资金管理中心

资金管理中心（精选8篇）

篇1：资金管理中心

企业集团有限公司资金管理中心贷款制度

第一章 总则

第一条 为加强XX集团资金管理中心贷款管理，规范借贷行为，维护借贷双方的合法权益，提高贷款质量和资金使用效益，根据《XX集团有限公司资金管理中心章程》规定,并参照相关的商业银行法律、法规，制定本实施细则。

第二条 资金管理中心发放贷款，遵循效益性、安全性和流动性的原则，为成员单位提供生产、经营及发展所需流动资金。

第二章 贷款对象、条件及用途

第三条 在资金管理中心开户的集团成员单位为资金管理中心贷款对象。未加入资金管理中心的集团公司其他企业经集团董事会批准后也可成为贷款对象。

第四条 借款人向资金管理中心申请贷款，应同时具备以下条件：

Ø 生产、经营正常，借款用途明确，资金使用合理，财务核算制度健全；

Ø 借款为生产经营所需流动资金；

Ø 借款人信誉良好，具有按期偿付本息的能力。

第五条 借款人不得将所借款项用于：

Ø 固定资产投资；

Ø 股本权益性投资；

Ø 炒买炒卖有价证券、期货和房地产；

Ø 相互借贷牟取非法收入；

Ø 其他不符合资金管理中心贷款用途的活动。

第三章 贷款方式、期限和计息

第六条 贷款方式分为信用贷款和抵（质）押贷款。

资金管理中心通过对借款人资金实力、经济效益、经营管理及偿债能力的评估，确认其信用优良，能够履约清偿债务的，可向其发放信用贷款；对不具备上述条件的借款人，资金管理中心可发放抵押贷款、质押贷款。

第七条 资金管理中心贷款期限分一年期。

第八条 资金管理中心一般不办理贷款展期手续，如有特殊原因确需展期，借款人必须在贷款到期前15天提出申请，报公司主管领导批准，贷款展期期限最长不超过6个月。原贷款期限在6个月以内的，展期期限不得超过原贷款期限。

第九条 贷款利息按国有商业银行同档次利率加收1%(年息)计算，并按月计收,由资金管理中心在借款人存款账户中扣收。

第十条 展期贷款利率按签订《展期还款协议书》之日的利率执行。展期贷款的展期期限加上原期限达到新的档次利率期限，则在原期限和展期内均按新期限档次利率计收利息。

第三章 贷款程序

第十一条 借款人申请流动资金贷款，需填写《借款申请书》，并如实提供以下资料：

（一）借款人《营业执照》；

（二）财政部门或会计（审计）事务所核准的上财务报告；

以及申请借款前一个月的财务报告；

（三）生产经营计划；

（四）财务收支计划；

（五）流动资金的用款计划；

（六）抵押物、质物清单；

（七）借款人是合资企业的，必须提供董事会同意其借款的决议；

（九）资金管理中心认为需要提供的其他资料。

第十二条 贷款调查－资金管理中心受理借款申请后，信贷员应对借款人所具备的条件、借款用途、偿还能力、还款方式等方面进行必要的调查，写出贷款调查报告，明确提出贷款意见。

第十三条 贷款审查－信贷主管对贷款调查报告及借款人报送的材料进行审核，提出审查意见。

第十四条 对调查报告的审查标准为

（一）借款人近三年盈利并有较高水平，截止上年底的资产负债率应低于70%, 流动比率应高于1.5，速动比率应高于0.8;

（二）对借款人承诺的流动资金贷款数额,不得超过企业所需正常生产流动资金的70%，企业自有资金不得低于本次申请贷款所涉及经营资金的40%;

（三）借款人流动资金中要有不少于30%资本金，银行贷款不得作为借款人的资本金;

（四）借款人近两年是否有拖欠银行贷款行为，现有的短期负债是否有稳定可靠的还款来源;

（五）集团重点扶持的企业不符合上述标准的，可提出意见上报集团主管领导审批。第十五条 贷款决策：资金管理中心根据规定权限分级报批成员单位的贷款。单项贷款额在人民币50万元以下,审贷部报资金管理中心主任审批发放;单项贷款额在人民币50万至1000万元的，经资金管理中心主任报集团公司主管领导审批发放;单项贷款额在人民币1000万元以上的必须经集团资金审贷委员会审批发放（审贷委员会由总裁、总会计师及财务部、审计部、资金管理中心负责人和资金管理中心的信贷主管组成）。因特殊情况不符合上述规定标准的成员单位的贷款，报总裁批准后发放。

第十六条 签订借款合同 :借款合同应明确借款用途、方式、金额、期限、利率、还款方式、借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人出具抵（质）押物的清单（或证明文件），加盖抵押人、出质人的法人公章，并由其法定代表人或授权代理人签署姓名。

第十七条 贷款发放：借款人根据借款合同填制借据，资金管理中心按期发放贷款到借款人存款账户并开始计息。

第十八条 贷后检查：贷款发放后，资金管理中心应对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。

第十九条 借款人应当按借款合同规定用途使用贷款，按时偿还贷款本息。在合同有效期内，借款人需定期向资金管理中心提供财务报表和反映生产经营状况的有关资料。

第二十条 借款人应当按借款合同规定按时足额归还贷款本息。如因特殊原因不能按期归还贷款，应提前十五天向资金管理中心提出展期贷款书面申请，经资金管理中心审查同意的需签订《展期还款协议书》。如原贷款是抵押贷款、质押贷款，则在办理展期贷款手续时需由抵押人、出质人出具同意展期的书面证明（或续签相应的合同）。展期只限一次。借款人展期申请未获同意，借款人要按期归还贷款。

展期贷款到期，借款人要按期归还款。

第五章 贷款债权的保全和受偿

第二十一条 资金管理中心有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的成员单位的债务重组，借款人应清偿对资金管理中心的贷款债务或提供相应的财产担保。

第二十二条 资金管理中心与实行股份制改造的借款人应当重新签订借款合同，明确原贷款债务的清偿责任。

对实行整体股份制改造的借款人，应当明确其所欠贷款债务由改造后公司全部承担；对实行部分股份制改造的借款人，应当要求改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的贷款债务。

第二十三条 借款人被合并（兼并）时，应当在合并（兼并）前清偿贷款债务或提供相应的担保。

第二十四条 借款人与外商合资（合作）后，应当继续承担合资（合作）前的贷款归还责任，所得收益优先归还贷款。借款人用已作为贷款抵押、质押的财产与外商合资（合作）时必须征求资金管理中心同意。

第二十五条 借款人分立时，应当在分立前清偿贷款债务或提供相应的担保。

第二十六条 借款人产权有偿转让或申请解散前，必须落实贷款债务的清偿。转让收入按法定程序和比例清偿资金管理中心贷款债务。

第二十七条 借款人申请破产前，应通知资金管理中心。资金管理中心按照有关法律参与借款人破产财产的主定与债权债务的处置，对于破产借款人已设定财产抵押、质押或其他担保的贷款债权，资金管理中心享有优先受偿权；无财产担保的贷款债权按法定程序和比例受偿。第二十八条 借款人发生本章所列的变更时，均应提前三十日通知资金管理中心。

第六章 违约责任和罚则

第二十九条 资金管理中心有下列情形之一，由集团公司董事会认定，追究当事人责任：

（一）没有及时、足额将借款金额划入借款人存款账户的；

（二）向借款人收取不合理费用的；

（三）有以权谋私等其他违规行为的。

第三十条 借款到期，信贷员向借款人发出《催收到（逾）期贷款通知书》。借款人不能按期归还贷款本息，资金管理中心对其所欠本息按日利率万分之五计收逾期利息。

第三十一条 借款人挪用贷款或经资金管理中心审查有能力按时归还而不归还贷款的，资金管理中心对其挪用部分和未归还部分按日利率万分之六收取罚息，并有权根据不同情况采取以下措施：

（一）直接从借款人存款账户中扣收；

（二）贷款抵押或质押方式的，依法处分抵押物或质物。

第三十二条 借款人有下列情形之一的，由资金管理中心责令其改正。逾期不改的，资金管理中心可以停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：

（一）向资金管理中心提供虚假或隐瞒重要事实的财务报表等资料的；

（二）拒绝接受贷款人对其使用借款情况和相关生产经营、财务活动监督的。

第三十三条 借款人违反本规则第五章规定致使资金管理中心贷款债权落空，资金管理中心停止发放新贷款，并提前收回原发放的贷款。造成资产损失的借款人及其主管人员或相关责任人，应承担部分或全部赔偿责任。

第七章 附 则

第三十四条 借款人与资金管理中心因借款事项发生争议，双方不能协商解决的，可报集团公司领导裁决。

第三十五条 成员单位有义务在资金管理中心向银行申请贷款时，为资金管理中心提供各种方式的担保，包括保证、抵押或质押担保。

第三十六条 细则由XX集团资金管理中心制定、修改、解释，资金管理中心正式成立之日起施行。

附：

1、借款申请书

2、贷款审批呈报表

3、调整利率通知书

篇2：资金管理中心

行业资金的集中管理、统筹规划，提高了对行业资金的宏观调控能力，充分发挥了行业资金的规模效益，有效解决了行业资金的“两高”（即贷款高、存款高）问题，为防范资金运营风险、提高资金使用效率、降低资金管理成本等发挥了重要的作用。资金管理中心的作用具体体现在以下几个方面：

（一）防范资金安全风险方面

1、完善管理制度，建立管理长效机制。制度是企业管理的基石。加强管理，根本在于加强制度建设，筑牢制度上的“防火墙”，建立良好的管理长效机制。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，资金管理中心成立以来，相继制定了20多个涵盖行业资金集中管理、账户结算管理、账户余额管理、资金划拨管理、托收承付管理、基建专户管理、网银支付管理等各个方面的资金管理制度，使全省行业各成员单位资金管理工作做到有章可循、有法可依，规范了资金使用流程，避免了资金管理的随意性和盲目性，提高了资金管理工作的质量，为资金安全、高效运转保驾护航。

2、完善过程控制，加强内部制约制衡。资金管理中心始终按照iso9000质量管理工作目标和要求，结合资金管理工作实际情况，对涉及财务管理、资金管理的主要工作流程进行了系统深入地梳理，绘制了业务流程图，并标注了各个关键控制点（ccp），促进了资金管理过程控制标准化，工作开展程序化。财务管理部门和资金管理部门均能按照确定的业务流程，形成相互配合和监督制约的工作机制，使财务管理、资金管理等相互牵制，相互作用，通过内部制约制衡，加强资金安全风险防范。

3、加强账户管理，规范资金流通渠道。资金管理中心成立之前，行业各成员单位由于制度缺失，管理不规范等原因，账户开设零乱、分散，极易诱发经济犯罪行为。资金管理中心成立后，依据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》等有关制度规定，对行业各成员单位资金账户进行了彻底清理，规范了行业资金流通渠道，改变了过去行业资金进出多通道的弊端，有效地从源头上堵住了资金安全漏洞，防范了资金风险，为行业资金管理工作地进一步开展创造了条件。

4、加强预算控制，规范资金拨付依据。“预算驱动拨款”是实行资金集中管理的重要手段，资金管理中心按照审核生效后的资金预算给各成员单位划拨款项。各成员单位同样以审核生效的资金预算作为资金支出的依据，严禁将预算内用途的资金用于预算外的其它用途，超过预算的资金需求，需要补办相应的审批手续。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金管理中心通过提高行业各成员单位资金预算编制的准确度，严禁宽打窄用，并将预算执行情况纳入年度目标考核体系，年终根据各成员单位预算执行情况程度进行奖惩，维护了预算编制的严肃性，确保了各成员单位资金预算执行偏差率均控制在正常范围以内。

5、加强电子结算，降低在途资金风险。资金管理中心成立以来，通过不断提高行业“两烟”电子结算水平，减少各成员单位在资金结算过程中的现金结算量，降低了“两烟”结算资金风险。卷烟结算方面，在资金管理中心和相关部门、协作银行等的积极努力下，卷烟电子结算率逐年攀升，保证了销货款的安全、足额、及时回笼，提高了配送效率，同时也降低了配送成本和资金风险。烟叶结算方面，按照烟叶收购一体化建设相关工作的要求，在全省行业逐步推广烟叶电子结算，为烟叶收购资金支付安全高效起到了积极作用。

（二）发挥资金规模优势方面

资金管理中心充分挖掘“资金集中管理”模式潜能，发挥行业资金规模优势，优化资源配置，加快资金周转，降低资金周转成本；开展资金统贷统还、余缺调剂等，为各成员单位积极拓宽筹融资渠道，降低筹融资成本。“资金集中管理”模式促进了“两烟”生产经营大发展，尤其是烟叶的大发展，四川烟叶生产规模从全国第七位升至全国第三位，确立了四川烟叶在全国的战略性领先地位。

1、优化资源配置，降低资金周转成本。资金管理中心运作以来，始终坚持按照“最大限度控制资金风险，加快资金流转”的资金管理要求，及时办理资金上划下拨和内部结算等业务。通过不断优化资源配置，加快行业资金周转，最大限度减少资金往返划拨，提高了资金周转率，降低了资金周转成本。

2、加强余缺调剂，降低资金融资成本。行业的快速发展，形成了行业的资金积累，规模优势得以体现。但同时，四川烟草仍处于快速发展的上升期，基础设施建设投入较大，尤其是烟叶基础设施建设需要投入大量资金。为此，资金管理中心成立以来，积极组织开展委托贷款业务，调剂各成员单位资金余缺，为行业生产经营活动的正常开展提供了资金保障。通过加强资金余缺调剂管理，大大地降低了各单位融资成本，提高了行业资金整体使用效率，并取得了良好的经济效益。相比较资金管理中心成立以前，行业对外借款的“两高”窘状而言，行业资金的调剂使用，充分发挥了资金的规模优势，有效的缓解了全省烟草商业

系统资金分布不均的现象，既保证了生产经营的正常进行，又减少了贷款的利息支出，促进了全省行业各单位的持续协调发展。

（三）增强资金管理意识方面

1、加强银企合作，拓展资金管理渠道。资金管理中心成立以来，通过组织不同形式的银企座谈会、洽谈会、衔接会等，为银企双方搭建了较好的沟通交流平台。目前全省行业各成员单位与工行、农行、建行、邮行四大协作银行以及信用社等金融机构开展了友好合作。尤其在近两年，资金管理中心抓住邮储银行成立的契机，利用其点多面广的特点，及时与其签订了战略合作协议，为“两烟”电子结算再上水平奠定了良好的基础。通过资金管理中心与协作银行的积极协调和共同努力，大大提升了行业信用等级，增强了行业话语权，拓展了行业筹融资渠道，资金结算工作得以顺利运行，资金运营渠道畅通，为行业各项业务的资金结算提供有力的支撑。

2、增强服务意识，提升资金服务水平。资金管理中心始终坚持将“服务‘两烟’业务，提供安全、优质、高效的结算方式”作为资金管理的工作目标，并不断增强服务意识，提高服务质量。卷烟零售户、烟叶种植户是烟草行业的终端客户，是资金链上的重要客户，是资金管理的重点和难点，同时还是行业利润形成的源头。因此，资金管理中心高度重视资金源头管理，在提高资金使用效率，规避资金使用风险的同时，为客户提供了众多优质服务，服务意识深入人心，服务水平不断提升，为构建和谐并进的利益共同体作出了积极贡献。

篇3：资金管理中心

一、建立资金管理中心的必要性

长期以来, 金泰集团公司资金分散管理, 存在一些弊端。因此, 加强资金集中管理、调剂内部资金余缺和降低整体资金成本越来越成为企业资金管理必须面对和解决的迫切任务, 同时ERP等信息化手段也为解决此问题提供了现实可能性。

二、搭建资金集中管理平台实现的目标

金泰公司下属单位多, 经营业态多, 账户、资金分散, 缺乏必要的资金调剂手段, 财务费用高, 资金风险高, 无法发挥集团的规模优势, 缺乏有效的风险控制和资源配置手段, 造成资源紧缺与资源闲置的矛盾并存。如何有效地提升资金管理水平、提高资金使用效率、确保资金安全、拓宽融资渠道和防范财务风险是金泰集团力图解决的几个问题。

实施企业资金集中管理, 要实现以下几个目标:一是通过集团资金的集中, 实现闲置资金的归集, 形成集团现金池, 产生规模效益;二是通过规模效益, 提高企业整体信用等级, 充分发挥集团的整体规模优势, 实现整个集团资金业务的统筹规划, 实现集团信贷业务的集中管理;三是通过银企直联以及与ERP系统的接口, 实现资金业务与合作银行和账务系统的一体化、自动化, 保证数据的一致性、高效性有利于整合集团资源, 优化资金管理体系, 提高资金使用效率, 降低财务费用, 节约资金交易成本;四是借助ERP系统的优势完善集团资金风险的内控体系, 实现信息集成。

三、资金管理中心资金流转模式

根据金泰公司所属单位较多、经营网点多、经营范围广的特点, 我们选取了工商银行、北京银行和交通银行等五家银行为合作银行, 每家银行都单独采取收支两条线管理模式。

(一) 资金归集

收入账户实行零余额管理, 每天定时上收, 支出账户资金每月末如有余额则全部上收, 下月初根据资金计划重新下拨, 实现对各银行账户的资金归集。

(二) 资金下拨

按各单位上报的资金计划, 月初一次下拨“经常性费用支出”资金, 供各单位自由支配使用, 大额资金需求通过资金下拨申请的方式, 资金管理中心接收并处理后实现资金下拨。

实际操作程序如下:

(1) 成员单位在金泰集团公司指定五家上线银行开户, 原则上收入账户和支出账户各一个, 有特殊需求的, 可以开立两个收入账户, 也可以根据实际情况酌情开立多个账户。执行收支两条线管理, 收入账户只能用于资金收入, 不能进行对外资金支付, 支出账户只能用于资金对外支付, 不能用于资金收入。

(2) 对资金上收下拨, 实行预算审批和预算执行的管理办法, 实行“每日定时集中, 每月按‘月资金预算’下拨, 下拨资金以收定支, 自主对外支付”的资金管理方式。

!资金预算审批管理。各成员单位上月月末提交本月资金预算表, 由资金管理中心审批。基本原则:一是以收定支, 如果资金期初无余额, 只有在有收入后, 才能在“月资金预算”中申请下拨资金;二是预算分为日常开支和大额支出, 对日常开支采取按“月资金预算”上月末申请, 下月初一次下拨方式, 对大额支出采取根据“月资金预算”, 按实际使用资金时, 提交下拨资金申请下拨资金的方式进行管理。

“月资金预算”执行管理。各成员单位按“月资金预算”, 每月月初提交资金申请下拨表。资金管理中心根据已审批的“月资金预算”, 一次下拨日常开支, 并按成员单位大额支出实际发生时, 提交的下拨资金申请下拨资金至各成员单位的支出户。

通过银企直连系统下拨至成员单位支出账户资金, 由成员单位自主办理对外支付。

四、资金管理中心实现资金集中管理的手段

利用银企直联平台, 来实现金泰集团资金管理中心与银行交易系统的远程直联, 从而实现资金业务数据的网上传递和交易, 提高集团资金管理中心的资金使用效率。通过筛选, 确定工行、广发银行和北京银行为合作银行。

开通银企直联后, 通过金泰集团资金管理中心一点接入, 即可实现各下属企业在北京范围内、在该行的所有分支机构都连通。通过软件厂商的资金管理产品与现有的ERP系统的财务会计模块进行集成, 形成资金管理与财务会计核算管理的一体化, 资金管理系统的主要功能包括:资金归集与下拨、票据管理等, 基本能满足日常资金集中管理工作的需求。

为确保支付过程中资金的安全性, 在浪潮软件提交的对外支付审批流程通过后, 我们还增加了跳转到银行网银支付页面, 再经出纳审核一遍后, 才能将资金支付出去的功能。从而为资金向外支付构建了两道安全防线。

五、建立资金集中管理中心取得的初步成效

通过组建资金管理中心和银企网络操作平台, 使金泰集团资金管理水平提高到较高水平。

(1) 资金集中管理电子系统充分地利用或者挖掘商业银行资金网络“后台”, 变被动吸收成员单位存款到自动归集资金。同时通过结算代理, 财务公司将商业银行的职能完全接管过来, 实现真正意义上的集团内部银行, 实现了集团公司对成员单位资金的高度集中管理。

(2) 实现了资金的实时汇划和对外统一结算。资金集中管理电子系统通过互联网或局域网专线连接的方式, 直接将财务公司的资金集中管理电子结算系统向外延伸至商业银行资金结算网络处理系统, 实现了“集团公司或成员单位——财务公司——商业银行”无缝对接的结算网络。这种结算模式, 对集团外部企业建立统一支付结算机制, 财务公司无需专门登录网上银行, 利用资金集中管理电子结算系统自主完成成员单位对外统一结算, 实现了“核算支付一体化”, 提升了整体服务水平和结算效率。

(3) 为成员单位提供电算化结算手段, 服务集团发展。通过资金集中管理电子结算系统的开发和实施, 将资金集中管理电子结算系统切入企业资金链条的关键环节, 延伸到集团所属成员单位, 直接将财务公司的结算柜台推进到成员单位的桌面, 变财务公司的柜面结算业务为网上电子结算业务, 实现“柜台业务桌面化”, 成员单位足不出户便能安全、高效、便捷的办理结算业务, 享受了财务公司提供的电算化金融服务。这种服务依靠市场与行政手段, 实现有效整合集团内部的金融资源, 提高资金周转效率, 节约财务费用。网络平台能够做到金泰集团公司全部资金分层级、统一管理, 实现快捷安全的集中资金、调拨资金, 保证重点项目和各单位经营资金的需求, 提高资金使用效率、取得较高的利息收入。

(4) 提高了集团公司驾驭资金和控制风险的能力。为做好资金管理中心工作, 在执行原有的有关资金管理方面的制度、规定办法以外, 我们重新制定了《货币资金管理制度》要求各单位严格执行。

通过资金集中管理电子结算系统, 实现了对集团公司及成员单位各账户资金交易明细与余额的实时查询, 系统按照行政隶属关系或资本纽带关系, 实现了集团公司对成员单位资金的实时监控。通过资金预算系统的实施, 在集团公司内建立起了三级预算编制、两级预算审批的资金预算管理体系。系统可以自动判断支付的资金是否超过在财务公司存款余额、是否符合预算和规定用途, 对于符合预算规定的资金支付予以执行、不符合预算规定的资金支付拒绝执行, 实现了预算的刚性与自动化管理。

(5) 提升各家金融机构与金泰集团合作水平, 进一步提高金泰集团的核心竞争力。通过与5家银行合作, 实施资金集中管理电子结算系统, 使公司所属各成员单位大部分业务都在合作银行范围内进行, 提高了资金的使用效率。

资金的集中管理增强了集团公司资金资源配置效率和财务监控能力, 提升了与银行的合作水平, 为与银行开展全方位的合作、扩大融资额度和拓展融资方式打下了坚实的基础。

六、今后应努力的方向

(一) 存在的问题

通过资金管理中心一年的运行, 我们发现不能最大限度的将“富裕闲置”资金投入到公司重点项目中去, 严重影响了资金集中使用效能。一是管理中心整体资金规模偏小, 资金来源不平衡现象严重。存款主要依赖于少数成员单位, 此类成员单位的资金请款下拨在很大程度上影响了资金管理中心的资金稳定性。二是集权与分权的矛盾仍然尖锐, 出于自身利益和维护当地银企关系的考虑, 成员单位对自身资金的支配和使用权有着强烈的占用冲动, 此矛盾将贯穿资金集中管理工作的始终。如何解决资金稳定性问题, 为集中使用大额资金 (“富裕闲置资金”) 到我公司的重点项目中去创造条件, 是我们下一步应重点考虑的问题。

(二) 解决问题的途径

传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入、流出。然而广义上的现金管理, 通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理和投资管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段, 并结合企业以往的经验, 来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流, 就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长, 预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时, 企业的现金流预测还可以从现金的流入和流出两方面的出发, 来推断一个合理的现金存量。

控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的, 主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况, 在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流, 从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

篇4：资金结算中心做好资金管理之我见

【关键词】建筑企业；资金结算中心；资金管理

资金是企业赖以生存发展的血液，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的状况不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到建筑施工企业的经济效益，关系到企业的生存与发展。因此，需要根据建筑施工企业自身的特点和实际情况，明确资金管理的集权程度，提高资金合理利用率。

一、引言

近年來，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展，降低了企业的市场竞争力。

二、资金结算中心强化资金管理的制度要求

1、完善制度建设，促进财务行为规范化。

制度是企业管理的基石。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，结算中心先后出台了《集团公司资金结算中心管理办法》、《资金账户管理办法》、《集团公司资金监管办法》、《业务规范及操作流程》和《资金监管实施细则》等一系列严格的管理制度，使资金管理工作做到有章可循、有法可依，避免了资金管理工作的随意性和盲目性，提高了资金管理工作的质量。

2、统一账户管理，提高资金使用效率。

资金是企业的血液，账户是资金的载体，通过对账户的控制，就能有效控制资金的流向。资金结算中心成立之初，集团各.分公司都拥有独立的财务部门和银行账户，由于缺乏管理，账户开设的十分零乱，有的公司拥有十几个甚至几十个资金账户，极易诱发经济犯罪行为。资金结算中心运作后，依据《资金账户管理办法》等有关制度规定，对企业的资金账户进行了彻底清理，督促各分公司撤销了原有的资金账户，改由在结算中心开立内部结算账户，公司之间结算以及与集团总部之间的结算都通过内部结算账户来完成。通过以上管理措施的实施，规范了企业资金流通渠道，为企业资金管理工作的进一步开展创造了条件。

3、加强预算管理，提高管理水平。

预算管理是实现管理工作重心前移的一种有效手段，是加强财务管理工作的一种有效方式。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金结算中心非常重视集团各分公司资金收支周计划和月计划的上报工作，依据集团公司有关制度规定，对资金收支计划的合理性、合法性进行审核，对不符合规定的支付计划不予批准。审核后的资金收支计划将作为各公司资金支出的依据，严禁将计划内资金用于计划外的其它用途，超过计划的资金支出，需要补办相应的审批手续，体现了预算管理的刚性要求，有效地提升了企业集团的整体管理水平。

三、资金结算中心加强资金管理的具体措施。

施工企业资金紧张的外因，目前企业自身很难控制。加强企业自身管理，加强施工企业资金的管理和控制，是提高施工企业经济效益的主要途径。如何加强施工企业的资金管理和控制，我认为至少可以从以下方面入手。

1、从管理机制上，推行全面预算管理，强化资金预算管理。

施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。

在编制资金预算时,本着轻重缓急的原则，生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。

2、从监控制度上，进一步加强资金周转各环节的可控性。

这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括：一是资金收入方面，应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面，应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合规；当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。

3、从技术手段上，灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果

施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度，实施资金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到了“你的钱,我看着你花”。结算中心一个口径对银行，分公司统一在结算中心开设结算账户，可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。资金结算中心可以提高资金运作的安全性和稳健性，通过结算中心，对成员单位分散的资金集中管理，统一筹措、协调、规划、调控，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作。

4、从经营理念上，瞄准目标市场，找准市场定位，强化全员参与的成本管理意识。

资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另外要从支出上加强控制，中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。

随着我国施工行业竞争的日益激烈，施工企业资金管理改革迫在眉睫，如何有效地加强资金管理成为摆在眼前的重要问题。我们应该规范资金管理，明确资金筹集、管理、使用的责任分工，把好资金进出关，遵循“满足市场、管理有序、提高效率”的基本原则，逐步完善企业的内部管理，促进施工企业在新形势下进一步的发展。

（作者单位：甘肃第四建设集团有限责任公司）

篇5：资金管理中心主任述职报告

一、注重政治素质的锤炼，发展思路不断优化

新的工作岗位、新的工作环境，对我来说是一次新的考验与挑战。从某种意义上来讲，一个新组建的单位的发展方向，发展的速度，干部职工的凝聚力，战斗力以及对社会的责任感等等都与第一任领导密切相关，也就是说，这个单位的灵魂将由此产生并延续下去，我深感任重而道远。

一方面，加强思想教育，提高思想认识。高尚的思想认识能够激发员工内心的荣誉感和责任感，使队伍能够紧紧地团结在一起，共同解决中心面临的各种困难，共同促进中心发展。在思想学习过程中，我不但认真学习了党的“十七大”会议精神，还把科学发展观思想、“十七大”会议精神贯穿到职工的思想教育中来，提高全体干部职工的思想素质；积极贯彻局党委的“纠风”、“政风行风整改”等文件精神。通过狠抓思想教育，不但提高了自身的思想认识，还提高了员工的认识，增强了员工的自觉性，中心全体员工形成了讲奉献，讲团结，讲诚信，讲做人的良好风气，中心上下团结一心，踏实干事，为全面开展****资金的管理工作奠定了基础。

另一方面，加强业务学习，提高业务水平。扎实的业务知识是有效开展工作的基础。为了让全体员工更准确的理解新颁布的政策法规，更高效快捷的办理日常业务，更好的为人民服务，我积极组织全体员工对最新颁布的《物权法》、《物业管理条例》等各项新法律法规进行学习，使全体员工能够及时掌握最新政策，避免工作中出现原则性错误。同时，我还坚持每周组织一次集体学习讨论，中心全体员工对本周工作中出现的一些新问题、新情况进行讨论，一起分析问题原因，寻找解决办法，及时解决了工作中出现的问题，同时也提高了全体员工的业务水平。通过坚持日常学习和固定例会学习相结合，提高了全体员工的理论水平和业务能力，确保****管理工作准确到位。

再次，加强团队教育，提高队伍凝聚力。****资金管理中心作为一个新成立部门，从部门领导到基层职工都是从其他部门借调或者新招聘来的，刚来中心工作时感觉人心比较浮动，因此，保证队伍稳定团结是首先要解决的问题。作为中心的主任，我把队伍建设作为中心工作的首要任务之一来抓，结合全局“一封家书”的活动，让全体职工树立“家”的观念，房产局是一个大家庭，我们中心是一个小家庭，每一位职工都是家的一员，都要热爱家，维护家，都要为家争光添彩。同时，不断加大队伍建设力度，增强队伍稳定团结，提高队伍业务素质，相信在不久的将来，****资金管理中心将成为一支团结、爱岗、敬业、具有凝聚力、战斗力和社会责任心的优秀团队。

二、注重敬业精神的提高，岗位职责切实履行

****资金管理中心刚刚成立，是一项全新而富有挑战的工作，毫无经验借鉴可言，一切都需要去摸索，去探索。我适时理清了工作思路，恰当的把握****归集的形势，果断调整工作的方法，全面启动****资金管理工作。在以下几方面加大工作力度：

1、建立管理新体系。无规矩不成方圆。为了做好****资金管理工作，在****资金管理中心成立之后，我加强了中心的内部管理制度建设。通过完善的规章制度来规范约束全体员工行为，提高中心的管理水平。中心成立以来，先后制订了《工作作风制度》、《岗位责任制度》、《例会制度》、《党风廉政制度》、《财务管理制度》等有关规章制度，各项规章制度的建立，为我中心的健康发展打下了坚实的基础。

2、加强归集新力度。带领全体员工通过座谈、走访、发放催缴通知书等方式，把归集工作的重点放在“开新、挖潜、清欠”上，做到每月工作有目标、有重点、有措施，收到了明显的实效。据统计，截到今年12月21日我市****资金总量已达17.01亿元，今年归集户数为94871户，金额达9.17亿元；其中，从****前置归集（9月10日）开始至今，归集金额达到6.35亿元。今年划拨使用户数948户，使用金额207万元。此外还办理了过户业务1779笔，退款业务34笔，更正业务610笔，栋证联系单988份。****资金归集情况得到明显加强。

篇6：资金管理中心

政建设，率先垂范，在思想和行动上给全体员工做好了表率，达到了“自教”的目的。

一、加强学习，牢筑思想道德防线，增强拒腐防变能力

今年以来，积极参加局党委组织的集体学习和集体讨论，在集体学习中深刻认识到拒腐防变是一件关系到国泰民安的大事，作为一名机关领导，只有加强自己的学习，树立坚定的信念，坚定自己的共产主义理想，才能抵制诱惑，拒腐防变。为了提高自身的思想认识，坚定个人信念，我在参加局党委组织的集体学习的同时，充分利用业余时间重点学习了《中国共产党党员领导干部廉洁从政准则》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党党章》以及胡锦涛总书记在党的十七大会议上的报告。通过经常性、多样性的接收党性、党风、党纪和廉政教育，我对廉政有了更深刻地认识，树立了正确的权力观、地位观、利益观，我更加坚定了共产主义信念，增强了自己在新形势下拒腐防变的能力。

二、廉洁自律，率先垂范

“打铁还需自身硬”。工作中，我深深感受到，领导者的个人品行，对机关作风建设影响重大。今年以来，我以身作则，严格维护和遵守政治纪律，严守党的机密，我把“耐得住寂寞、守得住清贫、抗得住诱惑、管得住小节”作为个人的座右铭，廉政勤政，保证党的路线方针政策的贯彻执行。认真落实中共纪委《关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》和市纪委、市监察局《关于进一步规范领导干部廉洁从政行为若干规定的通知》（****纪发[2007]4号）。按照《中共纪委关于开展反腐倡廉警示教育系列活动工作方案》（****纪发[2007]11号）认真做好领导干部配偶、子女从业情况申报登记和公示工作。严格按照《关于厉行节约、反对浪费的规定》（****办发[2007]26号文件），秉公办事，厉行节约，反对铺张浪费。决不接受开发商、个人的现金、礼品等，决不违纪违规办理业务案件，决不接受可能影响执行公务的各种宴请、礼品、资金、赞助，不用公款参与高消费娱乐活动，在各类公务活动中坚持厉行节约，反对铺张浪费，一切从自身作起，树立艰苦奋斗、清正廉洁的领导者良好形象。

“廉生勤、勤生绩”，具体工作中，我坚持把群众的利益作为工作的全局考虑，牢固树立大局意识和服务意识，当好全局的参谋；以务实的态度，解决工作中的难点问题；坚持依法行政，政策公开透明，办事公道，重大事项集体研究决定；坚持解放思想，与时俱进，团结和带领干部职工，拓宽思路，力求创新，不断改进工作方法、提高工作效率。

三、切实落实党风廉政建设责任制

作为物业维修资金管理中心的一名领导，我对本中心的反腐倡廉工作负总责，重要和重大问题亲自抓，一管到底，严格落实“一把手”党风廉政责任制。切实做到了“五个亲自”，亲自组织分解当年党风廉正建设的主要任务，明确中心每一成员的具体责任和工作目标及任务要求；亲自主持多次专题会议，听取中心员工有关党风廉政建设的工作汇报，研究和安排本中心党风廉政建设的工作汇报；亲自阅批重要信访件；亲自检查下属执行责任制的情况，对需要追究责任的落实责任追究；亲自组织召开民主生活会。2007年以来，在局党委的正确领导下，我坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，全面落实党风廉政建设责任制，认真履行“一岗双责”，深入推进党风廉政建设和反腐败工作，实现了反腐倡廉与社会发展的良性互动。同时，加大责任制落实的检查考核和责任追究，强化中心全体员工勤政廉政的自觉性和责任性。

四、完善预防腐败制度建设，提高工作效能

我深刻认识到惩治和预防腐败是加强党的执政能力建设的迫切需要、是保持党的先进性的必然要求、是促进经济社会快速协调发展的重要保证。我中心一直把反腐倡廉理论、政策纳入我中心学习组的学习内容，按照“大宣教”工作格局要求，开展“廉政勤政、富民强省”主题宣传教育活动，组织示范教育和警示教育，落实廉正文化建设工作规划。坚持和完善中心重大重要事项决策规则和程序，凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用都由我中心领导班子集体作出决定。坚持和完善领导干部民主生活会制度，落实党内重要情况通报和报告、情况反映等制度。同时，我主动接受上级、社会对我的监督，认真践行廉政承诺。认真执行党内监督条例，加强对民主集中制、述职述廉、诫勉谈话和函询等制度执行情况的检查；

篇7：资金管理中心

暂行办法》的通知

财建[2009]647号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、工业和信息化主管部门，新疆生产建设兵团财务局、工业和信息化主管部门：

为加快推进工业化和信息化融合，提高工业企业能源管理水平和能源利用效率，推动工业企业节能减排，财政部、工业和信息化部决定，在工业领域开展能源管理中心建设示范工作，中央财政安排资金对示范项目给予适当支持。为加强财政资金管理，提高资金使用效益，我们制定了《工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

附件：工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金管理暂行办法 二〇〇九年十月十四日

附件：

工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金管理暂行办法

第一条 根据《国务院关于加强节能的决定》（国发〔2006〕28号）和《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》（国发〔2007〕15号），中央财政安排资金对工业企业能源管理中心建设示范项目给予适当支持。为加强示范项目财政补助资金（以下简称补助资金）管理，提高资金使用效益，特制定本办法。

第二条 本办法所称工业企业能源管理中心，是指采用自动化、信息化技术和集中管理模式，对企业能源系统的生产、输配和消耗环节实施集中扁平化的动态监控和数字化管理，改进和优化能源平衡，实现系统性节能降耗的管控一体化系统。

第三条 根据我国工业企业节能及节能新技术发展等情况，在钢铁、有色、化工、建材等重点用能行业开展能源管理中心建设示范工作。

第四条 工业和信息化部、财政部将根据重点用能行业特点制定下发相关行业能源管理中心建设实施方案，明确目标任务、支持范围、技术要求等内容。

第五条 申请享受补助资金支持的能源管理中心建设示范项目应满足以下条件：

（一）符合工业和信息化部、财政部制定的能源管理中心建设实施方案要求；

（二）项目已经审批、核准或备案；

（三）主要建设条件基本落实；

（三）符合财政部、工业和信息化部的其他要求。

已享受中央财政其他资金支持的项目，补助资金不再支持。

第六条 补助标准原则上根据示范项目投资规模并综合考虑节能效果、技术先进程度等因素确定。

第七条 符合条件的能源管理中心建设示范项目，由企业提出资金申请报告，按属地原则报项目所在地财政、工业和信息化主管部门。企业对上报材料的真实性负责。

第八条 省级财政、工业和信息化主管部门对企业的资金申请报告进行审核汇总，报财政部、工业和信息化部。

第九条 财政部、工业和信息化部组织专家对上报的资金申请报告进行审核，确定支持项目和补助资金。

第十条 财政部将补助资金预算下达省级财政部门，并抄送工业和信息化部。补助资金拨付按照财政国库管理制度有关规定执行。

第十一条 地方工业和信息化主管部门要会同财政部门采取有效措施，落实相关政策，督促示范项目实施，保证项目按时完工，并实现节能效果。

第十二条 对弄虚作假、骗取补助资金的地方，财政部、工业和信息化部将追回相关项目的补助资金，责令地方财政部门、工业和信息化主管部门整改，并视情况对相关省份给予一定处罚。

第十三条 补助资金必须专款专用，任何单位和个人不得以任何理由、任何形式截留、挪用。对违反规定的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定，依法追究有关单位和人员的责任。

第十四条 本办法由财政部、工业和信息化部负责解释。第十五条 本办法自印发之日起实施。附：工业企业能源管理中心建设示范项目资金申请报告编制要点

附：

工业企业能源管理中心建设示范项目资金申请报告编制要点

一、项目的背景和必要性

二、项目承担单位的基本情况和财务状况

包括所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级、项目负责人基本情况及主要股东的概况。

三、建设方案

项目建设的主要内容、建设规模、采用的工艺路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、产品市场预测、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等。

四、预期节能效果

企业应编制项目节能评估报告，包括企业能源管理情况、项目实施前用能状况、节能措施、节能量测算和检测方法等。

五、各项建设条件落实情况

包括环境保护、资源综合利用、原材料供应及外部配套条件落实情况等。

六、投资估算及资金筹措

七、项目财务分析、经济分析及主要指标

内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估，项目风险分析，经济效益和社会效益分析。

八、资金申请报告附件

（一）项目可行性研究报告；

（二）项目的备案、核准或审批文件；

（三）项目资金落实情况及相关证明材料；

（四）环境保护部门对项目环境影响报告书（表）的批复；

（五）节能、土地、规划等相关文件；

篇8：浅析企业资金管理中心的功能定位

一般说来, 企业所需的资本来源主要有两个, 即内部资金和外部资金。虽然企业的资金来源主要是由外部资金提供的, 但是作为外部资金有效补充的内部资金的重要性不容忽视。这是由于内部资金具有原始性、自主性、抗风险性和低成本性的特点, 因此有效的利用企业内部的资金资源, 提高内部资金的使用效率, 是企业资金管理的一项重要任务。所以, 从更深层次的意义上说, 建立和完善企业内部的融资体制, 对于提升企业的市场价值, 增强企业的市场竞争力, 提高企业的管理水平有着极其重要的意义。而资金管理中心作为企业财务部门的一个重要分支和职能机构, 其职责是代表企业统一结算、筹措、管理、规划、调控资金及负责企业其他的资金管理事项。企业通过资金管理中心的建立, 可在真正意义上做到有效调节企业内部的资金流向, 有针对性的调控企业内部的资金使用, 这对于挖掘企业内部资金潜力, 加快企业内部资金周转, 防止资金沉淀和流失, 提高资金使用效果和效率起到重要的作用。

二、资金管理中心的定位

(一) 机构定位

一般说来, 从机构设置上大多数企业都将资金管理中心下设至财务部门, 作为财务部门的一个下属科室运作。但是, 从严格意义上说, 资金管理中心应与财务部门平行, 自行单独设置。其原因是, 资金管理中心的建立的重要原因之一就是由于企业的财务部门在企业资金的全面管理上工作不到位, 无法满足企业深层次管理的需要。而且从实际来看, 许多企业将资金管理中心下设至财务部门管理, 但其运行效果也并不理想。再者是由于资金管理中心的职责是对资金进行全面管理, 而企业的财务部门主要负责企业日常的会计工作, 这在概念上属于财务管理和会计两个范畴, 所以从理论意义上说也应分开。

(二) 主体定位

从理论和实际意义上说, 企业的资金管理中心是同企业紧密联系在一起的, 其独立性同企业的分公司相比还是有很大差别的。因此, 企业的资金管理中心不应作为一个独立核算的会计主体。另一方面, 企业的资金管理中心只是在本企业的内部起到了一个资金管理和资金调度的任务, 其作用无非是帮助各分公司更好的利用资金, 实现资本的增值效应。这就使得资金管理中心运行得是否有效在很大程度上同企业的整体运行效益相关, 因此不可能单独的去评价它的功用。而且, 资金管理中心与同属于企业的财务公司也有着一定的差别。因此资金管理中心不应作为一个会计主体单独存在。

(三) 目标定位

顾名思义, 企业的资金管理中心是执行企业内部的资金管理任务的, 该中心通过结算管理和信贷管理对企业内部的资金起到一个调剂的作用, 使企业决策层的经营和管理理念及目标从上到下得到正确有效的执行, 从生产部门、采购部门、销售部门、经营部门到财务部门, 逐一为企业各部门内资金的正常流转和运作提供有力的保障。从另一方面说, 企业的资金管理中心是起到了一个企业内部资金服务中心的作用, 其业绩的评价也是依据服务效率和质量的高低来确定。因此, 资金管理中心从某种意义上说只是企业内部的一个不以盈利为目的的资金服务机构, 其目标与企业的其他部门有着较大的差别。

三、资金管理中心的功能

(一) 结算功能

企业的资金管理中心对企业各成员单位的所有经营往来运用企业内部结算价格和相应的支付手段及时准确进行结算的功能, 被称之为企业资金管理中心的结算功能。资金管理中心根据有偿使用的原则, 计算企业各成员单位在该中心的现金流入净额及相应的利息收入和成本。资金管理中心的此种运作方式不但提高了企业内部各成员单位的结算速度, 减少了资金的无效占用, 而且能够公平合理的反映各成员单位的经营业绩, 也能够真实的反映各单位的资金运用的实际情况。

(二) 反馈功能

企业的资金管理中心向企业决策层和管理层提供各成员单位资金流转的信息及其他信息的功能被称作反馈功能。一般说来, 企业的各成员单位会比该企业的决策层和管理层拥有更多的关于自己单位的各种信息, 因此企业的决策层和管理层很难适时、正确、有效、全面的根据下级的不同情况实施有针对性的管理。而资金管理中心可做到随时反映各成员单位的资金及其他相关信息, 例如销售数量、单位成本、收入利润等各项信息。这会使企业的决策管理层做到适时有效的掌握本单位的具体情况, 不断提高本企业的应变能力。

(三) 监控功能

企业的资金管理中心可实现企业的内部控制职能, 但这种职能只限于在企业内部资金的监控上。通过资金管理中心, 决策层和管理层可对下级各成员单位的资金收入、资金支出进行分析比较, 并通过与资金预算的对比, 来检查资金收支的合法性和安全性, 从而达到对资金的流向加以控制。此外, 企业还可通过核对相应的预算计划来确保资金合理有效的使用, 对于同预算目标相背离的资金支出情况加以制止, 并通过有效的纠正措施来到达同预算计划的相平行, 从而实现资金的合理、有效、正确的利用。

(四) 预算功能

事实上, 对于资金的预算管理也是企业内部控制的重要内容之一;预算管理是指通过对企业内部各成员单位的银行存款及库存现金进行统一分配和控制, 从而到达有效的组织和协调企业各成员单位的生产经营活动, 完成企业早先制定的各项经营指标。而对于资金管理中心而言, 该中心也执行了一定的预算管理功能;这体现在通过该中心可对企业的现金流入和支出进行全面适时的预算管理控制, 从而实现对企业内部资金的组织、协调和控制。因此, 资金管理中心在企业内部也具有相应的预算管理功能。

参考文献

[1]、EJMclaney《.公司财务管理理论与实践》.[M].中国财政经济出版社, 2000

[2]、汤谷良.基于战略的集团组织设计及财务机构安排.[J].财会通讯, 2005.10

[3]、刘艺虹.对企业集团内部结算中心的探究.[J].商业会计, 2006.20