五种方法辨别银行承兑汇票真假

五种方法辨别银行承兑汇票真假（共4篇）

篇1：五种方法辨别银行承兑汇票真假

银行承兑汇票真伪辨别

1一、票面审查

1、必须是金额不超过1000万，（按当地人民银行要求，有时也可超过1000万以上）且承兑期限不超过6个月的有效票据。

2、票面无污损和残缺，且各项记载清晰可辩，各项要素齐全。

3、收付款单位的户名、帐号、及其开户行的行名、行号是否准确。

4、大小写金额一致，书写规范。

5、签发及支付日期符合要求。

6、出票人及承兑行的签章是否正确、齐全。其中签发行加盖带有签发行行徽、行号的汇票专用章及负责人或授权人名章，出票人签章必须为财务专用章（或单位公章）及法定代表人或授权人名章。

7、对于缺少签发行经办人私人印鉴或个人签字的票据，须查询确认。

8、背书审查。背书必须连续；签章和名称必须一致，不得省略，不得简化，不得涂改，并且能清晰可辩；粘单上的第一记载人必须在汇票的粘贴骑缝处签章（公章或财务章及个人名章）；背书印章不得模糊、缺角、断线、交叉、重叠，并且位臵适当；书写同一被背书人，字迹原则上应一致；第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；背书必须清晰易认；单张汇票金额不能部分转让；背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明。

9、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章证明。

10、注有“不得转让”“质押”“委托收款”字样的票据不得办理贴

现。

11、是否已挂失止付，公式催告。

二、查询

1、查询分实查和非实地查询

2、实地外出挟票查询时，应填写我行专用查询书和介绍信，至少双人进行。

3、非实地查询分联行查询、电话查询、网上查询、代为查询、核对汇票印章（密押）五种方式，对于非实地查询的票据要求在上述五种方法中选择不少于两种的交叉查询，其中联行查询为必备方式之一。

4、联行查询按照人民银行在银发[2002]63号文《中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知》要求进行：发起查询地设有查复行分支机构的，采用“先横后直”，发起查询地没有设立查复行分支机构的，采用“先直后横”，查询行、查复行均为单设机构的，可采用委托他行代理方式查询，代理行和被代理行应签定书面代理协议。

5、若承兑行开通网上票据服务，可进行网上查询。

6、除了农业银行用钢印外，各行都统一了银行汇票专用章印模，除了联行行号（建行为机构号）不同外，印模大小、字体都全部一致，因此可以用以前贴现过的汇票（或银行汇票）进行折角核对；对于农业银行开出的承兑汇票，要到当地农行进行核押。

7、无论电查、实查均应尽可能取得汇票第一联传真件或复印件，以便核对，若承兑行不愿意传真第一联，查询人应在电话中尽可能将汇

票有关要素特征进行描述，与承兑行达成一致，并在审批表上进行记录。

8、因为大部分汇票都是手工签发，笔迹的一致性是检验票据是否为“克隆”票的关键之一。

三、防伪指南

（一）、纸张防伪

1、水印。通过水印灯可以看到，在汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样。他们按照一正一倒，一阴一阳的规则排列，位臵不固定，定向不定位。

2、彩色纤维，在汇票表面不规则地分布着彩色纤维，不须借助仪器即可看出,但在长波灯下不发光。并且可用针尖挑出。（发现过“HP”水印全部为实印无空印的假票）

3、荧光纤维，该纤维目视不见，但在长波灯下发光，也是不规则地分布在汇票表面。

4、汇票纸张中加入了一种化学元素，对于酸性、碱性物质都具有防范作用，如果用酸性、碱性物质进行涂改，汇票会变色。（如汇票臵于空气污染很严重的地方，也会改变颜色）。

5、在荧光灯下汇票纸张不会发出亮光。

（二）、油墨防伪

1、有色荧光，在汇票左上角印有承兑行的行徽，在自然光下，呈红色，在荧光灯下，则呈现出桔红色。

2、2、无色荧光，汇票右侧有暗记，除了工行暗记为倾斜的“ICBC”

字样。其他各行为各自的行徽，该暗记在自然灯下看不见，而在紫光灯下荧光反映呈淡绿色。

6、荧光水溶水线，汇票正中大写金额线是由荧光水溶水线组成，在紫光灯下会有很弱的荧光反映，这些线条遇水、遇酸碱都会发生变化，线条会变的无踪影。（已发现过的假票有些金额大写区内无紫光防伪）

3、渗透性油墨，汇票号码为渗透性油墨，正面为棕黑色，背面有红色渗透效果，小刀刮过的油墨将不一样；用手抚摩号码，有明显的凹凸感，被抽出金属丝的号码则缺乏凹凸感；伪造的号码经过反复抚摸，被粘上的金属丝会脱落；不同的行和印钞厂所印制汇票的号码凹凸感明显程度不一样。

（三）、设计印刷防伪

1、彩虹印刷技术，汇票的印刷采用钞票印刷技术：汇票版面由三部分组成，左上、右下淡绿色梅花版面以及中间自右上至左下倾斜的较淡的黄红色宽带区域，虽然中间颜色与两边颜色不一样，但印刷时却是一次印刷，而非套印，印刷效果不但颜色很丰富，而且线条很完整。

2、微缩文字，“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音HUIPIAO字样的微缩文字组成，开头字母为“IPIAO”.汇票中间右斜线为汉语拼音HUIPIAO字样的微缩文字组成。注意这是一个从左下角到右上、横贯整个票面的宽带区域，由25行微缩文字组成，假票的线条较粗且发虚，真票线条细且很实。

3、暗记，汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音h字样。注意h字母为空心，该字母为实心的则定为假票。在左上角和右下角的两个梅花花心，各是由一个线条交叉的圆组成，一般情况下很少有人注意到。中信会计网

（四）、其他辅助防伪

1、汇票号码，异型号码，汇票号码是特制的号码，在一般机器中很难找到，特别注

意数字“1”和“7”的形状；

2、号码组成规则，新版汇票号码为双分数组成：首位分子为出票行代码（人行A,工行B ,农行C，中行D,建行 E，农发行 F,其他商业银行G），次位分子为印钞厂代码（上海A,西安B,保定C,天津D,）,首位分母为汇票印制版号，次位分母为票据种类代码，其中：“1”为汇票，“2”为支票，“3”为本票。

3、注意印钞厂及各家银行的代码匹配；

4、各印钞厂名字又不一样，目前经常见到的印钞厂基本有以下几家，注意名字的全称：

A上海：上海证券印刷厂

B西安：西安印钞厂证券分厂（主要为2000年版）；西安证券印刷有限责任公司（主要是2001年版）；

C保定：保定五四三印刷厂；

D天津：天津市人民印刷厂；

不同区域的金融机构基本上出于就近原则，经常性地选择一家印刷公司印制，由此可以总结规律，当碰到异生票据时，注意仔细查询。

4、二维标识码：汇票背面有统一的二维标识码，正反一致，需要专

用仪器进行辨别；此外，自2001年3月1日起，二维标识码的荧光反应不在作为鉴别银行承兑汇票真伪的标准。

注：上述辨别方法有些也适用于银行汇票和支

本文章来自中信会计网

篇2：五种方法辨别银行承兑汇票真假

近两年，银行承兑汇票贴现业务迅猛发展，成为新的工作亮点。但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现，企业财务人员能否把住审查关，对防范票据风险至关重要。从长期工作经验中我们总结出五种方法：一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。

一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。

1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。

2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。

3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”，即：

无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。

无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)

4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：

无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。

篇3：银行承兑汇票使用方法探讨

银行承兑汇票是由银行承兑, 由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。银行承兑汇票的有效期限最长时六个月。银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这就保证了收款人能够在银行承兑汇票到期时能够收到票面标明的金额。这使银行承兑汇票的信誉非常高, 使其成为在企业之间进行流通的一种主要的方式, 也能保证企业的利益。

合理使用承兑汇票可以为企业融通资金, 是企业融通资金的一种比较简便快捷的途径。利用银行承兑汇票融通资金的办法是:利用企业之间的交易, 开出增值税专用发票, 把增值税发票和合同一起交付银行, 通过银行进行审核、同意后, 在银行存入一定比例的保证金, 或者利用企业在银行的信用额度, 就可以开出承兑汇票, 通常最低为需要开出银行承兑汇票票面金额的30%, 该承兑汇票可以在企业资金紧张时到银行贴现, , 使企业有一定现金, 也可以进行背书直接转让, 直接购买企业所需的生产资料。这样, 既可以降低企业的资金成本, 也加快了企业的资金周转速度, 使企业的资金链更加畅通。

合理使用银行承兑汇票也可以降低企业的财务费用, 例如:可以利用企业的库存银行承兑汇票, 向银行质押拆票。如:企业收到一张三个月后一千万的银行承兑汇票, 可是在自己的客户中没有可以使用的, 等到到期委托收款时间又太长, 我们就可以向银行进行质押拆票的业务。我们可以和银行沟通, 将其拆成金额不等, 适合我们使用, 金额比较小的银行承兑汇票, 同时可以协商将期限由三个月拆成六个月的远期支付的汇票, 这样在三个月的大票到期委托收款回来之后还可以在银行存三个月的定期存款, 在小票到付款期时也可以直接付款, 用现在的利息计算, 企业也可以得到利息的费用是49500 (1000万×1.98%/4) , 扣除拆票的手续费5000 (1000万×5/10000) 可以为企业减少财务费用44500 (49500-5000) 。企业也可以选择100%保证金, 既将需要付给对方的资金作为开出银行承兑汇票的保证金, 将其以定期出款的方式存入银行, 再以定期存单作为质押, 开出相同金额、相同时间的银行承兑汇票, 支付企业应付款项, 这样企业可以获得一定的存款利息, 降低财务费用。有些企业通过研究, 利用国家政策和金融政策, 对银行承兑汇票进行操作, 也可以达到降低企业费用的目的。例如企业如果收回大量的银行承兑汇票, 可以利用现在的低贴现率, 进行全额贴现, 然后用收回的现金存入银行, 现在银行的存款利率高于贴现息和拆票的费用, 再进行银行质押拆票, 这样, 既不影响企业的资金流动性, 还可以降低企业的财务费用。

银行承兑汇票的贴现也可以增加企业资金的流动性, 增加企业应对现金短缺的危机。例如:企业可以将银行承兑汇票直接背书交付供应商购买货物, 以及自己的债权人来偿还债务, 或者寻找合适的银行将票据贴现, 直接转换成银行存款, 进行债务的清偿。

但是, 由于银行承兑汇票的流通时间比较长, 经手人比较多, 经常会出现一些问题和一些风险。例如:克隆仿造的银行承兑汇票经常出现, 但是由于银行之间的票据查询系统并不是很完善, 票据查询只能核对是否曾经开出相同票据号和金额的银行承兑汇票, 并不能够对银行承兑的真伪作出判断, 只有在委托收款时才能由出票行对银行承兑汇票的票面进行检验来判断银行承兑汇票的真伪。有一个国内的大型企业曾经就有相似的情况发生过。它开出了一张五百万的银行承兑汇票, 可是最后在银行进行解付时, 出现两张相同的银行承兑汇票, 在随后的几天中又出现几张相同银行承兑汇票, 要求银行进行解付, 经过银行的认真的核对和比较, 认定其中只有一张是由银行开出的, 其它的全部是伪造的假银行承兑汇票, 因此银行拒绝付款, 为企业挽回了损失。这就说明需要银行和企业共同努力, 加强对银行承兑汇票的管理。比如在企业可以由责任心强的同志专门负责管理银行承兑汇票, 建立健全管理制度, 一张承兑汇票从进入公司到支付出去, 都应当有详细的制度进行规定, 做到有章可循;要日清月结, 定期和不定期的进行盘点;对每一张承兑汇票在各个流通环节做好记录, 做到有迹可寻。

篇4：五种方法辨别银行承兑汇票真假

关键词：银行承兑汇票,资金流向审计,切入点与方法

一、银行承兑汇票资金流向审计的现实意义

银行承兑汇票以其银行信用而成为市场经济的准货币, 是一种对商品卖方、买方和银行三方都有利的支付与融资工具。近年来, 银行承兑汇票业务发展迅猛, 票据交易市场日趋发达, 这是票据功能被出票人、收款人、背书人、被背书人、贴现申请人、票据民间交易买卖人、票据交易中介人等参与主体逐渐发现的过程, 也是围绕贴现利率变化、不同市场主体追求收益最大化的过程, 具有必然性, 但由此引发的问题与风险也日益突出, 非法倒卖银行承兑汇票案件屡见不鲜, 地下承兑汇票交易市场已成雏形, 其主要危害表现在。

(一) 造成银行存款虚假繁荣、信用不断膨胀

银行承兑汇票跨地区流动, 出现了许多“一日游”票据业务, 即当天完成出票、承兑、贴现和转贴现。在“承兑—贴现—保证金—再承兑—贴现”循环过程中, 导致银行存、贷规模被无限放大。

(二) 混淆金融经济形势, 影响宏观调控成效

银行承兑汇票由于背书转让的自发性、“地下”收购票据的隐蔽性和“地上”跨地区贴现的信息不对称性, 使得银行承兑汇票跨地区流出入监测成为难题, 无法准确掌握其跨区域流动规模, 增大了监管难度。承兑资金大规模、跨地区流动, 极易导致政府对金融形势的误判, 不利于宏观调控手段的运用。

(三) 以承兑汇票为载体的违法犯罪呈扩大化趋势, 大案要案突出

一些不法人员非法进行承兑汇票的转让 (俗称“倒票”) , 他们以不同渠道买卖承兑汇票并通过转出、贴现等方式牟取利差, 并逐渐形成非法的地下承兑汇票交易市场, 严重扰乱了国家金融秩序, 引发非法吸收公众存款、发放高利贷等一系列违法犯罪行为, 对经济和社会安全稳定构成威胁。

各地政府和监管部门逐渐认识到银行承兑汇票泛滥的危害严重性, 采取了多种措施进行规范和整治。如浙江银监局曾下发《浙江银监局办公室转发银监会办公厅关于进一步加强信贷管理的通知》 (浙银监办〔2009〕203号) 指出:汇票承兑及票据融资项下的一切转存款只能按照活期存款计息, 旨在压缩承兑业务的利润空间、抑制客户的逐利动机;又如杭州市公安局2012年7月展开“决战1号”集中整治行动, 打击金融领域非法经营票据贴现犯罪, 统一收网抓获涉案人员254人, 查扣用于贴现承兑汇票107份、票面金额9.4亿余元, 总计金额900亿元。

银行承兑汇票的票据流实质为资金流, 通过对银行承兑汇票资金流向的审计, 有利于掌握资金来龙去脉, 查清事实真相, 对加强银行承兑汇票的监管、维护正常金融秩序和打击非法经营票据犯罪行为, 具有十分重要的现实意义。

二、银行承兑汇票资金流向的审计切入点与步骤

(一) 审计切入点的选取

银行承兑汇票具有高度流动性, 以民间票据流通为例, 承兑汇票从开立、背书转让、贴现、委托收款流程如下图:

不难看出, 查询、查复是银行承兑汇票贴现前的必要环节, 承兑汇票真实可靠的查复信息是办理贴现业务的前提。承兑汇票签发行的《银行承兑汇票查询查复登记簿》相当于一个原始数据库, 全面、及时记载了查询查复的详细信息, 包括报文日期、发报行行号、原报文号、查询书号、交易金额、汇票号码、汇票票面要素是否真实、有无挂失、止付冻结、他行查询、公示催告等多项内容, 可以此为基础, 提取异地查询行、查询地区、查询日期、被查询的银行承兑汇票规模等实用信息, 从而掌握本地签发的银行承兑汇票流出方向、流出规模等。因此, 选取“银行查询查复登记簿”作为银行承兑汇票资金流向的审计切入点有效可行。

(二) 审计步骤

1. 步骤一

调阅商业银行《大额支付系统收到查询及发出查复清单》。

大额支付系统收到查询及发出查复清单样本。

2. 步骤二:

筛选属于查询银行承兑汇票真实性的清单。提取报文日期、发报行行号、原报文号、查询书号、交易金额、查询内容等要素, 如表1中第一行中发报行行号为“308226009142”的机构来查询号码为“9014511”的银行承兑汇票真实性。

3. 步骤三:

对照《大额支付行号编制规则说明》, 确定查询地区和银行, 从而确定银行承兑汇票流向地区及机构。按规定, 大额支付行号的前三位代表各银行的行别, 第四位至第七位为各地区的代码。以行号“103332001204”为例, 103对应中国农业银行, 3320对应浙江省宁波市, 所以可以确定该银行承兑汇票的查询行为宁波市农业银行。

4. 步骤四:

补充手工查询银行承兑汇票真实性的清单。绝大部分银行承兑汇票真实性查询通过大额支付系统收发, 柜面手工查询的情况已不多见。

5. 步骤五:

汇总大额支付系统和手工查询真实性的、流向异地的银行承兑汇票, 利用计算机辅助审计, 可按流向地区、流向机构、流向行业、不同时期等分别进行分析, 得出有用审计信息, 适用于承兑资金流向的监测与分析。

三、银行承兑汇票资金流向审计的案例及分析

(一) 案例1:银行承兑汇票跨地区流动监测分析

本案例以某商行营业部2011年开出的2428笔、金额47.3亿元银行承兑汇票为样本, 收集整理了全部的查询查复书, 并利用电脑进行统计分析, 对其一年来流出量进行监测。监测显示:71%的本地签发的银行承兑汇票在市外贴现, 51%流向异地农信社, 河南、湖南等区以贴现资金形式流入量是本地企业贴现量的3.8倍, 约为同期本地企业贷款累放额的1/4。呈现下列特点:第一, 票据地区流向集中, 以河南、湖南等欠发达地区为主。第二, 地方性机构流入最多, 超六成流向农信社。这与中西部地区信贷投放不足、银行资金宽裕的状况相吻合, 而农信社的资金盈余更为明显。

(二) 案例2:关联企业承兑资金排查

银行承兑汇票跨地区流动的发展, 也增加了企业“套利”、“套金”机会。承兑申请企业与关联企业联手, 由一家企业申请开立, 另一家企业申请贴现, 从而套取银行资金。如3月19日A公司向市内某银行申请开立600万元银票, 期限6个月, 用于向B公司“购买锌锭”, 该票据被吉林省某市农信社收购, 资金流回B公司。3月26日, B公司申请开立600万元银票, 期限6个月, 用于向A公司“购买锌锭”, 当日该票据在市内某银行申请贴现, 资金又回到A公司。经审计, 两企业经营范围雷同, 所附增值税发票复印件所记载的收款人、复核人以及开票人均相同, 查明两者系关联企业, 实际控制人为同一人, 资金通过“A公司开票→B公司贴现→B公司开票→A公司贴现”的形式实现了一轮循环。

四、审计建议

(一) 加强承兑资金流监测, 完善征信查询功能

以银行承兑汇票为载体实现信贷资金在各银行、各地区之间的调剂, 有利于提高全国信贷资金配置效率。针对银票跨地区流动频繁、异地贴现流入量大的实际, 要求征信服务中心在提高“企业信用信息基础数据库”信息数据质量的前提下, 向人民银行分支行开放异地信贷查询功能, 便于当地人民银行及时了解异地资金进出情况。同时, 要加强对企业间背书转让、“地下”收票等途径引进市外资金的监测, 尤其是在当前本地银行贷款收紧、引进市外资金功能下降的情况下, 及时掌握本地持票量较大企业的资金链风险。

(二) 谨慎试办融资性票据, 发挥其短期融资功能

所谓融资性票据是指没有真实商品交易背景, 纯粹以融资为目的的商业票据。我国《票据法》第10条规定了票据交易背景真实性问题, 这一要求与票据无因性的基本属性相矛盾。针对融资性票据或大量存在的现实, 在逐步推进利率市场化、完善社会征信体系、规范票据市场的基础上, 可有选择地在我国经济较发达、信用程度较高的地区谨慎试办融资性票据业务, 更好地发挥其短期融资、跨地区调剂资金等功能。

(三) 强化票据业务监管, 规范票据市场发展