交通费电话费报销制度

2024-06-13

交通费电话费报销制度（精选6篇）

篇1：交通费电话费报销制度

交通费报销管理规定

1、为加强对公司员工报销交通费、电话费的管理，特制订本规定。

2、本规定所称的本地交通费是指在本市范围内乘坐出租车、地铁、公共汽车等公共交通工具所发生的交通费用，出差外地发生的当地交通费不包括在内。

3、员工在公司报销的本地交通费必须是与公司业务、生产和管理有关的交通费用。

4、员工因私事用车所发生的本地交通费（如上下班乘坐出租车等）由员工个人承担，不得到财务部报销入帐，一经发现公司有权从该员工下月工资中扣回多报销的费用。

5、员工外出办事时应选用经济便捷之交通方法，避免不必要地使用出租车，在不妨碍工作效率的情况下应选用公共汽车、地铁等交通工具。

6、员工确需乘坐出租车外出办事的，须提前向其部门经理提出书面或口头申请，经批准后方可乘坐出租车，否则不予报销出租车费。

7、员工周一至周五若当天加班在二小时以上的，可以乘坐出租车回家；周六、周日来公司加班，可以乘坐出租车来回。

8、公司对员工的交通费进行实报实销，员工报销交通费时，须填写《费用报销单》，注明每一笔本地交通费的乘车时间、起点、终点、乘车事由，在报经部门经理批准、财务部审核、总经理批准后方可报销。

9、一般情况下所有的交通费时都必须附有正规的发票，如出租车票、公交卡充值后获取的定额发票、过路费、加油票等，如果不能提供发票的需提供等额或超额的其他正规发票（尽量不要餐饮票）。

10、本规定从2016年9月6日期正式实施。

西安迪菲企业营销策划有限公司

2016-9-6 电话费报销管理规定

为规范公司内部管理，便于更好的开展工作和业务联系，确保信息的及时传递和沟通，提高工作效率和减少失误；同时进一步加强和控制通讯费用的管理，根据公司当前和未来实际发展情况和工作需要，按照“实报实销”的原则，制定本办法。

1、话费报销人员要对报销的号码进行登记备案，并保持联系畅通；如有更换，应在第一时间通知公司办公室。

2、固定电话的报销费用按照公司要求的包月定额进行支付。

3、报销时应提供专用发票，依本办法规定报销。

4、在工作过程中出现的漫游费用应当给予额外报销，但其他与工作无关的费用一律不给予报销。存在漫游费用数额的，应由个人将漫游话费清单在月初交至办公室核查结算。

5、员工因岗位调整到不同的区域长时间任职，应在到任1个月内，将手机号码更换到新任职区域所在地，否则不予报销手机话费。

6、离职、辞退或其它原因离开公司的，从次月起，停止报销电话费（特殊情况除外）。

7、实行一人一号报销，不得一人多号重复报销（特殊情况除外）。

8、公司配备手机号码的员工其话费报销按照套餐要求由办公室缴纳。

9、本规定从2016年9月6日期正式实施。

西安迪菲企业营销策划有限公司

2016-9-6

篇2：交通费电话费报销制度

xxxx集团公司各相关部门：

根椐工作需要，公司为各部门相关人员配备了手机以方便电话联系，为加强公司的电话费管理，规范公司的财务管理行为，特制定本实施细则：

一、手机配备的相关人员：根椐工作需要，手机配备的相关人员为：总经理、工程师、财务总监、会计、出纳、会计主管、油库厂长、车辆调度员、油库化验员、油库主管、仓库管理员、车队主管等，具体人员见附件。

二、日常手机的使用范围：相关人员配备的手机只能用于日常工作联系使用，与工作无关的事情原则上不能使用本手机。

三、手机话费的报销额度：公司根据各持有公司手机的相关人员工作量大小，统一向移动公司申请了电话包月套餐，包月套餐话费足以应付日常工作联系使用，为节省话费开支，减少公司成本费用。内部相关人员电话联系时必须使用短号联系，并随时关注套餐通话时间，套餐通话时间用完时，尽量不要使用手机通话（因为超过套餐通话时间通话费达每分钟0.5元），对于使用公司手机联系私事并超出套餐的话费由其本人承担，承担的费用由公司在当月发放工资时一并扣除（确实因工作原因的除外）。

本实施细则从6月1日开始实施，恒汇集团公司财务部保留解释权。

xxxxx汇集团公司

篇3：行政单位财务报销制度改革思考

第一, 与现代电子信息技术相结合, 加强管理。

一是随着高端电子科技的应用, 银行业获得巨大的发展。网上银行、手机银行、同一家银行不同网点的通存通兑、不同家银行银联卡的通存通兑等新的银行服务形式越来越普及, 安全度也越来越高, 行政机关、事业单位可以利用银行高科技的电子货币产品, 改革现行的财务报销制度, 加强对现金的管理, 从而加强对预算实施情况的监督, 杜绝利用职务便利虚报销, 假报销的不良现象, 实现对预算编报情况的评估, 进一步确保预算编报的科学合理, 确保预算的认真施行。现行的财务报销制度是由出纳将现金从银行取出进行分发, 新的报销制度可以不用去银行取现, 直接将报销金额打入报销人的银行存折或卡。可以开设专门为在行政机关工作的人员报销使用的银行存折或卡。

二是具体实行措施。与银行签定代发协议, 确保卡的使用性能, 并约定将卡的利息由银行自动转存入相应单位账户。按报销制度的规定完成相关财务审批手续, 由出纳向银行申请财政用款额度, 再将录有报销人姓名, 卡账号, 报销用途, 报销金额的盘拷给银行, 由银行代发, 取得代发的回执作为会计凭证与报销单一起装订保存。开卡的人员。如果是市一级的行政机关, 机关工作人员需每人开一张卡, 二层机构的机关领导成员需每人开一第卡, 此外二层机构报账员开一张卡, 基层机构报账人员开一张卡。报销。市一级机关的会计将需要提现报销的会计赁证交由出纳, 出纳根据会计递交的会计赁证, 制作包含开卡人姓名、卡号、用途、金额的电子表格交由银行, 将报销金额打入相应报销人的公务员卡。二层机构的报销是由报销员将报销用的会计赁证按级别上报审批完成后, 交由上一级机关报账, 再统一由市一级机关的出纳将报销金额打入报账员的卡。加强核对, 分清职责。会计负责审核用途及金额是否与报销单一致, 出纳负责审核报盘是否与代发回执一致。财务主管定期不定期限进行审计检查, 并对不符负总责。加强监督。每一季度要求银行打印所有公务员卡的入账情况, 报账员的卡还应打印出账情况, 并要求有电子版应该注意保存, 一年的数据还应刻录成光盘作为会计档案。由会计核对二层机构报账员及基层机构报账员的公务员卡使用情况, 如是否及时将报账款项进行分发, 二层机构的报账总额是否与基层机构的总额一致, 并抽取一些报销单据进行检查, 有瞒报, 虚报, 乱报现象应立即向财务主管领导汇报。规范款项用途的编写, 便于日后的查询与核对, 同时有利于对报销款项的分类与汇总。通过对卡对账单的分类排序, 将各类现金款项分类汇总, 加强对预算执行情况的监督和当年度预算编报情况的评估以及作为下一年度编报预算的依据。

第二, 规范财务报销程序。

一是规范发票报销行为与手续。列入政府集中核算的单位凡报支金额在100元以上的一律要使用税务发票或省财政部门监制的票据。个别特殊情况的, 要经单位监督小组负责人审核签名、主要负责人签报后会计核算中心每月集中一次提交监察室核准。规范公款报销凭证, 确保发票内容真实, 报销手续完备。会议费报销要按规定编制, 按审批权限报批, 并附会议通知文件、参加会议人员名单、会议结算清单和会议费发票;接待费报销要实行相关制度, 附正式发票和接待费用结算清单, 且每张发票都要有经手人、审核人的签名;车辆维修要有审批单;房屋修缮要有具体的造价、审核、依据、验收手续等。发票票面金额超1000元的, 应有经手人、财务人员签字, 交由单位监督小组审核, 且报支时要实行转账, 不能用现金直接支付。

二是规范单位物品采购行为, 加强监管。针对有的单位一年中购买办公用品次数较多、随意性较大的要进行集中采购。同时要加强会计监督, 对不符合规定的票据要坚决予以退回, 对发现的问题进行记录, 每月汇总报监察室。县会计核算中心监察室要加大监督检查力度, 定时或不定时对各单位的发票报支情况进行随机抽查。对检查中发现不符合报销手续进行公款报销的现象, 属单位责任的, 要追究单位及其人员的责任。

篇4：医院财务报销制度的探索与研究

【关键词】财务管理；医院财务；财务报销

财务报销属于财务工作中的一项基本会计核算活动，其能够反映组织或者单位的业务活动具体实施情况。本文从医院财务报销的角度出发，在深入了解医院内部管理情况、财务活动等工作的基础上，探讨了当前医院财务报销制度方面存在的一些问题，并结合实际情况提出对应的策略，为医院财务报销制度的完善和建设提供相关参考。

一、医院财务报销应该遵循的基本原则

医院财务报销是财务审核工作的重要环节，同时也是财务活动的重要内容，为了保证业务水平，财务报销人员在工作过程中必须把握相关的原则：

1.真实性原则

这是财务报销工作的基础，原始凭证应该以医院实际发生了的交易或者事项作为基本依据进行审核和确认，保证内容真实、数额可靠、其他资料齐全。这是保证原始凭证可用的基础，若不能保证其真实性，将会给医院管理带来困难，甚至给医院带来损失。

2.及时性原则

对于医院已经发生的相关交易或者主要事项，应该及时进行报销，争取做到不提前或延后，保证报销工作得到及时开展。

3.完整性原则

在财务报销时要确保原始凭证足够完整，包括供货、服务等发票都必须完整，且报销单据的审批程序要符合相关要求，医院自主采购或者政府采购时合同内容应该足够完整。只有保证原始凭证的完整性，才能够确保医院财务报销工作得到有序开展。

4.审慎原则

财务报销审核工作人员必须对整个流程保持应有的精神，尽量保证报销工作不出现多报、少报或者漏报等问题。例如，医院与电梯公司签订电梯维护保养合同时，合同签订过程中确认其维护保养费用为10000元，维护期间为2年，在对支付当年的维护保养款项进行审核时，需要对上一年度的实际支付维保费用金额进行确认，然后再确认本年度需要支付的余额。

二、医院财务报销制度实施过程中存在的主要问题

1.存在假发票现象

当前，虽然医院财务报销工作都采取了有效的审核方式对发票进行严格的审核，杜绝出现虚假发票的情况。例如，发票中的经济业务是实际发生的，但是其发票确是由单位或者个人印制，而不是同一从税务机关获得。通常，虚假发票主要是定额发票，这主要是因为定额发票的方位程度较低，且面额较小，制作成本较低。但是，随着定额发票的逐步取消，虚假发票问题开始慢慢得到解决。

2.会计监督弱化

根据新会计法十四条中的相关规定，财务会计人员必须按照统一的会计制度对原始凭证进行审核，确保其真实性、合法性，否则可以不予接受。但是，在当前经济环境的新形势下，部分医院的财务部门和财务工作人员存在着腰杆不硬的问题，领导决策不管正确与否，财务部门都不得更改，只要是领导的知识，财务部门都予以执行。这使得会计监督的实际作业已经消失，部分医院的会计人员不能够发挥当家理财的功能，而知识医院领导的“出纳员”。

从实际情况看，导致医院会计监督弱化的主要原因包括这样两个方面：① 部分财务人员对财务报销工作中的会计审核和监督认识不足；② 财务人员自身的工作责任心不强，业务水平不高，导致其不能承担财务审核工作。

3. 报销范围扩大，存在公私不分、私费公报情况

当前，医院报销范围扩大主要包括这样几个方面：① 公费报销的名目超出了规定的项目，招待费、旅游门票等有时候都进入公费报销范畴；② 近年来随着学历要求提高，医院人员培训、获取学历和评定职称等成为了热门，因此在财务报销中又出现了人才开发过程中产生的额外项目。这些不应该列入公费报销范畴的因公开支都属于报销范围扩大。

三、建立并完善医院财务报销制度的相关策略与建议

1.加强原始凭证的审核管理，确保票据的真实性

医院的外来发票主要包括采购部门、工程动力部门和各个具体科室，这些是外部发票管理的直接责任部门，必须根据实际发生的业务情况，主动向业务对方索要正规的发票。同时，还应该结合实际的业务实施情况，对票据的开具单位、开具时间、具体项目、单价、数量、金额、签章等的合理性进行审核，保证发票的真实性。其主要做到发票开具的内容与实际发生的经济业务一致，并及时将之传递给财务部门。

财务部门作为医院外来发票的专业管理部门，应该根据实际的付款申请、合同信息等资料对各个部门递交的发票材料类型、联次、开票单位、时间、项目、金额等内容从专业技术角度进行审核。发现不符合规定的发票不得将之作为财务报销凭证或者付款凭证，应该及时要求相关部门进行更换。

2. 构建并实施社会性综合会计报销制度

为了从根本上对会计核算及监督体系进行变革，已经开始实施行政事业单位的单位报销制度，开始采取由国家财政部门进控制的综合会计报销制度，在不改变既有编制的基础上，成立综合会计部门，根据单位的实际业务或者性质开展会计审核报销工作。该综合会计单位可以采取自成体系，或者由业务部门与财政部门双重领导的方式，在处理报销业务时，主要遵循这样几个方面的原则：① 国家的相关法律、法规制度；② 对预算进行严格审核，保证国家、医院和职工三者的利益得到保证。

在实施综合会计体制之后，所有的行政、事业单位，包括医院在内，都必须在对应的综合会计单位进行预算核定、结转收支、报销经管账，实现“管账不管钱”的目的。在记账凭证的编制过程中，必须做到专人填制、专人记账、专人复核，保证会计凭证内容的真实性、完整性与合法性得到保证。

3. 构建动态的报销管理制度

随着当前经济水平的不断发展，医院财务报销管理也应该进行对应的变化。尤其是在外部条件发射变化后，应该针对财务管理中出现的一些新的变化、问题和形式进行充分研究，将那些不适应发展需要的规章制度、控制措施等进行及时的改变、调整，保证报销管理制度能够与时俱进，使得医院财务报销工作具有足够的有效性和可操作性。

参考文献：

[1] 黄丽容. 论报销凭证失真与财务报销制度缺陷. 会计之友， 2008（2）.