中间业务风险管理

中间业务风险管理（精选十篇）

中间业务风险管理 篇1

(一) 透明度差。

在现代科技的支持下, 银行信用卡、网上银行、电子转账系统等创新手段和创新业务不断涌现, 同时, 也加大了中间业务风险。中间业务中的大部分业务不反映在资产负债表上, 这使得许多业务的开展不能在财务报表上得到真实反映, 其结果是在相当程度上影响了管理人员对中间业务潜在的风险作出正确的认识和分析, 也使得金融监管当局无法对银行的中间业务活动进行有效的监督与管理。

(二) 多数交易风险分散于银行的各种业务之中。

一般来说, 商业银行中间业务风险较资产负债业务的风险低, 但由于中间业务的品种繁多, 个性差异大, 业务风险也有多样化的特点。包括市场风险, 即由市场供求关系引起的风险;信用风险, 指订立合约的一方不能遵照合约按时足额履行约定而引起的风险;管理风险, 管理疏漏或银行内部人员职业道德缺乏所引发的风险;投资风险, 商业银行投资或者买卖动产、不动产时, 由于市场价值的波动而蒙受损失的风险;法律风险, 由于对法律法规条文的歧义、变迁、误解、执行不力等导致无法执行双边合约, 造成银行损失的风险;利率、汇率风险, 由于市场利率、汇率的变动, 导致商业银行在中间业务中蒙受损失的风险, 在互换交易、期权交易及远期利率协议等衍生金融工具中, 利率、汇率发生于银行不利的变动, 都会使银行面临这种风险, 等等。

(三) 高杠杆作用。

所谓高杠杆作用, 也就是“小本博大利”, 这主要是指金融衍生业务中的金融期货、外汇按金交易等业务所具有的特征。例如, 一名债券投资者, 只要拿出10万美元, 便可以在金融期货市场上买入几个100万美元价值的债券期货合约。由于高杠杆的作用, 使得从事衍生金融工具的交易既存在较大盈利的可能, 同时也必然潜伏着巨大损失的可能。

二、我国商业银行中间业务风险管理存在的问题

近年来, 我国商业银行中间业务发展已迈出了可喜的步伐, 在其风险管理方面也取得了很大的进步, 但是依然存在着这样或那样的问题, 亟待我们去研究和解决。

(一) 对中间业务风险防范的认识不足。

目前, 我国大多数商业银行仍属于粗放经营, 仍以“存款立行”为银行发展的宗旨, 通过银行的传统核心业务存款扩张和贷款投放来实现银行的发展, 主要精力放在了资产的市场风险防范和贷款的信用风险的防范。多数银行只注重中间业务的拓展, 并没有在业务发展的过程中建立相应的风险防范体系, 甚至误认为中间业务是无风险的, 这使得我国商业银行的中间业务不同程度地潜伏着风险隐患。

(二) 专业人才队伍缺乏。

商业银行的风险管理是一门非常复杂的技术性工程, 涉及到数学、计算机、金融、管理等多门学科知识, 有的甚至需要运用物理学、系统工程等研究方法, 这就需要从事风险管理工作的人员具有非常高的职业素养, 并经过严格、科学的系统训练。我国商业银行中间业务的发展历程尚短, 人员配备严重不足, 特别是具有专家型、复合型人才的风险管理团队更是匮乏。

(三) 风险未实现量化管理。

中间业务占商业银行总业务的比重越来越高, 因此, 控制中间业务的风险也成为商业银行风险控制的重中之重。若想有效地控制该风险, 就必须对风险进行准确计量, 确定各项业务风险的高低以及自身所能承受的风险程度。

(四) 中间业务内控机制不健全。

我国部分商业银行在中间业务运作中, 忽视了对风险的管理和控制, 时常不遵循严格的业务程序, 存在管理不严、操作的透明度不高等问题。例如, 有些商业银行的分支机构对承兑和贴现的票据审查不严, 擅自放宽业务条件, 对不具有贸易基础的商业汇票办理承兑和贴现, 甚至银行内部人员与犯罪分子内外勾结, 弄虚作假, 违规办理票据的承兑和贴现, 给银行造成损失。

(五) 监管部门对中间业务的监管乏力。

我国商业银行中间业务的大规模发展尚处在起步阶段, 它在发展中所引起的风险问题并没有引起我国金融监管部门的高度重视, 对中间业务的监管还不是金融日常监管的一个重要内容, 并且也没有出台严格的监管法律法规。

三、规范商业银行中间业务风险管理与控制的对策建议

(一) 转变观念, 提高对中间业务风险管理的认识。商业银行应尽快转变“中间业务只是存贷款业务的附属业务、派生业务”的观念, 制定长远的战略规划和近期发展目标, 真正将重心转移到中间业务的风险管理上来。同时坚持以市场为导向, 满足不同层次的客户对不同金融服务品种的需求。

(二) 加大中间业务人才的培养和引进力度, 加快培养专业性人才。建立、培养一支高素质的队伍对促进中间业务发展的影响意义重大, 中间业务的竞争实质上是人才的竞争, 各家商业银行要采取措施, 引进人才, 培训现有员工, 对自学成才或在培训中、在业务中成绩突出的员工实行奖励, 激发员工的工作积极性和创造性;不仅如此, 决策层的领导也要尽快掌握关于中间业务的理论知识, 总结实践经验, 以提高决策层的领导水平和科学决策水平。

(三) 加强管理, 制定统一的收费标准。这是中间业务的关键。金融管理部门需要进一步建立健全对中间业务的管理, 进一步完善中间业务管理的细则, 制定中间业务收费的标准, 明确收费管理权属;并允许商业银行根据市场、客户、风险、成本等因素有限浮动, 防止恶性竞争, 同时加大违规的惩罚力度。

(四) 创造良好的外部发展环境。一是加大金融监管部门的指导和监管力度。监管部门对商业银行的中间业务既要严格监管, 又要给予指导, 处理好监管与发展的关系, 为中间业务的发展与创新提供环境和政策导向;二是商业银行之间加强沟通合作, 对中间业务收费等一系列问题进行研究磋商, 达成共识, 对拖延、拒绝缴纳手续费的单位或变相要价的委托方, 商业银行要协商一致, 联合行动, 以创建公平竞争环境。

(五) 建立健全内控制度, 防范中间业务风险。目前, 我国商业银行的中间业务品种繁多, 有的业务存在风险, 商业银行必须加强中间业务风险的分析和预测, 制定切实可行的办法预防风险;建立规范、统一、严格的中间业务稽核制度, 如建立中间业务规章制度和操作规程、建立客户信用评级制度、建立责任追究制度、加强对中间业务的内部稽核和监督等;建立完善的中间业务自律制度, 如自觉接受金融监管部门的监管;严格规范业务范围和领域;对出现风险的业务, 要追究责任人的责任等。

(六) 学习借鉴国外商业银行中间业务风险管理的成功经验。董事会负责风险管理战略的制定, 设立专门机构, 如风险审计委员会或稽核委员会, 对全行的各类风险进行全面监测;科学的风险管理模型, 广泛运用数理统计和分析模型, 在市场环境较为成熟且积累了健全、庞大的数据库的条件下, 这种经大量真实历史数据验证和调整的各类风险管理模型, 能够较为准确地预测、监测和度量银行的各类风险, 从而大大提高了中间业务风险管理的能力和效果;长期的监管实践和银行立法的发展, 西方国家商业银行逐渐确立了一个清晰的银行监管法律框架, 覆盖了从银行成立到倒闭的全过程, 保障了银行合法经营的权利, 也保障了监管当局依法有效监管。银行自身则通过完善的内部法律风险控制制度保障中间业务的发展。

摘要：当前, 我国商业银行经营环境正在发生着剧烈变化, 各商业银行为适应金融改革开放的不断深化和市场需求的不断变化, 开始逐步加大力度向中间业务要收益, 并得到较快的发展。在政府重视、银行业积极参与的良好环境下, 已经形成了整个业界的“中间业务热”。中间业务的发展水平已经成为衡量商业银行综合实力的重要标准, 但是, 中间业务在给商业银行带来丰厚利润的同时也给其安全经营带来了隐患。只有加强风险意识, 提高风险控制和管理水平, 才能使商业银行中间业务得到稳健持续的发展。

中间业务风险管理 篇2

网

商业银行中间业务风险管理与内部控制调研分析2010-06-29 18:56:08免费文秘网免费公文网商业银行中间业务风险管理与内部控制调研分析商业银行中间业务风险管理与内部控制调研分析(2)

近年来，我国各商业银行为适应金融改革开放的不断深化和市场需求的不断变化，开始逐步加大力度向中间业务要收益，并得到较快的发展。但是总体而言，目前，我国商业银行中间业务的发展规模较小，业务品种较为单一。我国商业银行要缩短与西方发达国家银行的差距，就必须发展技术含量高的资信调查、资产评估、期货期权及衍生工

具类的中间业务。但是，中间业务也给商业银行带来一定的风险。只有加强风险意识，提高风险控制和管理的水平，才能商业银行中间业务得到稳健较快的发展。

一、商业银行中间业务风险的种类。中间业务的风险是指商业银行在中间业务经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，而导致其资产、收益及资信等方面损失的可能性。相对于资产负债业务而言，商业银行中间业务风险较低，但收益与风险始终是相伴随的，中间业务在给商业银行带来可观收益的同时也带来了风险。中间业务所隐含的风险一旦转化为现实的风险，将会给银行造成无法弥补的损失。因此，商业银行在开发中间业务新业务时，必须坚持业务开拓与风险防范并重的原则，加强对中间业务的内部管理和风险控制，将风险防范与管理措施纳入研究范围。商业银行中间业务品种较多，个性差异较大，中间业务风险也具有多样性的特点。

在所有的中间业务种类中，除了一种纯粹利用物质、技术优势提供的金融中介性、辅助性、服务性的业务没有风险外，其他都或多或少地存在风险。从风险角度，商业银行中间业务可分为：其一，具有内含性的中间业务，如金融衍生工具、信用证业务、票据承兑业务等；其二，纯粹的收费业务，本身风险很小，但可能产生连带风险，如代理业务、咨询评估业务、计算机服务及其他中介业务；其三，具有组合风险的中间业务，如信用卡中的各种风险。

二、商业银行中间业务风险的特点

(一)隐蔽性强。在现代科技支持下，银行信用卡、电子转账系统、网上银行等创新手段和创新业务不断涌现，同时，也加大了中间业务的风险。中间业务中的大部分业务不反映在资产负债表上，这使得许多业务的开展不能在财务报表上得到真实反映，其结果是在相当程度上影响了管理人员对中间业务潜在的风险做出正确的认识和分析，也使

得金融监管当局无法对银行的中间业务活动进行有效的监督与管理。

(二)多样化。一般来说，商业银行中间业务风险较资产负债业务的风险低，但由于中间业务的品种繁多，个性差异大，业务风险也有多样化的特点。包括市场风险，即由市场供求关系引起的风险；信用风险，指订立合约的一方不能遵照合约按时足额履行约定而引起的风险；管理风险，管理疏漏或银行内部人员职业道德缺乏所引发的风险；投资风险，商业银行投资或者买卖动产、不动产时，由于市场价值的波动而蒙受损失的风险；法律风险，由于对法律法规条文的歧义、变迁、误解、执行不力等导致无法执行双边合约，造成银行损失的风险；利率、汇率风险，由于市场利率、汇率的变动，导致商业银行在中间业务中蒙受损失的风险，在互换交易、期权交易及远期利率协议等衍生金融工具中，利率、汇率发生于银行不利的变动，都会使银行面临这种风险，等等。

(三)估算难度高。对于大量的不断出现的创新金融工具，单笔业务量相对较小但种类繁多，要运用传统的风险识别、评价及决策方法来准确衡量这些业务的风险程度是非常困难的。而且，中间业务的交易，尤其是衍生金融工具，主要集中在银行和证券商手中，有交易集中化的趋势，这种集中化的趋势和中间业务的高杠杆率联系在一起，使得从事衍生金融工具的交易既存在较大盈利的可能，同时也必然潜伏着巨大损失的可能。

二、商业银行中间业务风险的原因分析

(一)中间业务内控机制不健全。部分商业银行在中间业务运作中，时常不遵循严格的业务程序，存在管理不严、操作的透明度不高的问题。因此，票据诈骗活动屡屡得逞的主要原因在于内控和约束机制不健全。有些商业银行的分支机构对承兑和贴现的票据审查不严，擅自放宽业务条件，对不具有贸易基础 的商业汇票办理承兑和贴现，甚至银行内部人员与犯罪分子内外勾结，弄虚作假，违规办理票据的承兑和贴现，给银行造成损失，这也是银行的内控机制和约束机构不健全所造成的。

(二)中间业务风险披露机制不健全。商业银行的现行财务报表特别是在中间业务信息方面的披露具有较大的局限性，现行财务报表主要是披露历史信息，无法较好地满足信息使用者对未来状况的预计；对整个经营可能有重要影响的项目如衍生金融工具、或有事项等在财务报表中无法予以反映；财务报表只能反映特定会计期间的经济事项，而对于实体在报表截止日至报表报送日之间发生的重大的、足以影响或改变报表使用者决策的非调整事项和中间业务事项，就不可能及时披露。

商业银行中间业务的风险研究 篇3

关键词 商业银行 中间业务 风险管理

商业银行中间业务是指商业银行在资产、负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自有资产，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。目前，在传统中间业务的基础上还涌现出大量的创新型中间业务。现在主要的商业银行中间业务包括：支付结算类、银行卡类、代理类、担保及承诺类、交易类、投资银行业务、基金托管业务、咨询顾问业务等九类。

一、我国商业银行中间业务发展现状

近几年来，我国商业银行中间业务有了较快的发展，收入占比也有所提高但其发展处于缓慢的初级阶段，行业、地区间的发展也不平衡。具体来说，我国商业银行中间业务的发展具有如下特点：

1.中间业务发展迅速

随着金融市场的不断完善以及投资理念的变化，中间业务产品以其“低成本、高收益”的优势成为商业银行收入的重要组成部分。工商银行以中间业务为主的非利息收入占经营收入的比重已由2006年的8.8%上升为2011年的23.7%；中国银行占比由2006年的18.2%上升为2011年的30.5%；中信银行等股份制商业银行的非利息收入也取得了很大的发展，占比由2007年的5.9%上升为2011年的15.39%。

2.品种单一，滞后于需求

目前，我国商业银行的中间业务主要为支付结算类中间业务和代理类中间业务，其他各类业务只能在级别稍高、经济发达的地区有所涉足。中间业务层次结构还处于较低水平，较少展开一些技术含量高、收益好的中间业务。这严重制约了中间业务的发展，同时也不能适应是趋复杂的经济发展需求。

3.中间业务发展的市场、信用和法律环境不够完善

目前，我国金融市场实行分业经营管理体制，同时利率和汇率市场化程度较低，资源不能够按照市场的需求进行配置，随着资本市场的发展，企业将会更多地通过发行股票、债券等工具进行筹资，不完善的市场和社会信用体系使商业银行不具备更好发展中间业务所需的社会环境。

二、商业银行中间业务的风险分析

商业银行中间业务风险是指商业银行中间业务的经营由于受到各种不确定因素的影响，实际收益与预期收益出现一定偏差，而受到损失或意外收益的机会或可能性。中间业务所隐含的风险一旦转化为现实的风险，将会给银行带来无法弥补的资产、收益以及资信等方面的损失。

（一）商业银行中间业务风险的特征

1.风险具有不确定性，复杂程度高。中间业务大多属于表外业务，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，经营透明度差，商业银行管理人员不能动态地掌握中间业务的规模及运行状况，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面的判断，相应的中间业务风险也不能够及时的化解和管理。

2.自由度大。商业银行中间业务受到的金融法规监管较少，可以在场内交易也可以在场外交易，并不需要相应的资本金准备，使得部分中间业务过度膨胀，从而给商业银行带来一定的潜在风险。

3.潜在风险损失较大。中间业务项目服务方式具有一定的灵活性，特别是其“以小博大”的特征，使得中间业务具有高杠杆作用，带来较高收益的同时也存在着较大亏损的可能性。

（二）中间业务风险的种类

1.市场风险。金融市场上利率、汇率的变动使得商业银行中间业务存在着潜在的损失可能性，同时由于中间业务中部分是以衍生工具品种交易的，市场价格的微小变动都可能引起其价格的巨大变动，这将会给商业银行带来较大的收益波动或亏损。

2.信用风险。中间业务的信用风险与业务对象的信用状况有着直接的关系，由于业务对象主观或者客观上的原因无法履行合约，商业银行在中间业务中可能遭受着损失。

3.法律风险。由于中间业务特别是金融衍生产品的发展速度过快，国内外对中间业务相关法律的修改及各国法律协调相对落后，部分中间业务合约及其参与者的法律地位不明确，合法收益得不到保证，容易导致风险。

4.流动性风险。商业银行资产流动不足，无力以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够资金支付到期业务而遭爱损失的可能性。流动性是商业银行信用的根本保证，预防流动性风险对商业银行提高公众信任度、降低筹资成本都有着重要的作用。

三、中间业务风险的防范措施

1.转变发展中间业务的观念，强化风险管理意识

商业银行要充分认识中间业务风险，从加强内部管理入手，筑起中间业务风险的第一道防线。各商业银行应根据自身金融业务情况和条件引进并改造中间业务品种，改变商业银行受技术、人才、政策等因素限制的现状。

2.建立完善的规章制度，规避操作风险

商业银行要制定一套专门针对中间业务的细则、操作规程和风险防范制度，从长远发展和依法经营的角度，健全中间业务管理制度和措施，并保证商业银行管理中间业务要严格按照操作规范运作。

3.规范中间业务信息披露制度

银行监管部门应要求商业银行按统一口径定期报送中间业务尤其是金融衍生品的信用风险、市场风险、流动风险及收益状况等情况，及时掌握商业银行中间业务风险状况。

4.根据不同风险特征的中间业务分类实施相应地防范措施

对于市场风险，应采取规避、分散、转嫁、补偿等多种方法加以控制。对于信用风险，商业银行应完善以企业信用评估为基础的授信方法，将中间业务纳入授信额度，实行统一授信管理。对于法律风险，应注意有关事项的合法性是核查文件是否全面体现了该业务应有的法律效力。

参考文献：

[1]王兆星.商业银行中间业务风险管理.中国金融出版社.2004.

中间业务风险管理 篇4

关键词：中间业务,风险管理,商业银行,内控机制,资源整合

一、中间业务整合视角下商业银行风险管理策略调整的必要性论证

商业银行中间业务整合指中间业务相关各项资源进行相互融合优化并最终形成产品的过程。从动态角度来看, 中间业务整合是银行内部、银行与其他金融企业之间资源相互补充, 并最终形成最优结构的整个流程;从最终结果来看, 中间业务整合最终形成了各种整合型中间业务产品。从我国银行业发展现状来看, 2010年上市银行中, 中行、建行、工行中间业务占营业收入的比重超过20%, 股份制上市银行普遍位于10%至20%之间, 城商行中间业务收入占比则在6%至10%之间, 与国际银行差距巨大 (见表1) , 以中间业务整合为契机提高中间业务在商业银行业务中的地位, 是商业银行发展的必经之路。我国商业银行无论在中间业务整合还是风险管理上都存在很大改进空间, 在处理两者关系上更是缺乏经验。随着中间业务整合的迅速发展和中间业务战略地位的提高, 中间业务整合的风险日渐积聚, 加强商业银行中间业务整合的风险管理越来越显得重要和紧迫。

资料来源:根据各银行2010年年度报告整理。

1. 商业银行风险管理体系对中间业务整合的供给制约:

(1) 多头管理模式扭曲了整合的价值。中间业务资源整合的本质是为了实现整个银行中间业务盈利率的提高, 然而现有的多头管理模式将这个以目的转化为各支行对业绩、政绩的提升。目前, 我国商业银行特别是国有商业银行庞大、重叠的机构设置, 使内部机构多头管理, 多头管理影响了下级行的日常工作, 也加重了下级行的负担, 使下级行一个时期内的经营目标、任务不明确, 银行与其他金融机构的资源整合建立在揽存基础上, 资源整合的根本价值发生了扭曲错位, 不仅为中间业务的开展埋下了大量风险隐患, 更使外部资源整合偏离了原有轨道, 成为传统业务的附庸。 (2) 规范性管理的缺失不能为整合提供充足动力。我国商业银行中间业务的竞争规则、收费规则、收费标准等并未形成统一规范的管理制度, 各行之间差异较大, 每种多行业金融产品的创新都需要旷日持久的谈判, 且无法在行业内部进行推广, 创新无法获得正的外部性。 (3) 商业银行风险管理体系降低了中间业务整合的程度。中间业务是多元化经营业务, 与商业银行的信贷、筹资、信用卡、国际金融、电脑信息等部门有关联, 风险点较多, 防范风险的难度较大, 风险分散于银行的各种业务之中。中间业务的整合需要将上述资源纳入统一的管理模式中, 从而形成高整合度的业务模块。然而现有的风险管理体系制约了中间业务整合的程度, 受条线作业的影响, 商业银行的风险管理以业务模块为基础, 会计条线、信用卡条线等均有各自的风险管理模式, 无法通过中间业务使之融合, 中间业务的整合只能以最初级的混合形式进行, 无法进行深层次的业务融合。

2. 中间业务整合对风险管理的新需求:

(1) 对风险评估体系改革的新需求。集中表现在对风险评估体系、风险控制体系以及风险量化体系的需求上。由于资源整合过程中产生的许多中间业务无法得到金融法规及风险管理的严格控制, 因此更需要对具体的产品风险进行快速、全面的分析; (2) 对风险度量体系改革的新需求。中间业务的资源整合具有明显的层次递进性, 初级的资源整合发生于两个部门之间或银行与单一金融机构之间, 如委托服务、代理服务等;高级的资源整合则涉及更多的方面, 特别是自营性中间业务以及自我服务性中间业务的资源整合情况更为复杂, 现行的风险度量缺乏有效的衡量指标, 因此无法有效进行评判; (3) 对风险控制体系改革的新需求。整合后的中间业务更多的利用了信用卡、电子转账系统、ATM机、网上银行等创新手段和创新业务, 中间业务的风险不断增大。由于中间业务中的大部分业务并不直接反映在资产负债表上, 在信息取得渠道不畅的情况下, 管理人员对中间业务潜在的风险难以做出正确的认识和分析, 银行内部管理效率变低。因此, 必须提高商业银行内控能力, 才能充分覆盖中间业务整合的风险。

二、前瞻控制层面商业银行中间业务整合风险管理预警系统的优化设计

1. 损失度程度大, 损失频率高风险的前瞻控制。

此类风险主要有:市场风险, 包括原生资产引致风险、杠杆风险以及保值规避不完全性风险;或有的信用风险;部分操作风险, 如管理风险及技术风险。上述风险严重影响中间业务整合的发展, 应在风险评估给予充分重视, 并在预警系统中设置最高优先级, 同时加大预警系统常规扫描频度并加强趋势性分析。

2. 损失度程度大, 损失频率低风险的前瞻控制。

此类风险主要有:部分操作风险, 如道德风险及系统事件风险;部分法律风险, 主要指新型中间业务与政策冲突的风险;流动性风险, 包括中间业务所涉及的金融工具的流动性风险及商业银行总体上因中间业务的流动性因素而造成经营损失的风险。上述风险一旦变成现实, 对银行的影响非常严重, 应采取合适量化指标对风险进行评估, 同时在预警系统中设置最高优先级。

3. 损失程度小、风险频度高风险的前瞻控制。

此类风险主要有:部分法律风险, 主要指中间业务整合相关法律缺位的风险;或有的投资风险、管理风险、经营风险、竞争风险, 上述风险依具体业务结构的不同而不同。银行面临的大多数风险都属于高损失频率、低损失程度的范畴, 应完善各类风险的评估体系, 同时加大预警系统中对该类风险指标的动态跟踪评估。

4. 损失程度小、风险频度低风险的前瞻控制。

此类风险主要有:或有的投资风险、管理风险、经营风险、竞争风险, 上述风险根据商业银行的业务变革呈现不同态势, 并可能向其他象限移动, 因此应加强这类风险的趋势分析, 降低风险升级的可能性。

三、环节控制层面商业银行中间业务整合内部风险控制体系的策略调整

1. 自主创新环节应创建标准化创新风险跟踪评价制度。

在对中间业务潜在的市场需求、成本投入、预期收益等进行深入细致分析的基础上, 科学合理地评估创新与推广项目的可行性、现实性、必要性和充分性, 防止盲目开发, 盲目推广。在评价过程中, 由银行不同功能部门从不同角度对创新进行风险评估。一方面, 保持现有的以业务模块为基础的风险控制体系, 对每一业务部门所涉及的风险进行系统控制;另一方面, 将产品创新涉及部门面临的主要风险进行列举, 并将相同的风险种类进行合并归纳, 最终形成以风险种类为切入点的环节控制体系, 对不同业务涉及的同一类风险进行统一监督。建立起以某业务资源整合涉及业务模块为纵向、以涉及相同风险的相似业务为横向的网状风险跟踪监控程序, 对风险进行实时控制。

2. 业务资源整合环节应建立以内部审计为依托的风险控制体系。

内部审计能够以系统规范的方法对业务资源整合过程中的风险管理、控制以及治理程序进行评价, 改进其有效程度, 从而帮助商业银行实现降低风险的目的。建议以非现场审计的方式, 借助计算机手段, 通过对审计对象相关数据和资料的连续调集、整理和分析, 对所有分支机构和业务, 进行持续监测, 以及时发现存在的问题和疑点, 有针对性地对发现的疑点进行检查、核实, 从而提高审计效率。将审计中发现的问题和某些重要信息进行归类、整理, 充分利用银行先进的电子设备, 将审计信息档案建立数据仓库, 编写审计案例和审计模型, 以供决策;可采用公开审计结果的方式对审计发现的问题, 下达审计意见, 在规定时限进行落实、查证, 加大后续审计力度, 以显示内部审计的权威性, 促进审计发现的问题有效整改;利用定期的审计动态信息, 定期召开不同形式、不同层次的审计成果交流研讨会, 通过对审计发现的披露, 加强风险防控。

3. 管理资源整合环节应健全中间业务的财务会计核算体系。

财务会计核算体系贯穿于防范与抵御银行风险的全过程, 是防范与抵御银行风险不可缺少的一道有效屏障。在业务授权方面, 各个经办部门必须根据上级行的授权, 严格按照操作手册所规定的程序办理各类中间业务, 按照业务品种、风险程度高低、金额大小、操作程度难易等标准来界定相应银行内部的各级权限, 确定分、支行经营种类和额度;在业务核算方面, 在基层商业银行实行统一的大业务核算的同时, 建立单独的中间业务核算系统, 保证中间业务核算的实时性及真实性, 应根据对风险的预测, 提前做出安排, 消除风险可能带来的损失, 从而有利于管理资源整合风险的规避, 增强商业银行中间业务管理整合的可操作性;在会计监督保障方面, 应对中间业务管理资源整合稳健性进行动态监控, 随时将来自各方面反映中间业务风险的各项指标与中间业务风险预警指标体系的警戒值相对比, 及时向有关部门发出反馈信号并监督各有关部门及时采取修正措施, 并对中间业务规范和法规执行情况进行监督, 防止违规、违法带来的风险损失。

4. 营销资源整合环节建立适应内部业务资源整合的业务操作平台。

一方面, 实现中间业务平台的剥离。目前中间业务数据的存放大多分散于基层分行, 中间业务以嵌套的方式存在于银行核心业务处理之中, 中间业务的研发收到较大制约, 无法对数据进行有效的掌握。为进一步适应银行业务资源整合, 建议将中间业务从银行后台核心系统中剥离出来, 建立独立的中间业务平台, 从而使决策层能够更加宏观的掌握中间业务基础数据, 并降低业务资源整合中出现差错的可能性。另一方面, 实现中间业务平台与银行内部其他平台的对接。中间业务平台需要与银行内部其他平台直接具有口径一致的连接通道, 在中间业务平台上可以对业务资源整合相关平台的基础数据进行查询。通过对接, 构建以银行中间业务为主线, 并随时可以查阅其他相关资源的平台, 使监管有效化。此外, 还应在内部保密的基础上, 探索中间业务平台对银行外部业务资源相关数据的查询功能, 以确保银行与其他金融企业之间业务资源整合过程中风险的可控性。

四、外部监督层面商业银行中间业务整合风险监管的应对策略

1. 监管当局对风险控制后续监管的策略调整。

严格控制中间业务市场准入关。由于信息不对称的存在, 银行中间业务整合的决策者在决策过程中并不能看到完全透明、客观的风险和收益, 因此监管机构应准确把握中间业务整合风险特性, 严控中间业务市场准入关, 严格审查拟开办业务品种的风险特征和防范措施、成本和收益预测、管理人员和业务人员配备情况、业务支持系统、规章制度、操作规程和相关内部控制制度等资料的完整性。建立统一的中间业务风险监测体系。在信息把握量上, 监管部门掌握的市场信息量大, 在分析信息过程中处理数据更加客观, 得到的结论也更加理性。因此建议由监管当局确定我国中间业务的风险转换系数, 从而建立一套完整的监督指标体系, 从市场和产品特点出发, 适时调整有关风险系数, 实施动态监管风险。创新跨业监管方式。中间业务整合使资金和资产的流动性和可转换性更为突出, 因此应加强证监会、银监会、保监会等平行金融监管机构的事务联系, 力争搭建融合性的中间业务监督平台, 负责跨业整合中间业务的监管, 使监督更加透明化、有效化, 减少协调成本。

2. 法律层面对风险控制后续监管的策略调整。

转变法律对中间业务的约束范围。在实践中, 由于我国金融监管法律中行政干预色彩较浓, 约束阻碍了中间业务整合的发展。建议转变法律对中间业务的约束范围, 变阻碍为疏导, 通过制定统一的商业银行中间业务经营管理规范条例和严格的处罚措施, 如保证金的收取比例, 担保、承诺的最高限额等, 以保证商业银行中间业务的规范性, 降低资源整合的风险。完善中间业务风险立法。鉴于我国银行业发展所处的特殊阶段, 中间业务整合大多需要由银行和非银行金融机构交叉介入, 需要建立更加完善的中间业务法规, 对商业银行开展中间业务的竞争规则、收费标准和监管方法等进行约束, 对安全性条款、基本操作规程条款、定价原则条款、账务处理和监管条款等进行框架式和指导性规范。完善相应配套法规。目前我国商业银行中间业务整合仍然受到我国分业经营、分业管理模式的严格约束, 必须加大现行分业监管的协调力度, 统一有关政策法规要求, 促进银行业、证券业、保险业的共同发展, 充分发挥金融业的整体功能, 完善金融监管政策。

3. 行业协会对风险控制后续监管的策略调整。

提高行会履职效能。发挥行会专家的作用, 根据具体情况, 组建中间业务专业委员会, 聘请商业银行中间业务方面的专家和专业人士对行业共同业务进行研究探讨和自律规范, 切实加强对银行金融机构的服务和监督。搭建信息共享平台。银行业协会应积极做好信息披露工作, 实现行业内信息共享, 防止行业内信息不对称现象带来的风险。逐步完善协会网站建设, 为会员单位和社会公众提供及时、高效、实用、权威的专业信息。深化信息服务功能, 按照会员单位的需求, 联合研发, 为会员单位改革与发展提供深入的、有价值的信息服务, 降低中间业务整合风险。构建行会监管当局联动机制。银行业协会要与监管机构紧密合作, 建立与银行业监管机构通力合作的中间业务监管制度。对中间业务的风险关键点要及时报告银行业监督管理机构, 并做好银行业监督管理机构批转各类业务的调查处理工作, 与银行业监管机构共同构筑中间业务监管体系, 防范中间业务的风险。

参考文献

[1].刘凌燕.我国商业银行中间业务创新与发展策略研究[D].济南:山东大学, 2010

[2].陶静.中小股份制商业银行中间业务发展战略[D].青岛:中国海洋大学, 2006

[3].黄毅.我国银证混业风险的法律控制研究[D].长沙:湖南大学, 2005

[4].李珂.我国商业银行中间业务的风险分析及其防范[D].北京:首都经济贸易大学, 2005

银行中间业务法律风险防范问题 篇5

仉飞宇

我国入世后，面对金融市场发展中的巨变及借鉴国际银行同业的发展经验，尤其是结合今年国家货币政策和信贷政策紧缩的背景，大力发展中间业务成为国内银行业的共识。与中间业务蓬勃的发展势头不相适应，我国相关金融立法明显滞后，诸多领域的法律空白、分业经营法律体制、严格的金融监管法律体制以及过时的法律限制等严重影响了中间业务的发展，法律风险日益成为制约中间业务发展的瓶颈。因此促进银行中间业务的发展，防范业务开展过程中可能出现的法律风险，无疑是非常迫切的。

一、银行中间业务面临的主要法律风险

1、立法方面的缺失

立法上的空白使银行开展中间业务面临较多的法律风险。在我国，从上世纪90年代中期开始，我国商业银行才开始逐渐开拓中间业务，而且没有相关的法律法规来引导和规范银行中间业务。2001年才公布的《商业银行中间业务暂行规定》及其实施细则，相对于中间业务的发展而言，仍有不少空白，而且有关中间业务立法内容侧重监管，忽视了银行与客户关系的调整，缺乏对中间业务当事人权利义务的规范，使得中间业务法律关系缺乏稳定性、可预期性和确定性。法律上的空白，造成了较多法律风险，相关监管部门进行管理和监督时增加了自由裁量权，使监管部门对违规行为的认定及其处罚均有一定的随意性，各商业银行则无法可依，商业银行和客户的许多行为在法律效力上有一定的不确定性。

2、分业经营限制法律风险

由于我国《商业银行法》确立了对银行业实行严格的分业管理模式，银行不得经营证券、保险业务，商业银行中间业务领域的拓展因此受到一定限制，也限制了银行与保险、证券业的合作空间，中间业务品种和服务手段的创新也因此受到束缚。《商业银行中间业务暂行规定》将银行中间业务分为结算类、代理类、担保类。而承诺类、交易类中间业务和其他中间业务，则规定在经过央行审查批准后，才可开办金融衍生业务，如代理证券业务以及投资基金托管、信息咨询、财务顾问等投资银行业务。这些新规定相对于《商业银行法》来说有一定的进步，但我国严格的分业经营体制并未有实质性改变，依然制约着商业银行的业务范围，影响着商业银行拓展中间业务的服务领域。

3、收费法律风险

根据《商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务，提供服务，按照规定收取手续费。《商业银行中间业务暂行规定》第十九条规定：“对国家有统一收费或定价标准的中间业务，商业银行按国家统一标准收费。对国家没有制定统一收费或定价标准的中间业务，由中国人民银行授权中国银行业协会按商业与公平原则确定收费或定价标准，商业银行应按中国银行业协会确定的标准收费。”央行的中间业务收费管理办法至今未出台，较多中间业务产品没有收费标准，而仅有的少数中间业务手续费标准长期未调整，有些已严重偏离市场成本。同时，广大客户对银行收取手续费缺乏认识，不能接受中间业务收费的观念。在此情况下，银行中间业务收费面临双重法律风险：被人民银行、物价部门处罚的法律风险和被客户起诉的法律风险。因此，中间业务收费问题成为制约业务发展的瓶颈。

4、法律、法规的冲突

我国现有部分法律和国际法律惯例的矛盾、冲突亦对商业银行开展中间业务构成消极影响，产生法律风险。我国现已加入WTO，作为现代商业银行，只有遵循国际法律惯例来操作，才能把中间业务作为核心竞争力来发展，而中国现有法律的规定在较多方面与国际法律惯例不相吻合，甚至相互冲突，而国际法律惯例又不能自动在国内发生法律效力，因而阻碍了中间业务发展的现有要求。如根据法律惯例，票据具有无因性，商业银行在票据业务中无需审查票据业务的基础交易关系，但根据我国法律，尤其是票据行政规章，票据不完全具有无因性，商业银行必须在票据业务中严格审查票据的基础交易关系，影响了票据的流通，阻碍了商业银行票据业务的发展。

二、中间业务法律风险的特点

1、风险的分散性。中间业务种类繁多，业务范围广泛，服务范围涉及社会各个层面，加之中间业务的开发、推介、经营涉及银行内部众多部门、众多环节，分散、面广是中间业务的一大特点。正是这些特点，决定了中间业务法律风险的非集中性、广泛性。

2、风险的隐蔽性。由于银行在办理中间业务过程中，不是作为信用活动的直接一方参与其中，而是以中间人的身份，以居间、中介或代理的角色提供有偿服务，使隐含的经营风险不易暴露。并且中间业务大部分不在商业银行的资产负债表中反映，加之我国目前尚缺乏有效的中间业务规范标准和操作规程，致使中间业务的开办过程透明度低，业务操作缺乏公开性，导致中间业务法律风险具有很大的隐蔽性，形成较大的隐性风险。

3、风险的关联性。银行开办中间业务一般不运用或较少运用自己的资财，它一般只替客户办理收付和其他委托事项，以收取一定的手续费。但这并不意味中间业务与银行的资产、负债一点关系也没有。相反，有些中间业务与银行的资产和负债业务关系还十分密切，在一定条件下甚至会转化成银行的资产业务或负债业务。一旦发生法律风险，必然会将风险迅速传导至银行的资产业务或负债业务，进而影响银行的资产负债结构，加大银行的经营风险，影响银行的经营成果，形成全局性风险，甚至影响银行的社会信誉，给银行造成难以挽回的损失。

三、商业银行中间业务法律风险的防范

1、及时向监管部门申请审批和备案

《商业银行中间业务暂行规定》对商业银行中间业务准入监管制度和程序做出了明确规定。根据该规定，中国人民银行根据商业银行开办中间业务的业务性质、风险特征和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。同时该规定正式确立了“一级审批”的市场准入原则。根据该规定，商业银行新开办中间业务，应由其总行统一向中国人民银行总行申请，经中国人民银行总行审查同意后，由其总行统一授权其分支机构开展业务，商业银行分支机构开办中间业务品种，不应超出其总行经中国人民银行审查同意开办的业务品种范围。商业银行分支机构开办中间业务之前，应就开办业务的品种及其属性向中国人民银行当地管辖行报告。基于上述规定，商业银行在新开办中间业务时要及时向中国人民银行申请审批或备案，并及时向所在地人民银行报告，同时严格在人民银行审查同意的业务品种范围内经营。

2、构建中间业务法律风险内部控制机制

建立完善的中间业务法律风险内部控制机制，首先要针对银行中间业务拓展情况做好法制教育与法律培训，使银行经办员工及管理人员尤其是业务一线员工熟悉与中间业务工作有关的法律、法规，切实提高全体员工的法律意识和法制观念，引导员工树立依法开展中间业务工作的观念，帮助员工意识到中间业务中的法律风险，把握好中间业务开展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法办事，确保实现既拓展中间业务，又切实防范中间业务经营中法律风险的目的。

3、完善银行内部法律部门的职能

重新定位银行内部法律部门的职能，充分发挥其事前防范、控制和化解中间业务法律风险的功能。要让法律部门提前介入中间业务，充分论证中间业务新产品的合法、合规性，客观、公正、合理的设计和安排中间业务的法律框架；要积极开展中间业务法律专题研究，研究中间业务法律风险并予以积极预防；要建立中间业务法律风险后评价制度，研究、总结中间业务法律咨询中的疑难、有价值的法律问题进行评价，形成法律指引，规范相关中间业务的发展。

4、加强中间业务合同文本的法律性审查

鉴于目前我国的中间业务立法仍有不少空白，有关中间业务立法内容侧重监管，较为忽视银行与客户关系的调整，缺乏对中间业务当事人权利义务的规范。在此情况下，银行要重视中间业务合同的审查和签订，通过合同规范当事人的权利义务关系，尤其是明确有关收费标准的条款，进而增强中间业务法律关系的稳定性、可预期性和确定性。因此，银行要重视对中间业务合同文本的审查、修订和使用管理以及合同的履行及跟踪监督，以充分发挥合同文本对中间业务法律风险的事前防范功能。

中间业务风险管理 篇6

根据《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）（以下简称UCP600）第四条“信用证与合同”及第五条“单据与货物、服务或履约行为”，在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，与实际货物、劳务及其他行为无关。但这并不是要求我们在处理信用证业务时可以完全不考虑贸易背景，具体到实际操作，为了防范风险、保证业务的顺利进行，在严格按照UCP600及有关国际惯例操作的前提下，有必要认真调查了解贸易背景，根据具体情况科学处理好信用证项下的单证业务。

我们来看一个案例，国内某银行收到韩国一银行开来的信用证，该信用证要求海运提单须由韩国一家船公司在中国的分支机构出具，全套正本提单交银行议付，但最后开证行还是予以拒付。后来得知，船公司未索取正本提单就将货物放给了申请人。看来申请人早已跟有关船公司串通好，所以在信用证当中指定船公司，并拒绝改证。虽然受益人后来向该船公司的分支机构索赔，但因该机构并无多少资产，实力很小，所以只挽回部分损失。如当时提单由大型海运公司签署，就不会发生这类问题，即使发生，也利于索赔。

作为寄单行，它的作用不仅是审查出几个不符点，更重要的是能够收回信用证项下的款项。如果一家银行只是单纯地审查出一些不符点，而不能采取有效措施保证收汇，它将最终失去客户的信赖，在激烈的同业竞争中处于不利地位。

进口开证方面，同样需认真分析贸易背景，严格按照UCP600 ，有理有据地处理单据。现在有这样一种观点，一些开证行认为拒付会损害开证行的信誉，这当然有道理，但这主要是由于开证行的无理拒付造成的，合理的不符点通知是必要的，而且在某些时候还是必须的。因为信用证是开证行有条件的付款承诺，这个条件就是提交符合信用证要求的单据，这个条件对进出口双方都是公平的，它保护的是信用证申请人和受益人双方的利益，而不是单方面的，如果单据符合要求，则开证行必须付款；如果单据存在不符点，则开证行可以拒付。如果开证行过分强调维护自己的信誉，而坚持认为信用证一旦开出，就不能拒付，则显失公平，很有可能损害开证申请人的利益，例如下例：

国内某银行开出金额为90万美元的远期信用证进口原材料，通知行为香港一银行。受益人自身为中间商，使用背对背信用证的结算方式，货物实际上是从北欧某国装船。一段时间后，开证行收到信用证项下单据，经审查存在一些不符点，但开证行认为不会影响交易的正常进行，为维护银行信誉，在征询过申请人的意见后，开证行对外承兑，此时货物还未到达。后来开证申请人通知开证行，货物晚于合理时间近两个月才到达（后来得知，提单为倒签的），而此时该种货物已大幅降价，且货物存在严重质量问题，申请人无法售出。虽经努力，申请人与受益人未能圆满解决，致使开证行到期后不得不垫款。

在上个案例中，开证行如能认真审查贸易背景，依据UCP600及时发出不符点通知，是可以避免这起带有诈骗性质的业务所带来的损失（当然，在符合条件的情况下申请人也可以受益人欺诈为由，要求法院向开证行签发止付令，但不符点通知则更直接有效）。在单据先到，货物后到的情况下，开证行与开证申请人应通过各种途径尽量落实好相关情况。在通讯手段日益发达的今天，查询有关资料还是比较容易的，如通过有关运输行或国际海事组织查询船只是否按时发出、货物是否已经装船、船舶的航程等。如发现实际情况与单据所载内容不符，应立即妥善处理。比如上例，假使当时能及时与有关运输行或国际海事组织联系，得知实际船期与提单不符，则会马上引起应有的警觉，及时发出不符点通知，掌握贸易的主动权，避免被骗。况且发出不符点通知后，如果开证申请人想提货，开证行通常还是可以放单的，因为依据UCP600的相关规定，开证行在收到交单行关于不符点单据的有关指示之前，如开证申请人同意接受不符点，则开证行仍可放单，这是国际惯例。

中间业务风险管理 篇7

一、强化经营管理是保障信贷资金安全的关键

针对目前某些城市商业银行的经营管理不善, 致使经营效益不高等状况的存在。如何实现科学化、规范化管理, 是城市商业银行进一步提高经济效益的突破口, 要提高经营管理质量和水平, 就必须建立健全一整套防范、监督、制约等机制从而促进城市商业银行各项业务的顺利开展。一是贷款应向高效益的产业和企业倾斜, 而不应该用以维持企业和投资的低效运行。低效益贷款只能增加不正常的资金需求, 加重银行的资金负担。对于人情贷款和行政干预等造成呆滞呆账的, 应视情节严重程度对责任人追究法律责任。同时银行内部应实行项目评估、贷款、监察稽核三分离的贷款制度, 三方独立, 互不干扰, 从而防止呆滞呆账的发生。二是真实、全面、客观的界定银行贷款中呆滞呆账的范围, 据此实事求是地对贷款中的呆滞呆账的数量进行及时的了解和反馈, 使上级行和有关职能部门进一步增加责任感, 以防止资产的流失。同时, 完善和健全规章制度及经济责任制最重要的是要建立个人责任制。三是, 针对长期以来, 一般是片面地强调实行集体领导, 不重视, 甚至排斥个人责任制, 结果集体领导往往变成了无人负责。导致有些总是发生, 对于发生的问题, 应采取有效措施加以解决, 可是, 由于经营者管理水平不高, 造成本系统某些基层行领导和经营者管理素质不高。这种现象应该引起高度重视。同时对于这种现象积极产生的原因, 很需要进行认真的研究解决, 以便总结经验教训, 达到经营者在经营管理和重大决策中科学化、规范化、避免工作和经营的失误。

二、制定利润考核目标, 规范经营行为

盈亏是衡量城市商业银行经济效益和管理水平的一项综合性经济指标, 也是进行利益分配和管理水平的一项综合性经济指标, 城市商业银行作为经营货币的特殊企业, 其经营效益是通过资金营运获得的, 因此追求利润最大化是城市商业银行的最终目标。所以要建立一套以效益为中心的指标考核体系, 重点考核利润计划完成、信贷资产利润率、人均利润、存款成本率、呆账、等比率, 同时, 要严格奖惩制度, 对决策者和责任者的政绩和业绩进行考核。还要对于经营管理不善, 竞争乏力, 近期难以达到规模经营的适时撤并。按现代商业银行的机制调整, 撤并机构。总之城市商业银行只有借鉴国内外先进的商业银行的经验和做法, 强化经济管理, 加大提升资产运营效益水平, 才能在国内外金融业激烈的竞争中求生存、谋发展。

三、积极拓展业务领域, 增加服务品种

为进一步壮大商业银行的中间业务是指银行不动用自己的资金, 依托自身在资金、人才技术、机构网络、信息、知识等方面占有的优势, 为客户办理各种委托事项并从中收取手续费或佣金的服务性业务。主要分为四类:一是资产负债经营必须衍生的交易结算、账款清算;二是利用银行资源优势为客户提供的咨询服务、网上信息、信托业务、财务代理、收付代理、投资中介、设备租赁等;三是运用创新金融工具和信誉产生的期货期权合约、利率互换等;四是运用信誉和贷款优势所产生的还贷担保、承兑担保、跟单信用证担保、循环贷款承诺等。中间业务以风险低、投资少、效益高而备受国内外金融界的高度关注, 结合城市商业银行的实际情况来考察, 发展中间业务应主要做到以下几个方面:

(一) 发展中间业务是城市商业银行为市场和改革服务的需要。

随着市场经济的逐步完善和企业改革的不断深化、企业融资渠道增多, 现代银行关系已不再是简单的信贷关系。作为地方经济服务的城市商业银行更有责任发展中间业务, 为新的经济种类和经济方式服务。

(二) 中间业务是商业银行组织低成本资金, 优化负债结构的需要。

如代收代付、代办保险、开办信用卡等业务都能组织大量稳定的低成本存款。发展中间业务是防范金融风险, 优化资产结构的需要。由于历史的原因, 目前包括新行在内的各城市商业银行不良贷款占比仍然居高, 风险增大。从现实情况来看, 盘活存量, 甩掉历史包袱不是一件容易的事, 必须经历一个较长的艰难过程。如果结合中间业务的开展推行一些新的贷款方式和服务种类, 才有利于实现城市商业银行信贷业务向优势行业、优良客户群的战略转移, 从而达到优化经营结构, 降低经营风险的要求。

(三) 中间业务是开辟城市商业银行新的效益增长点。

近年来中间业务已成为国外商业银行的业务主体。而在我国商行的非利息收入占比还相当地低。我们把银行效益完全建立在存贷利差之上, 不仅承担了很大的风险, 而且这种效益来源单一, 稳定性差。而且筹资成本高, 存贷利差少, 贷款回收难, 光靠信贷扩张来追求效益的路子已越走越窄。而大量的中间业务则不受银行资金规模的限制、投入少, 直接增加商行的非利息收入。

(四) 中间业务是完善商业银行服务功能, 提高自我竞争能力的需要。

要采取切实措施完善服务功能, 创新金融工具, 不断向社会推出新的金融服务。只有这样, 方能在激烈的市场竞争中立于不败之地。由于城市商业银行正处于发展、壮大时期, 因此开展中间业务可遵循如下思路展开:

1.提高认识, 转变服务观念。中间业务的服务方式和手段比传统的银行服务具有更高更特殊的要求。现代城市商行的服务观念要从传统的狭小范围转变过来, 做到一切为客户着想, 一切让客户满意, 客户需要什么, 我们就服务什么。通过优质服务取得客户信赖, 是中间业务得到发展的关键。

2.转变创新观念。内地商业银行的业务创新没有大的突破, 缺少真正意义的创新。在市场经济的条件下, 我们要大力培养广大员工的创新意识, 激励全体员工在发展中间业务方面来一些现实的推陈出新。

3.大力培养专业技术人才, 提高技术服务手段。商业银行中间业务是知识密集型业务, 集人才、技术、信息、机构网络、资金、信誉于一体, 是金融的高技术产业。中间业务的开拓需要三大批知识面广业务能力强, 实践经验丰富、技术、会管理的复合型人才。同时, 要抓紧对员工的业务技术培训, 加快知识更新步伐, 以适应业务创新的需要。

4.在现阶段, 从实际出发, 稳步推进。以银行信用为客户提供银行承兑汇票, 发展信息咨询业务, 为客户提供网上信息, 贷款项目评估, 市场设想, 验资理财财务顾问等服务项目;适应国际金融往来的扩大, 把地方商业银行推向国际竞争的大舞台。

摘要：本文针对城市商业银行如何面对当前的世界金融危机带来的危机与挑战, 提出了强化管理、拓展业务、优质服务等方法措施, 对于在目前国内外激烈的金融业竞争中求生存、谋发展, 提高经营管理水平, 具有积极的借鉴和采纳的重要意义。

关键词：强化管理,拓展业务,提高效益

参考文献

[1].简宪安, 毛建华.全国经济管理优秀论文集[M].北京:中国经济出版社, 2001, 8

中间业务风险管理 篇8

一、商业银行中间业务法律风险的特点

1.风险的分散性。

中间业务种类繁多, 业务范围广泛, 服务范围涉及社会各个层面, 加之中间业务的开发、推广、经营涉及银行内部众多部门、众多环节, 分散面广是中间业务的一大特点。这些特点决定了中间业务法律风险的非集中性、广泛性。

2.风险的隐蔽性。

由于银行在办理中间业务过程中, 不是作为信用活动的直接一方参与其中, 而是以中间人的身份, 以中介或代理的角色提供有偿服务, 使隐含的经营风险不易暴露。并且中间业务的大部分不在商业银行的资产负债表中反映, 加上我国目前尚缺乏有效的中间业务规范标准和操作规程, 致使中间业务的开办过程透明度低, 业务操作缺乏公开性, 导致中间业务法律风险具有很大的隐蔽性, 形成较大的隐性风险。

3.风险的突发性。

中间业务不像银行传统业务那样受到金融监管部门和国家金融法规的严格监督和限制, 商业银行也没有像传统业务一样的内部控制制度, 更没有专门从事中间业务内控的机构和人员。它不需要提高银行资本需求, 一般情况下只需银行和客户双方认可, 即可达成业务合作协议, 从而导致中间业务法律风险潜伏期长。日积月累, 一旦风险发生, 往往会酿成灾难性后果。

二、我国商业银行中间业务发展中存在的法律风险

(一) 中间业务立法不完善产生的法律风险

法律的不完善使商业银行经营中间业务遇到大量的法律风险。一直以来, 我国商业银行在经营过程中没有受到层次较高的中间业务法律法规的规范, 中间业务经营秩序十分混乱, 20世纪90年代, 我国商业银行才开始逐渐开拓中间业务。近年来公布的《商业银行中间业务暂行规定》及其实施细则对我国商业银行中间业务的发展起到了巨大的作用, 但是由于我国商业银行中间业务发展迅速, 《暂行规定》及其实施细则不能跟上发展的需要, 显得相对滞后, 特别是一些重要的关系还未在其中体现, 使得中间业务法律关系缺乏可预期性。

(二) 分业经营的金融政策造成的法律风险

1995年《商业银行法》第四十三条规定商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务, 不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。在随后颁布的《证券法》中, 又明确规定“证券业和银行业、信托业、保险分业经营、分业管理。证券公司与银行、信托保险业务机构分别设立。”两部大法旗帜鲜明地树立起了中国的“格拉斯-斯蒂格尔法墙”。商业银行分业经营的法律原则由此确立, 银行不得经营证券、保险业务, 商业银行中间业务领域的拓展因此受到限制, 特别是许多与资本市场相结合的中间业务品种无法开办, 并由此限制了银行与保险、证券业的合作空间, 中间业务品种和服务手段的创新也因此受到束缚。

三、西方发达国家商业银行中间业务相关法律体系对我国的启示

(一) 银行混业经营制度为中间业务发展提供了发展空间

混业经营法律制度为商业银行中间业务的开拓提供了宽阔的舞台。1933年美国出台了《格拉斯-斯蒂格尔法》, 该法确立了银行业务与证券业务以及其他非银行业务相分离的制度, 奠定了30年代以来美国的分业经营格局, 而且也成为战后许多国家重建金融体系时的主要参照。20世纪后期, 不断出现的金融创新淡化了不同金融机构的业务界限, 金融全球化加剧了各国金融机构之间的竞争, 分业经营体制开始瓦解。追随美国实行分业经营的国家如英国、日本等, 纷纷放弃分业经营, 实行混业经营。美国自己也于1999年通过了《金融服务现代化法》, 以促进银行、证券公司和保险公司之间的联合经营, 建立金融机构之间联合经营、审慎管理的金融体系, 从而加强金融服务业的竞争, 提高其效率。

(二) 明确的法律规范为中间业务发展提供了保障

中间业务中银行与客户间权利义务关系的法律规范, 为商业银行中间业务的健康发展提供了法律保障。西方发达国家从《银行法》、《投资银行法》、《证券交易法》到《信托法》、《期货法》等, 有一整套完整的法律体系对商业银行中间业务作出详细而全面的规定, 中间业务中银行与客户关系的调整和当事人权利义务有明确的规范, 使得中间业务法律关系具有稳定性、可预期性和确定性, 避免因法律真空导致银行与客户之间的纠纷, 为商业银行中间业务的健康发展提供了法律保障。

(三) 风险控制机制的完善为发展中间业务提供基础

有效的商业银行内部法律风险控制机制是中间业务迅速发展的重要基础。一项成功的中间业务产品既要满足客户的需要、具有操作性, 又要有设计合理缜密的法律框架, 同时还要符合现有的法律、法规。中间业务产品往往是不同金融产品的组合和衍生, 在法律关系上必然表现为多重法律关系的组合和不同权利、义务的衔接。中间业务法律关系复杂多样, 容易滋生法律风险。为防范中间业务法律风险, 多数西方发达国家商业银行十分重视内部法律机构的建设及其职能的发挥, 建立了有效的内部法律风险防范机制, 从而实现了既促进中间业务迅速发展, 又达到有效防范法律风险的目的。

四、防范与控制我国商业银行中间业务法律风险的对策建议

(一) 加强商业银行外部建设

1. 通过银行业协会防范中间业务的法律风险。

金融业自律组织在各国的金融监管中发挥着重要作用。如银行同业公会、银行协会、银行家协会等在金融监管中发挥着重要作用, 已成为许多国家和地区增强金融业安全、稳健的重要手段, 金融同业组织的行业性自律管理, 已成为许多国家和地区金融监管体系的重要组成部分。银行同业组织作为金融同业组织之一在很多国家和地区颇受关注, 香港的银行业公会便是成功的例子。通过行业性的自律组织制定有关银行中间业务规章和协议, 能够规范商业银行的日常经营行为和维护金融市场的正常秩序, 从而在一定程度上确保银行业的健康、稳定发展。

2. 在中间业务法律、法规以及规章的制定过程中应当注意协调性, 防止商业银行无所适从所带来的法律风险。

要达到这一目标, 法律法规及规章的制定者必须重视立法的整体规划。由于我国专门针对银行的法律只有两个, 行政法规也不多, 引发法制内部不协调的主要原因来自于金融监管机构制定的一系列规章。我国处于由计划经济体制向市场经济体制转轨的过程中, 目前的法律法规, 特别是在《人民银行法》、《商业银行法》出台以前的中间业务法规和规章都有必要进行清理。监管机构针对个别规章在条件成熟时应注意系统化。美国联邦储备委员会将其管理条例按26个字母序号编列的管理方式值得借鉴。对现有规章的系统化管理及规章内部之间的协调和及时修正不合时宜的规则均有帮助。

(二) 加强商业银行内部建设

1. 制定内部业务规章, 订立中间业务合同、文书范本。

对于我国商业银行中间业务存在的立法滞后风险, 银行可以通过内部业务规章与各当事人之间一系列的契约性文件进行解决。应从基本制度上保证中间业务经营活动的安全性, 商业银行针对每一种中间业务的重要风险点, 制定出详细的规章制度进行约束和限制, 对容易出现风险的环节重点防范。各个经办部门必须根据上级行的授权, 严格按照操作手册所规定的程序办理各类中间业务, 稽核审计部门和上级主管部门则根据操作手册对其进行检查、监督。此外, 还要建立中间业务合同文本管理制度。既要重视发挥中间业务相关合同的能动作用, 即通过建立中间业务合同文本库, 公平、合理安排中间业务法律关系和当事人的权利义务架构, 使中间业务相关合同具有确定性、稳定性和可预见性, 又要重视对中间业务合同文本的审查、修订和使用管理, 充分发挥合同文本对中间业务法律风险的事前防范功能。

2. 建立商业银行的中间业务法律论证制度。

为了保证相关法律风险控制机制有效发挥, 商业银行建立中间业务法律论证制度已经成为紧迫的任务。在市场经济的条件下, 商业银行经营中间业务的行为主要通过商业银行自身的经营决策进行, 这种决策实际上就是风险决策。在追求利润最大化的同时, 防范来自各方面的风险, 其中包括目标、手段、措施、办法、合作对象都应当具有合法性, 在商业银行经营决策中除了进行经济上的可行性论证, 还应进行法律上的可行性论证, 建立法律论证制度, 对不能通过合法性论证事项, 实行一票否决制, 确保决策事项符合法律规定, 最大限度维护银行的合法权益, 并逐步将法律论证制度纳入银行风险测评系统和银行风险控制系统之中。实施商业银行中间业务经营决策的法律论证制度, 可以通过商业银行内部法律顾问团承办, 也可以采取外聘法律专家小组方式进行。法律顾问团和法律专家小组对论证结果的法律效力负责, 并考虑权、责、利有机结合, 确保商业银行经营决策的法律论证效率和质量, 从而降低中间业务经营过程中的法律风险。

参考文献

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[2]石俊志.促进中国银行业健康发展的重要法律[J].民商法学研究, 2004 (7) .

个人金融业务操作风险管理研究 篇9

关键词：个人金融业务,风险管理,操作风险,解决措施

一、个人金融业务的主要操作风险

个人金融业务主要是针对消费者个人提供金融服务的业务，根据业务的不同，可以分为个人金融、个人信贷、银行卡、财富管理及私人小银行四大类，其主要的操作风险如下：

（一）负债业务

1. 开立账户流程。

在办理个人账户开立时，存在银行内部人员代理客户开立个人结算账户、网上银行、电话银行、第三方存管业务的情况；个别消费信贷业务经理违反规定代客户开立活期一本通存折用于偿还贷款。

未按规定对客户身份信息进行联网核查，营业日终了，未打印联网核查清单，对联网核查系统出现故障缺乏应对措施。

2. 结清、销户交易流程。

消费信贷经理为个人贷款审批未通过的客户代办借记卡销户业务，客户密码处于敞口状态。

在办理客户活期存折换折或结清业务时，未对存折封底磁条进行剪角处理。

3. 挂失、解挂流程。

在办理挂失业务时，未严格执行“先冻结后办理挂失”的业务流程，未与客户明确挂失前账户余额；在进行挂失调查核实时，客户填写的地址、电话与系统打印的客户资料不符，但在核实书中却填写“核实相符”；网点专夹保管的挂失申请书存在缺失现象，超过三个月未处理的挂失没有进行专夹保管、定期核查。

（二）个人信贷业务中的主要操作风险

1. 档案资料不完整。

贷款档案缺资金用途证明材料，信贷资料中缺少足以证明借款人真实购房的《商品房买卖合同》。贷款合同中无押品复印件。出国留学保证金贷款档案中无质押品系统冻结凭证。

2. 贷前调查贷前信息核查工作流于形式，贷前未落实双人调查制度。

贷前调查不细致，无法确定贷款的真实用途；借款人真实收入证明材料不充分。

未能适时调查借款人的信用记录，虽有支行设有个人信用信息基础数据贷前管理查询登记簿登记台账，但完整性不够。

对零售贷款业务尽职审查管理不规范，缺乏审查过程的可验证记录，如部分贷款缺少面谈记录。

3. 会计控制与账务核对。

零售贷款科目与其他部门混用、串用，导致每月均出现差额，造成账务核对困难。贷后管理人员未按照零售贷款账务处理原则实现两系统同步入账，造成零售贷款损益科目不平。

当日计息冲补账交易的审批和监督存在不足，未留有完整的工作痕迹。

4. 押品管理。

一是零贷中心只登记实物账记录押品份数，没有设立表外台账，没有进行会计表外账、经办机构表外台账与零贷中心表外台账之间的核对；二是押品表外明细账信息采集不完整，表外科目核算不及时，表外核算未做到账账、账实相符，系统间押品表外账务清理进度还需加快。

（三）财富管理与私人银行业务中的主要操作风险

1. 个人理财机构贵金属产品销售环节，由于税金、账务记载不一致等多种原因，实物库存账与会计系统账、进货账之间暂时无法核对相符。基金销售当日未能将销售资金划往总部指定销售专户，未实现日清日结；理财产品资金划拨和付息环节无统一的工作流程。

2. 理财客户经理未有效落实对客户的风险评估工作，存在不当销售和错误销售的问题，主要依据客户基本情况，与客户口头交流沟通，判断客户风险偏好和承担风险的能力。

3. 理财业务人员替客户、熟人、亲属等保管存折、密码、银行卡和有价凭证等物品和资料，以及代客办理存取款、汇款、投资交易等严重违规现象。

二、个人金融业务的操作风险管理实践方法

对操作风险的评估和控制既是商业银行参与市场竞争的重要手段，也是外部监管对商业银行的基本要求，是商业银行经营管理活动的核心内容。目前，各家商业银行个人金融业务显得尤为突出，无论在损失事件数量还是金额上均占有较大比重。因此，对个人金融业务的操作风险管理就显得尤为重要。

（一）准备环节

操作风险评估的对象通常为“流程”和“产品”，在特定情况下，也可能是某个特定的操作风险事件。绘制流程图，应遵循业务步骤的逻辑顺序，标明手工或自动化操作环节、运用的系统名称、与外部供应商或其他业务流程的交接点等信息。评估前应收集尽可能多的操作风险信息，包括内外部损失数据、检查发现的问题、重大风险事件、监管机构的风险提示等。

（二）评估环节

识别对业务和管理目标的实现有重要影响的主要风险。操作风险与控制评估可采取讨论组会议（w orkshop）、当面访谈、电话访谈或问卷调查等方式。采取讨论组会议时，评估部门应选派有业务经验、有主持讨论会能力、有一定资历的人员作为指导人主持会议。固有风险是指未考虑现有控制及其作用时的风险;剩余风险是指在考虑现有控制及其作用后的风险。采用发生概率和影响程度矩阵来评估操作风险的严重程度。对于不可接受的剩余风险，应当制定改进和控制优化方案。

（三）报告环节

评估部门应整合本条线的风险识别结果，明确被评估业务流程中须重点关注和监控的主要风险，并进而明确本条线的主要风险，并进行监测和管理。各部门自我评估后，应填制操作风险自我评估工作表，向上级对口部门和同级操作风险管理部门报告，总行操作风险管理部门负责整理全行自我评估报告。

三、实现个金操作风险管理与计量的有机融合

商业银行要切实提高个金操作风险的管理，应当将资本计量工作与操作风险管理实现有机融合，有效提高操作风险量化管理能力。

一是完善资本和绩效考核体系，将个金类的操作风险监管资本向分行进行分配，并将经济资本结果用于分行经营绩效考核，引导分行主动加强操作风险管理。

二是通过积极推广应用各项操作风险管理工具，主动分析内外部环境变化因素并评估风险大小，提升个金业务操作风险管理的科学性、敏感性和前瞻性。

四、结语

个人金融业务操作风险管理作为一项系统的工程，在现代金融业务发展过程中受到了较大的重视，本文主要从个人金融业务操作风险管理的影响因素以及解决措施进行分析，立足于金融业务顺利开展的基础上实现我国现代金融行业的顺利发展和运行，从而产生更大的经济和社会效益。

参考文献

[1]蒋亚利.中国商业银行个人金融业务操作风险防控机制文献综述[J].沿海企业与科技,2012,01:6-9+5.

担保公司业务风险管理及其创新 篇10

随着经济的发展, 担保公司在我国中小企业融资过程中起着十分重要的作用。但是担保机构在作为金融机构为企业和资金搭建融资平台的过程中, 也存在很大的风险和危机, 所以担保机构在国内普遍被认为是高风险的行业。如果担保机构对风险管理存在问题漏洞, 那么担保机构很容易就成为吞噬资金财政的巨大黑洞。担保公司作为我国重要的担保形式之一, 在解决国家中小企业融资的过程中有着很大的贡献。所以, 好的风险管理体制对于担保公司的运营来讲十分重要。只有保证了担保公司内部的风险管理控制, 才能保证担保企业进一步开展业务, 并不断地发展壮大。下面, 笔者就从担保公司在帮扶企业融资时, 如何创新风险管理体制, 展开探讨。

二、担保公司业务风险管理相关理论

1.风险与风险管理

所谓的风险, 最初从意大利的航海贸易和保险业中出现。意味着在航行中遇到礁石或者风暴, 即遇到危险。随着时代的发展, 风险一词已经遍布全球, 并且在各行各业中普遍应用。美国著名的学者Haynes在自己的著作《Risk as an economic actor》对风险做了定义:风险没有任何技术上的内容, 风险就是意味着损失或者损失的可能性。除了Haynes, 世界各国学者对风险都有不同的定义, 但总的来说, 风险带有不确定性、偶然性以及客观性的特点。

风险管理是在20世纪30年代提出的。风险理论就是一门研究风险发生规律, 利用新型技术控制风险的管理学科。风险管理是各个单位和组织在经济活动中对未来可能出现的各种风险的估计、评价和识别。优化风险管理, 以达到控制风险, 减少损失的科学就是风险管理。

2.风险管理的分类

风险在现代社会应用和研究的范围十分广泛, 如投资风险、技术风险、市场风险、责任风险和环境风险等等。按照风险的来源分析, 风险可分为来自企业内和来自企业外的风险。按照风险的危害性来分, 可以分为重大事项的风险管理和一般事项的风险管理等等。

3.风险管理的程序

风险管理的程序主要有以下几个环节构成。首先是确定风险的管理目标。风险管理的目标就是通过一定的技术或者是手段, 把风险的成本尽可能地降低, 以达到可以接受的状况水平。其次是识别风险。识别风险是风险管理十分重要的方法, 一般可以用财务分析, 生产流程法等来分析风险管理。第三是风险损失的预估。企业在完成风险的识别后, 必须对可能面对的风险进行预估和衡量, 在这个过程中一般采用数理统计和概率分析的方法。第四是选择和实施风险的管理方案。根据发生的风险阶段和性质不同, 企业应该采取不同的风险应对管理方案, 以尽可能的减少或者是避免可能产生的损失。最后还要评估风险的管理效果, 为以后应对企业风险提供一些建议。

三、担保公司业务风险管理创新分析

创新风险管理手段对于担保公司的运营来讲意义重大, 同时也关系着担保公司是否能够健康发展, 关系着国民经济能否健康发展。风险管理理论的贡献不仅在于将风险看成一种潜在的风险来管理, 更要把风险当成一种潜在的受益进行管理。担保公司应该创新内部风险管理手段。把风险从被动预防和消除的过程当成积极主动创造受益的过程。担保公司应该对自己帮扶的企业综合考量, 根据帮扶企业的市场前景、产品附加值等等综合考虑帮扶企业的风险承担量, 并创新原有的帮扶收费形式, 从而达到创新风险管理的手段, 进而追求高风险之下的高利润。下面笔者在大量学术成果的基础上, 结合自己的思考, 为担保企业的风险管理创新提供一点自己的建议。

1.研发新的保费受益模式减少风险

(1) 保费+分红的收费模式

担保企业对于自己帮扶的企业, 要认真的调研考察, 遇到成长迅速, 获利能力强且利润率较高的企业, 如果该类企业发展规模受资金限制, 流动资金缺乏并且投保意愿强烈的。担保企业可以采用保费+分红的收费模式。其次, 对于一些股权明晰, 企业管理规范, 管理层素质好, 诚信度高, 并且企业运行十分稳健的公司, 担保公司同样可以采用这种保费+分红的收费模式。笔者查阅大量资料, 下面以A担保公司对B公司为例说明保费+分红模式。

B公司由三个自然人在2011年注资500万成立, 属于互联网高科技行业, 企业在两年时间内发展迅速。2013年急需流动资金60万, A担保公司经调查发现B公司实力较弱, 成立时间短, 并且没有足值的抵押物抵押, 但是B公司管理规范、发展前景良好, 并且成本较小, 产品附加值高, 利润率高。于是A公司跟B公司达成了担保条件:A公司同意给B公司600万贷款, 担保费为1%。A担保公司按照B公司年度审计利润的6%参与企业分红, 以此来弥补A公司的风险。结果B公司在2013年实现销售收入3210万, 利润达到1300万。为此, A担保公司在获得保费之外, 还获得了丰厚的利润分红。

(2) 保费+固定回报的模式

担保企业实施保费+固定回报的收费方式, 很多科技型的企业十分容易接受。保费+固定回报的操作方式, 使得担保公司对企业的运营介入较少, 企业经营者有很大限度的自由经营权, 并且保费+固定回报的形式对于贷款企业来讲, 融资的成本是比较低廉, 可以接受的。保费+固定回报的收费模式是担保企业按照正常的标准对帮扶的企业收取正常的担保费用。同时对帮扶的企业根据具体情况收取总帮扶贷款额度的1%到30%的比例, 另外收取固定的回报作为担保企业的风险回报。保费+固定回报的收费模式跟保费+分红的模式比较相似, 只是风险回报部分是固定不变的, 而分红部分则是根据贷款企业的经营情况上下浮动。

(3) 担保换企业期权的收费模式

保费换期权这种收费模式, 不同于前两种的收费模式。保费换期权的模式则更多的体现担保公司的投资性质。因为期权的享有, 可以让担保公司收到更长线的, 更高的收益回报, 同时, 也可以把股权投资存在的风险有效的规避掉。如果担保企业要确定对某企业的保费变期权形式的投资, 就需要对帮扶的企业进行十分深刻的了解和调研, 从而为自己获得更多的利润做基础功课。笔者查阅了大量文献, 下面以一个案例来解释担保费换期权的收费形式:

B公司是一家中日合资企业, 从事医疗器械的研究生产以及销售一条龙。2008年成立, 注册资本4000万。2013年, B公司向A担保公司提出2000万的担保申请。A担保公司对B企业进行了深入的调查和研究, 最终发现B公司技术精密, 有强大的研发后援力量, 技术有保证。并且目前已经生产出了很多领先于国内同行的优良产品, 深受市场好评, 并且市场需求量保持稳速增长。B公司生产的医疗器械性价比高, 存在很大的市场潜力。于是A担保公司最终决定, 用2000万的保费, 换取B公司6年后20%的期权受益, 并且B公司承诺A担保公司有权放弃认购的股权。A担保公司在六年后, 换取了B公司客观的期权受益。

2.与多机构协调配合降低担保公司风险

担保公司要想健全风险管理系统, 应该主动和商业银行以及政府等部门加强沟通, 以降低或者消除自身的风险管理, 进而促进担保业务正常发展, 同时也为中小企业疏通融资渠道。担保公司可以与担保机构同业协会合作, 收集定期的官方中小企业运营数据, 与商业银行合作, 了解贷款申请客户的运营状况, 进而做出更加安全有效的决定。

由于我国的信用担保体系发展还处于刚刚起步的初级阶段。还需要社会多种力量共同努力合作, 作为担保企业, 应该积极主动的与商业银行以及担保机构、政府主管部门合作, 使担保行业的实务操作和法律法规更加完善紧密, 提高抗风险能力, 共同抵御风险。担保机构还可以与银行密切合作, 不断地推动自身新产品的研发创新, 共同承担风险, 共同发展进步。

参考文献

[1]周敏.基于风险管理的我国担保公司内部控制研究[D].西南财经大学, 2012.11-13.

[2]张青庚, 费洁春.对担保机构担保项下中小企业信贷业务的风险管理[J].金融论坛, 2006, (2) :23-30.

[3]陈昌义.担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究[D].长沙理工大学, 2009.

[4]刘殿辉.中小企业信用担保公司的全面风险管理 (ERM) 研究[D].辽宁大学, 2010.