贷款业务流程及操作要点

贷款业务流程及操作要点（共12篇）

篇1：贷款业务流程及操作要点

贷款业务流程及操作要点

不符合否

1、客户申请

2、审查客户资料进行现场调查是否符合公司准入标准符合3、制定控制方案撰写调查报告

4、报贷审会审批是否审批同意同意

5、落实控制方案及贷审会条件否能否落实能

8、执行控制方案，监控资金使用6签订合同及相关法律文件

10、客户还款

9、贷后检查

7、财务放款

各步操作要点及注意事项：

第一步、客户申请。应取得客户的书面申请和基本资料。第二步、审查客户资料进行现场调查

1、应保证客户资料真实有效，重点审核客户的资信状况和是否存在涉诉情况。

2、取得资料审核无异议后，对客户进行现场调查，现场调查注重以下几点：

①通过现场调查了解公司的经营运转情况，贷前至少应该进行2次现场调查并保证至少一次为突击走访。

②通过现场调查核实客户提供资料的真实性有效性，包括但不限于以下方法（查验证照原件，对客户资产的现场盘点，对原始凭证的现场查验，走访客户相关管理部门，走访客户邻居及合作伙伴）。

③通过现场调查掌握客户的资产状况、财务状况及负债情况。④通过现场调查了解公司的管理水平和员工的精神面貌。第三步、制定控制方案撰写调查报告

1、控制方案要详细，各环节需落实到具体地点、时间和操作的人，保证我公司对资金实时监控。

2、控制方案至少应实现以下几个要求： 1）、应控制借款人公章及财务大小印，并签署承诺保证交由我司监管的印章真实有效承诺须加盖公章和实际控制人签字。2）、收款账户应为我公司控制账户并预留电汇凭证。3）、对存在抵质押担保的业务原则上应办理抵质押登记，如特殊原因无法及时办理登记，应预留全套办理登记所需手续。4）、实际控制人夫妻应提供个人无限连带责任担保，公司财务负责人应提供个人无限连带责任担保。5）、调查报告应列明公司负债情况，包括但不限于（债权人、期限、到期日、担保方式）；列明借款人及实际控制人的资产状况包括但不限于（资产名称、估值、位置、当前使用状况、权属状况）。6）、调查报告应明确公司未来还款来源，且保证可以全额覆盖我司贷款本息。通过制定的控制方案可以对借款人资金流进行监控，并能制约借款人按时归还我司借款。第四步、报贷审会审批

报贷审会审批项目应明确控制方案和具体实施方案，并制定借款人无法还款时的应急处置方案。第五步、落实控制方案及贷审会条件

原则上控制方案及贷审会条件一经确定不可以更改，如确需更改应报贷审会重新审议。控制方案及贷审会条件的落实需风险经理全程跟随并确认。第六步、签订合同及相关法律文件

签订合同须使用公司固定版本，如需更改须经风险部门确认方可使用。合同签订要求做到双人面签。第七步、财务放款

财务部门须取得风险部门的《贷款条件落实情况审核意见书》确认贷款条件已落实，并经与董事长确认后方可放款。对于我司部分参与的倒贷业务须其他资金到账后，我司进行打款。第八步、执行控制方案，监控资金使用

指定用途贷款，应监控资金使用，确保不被挪用。第九步、贷后检查

定期走访客户至少每月走访一次。1）、了解借款人资产、财务状况是否发生变化。2）、了解公司的借款目的是否已实现。3）、了解还款来源是否发生变化。4）、了解担保措施及担保能力是否发生变化。

篇2：贷款业务流程及操作要点

（一）尽职调查的一般操作流程

1、制定调查计划并确定调查内容；

2、与客户沟通，做好相应准备；

3、约谈公司客户的相关管理人员；

4、实地察看借款人的经营场所、设施状况或项目现场，调查了解借款人的经营管理情况、财务情况及新建项目的情况；

5、通过各种信息媒体搜寻有价值的资料，或通过银行业金融机构自身网络或第三方机构等渠道开展调查，核实相关资料；

6、测算借款人的信贷资金需求量；

7、在调查的基础上撰写尽职调查报告及进行信用等级评定等，对信贷业务进行风险分析并提出相应的风险防范措施。

（二）尽职调查报告的写作要点

流动资金贷款尽职调查报告

流动资金贷款的尽职调查主要是了解借款人管理、经营、财务等方面的情况，流动资金需求及需求影响因素，分析存在的风险并提出相应的风险控制措施，其尽职调查报告一般侧重以下方面：

1、借款人、主要股东或实际控制人的情况，包括股东及借款人品质与实力、历史沿革、信用状况、专业能力及经验、行业地位、公司治理、领导人素质等；

2、借款人的非财务风险分析，包括品质与诚信、外部环境、行业状况、管理、技术、市场及其竞争优势、经营管理情况等方面内容；

3、借款人的财务分析，包括借款人营运能力、盈利能力、偿债能力、成长能力等；

4、借款人流动资金需求的分析与测算，包括借款人经营规模及动作模式，季节性、技术性以及结算方式等因素对借款人流动资金需求量的影响；

5、对流动资金贷款进行合理性分析，包括贷款金额、期限、用途、提款计划，该笔贷款所涉及的经营周期，贷款实际需求量测算，对贷款金额和期限与借款人现金流量和经营周期的匹配情况进行分析；

6、贷款的担保分析，包括保证人担保资格及能力评价，抵质押物价值及变现能力等；

7、借款人与银行业金融机构的合作关系，包括开户情况，长短期贷款余额，以往的还款付息情况、信用等级、授信额度及占用情况，在银行业金融机构的日均存款、综合收益、未来收益预测。

篇3：贷款业务流程及操作要点

关键词：小学体育,课堂教学

今天,我在这里就小学体育学科课堂教学的几个基本环节及各环节的教学要点,和大家作一个交流。其间引用的案例都是自己平时的教学实践,在本学科中具有普遍性和实用性,希望能在教学观念上给大家带来一些新意,为大家的学科教学与操作手法提供一点借鉴。

体育课从课的结构与组成上可为三部分:准备部分、基本部分、结束部分。各个部分的基本操作手法如下:

1、准备部分

为课的基本部分作准备,让学生在活跃欢快的氛围中愉悦身心,活动身体的主要部位与关节,为基本教材的学习打下有益的基础。

操作要点:

教师根据课的内容与教材的特点,结合不同水平年级学生的身心发展规律,合理安排准备活动的内容与形式。准备活动的作用一般包括以下几个方面:

(1)活动身心:即通过准备部分的练习,让学生的各个主要身体部位与关节都得到充分的运动,为下面的练习作好生理上的准备。

(2)激趣:通过韵律舞蹈、游戏、小型比赛等丰富多彩的短小精致的练习,激发学生内在的学习与练习兴趣,让他们热情洋溢地去进行下面的后续练习。

(3)导入新课:通过预设的专项练习、引导练习等活动形式,为后面的基本教材的学习作好铺垫。从教学环节上看连续自然,从生理特点上讲则事半功倍。

2、基本部分

基本部分的教学因不同教师的不同教学风格而各有所异,但大体的教学环节可概括为以下几个主要环节:

主动探究:在教授新的知识与动作技能之前,让学生根据自身已有知识与基础去主动探索或体验新知识、新技能。

操作要点:

教师要敢于放手让学生主动去摸索,去体验动作规格与技能,不过要注意提出明确具体的目标或要求,让学生有的放矢地去进行自主练习,而不是盲目的漫无目的去练习。

操作要点:

教师应根据教材难度和学生练习进度选择合理的时机进行讲解和示范。重点部分重点讲解或重点示范,难点部分反复讲解或反复示范。同时,还要注意讲解与示范的位置选择,以便于学生倾听和观察为准。

案例:

我在三年级上连续前滚翻一课时,在讲解与示范时将学生组织成男女生成双弧线面向老师站立。选择团身抱腿这个要领重点示范与讲解,让每个学生都能清楚地观察到老师的示范动作,聆听到老师的重点讲解,教学效果非常好。

合作交流:让学生两人或多人一组进行合作练习,在小组练习中进行交流与合作,加快知识与技能的掌握速度,培养学生之间的互助与协作精神。

操作要点:

教师在进行分组时要遵循自由分组的原则与优劣搭配的原则,还有兴趣分组与目标分组相结合的原则等。在分组合作时,教师同样应提出明确的分工合作的目标与要求,而且这目标与要求有时还要不时地进行调整和提升。

案例:

我在五年级上跨越式跳高时,曾进行这样一个分组尝试。首先,我进行了一个自然分组。四个小组,各组都有意安排了几个优生,各组按男女生、人数大致相等开始练习。要求各组从助跑与起跨两个方面重点进行观察与评价。练习一段时间之后,我让学生们将各组高度调整到不同高度,根据自身能力和练习程度进行第二次分组。这样,能力强的学生选择难度大的组继续练习,能力弱的学生则退到难度小的组去进行巩固练习。这样分组的效果是显而易见的,学生的主观能动性被极大地调动起来,教学目标的达成度也进一步提高。

展示评价:在练习过程的后期阶段,组织全体学生进行一定形式的展示活动和评价交流,既是对动作技能的一个巩固,也是对学生练习效果的一种肯定。

操作要点:

教师组织学生进行评价时要注意的因素包括,首先,要引导学生以正面地、积极地心态去对他人和自己进行评价。其次,教师要引导学生不仅对知识与技能进行评价,还要对情感与态度,过程与方法进行评价。帮助学生建立多元化评价的概念。

案例:

还是六年级的那一课《行进间曲线运球》,在运球练习接近尾声时,我组织大家进行展示与交流活动。在我给大家抛出一个大致的评价范围之后,同学们开始七嘴八舌地说起来了。大部分同学都从技术层面上展开评论,如抬肘压腕掌握程度,球是否运在身体侧面,人球是否协调结合等等。但也有同学说到有人在标志物被碰倒后主动上前扶起,还有同学对比他人进行了自我评价,明确了努力方向,这让我有点意外。

3、结束部分:

主要是教师组织学生进行一个短暂地身心放松活动,对本课的练习效果进行一个大体地小结。

操作要点:

要调动和引导学生积极参与到课的小结与评价中来,让学生参与到课的准备、进行与小结过程中,他们才能切身感受到自己是课堂的主人。

篇4：贷款业务流程及操作要点

操作风险是指由于小额贷款公司信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与小额贷款公司的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。操作风险是导致小额贷款公司信贷风险的一个主要因素。从理论上说，操作风险是小额贷款公司通过科学、完善的管理制度可以规避的，但是目前，我国小额贷款机构的操作风险普遍较大，影响小额贷款公司内控机制发挥作用。导致我国小额贷款公司操作风险的主要原因有以下几点。

内控机制不严密

目前，小额贷款公司虽然按《公司法》和金融机构内控要求建立了 “三会”、贷款三查和贷审会制度，但由于从业人员普遍缺乏从业经验，一般仅有一名总经理有金融行业背景。因此，多数小额贷款公司的贷款决策及日常经营管理，基本取决于总经理个人的风险偏好和自我约束。一旦其决策失误或过度追求高盈利则非常有可能招致贷款风险，进而造成一系列不良连锁反应。同时，由于小额贷款公司的主要从业人员多为没有很多金融经验的大学生，或者是由公司法人家属及有关联的几乎没有金融从业经验的管理人员，因此很容易造成操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格等操作风险事件。

制度不健全

由于成立时间不长，小额贷款公司内部控制制度往往有待完善。出现这一情况的原因主要在于管理层风险意识不够，对于建立安全可靠的工作环境和业务系统没有引起足够重视。我国的小额贷款公司出现时间尚短，全国正处于试点阶段，表现在在内部控制制度上不够完善，公司管理、规章制度及业务操作流程上容易存在漏洞。涉及金融的机构应该配有相应的IT技术人员和安保人员，但是一些小额贷款公司限于管理意识的薄弱和人员的限制，在系统安全性方面所做工作不够，产生了潜在的操作风险隐患。

定位不准确

小额贷款公司的设立的目的主要是为了解决为“三农”服务的问题，即为农户，农村，农民服务，以提供小额信贷为主。但是目前小额贷款公司的市场定位依然比较模糊，还处在与传统的商业银行争利阶段，客户有一定的交叉。随着小额信贷公司试点的深入，其主要业务的拓展受到限制，部分小额贷款公司将大量资金运用在企业贷款上从而偏离了其市场定位。部分公司主要通过下调利率吸引贷款，增加了操作风险。

信息不能互联互通

虽然政策允许小额贷款公司接入央行征信系统，但因技术、成本和管理等诸多原因，小额贷款公司至今不能完全和央行征信系统对接。小额贷款公司从事贷款业务，需要了解贷款企业与个人的资信情况。由于征信系统对其不开放，小额贷款公司无法及时了解借款人的征信信息，从而增大了小额贷款公司的操作风险。

控制小额贷款公司操作风险的对策

完善小额贷款公司的治理结构

小额贷款公司一方面应秉承小额信贷服务于贫困人口的社会投资理念，另一方面要保证公司的贷款质量，平衡增长、风险和盈利能力。小额贷款公司的股东必须认同其服务对象为中低收入人口，可以考虑将政府相关部门引入小额贷款公司的决策层，尽可能地发挥政府在调动资源方面的优势。

健全小额贷款公司的人力资源管理体制

小額贷款公司在聘用工作人员时应摒弃“用人唯亲”的观念，制定并严格遵守招聘制度，要坚持核对应聘人员的从业证明，考查个人道德品质。对任职人员进行有针对性的各类专业知识和职业道德培训。建立有效的惩罚激励机制，有效防止内部欺诈行为的产生。

小额贷款公司明确其市场定位

小额贷款公司应明确其市场定位为服务于中低收入人群，认识到发放小额贷款既可以服务三农和微小企业，也可以盈利。小额贷款公司在向三农和微小企业发放贷款时，应注意贷款集中度，避免为了图省事向少数企业或个人提供金额较大的贷款服务。

提高管理信息系统管理水平

健全的管理信息系统不仅仅是对数据、材料的汇总、记录，更是小额贷款公司管理层赖以决策的依据，它可以全面地反映每个客户的基础信息、历史贷款及现存贷款的具体情况。对系统使用权限进行严格的控制，防止越权使用系统，确保小额贷款公司数据的安全性、可靠性，降低因系统出现错误引起的操作风险。

（作者单位：合肥工业大学经济学院）

篇5：贷款业务流程及操作要点

一、项目准入标准

1、企业准入：对开发商的房地产开发企业资质等级不作要求；

2、区域准入：抵押物或融资项目位于直辖市、省会城市、计划单列市，洛阳、唐山、烟台、潍坊、苏州、无锡、南通、常州、徐州、绍兴、台州的项目；

3、融资项目：取得四证的在建工程、商品房预售许可证或房屋所有权证的项目；

4、抵押方式：办理土地使用权与在建工程抵押登记；或办理网签及登记备案手续；

5、贷款期限：1－2年；

6、贷款额度：1－5亿元；

7、抵押率：抵押物评估价值的40%；

8、年利率：18－20%；

9、融资顾问费：2%(资金方经纪公司与项目方经纪公司各1%)；

10、贷款操作时间：30—45天；

11、资金方承诺：不收取任何考察费、差旅费、保证金、手续费等前期费用。

二、业务操作流程

1、项目方提供用於项目立项的的下列项目资料(有效、清晰的JPEG格式电子版文件)：

A、借款申请书，写明企业简介、项目概况、贷款要求、抵押物情况、还贷方案；

B、项目方营业执照副本、贷款卡、房地产开发企业资质证书、法定代表人身份证；

C、项目方公司章程；

D、抵押物的权属证明文件（国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，商品房预售许可证、房屋所有权证等）；

E、评估机构出具的抵押物价值评估报告或预评估资料(可暂不盖印章)；

F、以Word文档形式提供完整的项目可行性报告或项目立项申请报告，无需加盖公司印章； G、有权管理部门对项目立项批文或备案文件；

H、2012审计报告、2013年最新一期财务报表和负债明细表；

I、用数码相机多角度拍摄的，完整反映项目現场全貌及周边环境的照片，拍摄照片数量20张以上。

J、增信措施，对有些项目需要项目方控股股东或相关公司提供贷款担保，需提供贷款担保 的公司营业执照、房地产开发企业资质证书、公司简介，2012审计报告、2013年最新一期财务报表。

2、资金方项目立项通过后，项目方与顾问方签署《融资顾问合同》；

3、基金公司业务部门与风控部门自费前往融资项目所在地进行现场尽职调查，对项目方基本情况及贷款用途进行调查，对抵押物和贷款风险及效应进行评估。

4、基金公司对项目方的贷款申请进行内部审查审批，通过后双方签署借款合同、担保合同、抵押合同等各种法律文件。

篇6：贷款业务流程及操作要点

“二手车”是指已经使用过的，在依法设立的旧机动车 辆交易市场买卖并依法办理过户手续的汽车。

一、“二手车”贷款操作流程图

二、“二手车”贷款操作流程说明

（一）“二手车”要求由当地物价部门对所购二手汽车作 出价格评估并提供旧机动车辆交易价格评估结论书；

（二）要求提供买卖双方的身份证件（居民身份证、户口 本或其他有效居留证件）的原件及复印件；

（三）要求留存所购“二手车”的新、旧行驶证；

（四）要求留存旧机动车辆交易发票；

（五）“二手车”贷款入“7481”会计科目核算。

三、开办“二手车”贷款业务风险防范重点

（一）“二手车”的车龄原则上要求不超过5 年。

（二）“二手车”贷款期限最长不超过二手汽车使用的剩 余年限。

（三）借款人可用国库券、个人存单质押、不动产抵押或 履约保证保险等方式申请“二手车”贷款。

（四）“二手车”贷款额度不得超过该汽车评估价的80％。

四、汽车转按贷款

对我行部分在供客户需要转让的按揭车辆，可以采取转按 439

贷款的方式办理手续，具体操作为：

（一）新车主向银行提出贷款申请，银行、保险公司对其 资信程度进行调查。

（二）对车辆的余值进行评估。

（三）对新车主资信审查通过后，原车主、新车主（借款 申请人）、银行、保险公司签定协议，明确各方责任义务。

（四）原车主以履约保证保险方式发放贷款的，保险公司 批改原保证保险保单，交银行对新车主发放新贷款。原车主以 抵押、质押等方式发放贷款的，需要办理解除抵、质押手续。

（五）办理汽车过户的相应手续,银行内部账务处理还清原 贷款，发放新贷款。

篇7：贷款业务流程及操作要点

（一）拜师会流程

1、在参加完新人培训的第二天召开，营业区参会新人10人以上，可单独召开拜师会。

2、要求新人，增员人，主任，部经理，新人专务（负责衔接教育的），区经理参加，如增员人入司超过3个月可做为师傅，否则由主任或在业务室指定专人担任。

3、会议由组训主持，首先请大家全体起立，共同诵读司训。

4、主持人宣布大会议程并宣布大会开始。

5、区经理讲话（恭喜新人并阐述本次会议的目的和意义）。

6、主持人请全体师傅起立宣誓，请一位师傅作领颂人，带领所有师傅宣誓（按照“师徒协议书”的内容进行）。

7、请师傅代表发言（主要内容：承诺辅导，全力带好）。

8、主持人请全体徒弟起立宣誓，请一位徒弟作领颂人，带领所有徒弟宣誓（按照“师徒协议书”的内容进行）。

9、请徒弟代表发言（主要内容：听话照做，信心十足）。

10、隆重包装后推出负责衔接培训的组训或新人专务，请他讲话表态：全力以赴培养新人。

11、主持人宣布开始签定“师徒协议书”，师傅和徒弟分批次上台签字此时配合以背景音乐《熊猫咪咪》。

12、师傅和徒弟拿着签署好了的“师徒协议书”请业务部经理签字

（监状人）。

13、主持人请徒弟站成一排，师傅对应站在他们面前，由师傅向徒弟赠送小礼物（具体由师傅决定，可以是工作日志，签字笔等）。

14、主持人请师傅为徒弟佩带公司司徽，此时背景音乐起（建议是《相亲相爱一家人》）。

15、主持人请徒弟向师傅鞠躬，表示敬意，全场齐唱《相亲相爱一家人》。

16、各位师傅和徒弟牵手回到座位，主持人在音乐声中宣布大会结束。

（二）操作注意事项

（1）盛装准备：要求参会人员务必着职业装，以示隆重。

（2）沟通协议：提前与新人沟通流程及协议内容，消除不适感。

（3）会后沟通：拜师会后在小组内再次安排迎新会，请新人发表参加拜师会的感言。

（4）晚间家访：要求师傅家访，减少新人家属阻力，争取支持。

篇8：贷款业务流程及操作要点

《中华人民共和国海关法》第三十一条与《中华人民共和国海关暂时进出境货物管理办法》第六条规定: “供安装、调试、检测、修理设备时使用的仪器及工具”以及 “工程施工中使用的设备、仪器及用品”的暂时进出境应办理审批。

在三代核电AP1000自主化依托项目建设过程中,国外供货方除负责设备供货外,还需自行从国外进口许多配合设备装卸、运输、安装和测试等工作的设备或专用工具。这些设备或专用工具是供货方为履行合同中项目建设阶段的责任所需使用的,属于自有设备,使用完毕后供货方还要将其退运出境,即为暂时进口至中国,因此构成了供货合同项下设备交付的一种特殊情况。

由于该项目采购合同项下供货设备的清关责任在于采购方,而对于这些暂时进出口设备,供货方缺乏渠道和经验来完成相关清关及物流工作,所以委托采购方代其完成。为明确该类设备暂时进出口过程中供方与买方的权责关系,并为办理清关等手续提供支持,双方需签订临时进出口协议。

二、设备暂时进出口流程及操作要点

( 一) 设备暂时进出口流程

设备暂时进出口流程如图1所示:

( 二) 设备暂时进出口流程操作要点

自2011年开始,该项目的采购方协助供货方办理暂时进出口设备清关工作,截至2015年底,已签署相关协议超过60份,从而积累了大量的实践工作经验并总结出设备暂时进出口流程中需要注意的几个要点。

1. 设备发运价格条件

供货方在提出设备临时进口申请时,需同时明确设备发运贸易条件和相应价格,以及需采购方协助的工作范围。

根据双方协议,供货方同意就暂时进出口过程中发生的实际费用提供资金。采购方将在设备发运前准备一份包括港口费、3C认证费、检验检疫费、服务费、机场仓储费估价、港口仓储费估价、统一关税代码和代理费,以及其他可能发生的费用在内的预估费用提供给供货方。 供货方提前将预估费用以人民币的形式电汇到采购方账户。

在实际操作过程中,海关保证金通常会在关税和增值税基础上放大,从而远高于预估值。以某项设备为例, 按税率预估报关保证金约81万元,采购方也按此金额要求供货方预存,但实际上海关却收取了90万元保证金。 另一方面,由于核电设备种类繁杂,清关时间具有很大的不确定性,清关附加费也经常高于预期。例如,某项设备的集装箱超期费约21万元,但协议里所有口岸查验、集装箱、商检费用却只预估为两万多元。因此,建议采购方在对预存保证金进行合理估计的基础上,应视情况再增加一定比例的金额,以保证现金流充足。

2. 设备清单合理性

根据双方协议,在每次交货完成后的2个工作日内, 供货方应通过正式信函传递箱单、提单及其他相关文件作为附件,用于清关,同时应向买方快递原始商业发票、 箱单、提单及其他中国海关要求的描述临时进出口货物功能和用途的文件。

暂进设备需单独开具提单、购买保险、发运及报关, 而且开箱查验率很高。如暂进设备需与主设备捆绑或连接发运,则供货方可开具FOB/FCA价格发票,并与主设备共同发运,但其他事项仍须单独操作。例如,在仪控测试用零部件发货时,由于发票条目非常多,海关在审查后提出要求: “逐项如实申报,不能笼统地申报为XXXX用零件”。此时,物流人员需要知道哪些条目可以合并使用,以及详细的品名、品牌、型号、功能和用途等申报信息,才能进行进口申报。由于此时货物已经到港并急需使用,在如此反复确认的过程中,不仅耽误了项目进展而且会产生不必要的滞港费。因此,必须留意设备组件或工具清单中是否含有易耗品、不符合暂时进出口规定或无法识别用途的物品,并应在协议中写明,同时供货方应在清单中提供详细条目,从而规避清关及滞港风险。

如果涉及光盘、软件等技术信息或服务,海关可能会对此类物品额外征税,此时需说明原进口申报价格是否包含技术服务费并提供合同依据。如设备含技术服务费用,而进口申报价格未包含技术费用,则需重新估算税款进行补税。如该类技术服务费已在别处收取,则还需要提供合同作为补充说明文件。

3. 暂进期限延长

根据中华人民共和国海关总署令第157号《中华人民共和国海关暂时进出境货物管理办法》规定,“暂时进出境货物应当在进出境之日起6个月内复运出境或者复运进境; 因特殊情况需要延长期限的,暂时进出境货物收发货人应当向主管地海关提出延期申请,经直属海关批准可以延期,延期最多不超过3次,每次延长期限不超过6个月。”即暂进物品在境内的停留期最长为24个月。

从实际操作来看,由于核电建造周期较长,所以经向海关申请,海关判定的设备合理暂进期限一般为一次18个月,之后可以延期6个月,总共不超过两年。如果确实因现场施工进度需要,在两年之后仍无法出境的设备可由使用方( 业主) 向海关申请再次延期,但需海关总署特批,申请难度较大且时间较长。具体流程为: 企业打报告———进口申报所在地海关审批———主管海关———海关总署。如遇此类情况,需提前做好审批准备,如果情况紧急,可考虑将设备先行出口至日本或韩国,再复运入境。 另一方面,许多设备到期后仍需继续留境使用,这时采购方须提醒供货方及时明确延期需求,签署相应补充协议, 防止到期时海关将设备转为永久进口并将保证金转税。

4. 物流责任转移点

双方应在协议中标明各自应负责的包括装卸在内的物流责任,但有时会忽略最后一段的厂区短驳。对于小型工器具而言,有时现场工人会视情况协助供方进行场内运输,但对于大型设备,如果没有将责任细化就可能会引起争议。

5. 设备退运信息与暂进时保持一致

由于暂进设备的产权属于供方所有,根据实际需要, 供方选择的境外及中国进/出口港可能并不一致。根据海关总署发布的《海关总署解读暂时进出境货物管理办法》规定,“暂时进境货物应当复运出境,如果暂时进口的货物最终出口到第三方而非返回原发货人,则不属复运出境的范畴。”在此情况下可能无法保证设备及时顺利地退运清关,须提前签署补充协议并向海关解释。例如, 某设备的专用工具从韩国的设备制造厂进口到中国,待使用后需返回美国继续使用。由于进口国与出口国不一致,所以双方签订了补充协议,对该专用工具的产权、产地及退运至美国的原因作了说明并向海关解释,顺利办理了再出口清关手续。

6. 暂时进出口过程中上下游资金问题

暂时进出口过程中的资金由供货方预存至采购方账户,采购方再将此笔资金付给进行清关报关操作的外贸代理公司,由代理公司向海关缴纳保证金等一系列费用, 整个资金链条非常长。在暂进货物退运后,各方将实际花费与供方存入金额进行核对,并反向将资金退还至供方账户。买方告知供方保证金总额中被扣除的部分,并提供支持性文件,如第三方发票或收据。

在实际退运结算过程中,由于资金需要层层返还,同时需要对清关过程中所发生的各种费用进行清算,有时由于很多永久进口和暂时进口设备的保险费、运杂费等混在一起,将暂进设备费用单独剥离存在难度; 还有一些小额资金,如污箱费、拖车费和操作费等很难开具票据, 统计存在困难; 由于核电建设周期长,每笔退运距离货物进口接近甚至超过两年,造成费用追溯困难。因此,每次对账都需耗费数月时间,这就需要双方都注意及时对往来资金进行核对和登记,做好记录,避免退运时再重新核对每笔费用,耗时耗力。

综上,暂进协议的签订和执行主要由进出口双方推动,并需双方物流和财务部门共同配合完成,其中任何环节的信息交流或沟通不畅,均可能导致无法顺利发运和清关,造成不必要的损失。因此,对于双方业务人员而言,及时有效的沟通十分重要,应在签订协议前尽可能掌握各类信息和预见各种可能发生的情况,明确界定双方责任,降低风险。

摘要：在我国三代核电AP1000自主化依托项目建设过程中,核岛采购合同的供货方除负责设备供货外,还需进口支持项目建造、调试以及运行等的其他物项,并在使用之后退运出境,形成了暂时进出口情况。采购合同项下货物清关责任由采购方承担,供货方委托采购方代为办理。为明确权责关系,双方需签订临时进出口协议,并需对流程中的操作要点多加注意。

篇9：浅析财会筹建工作要点及实务操作

关键词：核算；预算；资金管理

中图分类号： F233.2 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）29-64-2

1 财会机构搭建

1.1 组织架构建设

财会部的组织架构建设应与部门职能相适应，财务会计部主要工作职能包括会计核算、预算管理、资金管理、税务管理、票据及档案管理等。在人员配备上，考虑企业内部控制，防范风险要求，要注意不相容岗位分离原则。比如：出纳人员与核算、档案管理人员不得兼岗；印鉴保管、支票保管相分离；会计人员与审计人员分岗等原则。

1.2 人员配备

财会部门从业人员应取得会计从业资格证，有相应的上岗资格。对于财务负责人的任职资格进行能力、品质双方面的详细要求，子、分公司或办事处的财务负责人往往实行上级机构委派，由上级机构进行垂直领导，对工作绩效进行评价并与薪酬挂钩。

1.3 人员专业培训

财会人员到岗后，应结合公司实际工作组织专业培训。并对工作实务细则进行详细讲解，强调财经纪律，明确岗位职责与分工。随着工作的有序展开，财会人员的培训工作应该常态化，定期化，可以采用自我学习与集中培训相结合的方式，引导财会人员不断更新专业知识，提升专业技能。

1.4 软硬件安装调试

财会部应配备符合要求的档案保管场所、带锁文件柜及保险柜、验钞机、装订机等常用设施，其中档案室与保险柜还应该考虑防盗安全等因素。档案室建立管理制度，不允许随意出入，调阅档案需要办理登记审批手续，并作纸质书面记载。财会人员按人配备专用电脑，并安装调试财务核算系统相关软件，同时安装防火墙与杀毒软件。

2 核算制度的建立

2.1 企业会计制度的草拟

国家出台了统一的会计制度，但在会计估计、计量与核算方法上很多需要企业自主选择与确定。并且为保证核算口径的一致性，这些标准一旦确定往往不能随意变更，所以需要企业财会部门在筹备期就深入思考，仔细研究企业的经营特点，秉承谨慎原则，合理地计量收入与成本。建立符合企业自身特点的会计制度与财务管理制度。

2.2 相关核算科目的建立

企业会计制度明确后，按具体细则，企业需要在国家统一的核算科目中选择适用的会计科目进行建账。一级会计科目即总账科目必须符合会计制度统一要求，进行选择启用，明细科目可以按企业需求自行设计，并按不同要求进行层级的细分，同时选用适用的编码规则对各层级科目进行编码，确保编码总体设计统一性，与单个科目编码的唯一性，便于后序进行系统设置。

2.3 系统设置

包括操作员权限设置，密码安全设置，系统内核算部门、总账、明细账设置等等。需要强调的是对系统安全的重视，对操作员密码的安全维护，这是确保企业信息不外泄的重要手段。同时，软件核算系统里的部门设置不需要与行政部门设置一致，这里的设置往往是考虑企业管理需求。比如，成本管理中心与利润管理中心。过细的设置会增加不必要的工作量与人力成本，过粗的设计往往不能完成企业管理的目的，平衡两者，合理规范，往往是优秀设计方案的基本思路。

2.4 报表模型的建立

筹备期需要建立的报表模型不仅仅包括国家财政部规定的会计报表，更多的是要考虑经营期实现企业管理目标需要上报的数据与信息所采用的内部管理报表。在建立报表模型时，有二个问题需要考虑，一是报表模型的适用性与目的性；另一点是如何利用软件系统功能，实现账务系统与报表系统的关联，自动抽取报表中的数据，既能提高效率，也能减少差错问题的产生。各类报表在正式报送前要进行必要的检查、核对，保证数据真实、准确，报表间的钩稽关系正确。同时必须确保报表的报送时间，确保数据及时性、有用性。

3 预算管理

3.1 预算额度管理

为节约开支，提高投入产出，新筹单位的所有费用开支（包括筹建期费用）应纳入预算管理。筹建期初始，财务会计部需要按各单位实际需求计算汇总拟定预算草案，上报企业管理层。经管理层讨论通过后，财会人员按批示内容对预算进行分解，并将分解后的预算指标下发各预算执行单位参照执行。

财务会计部需要做好预算的执行与控制事项，及时动态地监测预算执行情况，分析预算执行偏差及原因，定期以报表形式上报管理当局，以供决策参考。

自筹建初期，财会部就应该宣导预算的严肃性，严格控制成本费用开支，不得超预算；如有特殊情况需预算外开支，必须报经企业管理当局审批。

3.2 费用开支控制

要将预算管控落到实处，很重要的是严格审核关。对于每一笔费用开支，必须完成有效的审批流程，经过相关授权签批人签字同意。费用开支前，必须确认该笔开支是否在预算内，如无预算必须履行超预算签批程序。如在预算内，经办人必须取得真实反映开支内容的正规发票或相关票据，并填制报销单，履行相关审批程序。其中大额开支需按有效授权单独审批。实行预算归口管理的开支项目，还必须经归口管理部门签署意见。

4 资金管理

4.1 账户开立

企业筹建期可以先开设一个临时银行账户。账户开设后，应及时购买支票等银行票据，保证资金使用的需要。银行票据使用时需做好记录，详细登记每次购买的起讫号码，票据领用人、付款单位名称、付款金额、出票日期等要素，作废的银行票据需剪号登记。

4.2 资金管理制度建设

为完善内控，降低风险，企业应明确现金、银行存款由专人管理，日清月结，并建立定期稽查、现金盘库制度。应结合国家有关规定制定细则明确现金支付范围，禁止坐支，严禁违纪挪用的现象。资金量大的企业建议实行收支两条线管理方式，按日上报资金报表。

财会部要根据企业运营情况，汇总编制资金计划。并根据资金实际占用情况和资金使用动态，及时办理资金筹措、调度和清偿工作，并考核资金使用效果。负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，并定期上报，确保企业资金的正常运行。

企业正式营业后要注意及时刻制印签章，包括部门章、财务专用章、发票专用章、现金银行收付讫日期章。印签章的领用要有领用记录，并由专人放入保险箱保管。银行预留印鉴更要实行分人保管，以便降低风险。

需要使用网银的企业，还须注意付款和复核分人管理。按金额大小设置不同层级的授权。要求网银使用者妥善保管网银盾，定期更换密码。对使用网银的电脑安装防火墙及杀毒系统。

5 税务管理

5.1 税务登记

新设机构财务会计部应在新设机构取得营业执照后积极办理税务登记。

企业应按属地原则去相应的税务机关办理开户登记事宜，并请税务经办人员进行税种核定，以便及时申报缴纳。

5.2 发票管理

办税财会人员应按税务管理办法及时申购发票，并按份清点，在开票系统内进行发票分发。并严格发票的管理制度，尤其是增值税专用发票，视同现金进行管理。对发票的开具、作废、缴销均按有关规定办理，并登记明细台账。严禁虚开等违规事项的产生。

6 档案管理

筹建期会计档案与其他会计档案一样，均须按国家财政部及档案局发布的《会计档案管理办法》进行装订存档，做好财务资料、文件、记录的整理、保管和定期归档工作。按规定的年限进行保存。调阅、外借均须按规定办理相应的审批手续。为确保档案的使用价值，财会档案必须真实、完整、规范。

在这一环节中，非常容易忽视的是电子档案的建立。随着各单位电算化核算的普及，传统的手工档案保管往往已不能满足需要。现代财会部门必须着眼现实与未来，及时地建立相应的电子档案，既是对数据安全的备份保证，也能确保未来大数据分析的需求。

7 结束语

篇10：小额贷款公司贷款业务操作规程

贷款业务操作规程

第一章 总则

第一条 为保证本公司贷款业务的规范化、制度化运作，有效地防范和控制贷款风险，促进公司能够得到较好的发展，特制定本操作规程。

第二条 贷款业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用的原则。

第二章 贷款业务申请

第三条 企业或自然人申请贷款，须填写由本公司提供的《贷款申请书》，同时应提供下列资料，并对所提供资料的真实性做出承诺和负责。

1、法人营业执照（年检）及法人代码证和税务登记证。

2、法人代表身份证明及简历。

3、法人代表授权书（原件）。

4、法人代表及委托代理人身份证。

5、注册资本验资报告。

6、贷款卡（含密码）。

7、公司章程及公司合同。

8、借款申请书及申请借款同意提供担保物的董事会决议。

9、当期财务会计报表及近三年的财务会计报表和经符合法定要求的中介机构出具的审计报告。财务会计报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等。

10、与借款用途有关的资料，如购销协议、合作协议等。

11、公司简介（主营业务、本年收支预测、贷款项目情况及所需资金说明）。

12、担保物有关资料：房地产权证、固定资产清单、无形资产清单等。

13、已向其他抵（质）押权利人设定抵（质）押的资料。

14、应收应付帐款清单、存货清单。

15、近三年的纳税情况。

16、税务登记证。

如果企业（或自然人）提供担保人的担保，担保人也必须提供相关资料，原则上参照上述资料必须加盖公章和法定代表人的亲笔签名。

第三章 贷款业务受理

第四条 公司业务部负责贷款管理，首先应审核是否符合以下受理条件：

1、具备法人资格并已通过年检。

2、依法经营、经营范围符合国家政策。

3、具有偿还借款的能力，并能提供担保措施。

4、申请贷款企业资产负债率原则上不超过70%。

第五条 由业务部负责核实客户提交材料的完整性和真实性，审查受理条件，提出受理意见。对符合贷款条件的项目正式受理，建立客户档案及档案编号，登记《贷款项目受理登记表》、《贷款申请人材料清单》、《担保人材料清单》等，作为《贷款申请书》的附件。

第四章 贷款业务初审

第六条 业务部根据业务量，项目特点和人员的实际情况，确定贷款项目和业务经办人员（即贷款第一责任人），重点贷款应有2人以上人员共同办理。

第七条 对申请贷款企业提供的资料、信息应进行搜集、整理和审核，审核的主要方面包括：

1、按“受理要求提供清单”所提供的资料是否齐全、有效、要求提供的文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续。

2、各有关文件的相关内容要核对一致，逻辑关系是否正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可行性研究报告、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人的担保人是否具备资格，是否合法。

3、财务会计报表是否经会计师事务所审计并出具了审计报告，是否提出保留意见，初步分析财务状况，记录疑点，为实地调查核实做好准备。

4、对担保人提供的文件资料及担保物，重点审核担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权利凭证）是否明晰。

第八条 贷款初审过程中，业务办理人员应到借款人和担保人及有关进行实地调查。进行调查前，应列出调查提纲，明确调查目标。实地调查应从以下方面进行：

1、凭借职业敏感性对企业进行现场考察和访谈，以了解企业和项目背景、市场竞争范围、财务状况、资源的供应等情况；了解借款用途和还款来源；考察企业管理团队的整体素质；了解主要领导人的信用状况和能力。

2、考察企业主要生产、经营场所，通过走、看、问等形式，判断企业实际

生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况的真实程度。

3、对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：

（1）了解企业执行的主要会计政策，是否按会计准则进行会计核算。

（2）企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行。

（3）按重要性原则，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实相符，核实企业资产、负债、损益是否存在虚假因素。

（4）对有保留意见审计报告中的保留意见部份应予重点关注。

（5）审核企业的或有损失和或有负债情况。

4、查看抵押物、质物具体情况：

（1）以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原值和净值、周边环境等方面。

（2）以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原值和净值、用途等。

（3）以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要求权利凭证原件，识别真假，必要时可请有关部门鉴定。

5、对需要进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。

第九条 在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息应进行综合判断、分析、比较和评价，主要应从以下几个方面进行：

（1）分析五大要素，即：客户的品德、经营能力、资本、抵押和经营环境，进行全面的定性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。

（2）分析经济环境对贷款、项目和承担项目企业的影响，主要包括：项目客户在行业中的地位、产品经济寿命期、技术、工艺先进程度、市场结构和市场竞争能力、市场风险程度等。

（3）财务分析的关注点是历史性的和目前的财务绩效。

通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。

（4）、分析担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度，交易成本和价格的稳定性及可预见性。

（5）基本风险度分析。

第十条 项目初审结束，项目受理人员应通过综合分析、比较、评价，形成综合的评定和结论意见，即《贷款项目的调查报告》，其主要内容：

（1）贷款项目概述（基本情况）。

（2）企业基本情况。

（3）企业管理情况。

（4）企业信用记录分析。

（5）综合分析该项目风险程度。

（6）其它需要说明的情况。

（7）调查结论。

第十一条 贷款经办人完成了《贷款项目调查报告》后，应送交公司业务部经理完成最后初审，即贷前的调查。

第十二条 公司业务部对项目完成初审同意后，交公司风险管理部进行贷时审查。主要是对贷前调查的复审，复审时，认为调查资料中有疑问可退回业务部进行补充，也可以到现场进行再调查，完善调查报告内容，得出本部门的审查结论，最后送交贷审会议评审。

第五章 贷款项目评审

第十三条 贷款项目的评审，主要采用会议评审。会议评审的组织机构是贷款评审委员会，成员由总公司总经理、副总经理、各部门负责人组成，总经理为评审会召集人。评审会议参加人员：评审会全体成员、贷款经办人和复审人员以及评审会认为必须参加的人员。

第十四条 评审会主要职责：

1、听取贷款经办人员及复审人员的汇报。

2、对贷款资料的真实性、完整性和正确性加以审查。

3、对企业报审资料从法律角度加以审核。

4、对企业的财务状况进行评价。

5、对贷款风险度进行评价。

6、对该贷款是否进行贷款进行表决。

评审意见和结论，填写《贷款项目评审意见书》。评审会议采用签字表决制，参加会议评审人员须在《贷款项目评审意见书》明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为贷款评审通过，贷款经办人员、复审人员不参加表决。贷款额度超过公司管理权限的，报董事长或董事会审批。

会议由指定专人，内容包括会议的时间、地点、出席人员，参加人员对贷款的意见和最后综合意见，并按规定将会议形成的文书、资料归档保存。

第六章 贷款项目的担保措施

第十五条 对获得批准贷款的企业，必须落实担保措施，包括财产抵押、动产或权利质押和企业担保等。企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。

第十六条 公司业务经办人员负责在办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权力证书》或保抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表等证明文件。并完成抵（质）押合同文本的签订手续。

第十七条 如贷款企业提供其它企业信用担保的，在审查完担保企业是否具有担保能力后，应与担保企业签订担保合同。

第七章 贷款合同签订及放款

第十八条 业务部门在贷款项目相关手续办妥后，必需签订贷款合同，签约程序如下：

1、准备（或拟定）空白法律合同或格式合同文本，包括借款合同、担保合同、抵（质）押合同及其它需准备的法律文书。

2、由业务部及法律顾问对上述合同文本进行具体审核，对需要调整和修改的合同文本，报总经理审定。

3、由业务经办人登记《合同登记表》，确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字。

4、对填写完内容的合同文件进行复核。

5、涉及到法人代表、董事会成员、共有人、担保人（自然人）等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，本公司至少应有2人在现场。

6、业务部对项目所有手续办妥后，把相关资料报送风险管理部一份备案。

7、业务部对项目所有手续办妥后，应填写《贷款项目放款通知书》，经总经理签字确认后送财务部一份，财务部凭总经理签字的通知书方可办理放款转帐手续。

第八章 贷款项目的管理

第十九条 贷款项目贷后管理包括：项目跟踪及抽样检查、展期项目、逾期项目的管理等方面。

第二十条 贷后检查的主要内容：

1、企业或自然人是否按借款合同规定使用资金和及时支付利息。

2、经营和财务状况。

3、担保措施中是否发生了新的不利因素。

4、风险评估。

5、其它需要说明的问题。

第二十一条 贷款项目的检查由业务部负责，风险部可随机抽查。对借款封闭管理的项目，认为风险较大的贷款以及其他需要引起特别关注的贷款，应进行不定期重点检查或全程跟踪，检查前应制订计划；其它贷款则应进行日常定期检查，一般来说，一个月不少于一至二次。贷款项目实行谁经办谁负责的责任制。

第二十二条 检查人员在检查中发现企业存在较大或重大问题时，应立即上报；撰写检查报告，报总经理办公室，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论会并提出相应的对策措施。

第二十三条 对所有贷款项目，在贷款到期日前（短期5天、中期10天、长期20天），由业务部填制《贷款到期通知函》。每月末，业务部、风险部应向总经理室提交当月《到逾期项目统计表》和《贷款项目检查表》等报表等分析资料。

第二十四条 对特殊需要展期的贷款，企业须在贷款到期前10天向公司提出展期书面申请。业务部负责对展期的原因进行调查，并提出书面申请。业务部负责对展期的原因进行调查，并提出处理意见，填写《贷款项目展（逾）期报告表》报评审会审批。对同意展期贷款的担保，需按照新贷款的担保程序办理。

第二十五条 对已经结束的贷款项目，应及时办理终结手续。对有风险的贷款应提前解约并依法进行追偿及提起诉讼（不可抗拒除外）。

第二十六条 公司在遭受贷款损失时，将分别追究经办人、复审人、会议评审人员等的经济责任，按《贷款管理制度》规定进行处罚。

第二十七条 贷款业务流程中所有有关的文书和资料都属归档范围。业务部、风险部应共同负责自贷款业务起至债务追偿完毕整个过程中有关文件、资料的整理、立卷和保管工作。借阅档案应办理相关手续。

第九章附则

第二十八条 本规程如与国家法律、法规不一致时，应做出相应的修改和调整。

第二十九条 本规程由本公司负责解释。

篇11：贷款操作流程歌

贷款操作流程歌

贷款大多有风险，强化管理可避免； 办贷笔笔须规范，严格三查把三关； 七字真言牢牢记，放贷容易收贷难。

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贷前调查贵在深，八个方面刨到根； 打破砂锅问到底，不见兔子不撒鹰。一查执照身份证，何处经营哪里人？ 非我社区范围内，不予贷款回干脆，回答拖泥又带水，说明心中必有鬼。二查主体和资质，可有民事之能力？ 民事能力受限制，借款主体不成立。个人借款须公民，贷款还要看年龄，年迈失去偿还力，不能做为借款人，1 支持每个家庭户，立据必须是户主，债务成员共承担，成员签名进档案。若是单位来借款，莫管公章大似碗，企业事业公私营，借款必须是法人。证照须交复印件，原件同时先查验，如是经营房地产，四证一书可齐全？ 产品制造有污染，环保审批要查看； 借款用于购车辆，须验驾照保险单； 药品食品保健品，生产许可归药监，采矿烟花或娱乐，安全检验是公安； 应许可的须许可，应年检的须年检，能保险的均投保，风险各方齐分担。企业如是股份制，章程档案须留置，法人代表来借钱，股东大会须授权。三查资信和人品，资产负债查清楚，征信系统看记录，故意拖欠有没有？ 坑蒙拐骗有前科，不予贷款少啰嗦； 吃喝嫖赌五毒全，十之八九不还钱； 借款申请递到手，先查征信看记录； 他行他社查一遍，贷款到期可拖欠？

如果上了黑名单，联手拒贷防风险。纵然经营前景好，信用等级须参考，如是联社授信户，用信必须看文件，一A二A或三A，方式额度不能变，根据批复定责任，不可随便延期限； 若是取消授信户，不得享受原待遇。农户评级和年审，确定权力在基层，评级采取六个一，年审两年一进行。农户等级分为三，优秀较好或一般。如是新的借款户，六一办贷须同步，申请一户评一户，农时商机两不误。四查用途可真实，所借款项为何事？ 不论生产或消费，首先政策要符合； 政策限制的行业，信贷资金不得入。股本权益性用途，所需资金须自筹； 帮助客户算收益，预算盈利含利息，如果收支两不敷，劝其早打退堂鼓。五查存款哪家行？开户银行须帮忙； 存款不在信用社，贷款扶持须区别。

六查自筹可到位？帐户验看存储数；

如果完全靠贷款，资金损失谁来管？ 七查抵押质押物，限制转移且评估； 抵押如果是产权，产权清晰要全面； 既看估价可合理，又易变现和保管； 变现保管都困难，申请抵押无须谈。质押存单属他行，他行背书盖印章。八看借款担保人，担保意愿可真诚？ 担保必须资信好，到期贷款还清了。企业分支财政所，出面担保均不可。现场调查须二人，个人意见各写明； 如果B角随A角，调查责任共担承。贷款调查学问深，知识积累要专心，一笔贷款放出去，借贷双赢是精英。

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贷中审查贵在严，决不放过小疑点； 每个岗位都把关，各司其职防风险。信贷会计第一关，审查责任不简单； 合规审查三二一，操作审查一二三； 合规审查三入手，经营地址或户口，在本行社可开户？违约失信有没有？

调查报告和申请，两样内容可完整？ 一条原则要把握，差缺一项退回去。贷款审查均通过，见到审批方操作； 审批贷款见文字，先斩后奏害自己。操作审查第一条，借款本人可来到？ 签约立据非本人，天王老子也不行。二看审批与出帐，条件规定可一样，三个要件须严审，合同借据抵押品。外勤超权主任批，主任审贷六必须： 须看调查可深入？责任承担怎表述？ 须看资料可完整？有无差缺可年审？ 会计审查可如实？意见明确并签字。须看合同诸要素，有无填错或遗漏？ 须看抵押质押物，符合规定且入库。须看申请借款数，是否集体要研究？ 如须提交审贷组，主任意见要清楚。超过个人审批权，集体审贷六齐全： 一是人员须到齐，个别决策是问题； 二要人人都表态，同意与否记录在； 三是记录要完整，个人发言不能省；

四是决策须民主，多数意见贷与否； 五是决议须明晰，责任期限与方式； 六是记录第二联，装入档案作附件。道道关口审查严，风险杜绝贷出前。

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贷后检查贵在勤，外勤第一责任人，笔笔贷款风险度，关注须如影随形。检查须从放款起，贷款资金谁支取？ 资金支取非本人，个中原因须查明，大额贷款零星支，须查是否付赌资!贷款转入内部折，未经委托转不得。如果使用非正途，贷款提前收回头。检查经营和生产，各行各业有重点，如是产品制造业，要看水电花名册，水电用工突然减，企业停产半停产。分析不能看报表，报表只能做参考，若说产品销路好，应收货款必很少。如是经商看物流，货畅其流有赚头，库存多是滞销品，此户经商必亏损。

餐饮客运娱乐业，重点了解上座率，车水马龙前景好，门可罗雀将关闭。催收通知及时填，送达须在到期前，逾期贷款多一笔，必然增加不良率； 贷款逾期达两年，想方设法要保全： 部分收回或结息，保全措施属第一，催收回执有签章，贷款债权可主张，贷户若将计划订，最好依法去公证。如果贷户找不到，通过法院发公告。贷后检查确实勤，无愧系数两点零。

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三查到位是标准，三关紧守是根本，金钱权力和嗜好，心中时刻要自警。一须严守金钱关，淡泊处世莫贪婪，若用贷款去贪腐，违法犯罪终吃苦。须知夜眠只七尺，何须广厦千万间，敛取家财千万贯，日食也不过三餐，谋私若为儿孙计，杞人忧天更无益，和坤财富可敌国，如今儿孙可享乐？ 二须严守权力关，莫把权力等闲看，7 权力本是双刃剑，荣辱只在一挥间，若为农金慎用权，一心为公无私念，事业繁荣大发展，个人前程更灿烂； 如为私欲滥用权，自取其辱转瞬间，个人欲壑未填满，刑罚已在项上悬!若把权力做人情，优亲厚友不权衡，自己身陷囹圄后，亲友翻脸不认人!三把个人嗜好关，社会交往须自警，提防别有用心人，投其所好推下井。如果你只嗜好酒，任他劝说莫张口，坚持酒后不办贷，以防挥金莫如土。守身如玉莫好色，婚外恋情要不得，你贪美色她贪财，谨防烈火近干柴，引火烧身名狼藉，败家害已划不来。如果生性偏好玩，必须坚持不赌钱，客户输钱另有意，窥视你有贷款权，一旦贷款哄到手，好比肉包去打狗，你若依法来清收，玩牌之事往外抖。有人品行无挑剔，好把面子放第一，将他捧得飘飘然，忘乎所以乱贷钱，8 结果违法或违规，死要面子活受罪。

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篇12：联保贷款操作流程

第一章 总 则

第一条 为推动商户融资业务的开展，规范联保方式，防范和控制授信风险，根据《中国民生银行授信业务担保管理办法》等相关规定，特制定本操作指引。

第二条 本办法所称联保（即联合担保），是指是由3个（含）以上自然人自愿组成联合担保体（以下简称“联保体”），向我行申请用于生产或投资经营活动的人民币授信业务，相互提供连带责任担保的一种保证方式。

联保体成员原则上不超过10人，所有联保体成员均须为联保体中的任一成员在我行发生的授信业务提供连带责任担保。

联保责任一经确立，借款人、担保人责任共担。我行实行日常动态监管，授信一旦出现逾期，可要求联保体的任何一方清偿全额债务。

第三条 联保管理实行“自愿组合、联合担保、相互监督、分散风险”的原则。

第二章 联保体基本条件

第四条 联保体基本条件：

（一）联保体成员不得少于3户，一般控制在5-10户，其成员及所控制企业均在我行开立结算账户；

（二）联保体成员（自然人），在本行业从业5年以上，企业成立3年以上，原则上为同行业企业、同商会企业或为行业上下游企业并在同一行政区域内，企业管理规范，有固定经营场所，各成员家庭及其控制企业的净资产均不得低于200万元；

（三）同一借款人只能加入一个联保体；

（四）所有联保体成员均无不良信用记录、无不良嗜好，且具有代偿债务的能力和意愿；

（五）所有联保体成员之间不得为关系人，具体指：

1、配偶、三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系；

2、主要收入来源于同一企业的股东关系、交叉持股关系或控股关系；

3、其他关联关系，导致财产收入来源相同或经营风险无法分散的。

（六）联保体内部建立银行授信额度的使用管理办法（具体可参考我行法律文本《联保体章程》），并获得我行认可；

（七）其他授信管理办法要求的相关规定。

第三章 授信要素

第五条 授信品种：授信额度项下短期贷款、授信/额度承诺。

第六条 授信额度：联保体整体最高授信额度不得超过2000万元，同时不超过所有成员家庭及其控制企业净资产之和；联保体内成员个人申请的最高授信额度不超过家庭及其控制企业净资产，单笔授信金额不超过300万元。

第七条 授信用途：授信资金仅限用于联保体内商户生产经营活动中短期流动资金周转，不得从事国家法律法规明确禁止的经营项目。

第八条 授信期限：联保体授信额度有效期最长为1年（含），额度下各成员单笔额度授信期限不超过联保体授信有效期。

第九条 授信定价

（一）授信利率的确定：本担保方式下授信利率原则上不得下浮，具体标准按照授信指引有关规定执行。

（二）利率调整方式：按人民银行有关规定执行。第十条 还款方式

授信额度下的单笔贷款可采取按月（季）付息、到期还本，按月（季）还本付息以及总行认可的其他还款方式。

第十一条 担保责任

（一）联保体成员必须在我行存入不低于授信使用余额10％的自有资金作为保证金。

（二）所有联保体成员应为联保体所有成员在我行发生的授信业务提供连带责任担保，任一成员无力或不愿意偿还债务，其他成员须代其履行相应义务；如果联保体的逾期债务没有全部偿还，则所有联保体成员将无法从我行获得再授信。

（三）联保体成员及其所控制企业为联保体成员以外的个人或企业提供担保的，须取得联保体全体成员和我行书面同意，否则我行有权宣布授信提前到期。

（四）联保体如要解散，联保体成员应在我行无借款、无欠息、无担保的情况下提出，经我行审核同意后，方可解除我行与联保体之间的联保协议。

第四章 联保体操作流程

第十二条 联保体应整体上报联保授信方案，并统一进行审查审批，具体操作流程如下：

（一）客户经理双人贷前调查，收集授信资料，联保体提交《中国民生银行商户联保申请书》和《联保体章程》；

（二）客户经理就联保体整体情况及联保体各成员情况撰写联保授信调查报告（详见附件），业务部门负责人出具明确意见；

（三）评审经理就联保体和各成员情况出具风险评价报告，出具授信审查意见，并依照授权管理规定上报有权人审批；

（四）根据《中国民生银行商户联保申请书》及我行终审意见的要求，相关业务人员落实授信审批条件，双人与客户签订《最高额保证授信合同》，并参照住房按揭项目额度管理方式,将联保体授信额度录入个贷系统进行项目管理。

（五）联保体单个成员借款时，需提供身份证明和授信资金用途证明，并与我行签署借据和借款合同。联保体成员申请单笔贷款的，我行业务人员双人与借款人签署《个人借款合同》；联保体成员申请授信额度循环贷款的，我行业务人员双人与借款人签署《个人额度借款合同》。

《中国民生银行商户联保申请书》、《联保体章程》、《最高额保证授信合同》等法律文本及文本使用说明由法律与合规事务部另行下发。

（六）分行放款监督岗审查完成后，发放联保体项目额度下的单笔贷款或授信额度循环贷款；

（七）客户经理按规定开展贷后管理，分行贷后管理人员不定期组织检查和抽查，定期报告检查情况；

（八）授信到期还款；

（九）如单笔授信逾期，分行贷后管理人员协同客户经理对联保体任一成员进行追偿，并向上级行反映相关情况，并停止对联保体的授信使用；

（十）如追偿未果，分行采取措施收回所有联保体成员授信。

第五章 授信调查、审查和审批

第十三条 联保体授信调查要点

(一)联保体成员从业年限、所控制企业经营年限以及在本场所经营年限；(二)联保体成员从业经历、经营状况、家庭资产负债状况和所控制企业财务状况；

(三)联保体成员所在行业的经营环境，包括有无涉及国家调控政策、环保政策、行业总体供需状况、行业总体盈利水平、行业发展趋势、特色经济在当地商圈中的地位、当地政府对该行业的支持力度等；

(四)联保体成员所在区域经济状况和信用环境；(五)联保体成员及所控制企业信用记录；(六)联保体成员间是否存在关系人关系；(七)联保体成员间是否对彼此的经营和品行熟悉；(八)联保体的组建是否为自愿联保。第十四条 授信审查审批要点

（一）联保体成员间是否存在关系人关系，是否具备良好信用记录；

（二）联保体整体的负债率，分析联保体整体有效资产对整体债务的覆盖度；

（三）联保体成员及所控制企业是否经营正常，是否有一定的盈利能力；

（四）授信额度和用途是否合理；

（五）还款来源是否充足。

第十五条 联保体成员额度支用审查要点

（一）借款申请人是否属于联保体成员，是否保持良好信用记录；

（二）联保体中可支用额度是否充裕，有无不良授信；

（三）保证金是否符合我行要求；

（四）资金流向监控：单笔授信流向是否符合我行授信要求并有明确的授信用途证明资料。

第六章 授信后管理 第十六条 现场贷后检查频率：客户经理及分行贷后管理人员应定期组织检查和抽查，具体按照贷后管理指引有关规定执行。

第十七条 授信后管理重点

（一）联保体成员及所控制企业生产经营情况是否正常运转；

（二）联保体成员有无将授信资金挪作他用；

（三）联保体成员有无违反约定，自行为联保体以外自然人或企业提供担保；

（四）联保体成员及所控制企业是否发生了不利于我行债权安全的重大变化。

第七章 附则

第十八条 本指引由中国民生银行零售银行部负责修订和解释。第十九条 各分行可依据实际情况及本办法制订本分行的管理办法及操作细则，并报总行零售银行部备案。如有与总行规定不一致的须报总行批准后方可实施。