内部经营管理责任书

内部经营管理责任书（共9篇）

篇1：内部经营管理责任书

甲方(发包方)：

乙方(承包方)：

为强化我公司内部施工合同的管理，提高工程质量，缩短工程工期，确保安全生产，提高企业经济效益，做到责、权、利相结合，结合本工程具体情况，双方达成如下协议。

第一条 工程概况

1．工程名称：

2．工程内容： 面积 层数

3．承包范围：

4．合同造价：

5．施工地点；

第二条 施工工期

开工日期： 竣工日期：

工期每拖延一天罚乙方合同价的 工期每提前一天奖乙方合同价的第三条 工程质量

1．工程质量等级

2．工程达到优良，甲方除按上级规定奖励外，加奖乙方负责人 元。

3．工程达不到质量等级要求，罚乙方负责人 元。

4．出理重大质量事故造成的政治经济损失．按有关规定处理。

5．第四条 施工安全

1．杜绝重大伤亡事故。

2．轻伤负伤频率控制在 以下。

3．施工期间发生一起死亡事故．除按上级规定的处罚外，处罚施工队长 元，工地安全员 元。

4．发生一起重伤，除按上级规定的处罚外，处罚施工队长 元．工地安全员 元。

5．轻伤负伤频率每超一个千分点罚施工队长 元。

6．发生伤亡事故的经济损失由

7．施工期间未发生安全事故奖施工队长 元。

8.第五条 社会治安

1.贯彻落实上级法规制度，以人为本、做好防范。

2．安全制度不健全．无专职保卫人员，罚乙方 元．每出现一起治安案件罚乙方 元．

每发生一起刑事案件罚乙方 元．

3．施工期内不出现重大治安和刑事案件奖励乙方 元。

4．。

第六条 成本控制

1．工程成本范围：按照总公司[1998]9号文件(单项工程管理及成本核算办涤)所规定的范围执行。

2．工程材料节余．甲乙双方按 比例分成，超支使用按有关规定处理．

3．人工费含量控制在上级规定系数内，栋号管理人员每月发放工资额的 ％，待工程决算后，有节余给予补发，并加发扣留额的 ％，亏损不予补发。

4．其他事宜：

第七条 上缴综合管理费及分配

1．乙方上缴甲方综合管理费率为 ％(以工程决算审定值为准)．

2．工程优良奖的分配比例为

3．工程审结后的节余甲乙双方按 比例分配。

4．工程亏损甲乙双方 比例承担。

第八条 双方权利和义务

(一)发包方

1．应按承包合同规定，监督管理好，履行本合同，做好指导、协调、服务工作。

2．对承包方因管理不善，发生重大经济损失或不胜任者，可解除承包合同，更换乙方负责人。

3．按合同规定兑现奖罚条款。

4．(二)承包方

1．认真贯彻落实上级有关法规政策．对工程的管理负全面责任。

2．履行本协议．在制度允许的范围内建立以施工队长为首的生产经营管理体系。

3．风险金抵押按工程总造价的。

4．第九条 本合同未尽事宜．按上级及甲方有关政策、制度执行。

第十条其他

第十一条 本合同一式二份，甲乙双方各持一份，报总公司一份，甲乙双方签字整章后生效，工程竣工结算完毕后终止。

甲方(章)乙方：(章)

总公司意见：(章)

签订日期： 年 月 日

篇2：内部经营管理责任书

为了维护内部单位的治安稳定，认真做好内保单位治安保卫工作，减少各类事故、案件的发生，确保全区经济建设的顺利进行。九华公安分局治安大队同各单位保卫科（股）签订以下安全责任书：

1、认真做好维护稳定工作，加强情报信息的及时收集、反馈工作。各保卫科（股）获取重要情报信息必须在二小时内上报公安机关和上级主管部门。要积极稳妥地处置出现的新问题和不安定因素，防止事态扩大。对因未掌握情况而延误工作以致酿称大的群体性时间的要予以追究。对可能制造事端、破坏稳定的重点对象要纳入工作视线，实行专人控制，防止造成危害，对“法轮功”及其邪教组织要有专人负责，切实落实帮控措施。

2、加强对要害部位的“四防、一保”（防盗抢、防重大灾害事故、防火、防国有资产流失、保证绝对安全）要根据企业事业单位的防范措施，在落实人防、物防基础上加强技术防范。要加大技术防范投入。金融单位的贵重财物及金钱集中的重点部位，治安问题突出的地方必须安装闭路电视监控和110指挥中心电脑有线报警联网，以增强安全系数，发挥人防、物防、技防作用。

3、认真抓好基层基础工作，创建良好的生产、工作、生活环境。一要抓好基层治保会（组）建设，充分发挥其作用；二是加强预防和减少事故、案件的发生；三是加强对重点人口的管理，做好帮控工作；四是建立严格的管理机制。“四防、一保”要责任到人，层层落实；五是开展净化社会环境的专项斗争，消除社会丑恶现象，增强抵御各种不法侵害的能力。

4、全年不发生重大火灾、重大案件和重大治安灾害事故。

5、积极协助公安机关查处各类刑事案件和治安案件、及时打击处理违法犯罪行为，维护内保良好的秩序。

6、企业事业单位治安保卫工作要做到“谁主管、谁负责”的原则，层层分解，落实到人，完成号各项责任目标，对违反内保条例管理的，根据《企业事业单位内部治安保卫条例》的有关规定给予处罚。

湘潭市公安局九华分局责任单位：

响水派出所

责任民警：保卫部门负责人：

年月日年月日

篇3：内部控制中的责任管理探究

随着市场经济体制的逐步成熟, 经营风险和风险管理的必要性已经突现在我国企业面前。因控制不严、管理不善而倒闭或陷入困境的企业层出不穷, 强化内部控制的意识逐步深入到实务界与理论界。政府各部门自2001年以来制定并实施了诸如《内部会计控制规范———基本规范》等一系列内部控制的相关法规和政策，2006年7月，财政部还发起成立了企业内部控制标准委员会，中国注册会计师协会也发起成立了会计师事务所内部治理指导委员会。这些专业委员会的成立，标志着我国内部控制体系建设已经迈入一个新的发展阶段。在此背景下，本文就内部控制的责任管理问题展开探讨，希望对内部控制的有效实施有所裨益。

COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) 是美国政府机构组织的特别委员会, 其主要职责是对美国经济监管部门进行建议性指导。COSO报告是该委员会1992年发表的一份研究报告, 其核心内容是从整体框架上阐述了企业内部控制结构。根据COSO1992年的定义, “内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响, 为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。”

根据国务院领导指示精神，财政部同有关部门于2006年7月15日发起成立企业内部控制标准委员会(财会[2006]11号)，研究制定我国企业内部控制规范。根据《企业内部控制规范———基本规范》，我国的内部控制应当有助于如下目标的实现：企业战略、经营的效率和效果、财务报告及管理信息的真实、可靠和完整、资产的安全完整与遵循国家法律法规和有关监管要求。

内部控制不论是在制定阶段，还是在实施运行阶段，与人都是脱离不了干系，企业中的每个员工既是控制的主体又是控制的客体，内部控制中的责任指的是企业中每个成员在各自的部门岗位中赋有一定的权限，需要履行一定的职责，同时也就要承担相应的责任。

二、公司治理视角下的内部控制责任

公司治理结构是一种对公司进行管理和控制的体系，它不仅规定了公司的各个参与者，例如，董事会、经理层、股东和其他利害相关者的责任和权利分布，而且明确了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。公司治理结构的主体包括股东、董事会、总经理以及其他一些利益关系人，每一层次人员在内部控制所处的地位不同，履行的职责也不同，企业应采用内部控制制度的形式将各管理层的内部控制职责给予标准化，从而保证其职责的实际履行和内部控制制度的有效性。

（一）董事会

董事会接受股东的委托，一方面代表企业同外部第三方进行交易活动，负责企业的战略规划;另一方面要对经营决策进行监控，保证股东利益的实现，是企业的决策及监督机构，董事会在内部控制中有着举足轻重的地位。董事会在公司管理中居于核心地位，董事会应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责，其主要职责是审核内部控制体系的设计方案，保证系统的设计满足股东的要求，确保重要的战略目标符合股东的利益。在日常管理中，董事会应定期监督企业内部控制系统的运行，对企业高级管理层各项职责的履行进行管治、指导和监督。

（二）管理层

内部控制的责任主体是企业管理当局。企业管理当局是企业管理的最高权利机构，其代表则是企业管理的最高权利执行者，如总经理等。管理当局的受托责任决定其必须成为内部控制的责任主体(方旋，2004)。企业不同部门参与内部控制的方式不同，作用也不尽相同。

1. 总经理。

总经理由董事会聘任，负责公司的日常经营管理工作。总经理对内部控制负有全面的责任，可以看作是内部控制系统的“责任人”，他们是内部控制的实际应用者和执行者，他们首先关注的并不是对外财务报表的可靠性和准确性，他们所期望的内部控制是要帮助他们提高经营效率和经济效益，实现企业的经营目标，乃至战略目标，因此，总经理的态度对内控环境的影响很大。

2. 内部审计机构。

内部审计是企业自我独立评价的一种活动，内部审计可通过协助管理当局监督其他控制政策和程序的有效性(刘静、李竹梅，2005)。在内部控制框架的构建中，内部审计的作用在于监督企业经营业务符合内部控制框架的要求，评价内部控制的有效性，提供完善内部控制和纠正错弊的建议。

3. 财会部门。

总会计师是单位行政领导成员，协助单位主要行政领导人工作，直接对单位主要行政领导人负责。总会计师具体组织单位执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护国家财产。财务总监是由企业的所有者或全体所有者代表决定的，体现所有者意志的，全面负责对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。总会计师侧重于财务管理和会计核算，而财务总监则侧重于财务监督和财务审计。

（三）其他人员

内部控制从某种程度上是组织中每个人的责任，每个员工都产生内部控制系统中所使用的信息，或者用行动来影响着内部控制，因此所有的人都有责任向上汇报沟通组织中的问题，汇报违反行为准则的情况，以及违反政策或法律的行为。

三、加强内部控制责任的五要素管理

在遵循内部控制的基本原则基础之上，实施内部控制，加强内部控制的责任管理，必须从以下五个方面展开。

（一）内控环境———组织、人员

建立和加强企业内部控制的责任管理，首先应注意企业内部控制环境的建设。在众多因素中，与责任管理有着密切关系的就是组织结构和权责分派体系，企业应根据公司的业务性质，进行适当的集中或分散，确保信息的上传、下达和在各业务间的流动，确保企业目标的实现。另一项重要的任务就是要建立权责分派体系，将企业的目标层层分解落实到每个员工的头上，从而将员工的行为与企业目标联系起来，增强员工的自主控制意识。权责分派的好坏就会影响任务完成的效率与效果，与此同时，企业还必须建立科学的聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等人事管理制度;对重要岗位必须在回避的基础上实行委托制和定期轮换制等，以便内部控制有效运行。

（二）风险评估———风险承担者

风险是任何影响目标实现的因素，为了加强对风险的控制，必须进行风险评估，风险评估是指对相关风险进行识别和分析，是发现和分析那些影响目标实现的风险的过程，是确定如何管理和控制风险的基础，也是提高内部控制责任管理效率和效果的关键。评估风险在整个流程中需要跨部门的合作，要求不同的风险承担者负责相应的任务。在整个流程中减少角色混乱的最佳方法是通告风险管理角色和职责中的检验标准和平衡协调。在进行评估时，通告风险承担者扮演的角色并向他们保证安全风险管理小组不会超越这些工作界限。

（三）内控活动———职责分工控制

内控活动贯穿于企业的所有层次和部门，包括一系列不同的活动，如审批、授权、确认、核对、审核经营业绩、资产保护以及职责分工等。职责分工控制要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。企业应当结合岗位特点和重要程度，明确财会等关键岗位员工轮岗的期限和有关要求，建立规范的岗位轮换制度，对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换，防范并及时发现岗位职责履行过程中可能存在的重要风险，以强化职责分工控制的有效性。

（四）信息与沟通

企业所有人员都要从高级管理层获得明确的信息，必须认真对待控制责任，必须了解各自在内部控制体系中担任的角色，以及个人行为与他人工作的相互关系。在企业财务管理方面，企业可以结合经营特点，优化业务流程，建立财务和业务一体化的信息处理系统，逐步实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享，建立良好的信息系统能确保组织中的每一个人均明确自己所承担的特定任务，每位员工都能了解到内部控制制度的各个方面，清楚的知道这些方面如何生效以及自己在控制制度中所扮演的角色、所负担的责任以及所负责的活动怎样与人有效的关联等。

（五）监督

监督是评估内控系统在一定时期内运行质量的过程，目的是保证内部控制持续有效，监督可通过两种方式进行：持续性的监督和专项的监督。这个要素应该包括持续监控、个别评价、缺陷报告、奖惩机制与条例安排、追究责任与问责机制等五个子要素。要将相应的监督活动纳入各级人员的工作职责和业绩考核之中，形成持续监督的企业氛围;要在监督过程中强化内部审计的作用，有效的加强责任管理。经济责任制加上问责制，这样可以有效的实行监督，明确各自的责任，完善监督要素中的责任管理，使得内部控制体系更加健全和完整。

参考文献

[1]程新生.公司治理、内部控制、组织结构互动关系研究[J].会计研究, 2004 (4) .

[2]方红星.内部控制审计与组织效率[J].会计研究, 2002 (7) .

[3]方旋.管理当局:内部控制责任的最终归宿[J].云南财贸学院学报, 2004 (3) .

[4]杨雄胜.内部控制理论研究新视野[J].会计研究.2005 (7) .

篇4：内部经营管理责任书

摘 要 良好的风险管理体系对企业的目标实现起着至关重要的作用。本文以企业风险管理的视角，阐述了企业风险管理和内部审计的概念；结合企业风险管理与内部审计的关系的分析，指出了内部审计在风险管理中的重要责任；并探讨了内部审计在企业风险管理中的作用。

关键词 风险管理 内部审计 责任 作用

每个企业在发展过程中都是为实现一定的目标而存在，在实现目标的过程中，存在着影响目标实现的不确定因素，即存在风险。建立一个良好的风险管理体系，来识别、评价和控制风险，为企业目标的实现提供合理的保证，是企业管理层一项重要的职责。内部审计作为企业内部一种独立客观的监督和评价活动，是现代企业自我约束和监督机制的重要组成部分。在企业风险管理中，一方面，内部审计部门处于企业董事会、监事会、总经理和各职能部门之间的位置，以其超然的地位和独立评估和监督的特殊职能，能够充当企业长期风险策略与各种决策的协调人，促进企业风险管理。另一方面，内部审计是内部控制的一种特殊形式，强化内部审计，可以有效的防止企业内部控制失效，最终促使企业建立起较为完善的内部控制系统，降低企业风险，防范于未然。因此，内部审计在企业风险管理中担当重要的角色和职责。本文就内部审计在风险管理中的责任和作用作一探讨，与同行商榷。

一、风险管理与内部审计的概念

所谓风险，是指可能发生的损失、失败和伤害。企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。

企业在发展的过程中总会遇到这样那样的问题，尤其在资本市场渐趋成熟的今天，既要对外拓展业务，又要对内加强管理。因此，在市场经济全球一体化的进程中，各种各样的风险也接踵而至，并且多变、复杂。风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。

内部审计是经济发展到一定时期的产物。2001年，国际内部审计师协会（IIA）在其制定并修改的《内部审计实务标准》及《职责说明》中认定：内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”

因此，就内部设计的性质而言，是一种责任的延伸，是一种内部的管理责任。有效的风险管理机制和健全的公司治理结构已成为现代内部审计关注的焦点。因此，内部审计作为内部控制的重要部分，与风险管理的联系日趋紧密。

二、现代内部审计在风险管理中的责任

随着现代企业制度的建立健全，内部审计的设置更加合理，进一步提高内部审计部门的地位，增强内部审计部门的权威性、独立性。其工作范围不仅涉及财会方面，而且触及企业各个流程的风险管理和监测，从而有效地在风险管理方面承担着重要的责任：

1．对风险识别的充分性进行评价

风险识别是指企业所面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。企业内部审计人员应熟悉企业生产经营过程的各个环节，从评价各部门的内部控制制度入手，在生产、采购、销售、财务会计、人力资源管理等各个领域查找管理漏洞，识别和防范风险。并应对企业已确认的风险进行评估，确定企业所面临的主要风险是否全部被识别出来，找出遗漏部分，加以判断、归类和鉴定。同时，关注已识别风险的完整性，即企业所面临的主要风险是否具已被识别出来，找出遗漏部分，加以判断、归类和鉴定。

2．对已有风险衡量的恰当性进行评价

风险衡量是指应用各种管理科学技术，采用定性与定量相结合的方式，最终定量估计风险大小，找出主要的风险源，并评价风险的可能影响，以便以此为依据，对风险采取相应对策。内部审计部门和内部审计师应以风险发生可能性大小为依据，深入经营管理过程和行为，在业务经营、财务管理、费用控制等各方面，通过内部视角，敏锐观察经营过程中不断变化的风险因素，采用各种风险分析方法对企业内部和外部的风险要素、征兆、可能性、性质、后果及频率进行识别分析，对已有的风险的衡量结果进行再检验，确定风险归类的正确性，识别风险是否全面，风险分析方法是否适当，对不恰当的估计予以更正。

3．对风险防范和改进措施的有效性进行评价

风险的防范措施是指为降低已识别出并已衡量的风险采取的措施。在现代企业制度下，企业全面建立了风险管理过程，内部审计因此应能够担负起风险管理的职能。从评价各部门的内部控制制度、企业生产、采购、销售、人力资源等企业经营管理的各个过程去查找问题，评价企业风险管理方式与企业活动的性质是否适当；评价企业管理层采取降低风险和加强控制的活动是否有效；评价职能部门风险管理的有效性；评估与风险管理有关的管理薄弱环节。同时，对于风险缺乏充分的控制措施的情况，内部审计部门和内部审计人员应提出改进措施和建议，协助完善风险反应方案，以强化企业的风险防范管理，降低风险损失。

4．对风险监控的实时性进行评价

风险管理是一项系统性工程，企业通过对风险识别，制定了风险防范措施后，随着时间的推移，风险还可能会变大或者减少。因此，这就需要企业对风险的变化过程进行实时监控，制定出有效的风险防范策略。一方面内部审计要与相关部门进行风险管理适时的沟通，对风险管理过程的风险变化进行检查、评价并报告，对重大的审计发现要按清晰传递的线路进行报告，对监督检查结果的落实情况要进行跟踪并报告，关注风险产生的条件与导致的后果变化，衡量风险减缓计划需求。另一方面，内部审计应根据风险的变化情况及风险管理有效性等方面实际存在的风险信息反馈给公司治理参与者，及时调整风险应对措施，并对已发生的风险及其遗留风险和新增风险及时识别、分析，并采取适当的应对措施。对于已发生过和已解决的风险也应及时从风险监控列表调整出去。

三、内部审计在企业风险管理中的作用

1．独立于管理部门，能够客观地参与企业风险管理

在企业内部风险具有感染性、传递性、不对称性等特征，即一个部门造成的风险或疏于风险管理所带来的后果往往不是由其直接承担，而是会传递到其他部门，从而导致有些部门可能会出现过渡道德风险，不利于企业风险管理。因此，企业在风险管理过程中必须从全局来把握对风险的控制，可是这一点对于各业务部门来说相当的困难。而内部审计部门独立于管理部门，不从事具体的业务活动，能够客观地参与企业风险管理，从全局出发，从客观的角度对风险识别进行评价，并将评价结果提交给权力机构，以便高层能够及时，准确地利用结果，改进管理，规避各种管理风险。

2．健全财务管理系统，强化财务风险控制

财务风险管理是企业风险管理中的重要一环。企业应通过对财务风险的来源和特征的了解，正确预测、衡量财务风险，进行适当的控制和防范，将损失降至最低程度，为企业创造最大的收益。内部审计部门和审计师通过对企业管理财务风险措施的充分性和有效性的评价，帮助企业建立健全财务风险机制，从而对可能因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险进行防范，使财务风险控制和管理的有效性得到真正体现。同时，内审部门应对那些能够在计划阶段进行预测、控制的风险，通过实际与计划比较，来分析控制效果。对那些突发、未能预测到的风险，内部审计部门应查明风险的来源及性质，找出最优方案来控制或削弱风险，从而做到企业风险的有效控制。

3．协调和沟通风险信息，对企业风险管理进行监控

企业在风险管理过程中，要对风险管理进行持续的监控，通过内部系统运行的监控，通过对内部控制统运行的监控和对定期检查的结果及意外事项的处理结果的评价，必须保证企业各部门对风险的管理的一致性。企业内部不仅各部门有内部风险，而且各部门还有共同承担的综合风险，内部审计作为独立的第三方，处于企业董事会、监事会、总经理和各职能部门之间的位置，可以不受部门利益的制约和影响，协调各部门，沟通风险信息，站在公司经营者或管理者授权的角度，对企业风险管理过程的设计、功能进行检查、评估、提出建议，同时也可以从一个单独的部门或多个部门的角度来认识风险管理要素设计和执行是否正确的基础上有效作出判断。充当企业长期风险策略与各种决策的协调人，通过对长期计划和短期实现的调节，内部审计机构可以调控、指导企业的风险管理策略。同时，可共同为企业整体利益着想，以防范局部利益与宏观决策的矛盾给企业带来的风险。

四、总结

综上所述，在风险管理中，内部审计部门担任着风险识别、风险衡量、风险防范和风险监督的重要职责，发挥着客观地参与企业风险管理、强化财务风险控制、监控企业风险管理的重要作用。今后，我们还需对内部审计在风险管理中的责任和作用加以充实和完善，推动企业风险管理工作迈上一个新的台阶。

参考文献：

[1]高亚伟,黄世海.内部审计在企业风险管理中的作用.工业审计.2005(05).

[2]林图.内部审计在现代企业风险管理中的职责与作用.财会通讯(综合版).2005(11).

篇5：2011年内部治安管理责任书

为了加强单位内部治安保卫工作，维护正常的生产工作秩序、生活秩序。有效预防和减少刑事、治安案件和员工违法犯罪案件的发生，确保本合同段2011年各项目标任务的实现、按照“谁主管、谁负责”的原则，特签订本责任书。

1、施工单位负责人是内部治安保卫工作第一责任人，对本单位的治安保卫工作负总责。

2、建立并完善内部治安保卫工作领导机构，做到单位负责人亲自抓，分管责任人具体抓，一级抓一级、层层抓落实。将内部治安防范措施落实到人。

3、经常对员工进行法制宣传教育，进一步增强员工的法制观念和守法意识。及时调处各种民间纠纷，有效地预防和减少各类案件和员工违法犯罪案件的发生。

4、加强对施工现场、要害部位和各种贵重物品的管理，认真落实各项防范措施，真正做到“看好自己的门|，管好自己的人，办好自己的事”。

5、充分发挥各部门的职能作用，强化社会治安综合治理措施，配合政府部门及时协调处理施工现场周边的各种矛盾和纠纷，杜绝重特大治安纠纷案件的发生。

6、积极开展“平安工地”创建活动，做到施工现场治安防范工作标准化，场容场貌规范化，内部管理程序化。

江西井冈路桥承秦高速公路8合同项目部

签订人：

责任单位：

签订人：

篇6：内部经营管理责任书

2013年车间内部班组安全生产目标管理责任书 为认真贯彻国家“安全第一，预防为主”的安全生产方针，落实公司安全生产责任制，确保公司下达给车间安全目标的完成，现特向你班组下达安全生产管理目标：

1、死亡、重伤、火灾、爆炸事故为零，千人年轻伤率2‰以下；

2、班组各项安全制度健全（教育、检查、奖惩制度等）；

3、班组配兼职安全员；

4、各工种安全操作规程齐全；

5、特种作业人员持证上岗率达100%；

6、防护用品穿戴不合格<2%；

7、班组员工现场操作违章率控制为零；

8、新职工“三级”安全教育率、复工、变换工种安全教育率达100%；

9、动用明火、架设临时线路等危险作业审批率达100%；

10、事故隐患整改率达95%以上；

11、劳动防护用品穿戴合格率达100%;

12、每月两次安全活动，并有记录。

以上目标，由车间领导及车间安全员按照公司及车间安全管理制度进行考核。

车间主任（签字）：

车间班组长（签字）：

篇7：项目部内部管理责任制

一、现场负责人

一、在项目经理领导下，领导好项目部一班人，做到来之能战，战之能胜，团结一致。保质、保量、保安全，按时完成本项目的工程任务。

二、合理分工，合理安排，发挥项目部一班人的作用，做到有人管事、有人

干事、遇事有商量、难事一齐上。

三、施工安排要做到有条不紊。班组的施工含接要做到滴水不漏，做到定时

间、定任务、定质量、保安全。

四、处理好甲方、监理公司的关系，以及各职能部门的关系，保证工程能正

常施工。

五、抓好各班组的合同签订与合同结算。

六、严格控制成本，为本项目提高效益。

七、认真抓好安全生产，文明施工现场，杜绝安全事故。增创文明工地。

八、合理规划施工现场布局，制定好各项规章管理制度，施工组织设计，定

期向项目经理汇报，定期组织班组开会学习。保证圆满完成本项目工程

任务。

九、严明纪律，赏罚分明，奖勤罚懒，把好质量关，争取优质工程。

二、施工员

一、在项目负责人的领导下，负责本工程的施工组织设计，对作业班组进行

全面的技术交底。

二、参与图纸会审与施工技术交底，做到施工技术不出错。

三、按规范及施工工艺组织施工，保证施工进度、施工质量、施工安全。

四、对施工现场搭设的脚手架、电气、机械设备安装进行检查，验收是否合 格。

五、组织隐蔽工程和分项工程的质量评定，及各项验收检测。

六、组织施工现场进出的材料、型号、规格的验收工作。

七、对因设计或其他因素引起的变更工程量，工程量的增减及时签证，并调

整施工部署。

八、组织记录、收集、整理各种技术资料和质量保证资料。

九、不违规指挥、违章作业，对施工质量定期检查，控制在规范之内。

十、发现施工隐患及时清除，就地解决。

十一、耐心细致的施工。班组不懂的，要详细解释清楚，不施糊涂工，做

到精心施工，细心操作。争取优质工程。

三、安全员

一、在项目经理和安全部门的领导下，督促本施工队工人，认真学习贯彻国

家颁布的安全生产法律、法规及企业制订的规章制度，发现问题及时制

止、纠正、并及时向领导汇报。

二、配合施工员定期组织对施工队的安全生产技术交底，做到检查有记录，隐蔽有整改措施。

三、安全防护，“三宝”“四口”“五临边防护”，施工用电要定期组织检查，发现隐患及时消除。

四、每天对施工现场的重点安全防护进行检查，掌握好安全生成的重点部位，检查各种防护设计，纠正违章指挥，违章作业，坚持原则，按章处罚。

五、参加施工队定期的安全检查，对检查出的问题督促在限期内整改完成。

发现危及人身安全的严重情况，有权先停止作业，后向领导汇报。

六、抓好班组的安全网络建设，经常开展安全活动，表彰好人好事，总结推

广安全生产先进经验。

七、杜绝安全事故发生，出现事故，立即上报组织抢救，并参加调查，配合 处理。

八、负责安全措施的落实。

四、质检员

一、在项目经理及现场负责人的领导下，负责检查督促施工组织设计的质量

保证措施的落实。组织监督各种质量保证体系。

二、严格监督进场材料的质量、规格、型号，监督班组操作是否符合规程。

三、按照规范规定的分部、分项工程，定期进行检查验收，发现不合格的立

即组织整改，正确的组织自检和实测、实量、填报各种检查表格，对不

合格的工程质量提出返工意见。

四、提出工程质量通病的防范措施，制订新工艺、新技术的质量保证措施建

议。

五、要勤看、勤查、勤量，把工程质量控制在规范之内。

六、对工程质量事故进行分析，提出处理意见。

七、对各班组所出现的劣质工程，除组织返工外，在结算当中，要扣除材料

费及其他费用，把好质量关。

八、把好质量关，当好项目部的质量参谋，使整个工程项目质量竣工验收顺

利完成。

五、材料员

一、深入现场了解情况，根据施工生产任务需要，做好料具采购，运输供应

工作。

二、熟悉各种材料的规格和验收标准，进场材料除应有的出产说明书或材料

合格证件，还必须经对原材料进行验收，对不合格的材料，立即退货。

三、实行定额储备，计划用料，按施工平面图堆放材料，加强对现场材料的 管理和处理。

四、掌握施工进度，做好材料的分批采购，每月定期向单位书面汇报材料的 耗用和储备情况。

五、调查材料的余缺，处理积压材料，做好废旧材料的回收和维修工作。

六、及时掌握市场信息，控制材料成本核算。

七、验收材料数据要清楚，每张单据必须两人以上签字，严格控制错落。

八、材料进场要有入库单，出场有出库单，进出有人签字，每月定期向项目

经理作材料报表。控制成本，提高效益。

九、严格控制材料浪费，对各班组浪费材料的现象，加倍处罚。严明纪律，确保材料不浪费，要勤看、勤收、勤查，发现问题，督促班组长急时处

理，以提高工程效益。

六、资料员

一、保证所有与质量有关的文件和资料处理受控状态，各使用场所能获得所

需文件的有效版本，防止使用失效和作废文件。

二、负责文件的登记、标识、编目、收发、查阅、保管、更改、复制和作废

文件的处理，并做好登记录，负责归档。

三、配合质检员及时准确做好隐蔽工程检查、验收记录和登记，做好质量安

全事故处理调查记录，负责办理好分部、分项工程验收单的各方签证工

作。

四、负责制作和材料送检试验，及时整理检验记录和材料复验报告。

五、各项记录表格要反应真实情况，施工日记不许隔天。要准确反映施工记

录，不得私自涂改或伪造。

六、要保证各种验收资料的正确性，各个分部、分项工程，首先得看资料是

否合格，同时要保证档案馆的资料验收合格，为本工程竣工验收提供最

好的资料。

七、仓库保管员

一、在项目经理领导下，管好仓库的材料，做到入库有清单，入库有账目，入库有人签字，所有进出材料必须两人签字。

二、做到账目清楚，入库，出库，结存，有月报表，仓库材料做到不损坏，不被盗，不浪费。对现场当天没用完的材料要及时清场入库。

三、配合材料员，对进场的材料，认真点清数目，是否为劣质材料。

四、严格控制材料浪费，每天对施工队所用材料进行检查，发现有乱丢乱放，不收的现象，实行开罚单处理，控制现场水泥浪费。

五、仓库材料要分类堆放，哪种材料在哪里要心中有数，需要需拿不耽误时

间。

六、保证仓库的干净整洁，入库有入库单，出库有出库单，做到账据相符，实物相符。

七、要勤看、勤查、勤收，发现各班组有浪费现象，开罚单处理或采取其它

补救措施。

八、督促各班组对现场所用材料分类和归堆，不要乱堆乱放，确保材料不浪

费。

八、单栋号负责人

一、栋号负责人，在项目经理和现场负责人领导下，负责本栋号的一切事宜。

二、负责本栋号的安全生产、文明施工现场、质量、进度、材料的合理使用，与各种材料的节约和控制浪费。

三、有权处罚违章、违纪、破坏安全生产、文明施工、质量安全、安全

技术的一切不法行为。

四、处理好施工班组的关系，协调配合，合理用工。

五、栋号与栋号之间，发扬比、学、赶、帮的精神，团结一致，互帮互学，相互促进。各栋号要保安全、保质量、保进度、确保工程竣工验收。

六、本项目竣工验收交付使用后，评出栋号前三名，安全、进度、质量第一

名奖现金1万元；第二名奖现金8仟元；第三名奖现金5仟元，达不到

优良工程的栋号罚现金1万元。

七、各栋号实行责任包干到人，包安全，包文明，施工现场包质量、包进度、包浪费、包材料节约、包竣工验收。

八、本栋号夜晚加班或浇筑混凝土，栋号负责人必须自始至终在现场负责安

全生产，做到工完场清，并检查关闭施工用电方可下班。

九、配合各监管部门的检查、检测及分部、分项工程验收。确保本工程项目

顺利竣工验收。

九、门卫岗

一、门卫在项目部的领导下，负责好本工地安全、保卫、防火、防盗工作，对进入施工现场车辆和人员，要逐一检查，不是本工地做工的人严禁入

内，进入施工现场必须戴安全帽。

二、对进出施工现场人和车辆严禁携带材物出门，材料只准进不准出，特殊

情况，须项目部开出通行证方可。

三、负责施工现场生活区的安全保卫，防火、防盗严加控制。

四、白天、夜晚轮流值班，严禁离岗，对酒后上岗的人谢绝入内。

五、严格控制施工现场打架、闹事，使施工场地有个良好的施工环境。

六、严格控制做买卖的人和收废品人员进入施工场地，夜晚值班，要进行巡

逻，发现问题急刻鸣警。

七、做好安全生产、文明施工现场的清洁工作，对施工现场的道路晴天施水

三次，清扫一次，项目部门前的卫生清扫、公共厕所的冲洗要保证干净。

八、参加项目部临时紧急的突击活动，确保一个文明、安全、和谐的施工现

场。

十、信号工

一、信号工在项目部的统一领导下，指挥好塔吊，信号工是关系到安全、材

料吊运的关键指挥员。首先，要责任心强，安全意识第一。

二、信号工，要带领好塔吊司机，密切配合安全吊运，不安全坚决不起吊。

三、吊运材料先急后缓，与施工进度同步。

四、听从项目部的统一指挥，根据施工要求，该加班的坚决要加班。

五、协调好各班组的关系，不要因吊运材料与人争吵。

六、塔吊指挥要把安全放在首位，工资、奖金与安全挂钩，没有安全事故则

奖，出现安全事故则罚。

七、下班前要把工人上班前急用的材料吊运上去，不要等工人全部上班后争

着吊运，乱成一团。这就要合理安排，不打无准备之战。

八、总之，要安全第一，细心指挥，顺利起吊，不超重不违规。安全吊运。

十一、财务管理

一、财务是关系到一个公司盈与亏的关系，一个公司的兴旺发达与财务管理

密切相关，财务制度健全了，一切工作都顺利，要做到有令必行、有禁

必止。充分发挥财务决算的重要作用。

二、充分发挥财务审查制度，每张单据要有两人以上签字，每月发票月底闸

账，要老总或负责人审查签字，方能入账。

三、做到账据清楚，账与账相符，日清月结，不挪用不短款，账款相符。

四、做到管账不管钱，管钱不管账。

五、月底向老总或公司总会计作财务书面报账，反映当月以来公司财务的耗

用、盈亏与开支情况。

六、严格审批手续，各班组或单位本人拿钱，必须领导审批，财务方可付款。

七、细心管账，做到不错账、不重付、不漏收、不报假账，真实反映财务情

况，把财务管好，当好老总的财务助手。

十二、食堂生活管理制度

民以食为天，后勤食堂是保障项目部管理人员及工人的生活之本，人们有一个健康的身体，就能干出精品工程。所以，后勤生活保障是关键，所谓：兵马未动，食草先行，特与后勤食堂订立如下制度：

一、食堂工作人员首先要有一个良好的身体，要到卫生部门体检，有无传染

性疾病。

二、沙门、沙窗、纱罩白色工作服，蔬菜分类堆放，夏天要有冻柜。

三、保证项目部及工人按时就餐（具体有作息时间表）。

四、后勤食堂要按卫生部门标准达标。

五、后勤食堂要保证卫生、清洁、并有消毒柜。

六、按下拨各人每月生活费吃到位。

七、不准购买劣质蔬菜及霉乱要腐坏的食品。

八、蔬菜的搭配要讲科学，防止食物中毒。

九、要勤俭节约，不浪费。

篇8：内部经营管理责任书

一、企业内部管理领导人员经济责任评价的原则

1. 经济责任为主原则。

经济责任以财政财务收支及其经济活动为载体, 经济责任包括但又不仅限于财政财务收支及其经济活动, 关键在于因其所任职务而应当履行的职责、义务, 首先要明确内部管理领导人员有哪些经济责任, 然后紧紧地围绕这些经济责任开展审计, 进行评价。

2. 实事求是原则。

审计评价要围绕经济责任审计的内容和所取得的审计证据, 以可靠的数据和客观事实为依据, 避免以偏概全, 以点代面。对财政财务收支和重大经济活动中存在的突出问题, 必须旗帜鲜明地分清责任, 既要划清直接责任、主管责任和领导责任, 又要弄清是主观责任还是客观责任, 实事求是地界定领导应负的责任。

3. 定量分析与定性分析相结合原则。

对经济责任审计的评价, 必须从量开始, 以量分析;同时, 经济责任审计是一个较全面的审计, 不仅要对经济效益情况进行审计, 还应对其财务收支的真实、合法性进行审计。对发现的违纪违规问题, 应区别情况, 进行定性分析。

4. 谨慎原则。

对超出经济责任审计范围、审计人员无法取证的事项不作评价;对于审计未涉及到或虽已涉及到但审计证据不充分、证明力不足的审计事项, 要说明情况, 据理回避。在进行审计评价时, 要使用专业、规范和措辞适当的用语, 切忌作夸张和华而不实的描述。

二、评价的主要内容

1. 任期内主要经营指标。

根据企业与主管部门签订的经营目标责任书, 通过对企业资产、负债、所有者权益及经营管理决策的审计结果, 对比分析其任期经济指标完成的情况。一是盈利能力方面的指标。如:销售收入、利润总额、销售利润率、总资产报酬率等;二是资产运营状况的指标。如:对外投资收益率、应收帐款周转率、总资产周转率等;三是负债状况及偿债能力的指标。如:资产负债率、流动比率、速动比率等;四是企业发展能力指标:包括销售增长率、资本积累率、总资产增长率等;五是企业社会责任指标:包括社会贡献率、社会积累率、上缴利税增长率、重大经济损失额等。

2. 企业财务收支的真实性、合法性。

一是企业会计核算账簿是否真实可靠, 有无虚假账册;二是财务收支是否真实合法;三是企业资产是否真实, 帐实是否相符;四是债权债务是否真实可靠;五是企业损益是否真实。

3. 企业重大经济决策情况。

一是投资项目的决策是否坚持集体讨论、科学论证、严格审查和民主决策的程序, 有无滥用职权和独断专行造成重大损失浪费的问题;二是企业举债投资项目的市场竞争能力, 投资项目回报率是否达到预期目标, 长、短期投资有无收益, 收益是否入账, 有无盲目投资造成重大损失的问题;三是对涉及企业并购、重组或股份制改造等产权变动的重大事项, 是否进行了可行性论证和相关审查报批手续, 有无违规操作造成企业严重亏损、国有资产流失等问题。

4. 企业的发展前景和可持续发展能力。

一是品牌创建情况, 任职期间是否创建了新的品牌以及品牌的价值情况;二是技术创新情况, 是否采用新的技术, 及时进行了技术革新;三是制度创新情况, 进行了企业的体制、体系和管理方面的重要变革;四是市场占有率情况和市场的重要客户的拓展情况。五是设备更新改造情况;六是资金积累情况。是否给后任留下了生产和经营、再投资、技术改造等的发展资金。

5. 企业内部控制制度情况。

结合内控制度的建立性、健全性、有效性, 制定指标标准。主要根据管理的需要, 企业应该建立的制度, 建立了多少, 还有多少没有建立, 这些制度是否健全, 是否得到有效的执行, 是否有效。

6. 遵守财经法纪和廉政纪律的情况。

包括企业遵守廉政情况和领导人员个人遵守廉政纪律的情况。就领导人员个人遵守廉政而言主要包括个人工资收入、住房、用车、通讯费报销、出国考察等方面有无违反廉政规定的问题, 利用职权侵占国有资产、挥霍浪费等行为等。

三、评价的方法

1. 定量评价法。

一是以任期经济责任目标为标准进行对比评价。将审计核实的实际完成情况与任期责任目标或计划指标进行量化对比, 分析确定被审计领导人员任期内工作目标完成情况。二是以前任实现的经济指标水平为标准进行对比评价。将审计核实的被审计领导人员任期内实际完成的经济指标同前任实现的指标对比, 评价被审计领导人员任期业绩;三是以同行业先进水平为标准进行对比评价。将审计核实的被审计领导人员任期内实际完成的经济指标, 与同行业先进企业同期实现的同类指标相比, 评价被审计领导人员的业绩。

2. 定性评价法。

定性评价是以审计结果为基础, 对被审计单位财政收支、财务收支和有关经济活动的真实性、合法性、有效性的评价。真实性主要评价被审计单位的会计处理遵循相关会计准则、会计制度的情况, 以及会计信息与实际的财政收支、财务收支状况和业务经营成果的符合程度。合法性主要评价被审计单位财政收支、财务收支和有关经济活动符合相关法律、法规、规章和其它规范性文件的程度。效益性主要评价被审计单位财政收支、财务收支和有关经济活动的经济、效率和效果的实现程度。

3. 综合评价法。

在定性和定量评价的基础上, 对被审计领导人员给出一个比较全面、客观、公正的经济责任评价。一是综合考虑政策环境等因素变化情况。如:与前任经济指标进行比较时, 要从这些指标阶段性的增减、市场需求以及政策法规变化等情况出发, 进行综合评价;二是综合考虑存在问题的形成因素。对单位存在的严重违反财经法规、损失浪费、弄虚作假等问题, 要通过审查会议记录和有关文件, 向领导班子成员及有关人员调查, 分清是集体研究决定还是被审计领导人员自己决定, 是他人所为还是被审计领导人员自己所为或授意指使他人所为, 以划分被审计领导人员应承担的相应责任;三是结合审计过程中所采取的各种措施综合考虑审计风险后作出评价。

四、应注意的问题

1. 保证审计的独立性。

为保证内部管理领导人员经济责任审计的客观公正, 实施审计的内部审计机构和内部审计人员在组织上应独立于被审计单位, 在经济上不得与被审计单位存在利益关系。实行严格的审计回避制度。审计人员尤其应保持超脱意识, 排除各种干扰, 不被领导的意志所左右, 不带成见, 独立作出审计评价。

2. 把握内部审计与审计机关在经济责任上的区别。

内部审计与国家审计机关在经济责任审计的目的、程序、内容、方法、结果报告与利用等方面都存在较大的不同。内部审计可以借鉴国家审计机关开展经济责任审计的成功经验和做法, 但切不可照抄照搬。内部经济责任审计应针对内部管理单位和内部审计工作的特点, 创造性地开展工作。

3. 努力提高内部审计人员素质。

篇9：内部经营管理责任书

【摘要】 本文简要论述了管理会计在建立和实施企业内部经济责任制中的作用。

【关键词】 经济责任制；应用；管理会计

企业内部经济责任制，是以提高经济效益为中心，以正确处理国家、企业和职工三者之间的利益为前提，责、权、利紧密结合，职工劳动报酬与企业经济效益和本人劳动成果相联系的企业管理制度。它是我国企业管理改革的重要成果，现已成为企业特别是国有企业管理的重要手段和基本的综合管理制度。企业内部经济责任制对发展生产、提高效益、调动职工积极性发挥了重要作用，但还存在着体系不健全、管理不规范、方法不科学等问题。管理会计是以现代管理学和会计学为基础，以加强企业内部管理，提高经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，用科学的方法，通过对财务会计等信息的加工利用，实现对企业经营活动过程的预测、决策、规划、控制和责任考评等职能的一种管理活动，是现代会计系统的重要组成部分。本文仅就管理会计在企业内部经济责任制中的应用谈一点浅显的认识。

一、落实责任主体，建立纵横交织的经济责任制网络体系

经济责任制的核心就是责、权、利相结合，划清企业内部各层次、各部门的责任范围，落实责任主体，即责任中心是经济责任制的首要任务。责任中心，是由专人承担规定的责任和行使相应职权的企业内部单位；凡是可以划清管理范围，明确经济责任，成绩可以单独核算的单位，可以划为责任中心。责任中心按照控制范围和责任大小，通常可划分成本中心、利润中心和投资中心。成本中心也称费用中心，是指其负责人只承担控制经营活动中发生成本或费用责任，不对收入、利润和投资负责。一般来说，成本中心控制的不是通常意义的产品成本，而只是能够控制的责任成本。利润中心是指既对成本负责，又对收入和利润负责可以单独计算盈亏的责任单位。利润中心可以分“自然的”利润中心和“人为的”的利润中心两种。投资中心是指能全面地控制收入、成本和投资效果的责任单位。投资中心是根据管理上控制成本、增加利润、提高投资效的要求建立的，一般适用于规模较大，拥有较大生产经营决策权和投资决策权的内部单位。

在经济责任制主体的确定上。一是根据企业内部单位和部门各自的管理权限、范围确定成本考核单位、利润考核单位、资金考核单位，因利润中心更能发挥和调动责任者的主观能动性，更便于科学评价责任者的绩效，应创造条件将成本中心改作“人为的”利润中心来管理，也就是变成本考核单位为利润考核单位。二是责任中心尽可能划小划细，便于责任在纵向各级组织间层层分解、逐级落实，在横向各部门间划清工作职责，各负其责、各司其职。三是对基层成本考核单位，只考核可控成本，主要是变动成本，以便简化考核，降低管理成本，提高管理效率。

二、采用零基法和调整法相结合的方法制定经济责任制指标

各项经济技术指标数量的确定是经济责任制的重要内容。以往消耗指标、效益指标的确定都是采用调整法，即在上年度责任制指标的基础上，考虑各种因素的变动，相应增加或减少有关指标的数额。由于调整法是以上个时期的指标为基础的，容易使历史指标中不合理因素长期沿袭，因而有一定的局限性。管理会计全面预算管理中的零基预算，即在编制预算时，对所有预算开支都不考虑其以往情况，而是逐项研究分析后根据实际需要编制预算。由于零基法编制预算，对于预算的每一种预算项目，其数额都是以零为起点，不受基数额的束缚，它可以从根本上评价各项业务活动的重要程度，完全按照预算期内应该达到的经营目标，重新考虑预算支出的必要性及其水平。因而预算数额较为客观，且有较高的准确性，但是零基预算因预算项目多、工作量大，实际工作中也受到一定的局限。经济责任制在确定各项消耗指标、效益指标时，可以采用调整法和零基预算法相结合的方式进行，即第一次确定指标时采用零基法，然后2-3期采用调整法，再期采用零基法，两种方法间隔使用，则可以扬长避短，提高经济责任制指标的科学性和准确性，同时又减少工作量，提高工作效率。

三、运用定量分析的方法，监控经济责任制的正常运行

企业经济活动分析，是利用会计核算、统计核算等信息资料，采用专门的方法，研究企业经济活动，客观地评价企业，揭示企业的经济发展趋势，查找企业经营管理存在的问题并分析产生问题的原因，总结企业经营管理的经验，以提高企业的经济效益为目的一种经营管理工作。它是监控企业内部经济责任制正常运行，促进各项经营目标实现的有效措施。但是在实际经济活动分析中，定性分析的多、定量分析的少，静态分析的多、动态分析的少，定点分析的多、趋势分析的少，事后总结的多、事前预测的少，未充分发挥经济活动分析的作用。管理会计学有很多分析方法是值得借鉴的。一是运用量本利分析法搞好企业经营效益的预测和决策。量、本、利分析又称损益平衡分析，保本分析，它是根据产量（销量）、成本、利润三者之间的相互关系进行综合分析，用以预测利润，控制成本的一种数学分析法。可用来对影响企业利润的收入、固定费用、变动费用和产量等变量的定量分析，可以为企业经营管理者提供有关目标利润、目标单位成本、目标销售额等方面的决策依据。二是运用边际贡献法，搞好企业产品的预测和决策。边际贡献法是指一种产品或一个部门在抵偿变动成本之后所提供的贡献，这种贡献是一种最低程度的要求，如果一种产品不能提供这种起码的贡献，则生产或销售该产品的生产活动必须放弃。三是运用趋势预测、因素分析、回归分析、差量分析、决策树、决策表等定量方法进行资金、销售、成本和利润的分析预测和决策。

四、建立责任会计制度，科学评价企业经营绩效