企业加强纳税筹划研究

2022-09-12

1 引言

纳税筹划指的是企业在遵守国家法律的基础上, 借助各类科学的方法减轻自身税负的方法, 在一定程度上可以提升企业的经济效益, 促进企业的高速发展, 但是, 企业在进行纳税筹划的环节中, 应该严格地按照各类规章制度进行各项操作, 防止相关部门在检查的环节中, 认为企业存在偷税和漏税行为, 导致企业产生经济损失。现在, 我国已经制定了完善的纳税体系, 企业也具备了一定的纳税意识, 并且这种意识呈现良性的发展。但是很多企业在纳税中不能进行合理的筹划, 而且企业内部管理机制还不够科学, 纳税筹划体系还不能被建立, 导致企业自身的发展陷入不利的局面。企业应该针对当前的市场情况进行分析, 制定完善的纳税筹划机制, 制定完善的纳税筹划方案, 确保企业的税负可以降低, 确保企业的可持续发展。

2 企业纳税筹划中存在的问题

2.1 企业对纳税筹划的重视程度不足

现在企业内部还不能制定完善的纳税筹划, 导致纳税筹划机制非常不完善, 制度也存在不健全的情况, 企业在纳税方面还有一些细节不清楚, 企业在纳税筹划中效率非常低下, 对企业整体的经济效益产生不良影响, 导致企业不能进一步的发展。纳税筹划是一项非常复杂的工作, 其涉及很多综合性的问题, 不仅仅要求企业对国家法律和法规有充分的了解, 也要求企业对自身经营情况充分了解, 还要结合市场的环境, 制定适合企业的计划, 才能确保纳税筹划工作顺利地进行。但是由于企业对纳税筹划重视程度不够, 导致很多工作人员对国家法律和法规的漠视, 他们对国家各项税收政策不能充分了解, 而且对当前的市场环境和自身经营的情况了解不透彻, 导致纳税筹划工作不能顺利进行, 而且其工作效率非常低下, 纳税筹划工作不能发挥自身的效果, 对企业的发展产生一定的制约。

2.2 企业缺乏完善的纳税筹划的机制

在我国的很多企业中, 还不能制定完善的纳税筹划的机制, 相关规章制度非常不完善, 对企业的发展产生一定的制约作用。其一, 企业在进行纳税筹划环节中, 他们不能树立整体的关键, 只是对短期的效益非常重视, 甚至为了减轻税负而不顾成本, 导致企业的经济效益一直不好, 企业也不能实现高速的发展, 纳税筹划工作不能发挥出预期的效果。其二, 很多企业在制定纳税筹划方案的环节中, 他们不能站在企业长远发展的角度, 很多制度不能适应企业长远发展, 导致企业的整体利益受到一定的损失, 降低了企业的整体的经济效益。

2.3 企业缺乏专业的纳税筹划人员

纳税筹划具有一定的综合性质, 其对工作人员的要求非常高, 不仅要求工作人员具有会计学的能力, 而且要求会计人员充分了解经济学等学科的知识, 要结合实际, 具备完善的统筹规划的能力。但是我国很多企业中负责纳税筹划的工作人员, 他们的专业知识有待于进一步提升, 这在一定程度上对企业的纳税筹划产生制约作用, 也导致企业不能实现进一步的发展, 纳税筹划工作中, 要对企业的内部财务工作进行完善, 完善财务工作的流程, 从而使企业的税负的负担降低, 使企业的经济效益得到很大的提升。在纳税筹划的具体工作中, 需要专业化的人才进行具体化的操作, 但是由于企业的内部缺乏专业化的人才, 他们缺乏专业理论的支撑, 导致各项工作都不能顺利地进行。很多企业不能对纳税筹划有深入的认识, 他们不能建立起完善的培训机制, 导致企业的纳税筹划的实效性非常差, 对企业的长远发展产生不良影响。

2.4 企业纳税筹划工作效率低

现在, 企业对纳税筹划工作有了一定的认识, 但是纳税筹划工作在企业内部的时间比较短, 还不能建立起完善的机制, 而且各项规章制度也不健全, 也不能针对企业的实际情况培养大量的人才, 导致企业纳税筹划工作的效率非常低下。其一, 企业内部缺乏完善的纳税筹划的工作机制, 不能采用制度的方式进行人才培养和人才激励, 不能吸引市场上优秀的人才, 不能结合市场发展的情况和实际的政策进行纳税筹划制度的制定, 对市场发展情况的感知能力比较迟钝, 导致纳税筹划设计的方案非常不合理。在不完善的机制下, 各项工作都不能顺利地进行, 工作不能得到科学的安排, 各项工作的效率较低。其二, 企业在进行纳税筹划的环节中, 相关的方法还存在缺陷, 需要进一步完善, 很多企业不能结合自身的实际情况进行纳税筹划, 也不能结合市场的情况, 做出具有导向性的判断, 工作的效率十分低下。

3 企业完善纳税筹划的措施

3.1 完善对纳税筹划重要性的认识

很多企业在进行纳税筹划的环节中, 不能对这项工作具有深入的认识, 导致企业的内部机制不够健全, 对企业的纳税筹划工作产生制约作用。因此, 企业应该完善对纳税筹划重要性的认识。其一, 企业的领导人应该深刻地认识到纳税筹划的内涵, 对纳税筹划对企业发展的重要性有充分的认识, 对企业实际的经营情况有深入的了解, 并且将纳税筹划列入企业工作的重点, 在企业进行各项工作中, 都应该考虑到纳税筹划的问题。其二, 企业的工作人员应该充分地认识到纳税筹划的重要意义, 不断完善自己的业务能力, 及时地了解国家最新出台的政策, 在工作中提高主动性, 完善纳税筹划的制度, 着力提升企业的经济效益。

3.2 建立完善的纳税筹划机制

现在, 我国很多企业对纳税筹划已经有了初步的了解, 但是由于纳税筹划在企业内部实行的时间比较短, 相关的机制有待于进一步完善, 而且在人才培养等方面存在一定的问题, 因此, 企业应该建立完善的纳税筹划的机制。其一, 纳税筹划的执行应该结合国家的法律和法规, 并且可以着力降低企业的税负, 因此, 企业应该结合现有的纳税筹划的方案进行改进, 结合自身发展的情况。其二, 企业应该站在长远发展的角度, 不能仅仅关注短期的利益, 应该不断地完善纳税筹划机制。

3.3 完善对纳税筹划专业人才的培养和引进

纳税筹划是一项综合性非常强的工作, 其对工作人员能力要求很高。因此, 企业往往出现人才不足的情况, 导致企业内部纳税筹划人才队伍建设存在不足。企业应该完善对纳税筹划专业人才的培养和引进, 其一, 纳税筹划工作需要人才具有专业的理论基础, 熟悉税收的理论知识, 所以企业应该完善对人才的理论培训, 定期对他们的理论知识进行考核, 并且完善他们的业务处理能力。其二, 企业应该完善人才招聘方案, 确保可以吸引大量的人才。

3.4 完善纳税筹划的工作效率

由于企业对纳税筹划工作缺乏应有的重视, 所以相关的机制还存在不完善的情况, 相关的制度需要改进。纳税筹划工作的方案在设计和执行阶段还存在脱节, 导致企业纳税筹划的效率有待提升。因此, 企业应该完善纳税筹划的工作效率, 结合现有的纳税筹划的机制, 针对企业实际的情况进行改进, 并且针对企业实际发展的情况, 设计出合理的方案, 着眼于企业长远的发展。企业要完善对员工的培训, 提升他们的职业素养, 对现有的纳税筹划的方法进行改进, 从而确保企业经济的长远发展。

4 结语

合理的纳税筹划可以为企业减轻税负, 使企业的经济效益得到提升, 促进了企业的长远发展, 但是企业的纳税筹划应该在法律规定的范围内执行, 应该结合企业的长远规划, 不能只注重眼前利益。现在, 很多企业对纳税筹划有了初步的了解, 但是相关的机制还不健全, 企业对纳税筹划的认识不足, 应该不断地强化企业对纳税筹划的认识。

摘要：纳税筹划指的是在对国家法律和法规的基础上减轻税负, 从而使企业的经济效益得到提升, 其对企业的发展起到重要的推动作用。当前企业的纳税筹划工作还存在一定的问题, 很多企业还未充分认识到纳税筹划的意义, 纳税筹划相关的机制也尚未得到完善, 相关的专业性人才不足, 导致企业纳税筹划的效率非常低。本文结合此类问题提出相应的对策, 完善纳税筹划的认识, 在企业的内部建立完善的纳税筹划的机制, 聘请专业的人才, 从而提高纳税筹划的工作效率。

关键词：企业,纳税筹划,问题,对策