增

加3300万元;今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利率为

6.56%，而去年在10月20号前基准利率都为5.31%，到10月20号加0.25%，后来到12月26 号又加了0.25%，年贷款基准利率为5.81%，按日均天数计算利息净上升18.68%。

今年列支财务费用为6935.88万元，去年同期列支财务费用为7338.04万元，按同口径

贷款利率来计算，今年应列支财务费用为8734.77万元，实际列支比去年下降1798.88万元，

下降率为24.51%;(如剔除萧然工贸利息差额收入2056.80万元，应该是比去年同期上升

257.92万元，上升率为3.51%)。同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息净支

出为224.51万元。

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求

2011年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设臵了九个

二级明细(即：人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、设

备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发投入额、与试制和研究直接相关的其他费用)

来归集研发费用。

研发费用范围大小的确定：财务核算适用文件：财企

[2007]194号;高新审计适用文件：国科发火[2008]362号;汇算清缴适用文件：国税发

[2008]116号。

集团2011年集团对各子公司财务定归集基础研发费为6800万元，目标为：9050万元，

帐面归集研发费为10113.51 万元，完成基础的148.73%;其中：创丽：基础200万元，目

标400万元，帐面归集研发费为253.89 万元，完成基础的126.95%;高分子：基础为300 万元，目标为650万元，帐面归集研发费为947.11 万元，完成基础的315.70%;江东：基

础为3000万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4713.49 万元，完成基础的157.12%;

江苏：基础为3300万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为4199.02 万元，完成基础

的127.24%。

2010年实际财务帐面归集研发费为8868.58万元，占总收入的4.98%，2011年5月底实

际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为6882.94万元;占总收入为3.84%;其中：创

丽子公司为216.61万元，占总收入为2.25%;高分子子公司为524.08万元;占总收入为7.96%;

江东子公司为2936.83万元;占总收入为3.69%;江苏子公司为3205.42万元，占总收入为

4.00%。

2010年江东公司高新企业的复审，通过各部门的努力与配合，已通过了复审。

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习

今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个

人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识和各

有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习。财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味

着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为企业正常运转的

命脉，我们深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标。在公司内部

的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才

能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经

验;另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

5月12日邀请了税务师事务所专业人士，关于对2010在内审中，集团各子公司财务

与管理方面存在的问题，作了一次全面的指导与讲课，从而使财务人员不断吸收新知识，与

时俱进，适应本工作需要，提升整体工作的能力。引导财务人员团结一致、谦虚谨慎、真诚

待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。

2、认真做好常规性财务工作

对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。在这最平

常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力

的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归

档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律

按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库。

3、良好的团队建设，分担压力，保质保量完成工作。

今年集团公司从3月份起增加投资办，4月份就开始了尽责调查，大量的工作都落在我们

财务人员的身上，财务部在人手少，任务重的情况下，实行各岗位多元化的培养。及时对内

部组织结构进行了完善，针对每个岗位重新编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、

工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使部门成员清晰的知道该怎样开 展工作，财务部门对自己有什么要求。在财务部每月针对各岗位的专门培训中，注重平时工

作中的沟通、指导。各岗位负责人倾囊相授，其他人员虚心求教。在很短的时间里，每个人

都能独挡一面，使部门每位成员都能清楚的了解集团公司与分公司运作模式，完成了尽责调 查的各项工作。

4、积极整理会计档案，规范会计档案管理。

2011上半年我们克服了时间紧、任务重的困难，组织各子分司财务人员对2010年的会计

档案进行整理归档，经过一个多月的加班加点，在6月30日前完成了会计档案归档工作。

五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加大财务内审与监督力度

年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团

公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设。即：在企业内部建立一支

素质过硬、业务水平较高、有一定的财经法规知识、敢于坚持原则、有责任心、事业心和较

高的专业技能、敢打硬仗的审计队伍。这是搞好内部审计工作的根本保证。

篇五：2014年集团公司财务年终工作总结及2015年财务工作计划

2014年财务年终工作总结 及2015年财务工作计划

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析

经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入

的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在xx年数据和以前各项经营数据的基础上制定了xx各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

第四篇：集团公司财务中心管理

公司财务中心框架设计

第一部分目标与原则

一、财务中心的目标

通过加强财务核算、预算、资金的实时监控与集中管理，实现信息对称与资源的有效使 用，达到资本充足、内控严密、运行安全、服务一流、效益良好的效果。

二、职能定位

融资中心、预算中心、、成本监管中心、信息支持中心

三、基本原则

1、与现代企业制度相适应的原则。

合理确定董事会、集团公司、母公司、子公司的权、责、 利的划分，完善股权管理，健全法人治理结构。

2、集权与分权相结合的原则。

加强必要监管之外，不损害子公司积极性与正当权益，寻求管理的和谐。

3、防范与控制财务风险。

通过财务预测，规避法律风险及金融风险，严防财务失控。

4、支持与服务原则。

为利润中心的发展提供及时准确的财务信息支持及独立意见，为业务发展提供财务支撑。

五、财务中心的职责

按照国家有关财务会计法律法规，组织制订集团公司统一的财务管理制度及实施办法。

依据集团公司及各子公司年度经营计划，编制年度财务预算及分解预算，并监督执行。

依据财经法规及公司财务制度，合理组织会计核算，实施会计监督，及时编制财务报表。

根据财务预算及经营计划，合理策划公司融资及担保方案，并组织实施，确保公司资金 有效运作，实现公司系统资金安全及资金效益最大化。合理筹划公司税收方案，有效降低税收负担，全面体现节税效益。逐步组织策划公司资本运作、投资方案，资本经营取得实质性突破。

负责公司系统预算、资金、成本、资产、效益等分析工作，及时、准确、真实反映公司 经营成果，有效服务于公司经营决策。

组织财务人员学习和培训，提升财务人员素质及财务管理水平。第二部分 组织机构设计

一、组织机构图

根据友元�集团�公司的现状及管理要求�组织机构配置图如下�

中心主任� 人�

副主任兼总稽核� 人�

天创能元财电务厂主主管管

1项

目 目一 N 部 部人出 出 纳 纳 A B

人

主办 会计2人

二、岗位设置说明

1、财务中心主任全面负责财务中心工作，对融资、预算以及成本监管负责。

2、财务中心副主任兼任总稽核，协助中心主任工作，侧重核算、报表管理，实施监督职责。

3、新光总部财务主管负责总部核算以及汇总报表编制工作。

4、友元本部财务主管负责本部核算以及合并会计报表编制工作。

5、资金主管兼管股权管理工作。

6、各子公司财务主管负责提供各流程的信息支持，预算、报表、资金、财务分析等。对外 代表各子公司财务部门，负责本公司全面的财务工作，向子公司经理负责。

7、出纳 A 负责新光工程公司总部及友元本部出纳工作;出纳 B 负责监理设计公司、房产公司、 物业公司出纳工作。

8、天能水电公司及创元发电公司属参股性质，具有相对的独立性，用虚线表示。

9、各岗位根据业务量大小及管理需求，可以进行调整。

三、岗位描述

详见附件一

第三部分业务流程控制系统

业务流程控制总表

以建立统一的财务核算制度、统一的会计报告体系、统一的管理制度为前提，进行设计并制订子公司的财务实施细则。

统统统

二、会计核算流程

通过规范会计核算标准及业务流程，行使会计监督职能，确保凭证业务的合理、合法，及时准确提供会计信息。

1、规范会计标准，建立统一的会计估计、会计变更、会计政策及业务处理方法，统一核算口径。

2、建立各岗位工作设计明细和规范化，提高工作效率。

3、通过总稽核，加强核算监督，确保核算的准确。

4、规范会计档案管理

三、预算控制系统

推行全面预算管理，将事先控制与事中控制相结合，增强监管力度。

1、全面预算管理制度的推行

建立全面预算管理的组织机构(预算管理委员会)，明确预算机构的设置、各机构的职能、责任单位的划分、公司相关部门的职责。

年度预算由各子公司分别编制，由预算主管会计汇总审核后，报财务中心主任及总经理审批。

2、制定专门的预算管理办法加强执行力度，规范签报程序。

费用报销：预算内办公费、材料费等按规定的程序执行，由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。金额超过一定标准(总额10万元以上，单笔3万元以上的)需报财务中心主任及集团公司总经理会签，加强监控力度。预算外费用按规定程序报送预算后执行。

生产成本支出：预算内的生产成本支出，由子公司归口管理部门审核后，交子公司经理审批。金额超过一定标准(总额100万元以上，单笔30 万元以上的)需报财务中心主任及集团公司总经理会签。预算外支出按规定程序报送预算后执行。

固定资产购置：预算内的固定资产购置根据规定由集团公司统一购置或子公司购置。预算外购置按规定程序报送预算后执行

3、加强会计监督及指标考核

财务中心作为最后的把关控制点 ，对一般业务，在进行业务处理时，首先看是否有预算，如果没有预算，则拒绝该项目入账。特殊情况下可以超支，但要补办调整手续。

预算指标考核:预算指标执行情况与经理人的业绩考核挂勾。

4、经济活动分析

对预算执行情况及经营状况进行分析，找出差异，加强事中控制，对经营期重大变化进行预测及应急处理。

四、管理报表控制系统

通过规范管理报表体系及报送流程，为集团公司决策提供信息支持。

1、建立健全会计报告体系

集团公司管理报表可以由财务报表、资金报表、经营状况表、编制说明等组成，融入非财务信息，全面反映公司业务及资产资金情况，满足管理需求。

2、报送流程

管理报表由各子公司会计主管负责组织编制，经子公司经理签字后报财务中心主任，汇总分析后报公司总经理。

3、管理报表的使用

管理层能够及时获取经过加工、分析、整理、有价值的管理信息，有效支持管理决策;

信息质量得到提高，报送具有规律性、及时性、全面性和针对性;

4、加强资金报表的规范运作

规范资金报表格式，增加资金流量预测内容，滚动修正(子公司填报)，及时提供资金信息。

由资金主管负责汇总集团公司与子公司资金日报、周报、月报，经财务中心主任审核后，报集团公司总经理及子公司经理使用。

五、资金控制系统

通过加强资金流管理，整合集团资金资源，提高集团公司现金流动性，防止财务失败。

1、合理使用资金报表：将“月度资金计划”及未来现金流预测融入月度资金报表并严格执行。

2、资金拆借：根据各子公司资金流情况，及时调剂资金，实行有偿使用。由财务主管提出内部调剂方案, 经财务中心主任审核，报子公司经理会签后，报集团公司总经理批准执行。

3、对外银行贷款及担保。根据集团发展需要、现有资金调度情况及市场供给情况，合理确定对外银行贷款的额度与担保方式，规避市场风险。由资金主管上报贷款及担保方案，经财务中心主任审核，集团公司总经理及子公司经理会签后报董事会批准。

4、资金收入：加强收入资金结算回款的内部控制工作，资金主管协助子公司相关部门进行。

5、对外付款签报程序: 子公司大额经济合同需要报集团公司会签,对外合同付款超过一定金额需要签报, 由集团公司总经理及财务中心主任会签,财务中心主任及时安排资金流进行支付。

六、资产管理控制系统

通过现有资产的内部控制管理, 提高资产使用效率,防止资产流失。

1、固定资产的申报与统一管理

生产经营用固定资产由各子公司进行现场管理。

管理用固定资产如办公家具由集团公司统一购置与调配。

集团公司对小车进行统一管理, 根据需要进行购置, 实行有偿使用原则,汽油费、修理费由用车公司负担, 折旧费由小车所在公司负担,人工费可签订协议价格进行结算。

2、低耗品的采购与统一管理

3、财产保险制度

根据需要对营运资产进行投保, 合理确定投保险种与期限,提高资产安全程度。

七、股权管理控制系统

通过健全股权管理机制及分析力度, 行使出资人权益,策划集团公司扩张、整合等资本运作方案,实现股东权益最大化。 策划年度利润分配方案

策划股权结构,股权结构分析,提出股权管理方案

根据集团公司战略需要,进行业务分拆、管理介入等手段,控制现有资源。与集团战略结合,实施收购、控股、整合、证券投资、上市等资本运作。集团公司及子公司资产处置方案。

八、税务筹划系统

通过集团公司税务整体运作,制订相关税种税务筹划方案,降低整体税负。

1、适当集中纳税

由财务中心负责税费征纳管理事务,实行税费的统一缴纳和集中管理,有利于集团整体税

负最小化,也有利于改善集团与征缴机关的关系,提高集团公司运作资金的效率。有利于税务筹划方案的制定与实施。

财务中心负责负责税务检查事项。

2、税务筹划的基本原则

合法原则,即税收筹划必须遵守税收法律和政策

有效原则,一定要达到预期的经济目的,优化税收,节约税款,同时与企业的战略目标相匹配。

3、可利用的政策:税基、扣除、税率、税收优惠及特殊时期政策。

4、主要筹划税种

根据公司业务需要确定税务筹划的目标、税种。

通过研究分析国家公司所得税相关优惠政策及扣除标准,合理确定纳税目标,制定所得税筹

划方案,提高股东资本回报率。

通过改变工资分配方式及税前扣除标准,进行个人所得税筹划,提高职工实际工资水平。

九、财务信息系统的建立

1、统一会计原则、统一科目设计,建立适应集团财务运作的软件基础,加强财务基础工作,提高电算化应用水平

2、软件及管理模式支持,必要时引进先进的ERP管理系统,改造现有运作模式及信息提供方式，提高运作效率。

3、人员培训专业化、制度化，提高财务人员业务水平及管理水平

十、相关支持机制

1、集团公司及子公司内部控制制度的完善性与执行度，相关职能部门的配合。

2、子公司经营目标与集团公司战略目标的协调一致。

3、会计监督机制的有效推行，强化岗位监督，确保业务真实、合理。

4、问责机制的建立。签字人对签办业务的真实性合法性负责，后一签字人对前一签字人的监督权与否决权。

5、会计人员的职业培训与道德素质的提高。第四部分人事、薪酬与费用设计

一、人事管理

财务中心人员在人事上相对独立，实行统一管理、统一调配、统一人事考核。 统一管理：由集团公司进行管理

统一调配：会计主管统一调配，定期轮换，会计人员由集团公司统一考核、晋升与调配，同时需征求子公司经理意见。

统一人事考核：由集团公司进行全面考核，并征求子公司经理意见

统一培训：负责管理各子公司会计人员的业务培训，提高业务管理水平。

二、薪酬

实行统一的薪酬标准，费用由各子公司承担。绩效考核由集团公司与子公司双重考核。

三、财务中心费用

财务中心固定资产购置由集团公司统一购置

财务中心办公费用由集团公司统筹考虑，按比例分摊至各子公司。第五部分董事会、集团公司与子公司决策职权详见决策层职权划分表

第五篇：建设集团财务公司年终总结

X XXXX 建设集团 财务公司 XXX XX 年度 年终 工作总结

XXX 年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监 XXX 同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理 XXX 同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况 1、上交管理费情况 各单位按收入应上交集团公司综合管理费 XXX 万元，实际上交 XXX 万元，尚欠 XXX 万元未交。

2、收入情况 截止年末，集团公司共实现收入 XXX 万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入 XXX 万元。

3、集团公司管理费开支情况 本年度集团公司共开支管理费用约 XXX 万元。其中：工资约 XXX 万元，折旧约 XXX 万元。

4、固定资产变化情况 本年度新增固定资产 XXX 万元，减少 XXX 万元，净新增固定资产 XXX 万元。

5、上交税金情况 本年度集团公司共计向国家上缴各种税金 XXX 万元。

6、与总公司资金往来情况 截止本年度末，各单位应付款合计为 XXX 万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为：XXX 万元，各单位应付集团公司净额为：XXX 万元。

二、主要财务工作完成情况 XXX 年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为 XXX 年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成 XXX 年财务决算编报工作。3 月初，财务公司接受XXX 指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理 XXX 年财务报表工作，顺利完成了 XXX 年度财务决算报表编报工作，为 XXX 年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的

问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作 今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。

1、向金融机构借款 本年度共完成贷款转贷 XXX 笔，累计金额为 XXX 万元。新增贷款 XXX 笔，累计金额为 XXX 万元。年初贷款余额为 XXX 万元，年末贷款金额为 XXX 万元，增加 XXX 万元，减少 XXX 万元，净增加 XXX 万元。

2、向村镇借款 本年度年初余额为 XXX 万元，年末余额为 XXX 万元，归还XXX 万元。

3、公司内部借款 本年度年初余额为 XXX 万元，年末余额为 XXX 万元。其原因是：本年新增集资款 XXX 万元，减少原集资款 XXX 万元，净新增加 XXX 万元。

4、利息支出 本年度共支付金融机构借款利息 XXX 万元，支付村镇借款利息 XXX 万元，支付集资款利息 XXX 万元，合计支付利息：XXX万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题 我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然;另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营

活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、XXX 年工作思路 XXX 年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快

工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源;实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好 XXX 年年决算工作，为 XXX 年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在 XXX 年 1 月份全面完成。完成财务预算编制工作，在本月底完成。

5、做好 XXX 年度银行信用审计工作，全面保证公司在银行系统的信用审计不降级，为 XXX 年度甚至以后年度的融资信贷业务作好准备。此项工作拟在 XXX 年 3 月底前完成。

6、完成 XXX 年度所得税汇算、清缴工作，合理降低公司的各项税务风险。此项工作拟在 XXX 年 4 月初完成。

7、根据集团预算管理指标，跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团的预算指标提出可行性措施或建议。

8、配合工程部，完成对项目经理、项目档案涉及财务方面的资料提供。此项工作拟在 4 月底前完成。

9、为了全面提高核算的时效性及准确性，在集团公司财务系统实行会计电算化核算。随着公司业务的继续拓展，承接工程数量的增多，财务核算工作量将更大，要能准确、及时完成核算工作，必须将会计人员从大量、繁琐的手工核算中解放出来，因此，有必要实行会计电算化核算的方法。此项工作拟在 4 月份全面实行。

10、配合公司进行加强成本、费用的控制，财务公司将加强对非生产费用和可控费用的核算、监督力度，不能超支的绝不

超支。

11、加强资金管理，统一调配，根据集团生产经营的需要，筹集、调控好各项经营用资金。

12、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

13、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

14、加强财务检查工作，及时发现问题、改正问题，保证公司的财务核算和财务管理工作正常运行。

上述 9 至 14 项工作贯穿全年。

财务公司将在 XXX 年结合全年的工作需要，随时调整工作计划，以满足公司对财务核算、财务管理的要求。

以上这些工作，都是 XXX 年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位财务人员如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我部在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我部将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步，与公司共同成长。