农村信用社业务操作流程

农村信用社业务操作流程（精选6篇）

篇1：农村信用社业务操作流程

农村信用社业务操作流程

一、活期储蓄存款开户

1、营业柜员接到客户有效证件和现金后审查证件是否符合规定询问客户存款金额。根据询问金额点收现金验明钞币真伪登记券别。

2、根据要求内容营业柜员选择相应交易作开户处理密码需客户输入留存密码打印存折及存款凭条以下简称免填单核对免填单与存折一致后在免填单上加盖“现金讫章”戳记及柜员名章现金入屉在存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章。

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单核对无误后将存折交客户。

二、活期储蓄存款续存

1、营业柜员接到客户交来的存折、现金后审查存折真实性和问清存款金额。

2、营业柜员根据客户提供的金额收现金验明钞币真伪无误后选择相应交易作续存处理。打印免填单及存折登记券别自核无误后在免填单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章现金入屉。

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单核对无误后将存折交客户。

三、活期储蓄存款支取

1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后审查要素是否齐全、规范、正确核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作支取处理预留密码的要求客户输入密码打印存折及免填单核对免填单金额与打印数字是否一致。无误后按照免填单金额进行配款登记券别并在免填单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章后留存。

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单核对无误后将存折与现金一并交客户。

四、活期储蓄存款销户

1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后审查凭证要素是否齐全、规范、正确核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作销户处理预留密码的要求客户输入密码打印存折、免填单和利息通知单一式两联根据利息通知单实付本息数进行配款登记券别。在免填单、利息通知单及代扣税清单上加盖“现金讫章”戳记及柜员名章存折作免填单附件。

3、将打印的免填单、利息通知单留底联递交客户签字确认收回免填单、利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单联一并交客户。

五、活期储蓄更换存折

1、存折页记满或存折破损不能打印需要换存折营业柜员选择相关交易作换折处理。

2、换折后核对新、旧存折的账号、户名、余额是否一致无误后在新存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章原存折作存、取款免填单附件。属代换折的加盖“代换折”戳记。

六、活期储蓄补登折营业柜员接到客户递交的活期存折选择相应交易作补登折处理打印存折并与计算机中存折余额核对无误后在存折上加盖柜员名章退还客户。

七、活期储蓄存单的支付参照活期存折的操作方法执行。

整存整取定期储蓄操作规程

一、整存整取定期储蓄开户

1、营业柜员接到客户填写好的免填单和现金后审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确根据免填单收现金验明钞币真伪登记券别。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作整存整取定期储蓄开户处理预留密码的须由客户输入留存密码打印存单和免填单在免填单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章将现金入屉。在存单上加盖储蓄专用章及柜员名章

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单将存单交客户。

二、整存整取定期储蓄到期支取

1、营业柜员接到客户交来的存单审查存单合法性、有效性、真实性无误后选择相应交易作整存整取定期储蓄销户处理预留密码的要求客户输入密码打印存单、利息通知单一式两联。

2、按利息通知单实付本息数配款登记券别在存单和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章。

3、将打印的利息通知单留底联递交客户签字确认收回利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单回单联一并交客户。

三、整存整取定期储蓄全部提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的存单要求全部支取时审查存单合法性、有效性、真实性核对客户身份证件姓名与存单户名是否相符如是代理人还应核对代理人的有效身份证件详细登记并由客户签名。

2、营业柜员选择相应交易作销户处理如预留密码的要求客户输入密码打印存单和利息通知单一式两联。按利息通知单实付本息数配款登记券别。在存单上注明“提前支取”字样。

3、将打印的利息通知单留底联递交客户签字确认收回利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单回单联一并交客户。

四、整存整取定期储蓄部分提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的定期存单要求部分支取时审查存单合法性、有效性、真实性审核存单是否为本社签发核对客户身份证件姓名与存单户名是否相符。如是代理人还应核对代理人的有效身份证件详细登记并由客户签名。

2、营业柜员根据存单选择相应交易作部分提前支取处理预留密码的要求客户输入密码打印存单和利息通知单一式两联利息通知单留底联交客户签收未取部分按原户名、存款、利率、起息日和到期日开立新存单按结清旧户另开新户处理在新存单上加盖“储蓄专用章”和柜员名章在原存单上注明“提前支取”字样。

3、按实付利息和部分支取金额合计数配款登记券别。将打印的利息通知单留底联递交客户签字确认收回利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单回单联、新存单一并交客户。

零存整取定期储蓄操作规程

一、零存整取定期储蓄开户

1、营业柜员接到客户填写好的免填单和现金后审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确查验身份证件与户名是否一致根据免填单点收现金验明钞币真伪登记券别。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作零存整取定期储蓄开户处理预留密码的需由客户输入留存密码打印存折和免填单在免填单上加盖“现金收讫章”戳记将现金入屉。在存折上加盖储蓄专用章及柜员名章。

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单核对无误后将存折交客户。

二、零存整取定期储蓄续存

1、营业柜员接到客户交来的免填单、存折、现金时要审查存折的合法性、有效性和真实性免填单要素填写是否齐全、规范、正确账号、户名是否与存折一致。

2、营业柜员根据免填单点收现金验明钞币真伪无误后选择相应交易作续存处理。打印存折及免填单登记券别自核无误后在免填单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章现金入屉。

3、将打印的免填单递交客户签字确认收回免填单核对无误后将存折交客户。

4、零存整取定期储蓄特殊情况下允许补存上月和预存上、下月存款其具体操作同续存操作。

三、零存整取定期储蓄到期支取

1、营业柜员接到客户交来的存折审查存折合法性、有效性、真实性无误后选择相应交易作零存整取定期储蓄销户处理预留密码的要求客户输入密码打印存折、利息通知单一式两联。

2、按利息通知单实付本息数配款登记券别在存折和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章。

3、将打印的利息通知单留底联递交客户签字确认收回利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单回单联一并交客户。

四、零存整取定期储蓄提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的存折要求提前支取时审查存折合法性、有效性、真实性核对客户身份证件姓名是否与存折户名相符如是代理人还应核对代理人的有效身份证件详细登记并由客户签名。

2、营业柜员选择相应交易作销户处理如预留密码的要求客户输入密码打印存折和利息通知单一式两联。按利息通知单实行本息数配款登记券别。

3、将打印的利息通知单留底联递交客户签字确认收回利息通知单留底联核对无误后将现金和利息通知单回单联一并交客户。

4、零存整取定期储蓄不办理部分提前支取。定活两便储蓄操作规程

一、定活两便储蓄开户定活两便储蓄开户比照活期储蓄存款开户的操作办理。

二、定活两便储蓄销户定活两便储蓄销户比照活期储蓄存款销户的操作办理。

教育储蓄操作规程

一、教育储蓄开户教育储蓄的开户比照零存整取定期储蓄开户操作办理。

二、教育储蓄续存教育储蓄的续存比照零存整取定期储蓄续存操作办理。

三、教育储蓄到期支取教育储蓄的到期支取比照零存整取定期储蓄的到期支取操作办理支取时要严格按照教育储蓄的有关规定审查客户提供的由学校出具的学生身份证明及税务机关出具的“免税证明”凭以享受利率优惠免征储蓄存款利息个人所得税作传票附件。对于客户不能提供“免税证明”的其教育储蓄不享受利率优惠。

四、教育储蓄提前支取教育储蓄的提前支取比照零存整取定期储蓄的提前支取操作办理。

五、教育储蓄逾期支取教育储蓄的逾期支取比照零存整取定期储蓄到期支取办理。逾期部分按活期储蓄存款利率计息。

活期存款操作规程

一、活期存款开户

1、受理审查开户。综合柜员接到开户申请人提交的“开户申请书”及有关证件审查“开户申请书”是否详细填明开户单位全称、地址、主管部门、经济类型、账户性质、业务范围或服务对象、资金来源、职工人数及工资情况以及单位法定代表人及财会主管人员姓名等并在开户许可证正、副本加盖行政公章。

综合柜员负责审查办理活期存款账户开立。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。除基本存款账户由人民银行核批外其余各种存款账户均由开户社审批同时上报当地人民银行备案具体规定见“人民币结算银行账户管理办法”。

2、加盖印鉴卡片。开户申请书及证件审查无误后综合柜员办理预留印鉴卡片一式三份加盖开户单位公章或财务专用章和法定代表人或者其授权的代理人的签章或签字注明户名、地址、电话号码和印鉴启用日期。相关证件与印鉴卡片交主管柜员审查。

3、开立账户。主管柜员审查无误后根据资金性质确立会计科目交营业柜员。

4、登记开、销户登记簿。营业柜员根据主管柜员交来的印鉴卡片选择相应交易进行活期存款开户处理无误后将印鉴卡片连同有关证件一并退综合柜员综合柜员登记“开销户登记簿”后主管柜员、综合柜员各保存一份印鉴卡另一份印鉴卡片退客户。

5、出售凭证1综合柜员接到开户单位提交的重要空白凭证领用单认真审查凭证领用单上账号、户名、加盖的预留印鉴是否相符并对品种、数量、工本费金额、结算手续费进行核对将凭证领用单作收款凭证编制会计分录选择相应的交易作凭证收费处理。

2在重要空白凭证登记簿上逐笔登记领用单位名称或账号、领用数量、起讫号码。出售支票应在支票上加盖领用单位的账号、开户社名称无误后选择相应的交易作凭证出售处理。将凭证及重要空白凭证领用单回单联退交单位人。

二、缴存现金一结算存折户缴存现金

1、营业柜员接到客户交来的存款单、结算存折、现金审查结算存折是否本社签发的存折凭证号、户名是否相符大小写金额是否一致款项来源是否符合有关规定日期、存折结存余额填写是否正确、齐全有无涂改。若发现填写金额有误连现金一齐退客户并解释清楚由客户重新填制免填单。

2、营业柜员根据存款单点收现金验明钞币真伪无误后选择相应交易作续存处理打印存款单及存折登记券别自核无误后在存款单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章现金入屉。

3、核对无误后将存折交客户。

二支票户缴存现金

1、营业柜员接到客户交来的现金缴款单及现金审查现金缴款单账号、户名是否一致大小写金额是否相符凭证上下联金额及券别明细合计金额是否一致日期填写是否正确字迹是否清楚、有无涂改。若发现凭证要素有误连现金一并退客户并解释清楚由客户重新填制。

2、营业柜员根据现金缴款单点收现金验明钞币真伪无误后选择相应交易作账务处理自核无误后在现金缴款单上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章现金入屉。

3、核对无误后将现金缴款单回单联退交客户。

三、支取现金一结算存折户支取现金

1、营业柜员接到客户交来的取款单、结算存折审查存折是否为本社签发账号、户名、印鉴是否相符大小写金额是否一致支现金额是否符合现金管理规定账户有无足够余额支付对5万元以上的取款应严格按人民银行大额提现管理办法审查、登记、备案。

2、核对无误后根据取款单选择相应交易作支取处理预留密码的要求客户输入密码打印存折及取款单核对取款单金额与打印数是否一致。无误后按照取款单金额进行配款登记券别并在取款单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章。

3、核对无误后将存折、现金一并交客户。

二支票户支取现金

1、营业柜员接到客户提交的现金支票认真审查以下内容1填写内容是否完整是否用墨汁或碳素墨水填写有无涂改2是否在有效期内大小写金额是否一致3印鉴是否与预留印鉴相符4支票是否有背书背书与收款人名称是否相符5审查是否是挂失支票6金额起点是否符合规定。

2、审查无误后选择相应交易作支取处理预留密码的要求客户输入密码。对5万元以上支取应严格按人民银行大额提现管理办法审查、登记、备案。

3、营业柜员根据现金支票金额进行配款登记券别并在现金支票加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章5万元以上支现还需换人复核。

4、核对无误后将现金交客户。

四、转账业务一支票审查营业柜员接到客户交来的支票及进账单应认真审查以下内容

1、支票是否是统一印制的凭证内容填写是否合法有效提示付款期限是否过期

2、支票的收款人是否在本社开户与进账单上的名称是否相符背书是否连续

3、签发日期、收款人名称、金额等内容有无涂改大小写金额是否一致是否在规定的金额起点以上

4、用途是否填写齐全、符合规定

5、签发人的签章是否符合规定与预留印鉴是否相符使用支付密码的其密码是否正确

6、存款人账户是否有足够的款项。

二账务处理营业柜员在受理收款人、付款人同在本社开户的支票时根据支票内容选择相应交易作转账处理转账处理完毕将进账单回单联加盖“转讫章”及柜员名章核对无误后交客户。

五、活期存款销户

1、综合柜员在接到存款人要求结清账户申请时根据账户余额打印对账单与单位核对相符收回支票及开户许可证核对无误后切角作废随当天传票装订保管。对收回的开户许可证按人行有关规定处理。

2、结清账户1根据销户单位付款凭证结清账户在摘要栏注明结清字样。2将对账单交销户单位印鉴卡与销户申请书一并做付款凭证附件。3销记开销户登记簿。

4对一年未发生收、付资金活动的账户应视情况通知存款人办理销户。

六、银企对账

1、对存折户应坚持账折见面当时核对。

2、每季末签发“余额对账单”与单位对账。对账单最迟于季后5日内收回。

3、经单位签章并注明未达账款金额的对账单回单联应及时勾对查找确保内外账务相符。

4、查对无误的对账单回单联按科目、账号顺序排列装订保管以备查考。

七、变更账户对存款人申请变更账户名称的分别按销户和开户的有关处理程序办理。

八、更换印鉴

1、综合柜员受理单位申请更换预留印鉴时需填写更换印鉴申请书加盖原印鉴和新印鉴。

2、新印鉴上注明启用日期旧印鉴片注明更换印鉴情况暂予保留。更换印鉴前签发的支票仍凭原印鉴支取。

3、更换印鉴申请书及旧印鉴片随传票装订保管。

单位定期存款操作规程

一、单位定期存款开户

1、营业柜员接到开户单位提交的开户申请书营业执照正本复印件等资料交综合柜员审查开户申请书内容填写是否齐全、规范、正确营业执照正本复印件是否真实、清晰无误后交营业柜员。

2、营业柜员根据存款单收现金验明钞币真伪无误后选择相应交易作为开户处理打印存款单、“单位定期存款开户证实书”登记券别自核无误后在单位定期存款开户证实书第一联加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章现金入屉将开户申请书、第二联证实书及有关开户证件交主管柜员。

3、主管柜员审查证实书与开户证件无误后在证实书加盖业务公章开户申请书交综合柜员证实书及有关开户证件交营业柜员。

4、核对无误后将有关开户证件及证实书交开户单位。

二、单位定期存款到期支取

1、营业柜员接到客户交来的“单位定期存款开户证实书”审查证实书的合法性、有效性、真实性是否为本社签发无误后选择相应交易作单位定期存款销户处理预留密码的要求客户输入密码打印证实书、利息通知单在证实书、利息通知单上加盖“转讫章”及柜员名章。

2、根据“单位定期存款开户证实书”、利息清单金额选择相应交易将本金及利息转入单位存款户进账单留底联加盖转讫章及柜员名章留存回单联退客户。

3、单位定期存款支取时只能以转账方式将存款转入其基本户不得用于结算或提取现金。

三、单位定期存款提前支取单位定期存款提前支取操作比照整存整取定期储蓄存款提前支取操作办理。

贷款业务操作规程农户小额信用贷款和联保贷款的操作规程按人民银行颁布的《农村信用合作社小额信用贷款指引》银发〔2001〕397号和银监会颁布的《农村信用合作社联保贷款指引》银监发〔2004〕68号执行。

办理贷款业务各环节的时间要求。短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍但最长不超过2个月。

县市、区联社应设立客户部门和信贷管理部门客户部门承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理信贷管理部门承担信贷业务的审查和整体风险的控制。

未设客户部门的县市、区联社其客户部门的工作职责主要由基层信用社和联社营业部承担。第二章基本程序办理贷款业务的基本程序建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批或按权限报备咨询、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。

一经营社权限授信范围内的贷款业务从受理客户申请到贷款收回各环节全部在经营社完成。省联社要求备案的按省联社大额贷款报备咨询办法执行。

二经营社超权限授信范围的贷款业务在完成审议程序后分支机构的上报法人机构审批后实施法人机构的向省联社报备咨询无异议后审批实施。

三个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款在调查核实、办理止付通知等手续后由经营社柜面直接办理。

贷款业务申请与受理客户申请。建立了信贷关系的客户需要借款时应以书面形式向经营社的客户部门提出借款申请其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。

贷款业务的受理。客户部门负责接受贷款业务的申请对客户基本情况、信用等级、授信额度和借款的合法性、安全性、盈利性及项目可行性等情况进行初步调查认定客户是否具备发放贷款的基本条件。对同意受理的通知客户填写借款申请书并按要求提供相关资料。

客户申请办理贷款业务需提供以下资料。

一法人客户需提供的资料1.法定代表人身份证明由代理人办理的还应提供授权委托书和代理人身份证明。

2.法人营业执照特殊行业的企业须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书及其年检证明。

3.合资、合作的合同和验资证明及其附件。

4.人民银行颁发的有效贷款卡技术监督部门颁发的组织机构代码证。5.公司制企业法人的公司章程董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本董事会成员身份证明若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明股东大会关于利润分配的决议。

6.近三年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表以及销量情况。成立不足三年的客户提交自成立以来的报表。申请借款前一期的财务报告。

7.本及最近月份存借款及对外担保情况8.现金流量预测及营运计划。9.税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。

10.中长期贷款项目应提供各类合格、有效的相关批准文件预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。

11.中长期贷款项目的可行性报告。

12.新客户还需提供印鉴卡、法定代表人委托代理人签字式样。13.需提供的其他资料如海关等部门出具的相关文件等。

篇2：农村信用社业务操作流程

为了加强信用社计算机内部管理，规范信用社柜员操作行为，提高信用社工作效率，促进计算机业务操作程序规范化、制度化，特制定本操作流程。

一、业务系统登录

1、营业网点正常的开机顺序为:每天上班前10分钟，打开UPS电源→机柜电源→打印机电源→终端电源。

2、如果是图形终端，打开电源后自动转到登录界面； 如果是普通终端，打开电源后，在login:的提示符下输入cbs,回车，进入登录界面。

在登录界面分别输入网点号：42XXX（五位）、柜员号：42XXXX（六位）（系统设置自动刷卡，不需手工录入），密码：XXXXXX（六位）

按照分配各自的柜员号进行签到，柜员签到后要仔细核对屏幕左上角的机构编码和右上角的营业日期是否正确。

3、上机操作人员不得擅自更改终端、打印机的设置，要掌握室内UPS 电源的控制方法以及紧急情况应急措施。开机前对电子设备进行清洁，随时观察、检查电子设备的运行情况。

二、上下班操作规程

1、网点签到：每天早上在开始办理业务之前，首先要执行网点签 到交易：

D．柜员支持---B.网点交易----A.网点签到；网点签到必须由两位柜员先后进行签到。

2、柜员签到：网点签到提示成功后，各柜员用自己的柜员卡各自签到：

D.柜员支持----A.柜员交易----A.柜员签到；录入自已的柜员密码，提示签到成功。

3、工前准备：机构每天营业前要有一名柜员执行工前准备，所谓工前准备就是完成报表打印，以及核对上一工作日账务。必须打印的内容有：网点营业日报表，流水帐、批量报表打印，开销户登记薄（按月打印）以及联社要求打印的其它资料。

4、临时柜员交班：⑴柜员轧账：核对自己的帐务是否平衡正确；⑵尾箱核对：核对自己尾箱的现金和重要空白凭证是否正确；(3)核对好自己的尾箱余额后做柜员签退交易，锁好自已的尾箱；并登记柜员交接登记薄；（4）接班柜员用自己的柜员卡及尾箱登录并签到。

5、每天先下班柜员：先作柜员轧账再作尾箱核对，然后作柜员签退。

6、最后一个下班柜员（一般会计主管为最后一个下班柜员）：（1）柜员轧差：核对自己的帐务是否平衡正确；（2）尾箱核对：核对自己的尾箱现金和重要空白凭证是否正确；（3）柜员签退：核对上尾箱余额后签退自己。（4）网点签退：所有柜员签退完后，做网点轧 账交易，最后由两名柜员执行网点签退交易，停止本机构的帐务办理；（4）在柜员支持----查询打印----查询机构状态，查询自己的网点状态是否是“已签退”。如果是“已签退”就可以关闭终端了。

三、暂退、签退与关闭终端

1、柜员在当班过程中，如果需要临时离开柜台，必须退出操作界面或“柜员签退”交易暂时退出业务界面，回来后重新登录或“柜员重签”交易。

2、每日柜员下班前必须严格按照下班流程完成签退，具体签退时间和营业时间一致，有特殊情况另行通知，没有按时签退的柜员依照相关规定进行处理。

3、终端关掉电源前必须先退出系统，图形终端要回到登录界面，普通终端要回到login:提示符状态，才能关闭，然后依次关闭打印机电源后，终端电源，机柜电源，UPS电源，按规定检查各项安全设施，入库保管印章、重要空白凭证，锁好抽屉等柜员方可下班。附：常用查询交易：该部分比较简单，通过交易即可了解，不再详述。系统提示的查询包括：

A 查询机构状态

查询本机构状态是已签到、未签到或已签退。B 查询柜员信息

查询本机构柜员一般信息及状态。

C 查询柜员历史信息

查询指定柜员历史信息，包括挂失、改密、维护等变动信息。

D 柜员业务量查询

查询柜员在指定时间段的业务量。E 查询网点尾箱信息 查询指定机构的尾箱信息。F 查询尾箱交接信息 查询指定尾箱交接信息。G 查询柜员卡

查询符合条件的柜员卡使用情况。

H 查询转授权或顶岗记录 查询符合条件的转授权或顶岗记录。I 查询机构/柜员签到签退情况，查询本网点或下属网点机构或柜员的签到签退情况。

四、存取款业务

1、上线前后更换存折业务：如果确定上线前的储户身份证号码是正确的，就执行A 存款业务----C 公共交易----F 更换单折交易。如果不能确定储户的身份证号码是正确的，那么就直接以销户处理，再重新开户，具体操作步骤为：（1）A 存款业务----A 账务处理----E 存款销户；（2）A 存款业务----A 账务处理----A 存款开户，在此过程中重新维护该储户的客户信息。

2、借贷转账：本交易用来完成账户之间的资金相互转账功能。包括活期存款、内部账、定期零存整取、教育储蓄、存本取息、保证金的转账存入和支取。具体操作步骤：存款业务----账处处理---借贷转账 中进行交易。根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存、取款凭条、储蓄存折、对公存折、复式记账凭证等。

交易处理说明：对公转对私、或对私转对公时，对私方只能是个人结算账户，储蓄账户不能转账。

3、现金支取：本交易用来完成账户现金支取记账功能，包括活期存款、定期存本取息的现金支取。具体操作步骤：存款业务----账务处理----现金支取 程序进行交易。

根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄取款凭条、储蓄存折、对公存折等。

交易处理说明：保证金、抵质押和全部冻结或挂失账户不得办理现金支取业务。

4、现金存入：本交易用来完成账户现金存入记账功能。包括活期存款、零存整取、教育储蓄的现金存入。具体操作步骤：存款业务----账务处理----现金存入 程序进行交易。

根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存款凭条、储蓄存折、对公存折等。

5、存款销户：本交易用来完成账户的销户功能。包括对公活期、个人储蓄、零存整取、整存整取、存本取息、教育储蓄、通知存款等的销户交易。对公活期销户需要先执行“对公单户结息”交易，销户交易中直接联动结息。具体操作步骤：存款业务----账务处理----存款 销户

程序进行交易。

根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存、取款凭条、储蓄存折、对公存折、储蓄利息凭证、存款账页等。

交易处理说明：

1、如果抵押、部分冻结、全部冻结或挂失，则不能销户。

2、转账销户的贷方账号必须是个人或对公结算户，储蓄户不能转账。

6、特殊交易：存款业务的特殊交易是指对各类存款账户的挂失、冻结止付质押、司法扣划、存款证明、不动户激活等业务处理。（1）、挂失/撤挂

本交易主要完成存款账户（包括活期、定期、借记卡等）的存款凭证、密码以及双挂、挂失申请等挂失和撤销挂失。具体操作步骤：存款业务----特殊交易----挂失/撤挂程序进行交易。

交易处理说明：凭证挂失须提供存款帐号、不能提供的，则需提供存款种类、金额、户名。

（2）、挂失凭证补发：本交易主要完成存款已挂失凭证的补发。具体操作步骤：存款业务----特殊交易----挂失凭证补发

程序进行交易。根据不同交易所产生的提示信息打印存单、存折、挂失申请书等。

7、公共业务

（1）对公账户信息维护：本交易主要完成账户部分信息修改，可以修改计息标志、取现标志、利息入账账号、结算收费方式等账户信 息。具体操作步骤：存款业务----公共业务----对公帐户信息维护 程序进行交易。

（2）账户支取方式维护：本交易完成存款账户密码的修改及其他支取方式的修改。包括挂失改密、修改密码、新增密码、删除密码、凭证件支取、凭证改凭密码等功能。具体操作步骤：存款业务---公共业务----账户支取方式维护 程序进行交易。

（3）补登存折：本交易主要完成存款的未登折交易的补登折功能，包括代发代扣交易信息的补登，存本取息的补登及定期一本通无存折开户的补登。具体操作步骤：存款业务----公共业务----补登存折 程序进行交易。

（4）更换单/折：本交易主要完成折、单、证实等的满页更换或损坏更换功能。具体操作步骤：存款业务----公共业务----更换单/折程序进行交易。

附：常用查询交易：该部分比较简单，通过交易即可了解，不再详述。系统提示的查询包括：

A 客户帐户组合查询 主要完成客户名下或客户号下所有账户情况的查询功能。

B 账户情况查询 主要完成对存款账户情况的查询

C 明细账查询打印 主要完成对存款账户明细账的查询打印（可查询当日）。

D 客户对账单打印 主要完成对存款账户对账单的打印（可打印 当日业务）。

E 开销户登记簿 主要完成对开销户登记簿的查询及定期打印。F 特殊业务登记簿查询打印

主要完成司法扣划、冻结/解冻登记簿、挂失/解挂登记簿、止付/解除止付登记簿、质押/解除质押登记簿、不动户登记的特殊业务登记簿等的查询打印功能。

G 其他业务登记簿查询打印

主要完成协定存款登记簿、通知存款登记簿、签发对单位定期存款单登记簿、存款证明登记簿、预约转存登记薄、换卡登记簿、过户/分户登记簿、对私/对公大额现金支取登记簿的查询打印功能。H 即将到期账户查询打印 主要完成对公即将到期账户的查询打印功能。

I 即将睡眠账账户查询 主要完成查询对公与对私即将睡眠的账户信息。

五、贷款业务

1、贷款开户/发放：完成普通、专项、按揭、委托、贴息贷款及垫付款的开户和发放。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----贷款开户/发放，进入贷款开户/发放界面。在贷款发放前要先建立客户信息。

2、贷款柜台还款：完成除已置换贷款和已核销贷款以外的贷款还款交易。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----贷款柜台还 款，进入贷款柜台还款界面。

3、手工形态调整：本交易将符合呆账认定条件的贷款从任何一种形态（正常、逾期、呆滞）转为呆账，或将账务得到落实的呆账贷款形态调整为正常、逾期或呆滞。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----手工形态调整。

4、贷款管理维护：（1）贷款信息维护

用于维护贷款账户的基本信息，包括修改结息周期、贷款类型、利率调整方式、利率浮动比例、罚息标志、逾期浮动比例、复利标志、自动形态调整、自动扣款标志、用途等。具体操作步骤：贷款业务----贷款管理维护----贷款信息维护。（2）贷款展期登记/撤销

用于办理贷款展期业务或对已申请展期贷款进行撤销处理。具体操作步骤：贷款业务----贷款管理维护----贷款展期登记/撤销。附：贷款常用查询交易：

A 贷款内部分户查询 对贷款内部下设分户进行查询以及对分户状态下所有贷款账户查询。B 贷款模糊查询

本交易根据贷款的发放科目、币种、期限、还款方式等一项或多项组合条件，查询出贷款的帐号、户名、到期日期、发放科目、本金、表内利息和表外利息等信息。

C 贷款基本余额查询 查询贷款账户的基本余额。D 贷款账户信息查询 查询贷款账户的全部信息。E 贷款明细查询 查询贷款明细。F 到期贷款查询 按贷款到期日查询。G 不良贷款查询 查询贷款逾期情况。

H 贷款时点余额查询 按自动扣款账号或贷款账号查询基本余额。I 贷款开销户登记簿查询 查询贷款开户销户情况

六、代理业务

代理中间业务是指农村信用社接受客户（政府、企事业、个人）委托，利用自己的资源优势为客户提供代理收付、代理销售、保管箱、理财及其他金融服务，并收取一定比例的手续费的业务。具体操作步骤：

1、建立委托单位信息

（1）、建立单位法人客户信息（详见甘肃省农村信用社综合业务网络系统操作手册 第2章）（2）、建立委托单位信息

A前台柜员根据信用社主管部门提供或审核的委托协议书，按照代理类别，选择代理款项种类代码，建立和维护该客户将实现的代理款项种类信息；

B前台输入单位建立客户信息时所用证件类型、证件号码，查询返回单位相关信息，输入单位代收代付相关资料联系电话、代理名称、开户留密方式、帐号标志等信息； C提交后台，建立单位在银行的代收代付资料，生成单位编号、内部账号过渡户，并反显在屏幕上，并打印此页面（选P），以备后查。

2、审核委托单位提供的花名册后，将代发额从委托单位账户转到上步生成的过渡账户。（转入金额必须等于工资花名册总额）。

3、批量数据录入

柜员手工批量录数据或以磁盘数据处理。

手工录入：A、“单位编号”为建立委托单位信息时取得的编号； B、“文件类别”根据“↓”列表进行选择（01入账文件、02入账文件（含开户）、03委托建立文件 04委托取消文件）；

C、根据录入屏幕，输入用户号、账号、金额等数据；在录入结束后，（此时切记要与花名册所有要素核对一致，特别是金额和身份证号码）生成对应格式的磁盘文件，按F3退出。如发现错误可按信息进行修改和删除等操作。

电子文件上报：A、由委托单位填制统一格式的电子表格,经信用社会计审核后（主要审核金额及身份证名字与身份证号），上报联社，联社统一上报省联社科技部。

4、批量数据上传

批量数据上传就是入账的过程，具体操作步骤：

1、柜员输入需要上传数据的单位编号。

2、柜员输入对应的文件类别。（第一月 输入02入账（含开户），次月直接输入01入账）；

3、按照委托单位提供的数据来源，录入数据存放盘位置（硬盘）。

4、柜员录入总金额、总户数、入账日期、摘要码；

5、按文件类别进入不同屏幕，并录入凭证种类（储蓄存折）、等事项后上传批量文件。

6、提交批量处理程序，主机产生流水号（记住这个流水号），交易成功。

5、G.批量数据状态维护，查看代发是否完成

处理状态为“未处理”则有发放失败的，在H.批量代理业务清单打印中打印出失败的。再进“K.批量数据下传”文件类别与以前相同，数据类型选择“1.失败”，记住出现的文件名，再返回“C.批量数据录入”，在磁盘文件名项输入上传失败的文件名，修改错误信息。修改完成后再作“E.批量数据上传”。

6、全部完成后再做“K.批量数据下传”，为下次发放做准备。具体操作步骤：

1、柜员输入需要下载的单位编号；

2、柜员选择确定文件类型，可列表选择（与上传时相同），3、柜员选择确定需要下载的数据类型，输入原上传起始日期、上传流水号，确定需下载数据存放磁盘文件的位置（硬盘），及磁盘文件名称（修改文件名前两位字母，由KH改为RZ），提交后台，交易成功。

7、“F.批量凭证打印及领卡”，在此功能中打印新开户的存折，打印户数每次控制在10-20户之间，可以隔天打印。

8、J代理记账凭证打印。

七、现金凭证管理

1、现金管理

系统实现方式：对柜台的日常收、付业务通过逐笔登记“现金收入、付出登记簿”，并实时结计现金余额。设立区县级、信用社级、分社储蓄所级三层现金库款管理。区县级的库柜员纳入区县级联社营业部（清算中心）；信用社级的库柜员纳入信用社本部，库款与信用社本部的前台指定柜员现金尾箱合并；分社储蓄所级的库柜员纳入该网点，库款与网点的前台指定柜员的现金账尾箱合并，各营业网点按柜员分配尾箱号、ATM现金也分配尾箱号，视同柜员管理。网点间不得调剂现金，必须通过上交或领入的方式，网点的柜员间可以相互调剂现金。

操作介绍：

在系统总菜单中选择“J 凭证现金”回车确认，再选择“A 现金管理”，回车确认，或在系统总菜单中直接输入交易代码“221”回车确认，即可进入现金管理子系统总菜单。（1）、现金入库

由于每笔现金入库均对应一笔现金出库（除从人行和从其他金融机构领款外），所以现金入库时，只需要输入对应该笔出库交易的币种和凭证号码以及现金来源，系统自动调出其他相应信息。具体操作步骤：

1、第一屏

选择“现金来源”：“1-他行/人行”或“2-系统内机构；”

2、如选择“1-他行/人行”，则选择“凭证种类”；输入“凭证号码”；选择“币种”；输入“入库金额”、“贷方账号”（是指存放中央银行或存放农行或其也同业款科目下的内部账账号）；打印“现金出入库单”，交易完成。

3、如选择“2-系统内机构”，进入第二屏：输入“对方机构”；选择“币种”；打印“现金出入库单”，交易完成。（2）、现金出库

向人行/他行缴存现金出库； 向上级机构上缴现金出库； 接受下级机构请领现金出库； 向同级机构现金出库。

具体操作步骤：

1、第一屏：选择“现金去向”：“1-他行/人行”、“2-上级机构”或“3-下级机构”；

2、如选择“2-系统内机构”或“3-下级机构”，进入第二屏；输入“对方机构”；选择“币种”、“出库金额”；打印“现金出入库单”，交易完成。（3）、现金调剂

网点内部柜员之间的现金调剂处理。具体操作步骤：

1、由调剂一方柜员选择“调剂种类”：“1-调入”或“调出”；选择“币种”；

2、由调剂的另一方柜员输入“对方柜员”、“密码”，经第三柜员授权；

3、打印“现金调剂单”，交易完成。附：现金管理方面的查询功能： 假币登记查询

查询假币的登记情况。

尾箱余额查询

查询柜员尾箱中的现金和重要空白凭证的种类和余 额。

现金登记簿查询

查询现金发生、结存情况。出入库预约查询

查询出库预情况。

现金在途查询

查询出库方出库、但入库方尚未入库的在途现金。现金项目查询打印

查询打印现金项目电报统计表。现金统计月报表

打印现金月报统计表

2、凭证管理

系统对凭证的控制方式：

1、跟踪每张重空凭证从进入区县级联社凭证库到最后销毁的全过程。可以随时查询任何一张重要空白凭证的所在位置（所在机构、柜员或客户）及其状态（正常、使用、挂失、作废、销毁等），并可以查询到某客户的某种重要空白凭证存量、状态等信息。操作介绍：

在系统总菜单中选择“J凭证现金”，回车确认，再选择“B 凭证管理”，回车确认，或在系统总菜单中直接输入交易代码“241”回车确认，即可进入凭证管理子系统中。（1）、凭证入库

从印刷厂/他行/卡中心领入、购入重要空白凭证入库； 从上级机构领入重要空白凭证入库；

接受下级机构多领、错领重要空白凭证退回入库。

具体操作步骤：

1、在“凭证来源”处可选择“1-上级机色”、“2-下 级机构”、“3-卡中心”或“印刷厂”“5-他行”。

2、选择来源为“上级机构”，自动回显“对方机构”、“机构名称”；选择源为“下级机构”，需输入“对方机构”，处动回显“机构名称”。

3、“数量”、“凭证始号”、“凭证止号”三项在“凭证来源”为“印刷厂”或“他行”时输入，否则自动回显。

4、打印“凭证出入库单”交易完成。（2）、凭证出库

上级机构因下级机构领用重要空白凭证而出库； 下级机构因多领、错领重要空白凭证需退回出库。具体操作步骤：

1、输入“对方机构”（必须是有上下级凭证领缴关系的机构），自动回显“机构名称”；

2、选择“凭证种类”；输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；

3、打印“凭证出入库单”，交易完成。（3）、凭证调剂

同一机构各柜员间重要空白凭证的调剂、凭证调剂不设最小号控制。具体操作步骤：

1、由调剂一方柜员选择“调剂种类”：“1-调入”或“2-调出”；

2、由调剂的另一方柜员插柜员卡并输入密码；

3、选择“凭证种类”；输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；

4、打印“凭证调剂单”，交易完成。（4）、凭证出售

对客户出售支票等重要空白凭证。出售现金支票时，如账户性质是“一 般账户”，则不允许出售。具体操作步骤：

1、第一屏

输入“客户账号”；

2、第二屏 选择“凭证种类”，输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；

3、第三屏

选择“交易类别”：“1-现金”“2-转账”，确定是现金收费还是转账收费；如选择“2-转账”，系统自动从客户账号中扣收手续费和工本费；

4、打印“业务收费凭证”，交易完成。附：凭证管理方面的查询功能

尾箱余额查询

查询柜员尾箱中的现金和重要空白凭证的种类和金额。

柜员凭证状态查询 查询柜员的凭证状态。

凭证在途查询

查询出库机构已出库，而入库机构尚未入库的在途凭证。

凭证当前位置查询 查询凭证的当前位置。挂失登记簿查询 查询挂失登记簿。

重空凭证余额查询

查询重要空白凭证余额。

八、求助流程

篇3：农村信用社前台业务操作风险防范

当前农村信用社前台业务操作风险的类型表现主要有主观违规型、操作失误型、内部欺诈型、外部欺诈型。主观违规是指员工明知道规章制度, 故意去违反规章制度的做法。这类风险事件数量不多, 但同操作失误型相比, 带来的损失较大。操作失误是指员工在业务操作执行、传递和流程管理中, 由于责任心不强、专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的前台业务操作风险事件。这部分前台业务操作风险损失在我国农村信用社中虽没有确切的统计, 但从局部的典型调查分析, 由于操作失误形成的损失至少不低于国际上主要活跃的水平。内部欺诈又可称为道德缺失或丧失, 主要体现为员工在其自身需要得不到有效满足, 受其思想状况、道德修养、价值取向的影响和左右, 放弃有关法规制度、职业道德, 以满足自己的需要。外部欺诈用通俗的语言表述就是被人利用, 是指员工在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用, 给农村信用社带来潜在的风险。欺诈是我国农村信用社中最突出的前台业务操作风险表现, 造成的损失也十分巨大。近年媒体公开报道的我国农村信用社前台业务操作风险事件中, 基本上都是欺诈原因所造成。

前台业务操作风险产生的成因。第一, 思想认识不到位, 主要表现为对前台业务操作风险的涵义理解不透、认识不全面, 不能从本质上把握。第二, 内控机制不健全。长期以来, 由于地域经济发展不平衡, 使得一些内控程序在农村信用社不同区域呈现非标准化特征, 造成操作行为不统一, 增大了风险隐患。加上农村信用社按行政区划设置机构带来的层级管理从省联社到基层信用社大都要经过四个层级, 过多的管理层级难以对风险特性、度量和控制达成共识, 使风险信息难以快速、真实传递, 容易诱发前台业务操作风险, 同时使前台业务操作风险管理过于分散, 风险的决策者与风险的最终承担者相分离, 人为增加了前台业务操作风险管理的难度。

防范农村信用社柜员风险的对策。第一, 牢固树立稳健经营的指导思想, 正确处理安全和效益的关系。安全原则是农村信用社经营的首要原则, 在农村信用社的经营管理活动中, 一定要夯实制度基础, 牢固树立安全效益、稳健经营的指导思想。 (1) 必须正确处理风险防范与业务发展之间的关系。拓展业务决不能以加大风险为代价, 否则无异于饮鸩止渴。对业务新品种的开发和推广, 金融服务新方式的出台、金融新机构的设立, 必须以是否有完善的会计制度和有效的内部控制制度作为前提条件。省联社要改变对信用社的考核体系, 不能以存款作为信用社工效挂钩、评价各级信用社领导业绩的主要指标, 切实为基层信用社转变观念、规范经营、规范管理创造条件。 (2) 必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。农村信用社要牢固树立管理就是效益的观念, 坚决克服重业务轻管理的倾向。在工作中既要注重存款、贷款指标, 同时更要注重综合柜员风险的防范。风险防范需要增加成本, 但发生了风险更会增加损失, 减少效益。因此, 务必要正确处理好风险防范和提高效益之间的关系, 既要提高经营效益, 又要防范风险的发生, 实现二者的有机统一。第二, 强化农村信用社业务内部制约机制, 贯彻落实各项制度要求。农村信用社综合柜员风险的防范, 有赖于业务部门内部制约机制的健全。 (1) 加强制度基础建设, 完善会计内控制度。农村信用社应在深入调查的基础上, 结合各自实际组织情况对现有的业务制度进行清理, 在全面综合考虑各项业务特点的基础上, 建立统一的、标准的、操作性强的柜员岗位责任制和业务操作流程。 (2) 改进现有的业务管理模式, 落实制度要求。对营业机构会计主管实行派驻制, 其行政关系隶属于县联社, 代表县联社对所在机构会计业务进行日常监督和管理, 其行为对县联社负责, 不受所在信用社牵制, 从而消除基层信用社领导缺乏制约带来的风险。第三, 建立综合柜员约束、激励机制, 发挥柜员的主观能动作用。有章不循、违规操作是农村信用社业务部门发生案件的最直接原因。要解决这个问题, 最根本的途径就是要建立健全约束、激励机制, 充分调动柜台人员的积极性。 (1) 加强会计监督检查, 加大惩处力度。 (2) 建立奖励机制, 充分调动业务人员积极性。第四, 提高综合柜员队伍的素质, 适应业务发展要求。农村信用社的内部控制制度的建立和实施, 有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的柜员队伍。为此, 我们需要: (1) 明确营业柜台岗位的最低人员数量配置要求, 保证一线人员的数量, 确保内控机制的落实。 (2) 对柜台人员加强政治思想教育和道德教育, 造就一支政治强、公正廉洁、爱岗敬业的员工队伍。 (3) 加强对柜台人员的业务基本理论、基本知识和基本技能的教育, 开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训, 达到熟练地掌握各项业务技能。 (4) 要选好各级会计主管人员, 会计主管不仅要政治素质好, 精通会计业务, 还要有较强的组织能力, 善于用人, 调动柜台人员的积极性。 (5) 对柜台要害岗位的人选应严格把关, 经常考核, 如发现生活异常、参与赌博等不良行为, 教育无效, 要调离要害岗位。第五, 加强技术防范成本投入, 切实防范业务风险。目前, 犯罪分子的作案手段越来越高明, 科技含量越来越高。如通过扫描等高科技手段伪造印鉴、通过网络虚开账户等等, 对这些案件, 业务人员通过目测验印、电话查询等老办法去防范已毫无效果。因此, 农村信用社要充分依托农村信用社业务电子化建设, 增加对票币、证件的高级别鉴伪设备, 运用支付密码系统、开发往来业务的自动勾对系统等, 提高农村信用社防范风险的科技含量。

篇4：农村信用社业务操作流程

【关键词】农村信用社  信贷风险  风险防范

2014年以来，农信社在部分产能过剩行业的风险逐步暴露，同时农副产品收购行业的风险也开始显现，主要原因有经济下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落实、风险控制等方面的意识极其薄弱，经济下行期才能真正考验风险管理能力，管理风险对农信社健康发展的影响会进一步加大。这是造成农村信用社产生大量不良贷款的原因，不仅威胁到农村信用社资产存量的安全，也严重制约了农村信用社的健康发展。因此，有必要对信贷业务中的操作风险进行分析，探讨防控措施。

一、农村信用社信贷业务操作风险的主要表现

（一）贷款管理制度有漏洞

尽管农村信用社的信贷管理制度比较健全，为信贷业务的健康发展提供了制度保障。但制度规范性还比较欠缺，表现为信贷管理制度缺乏系统性，无有效的制约机制。具体表现为：一是集团客户授信不严谨，大额贷款风险得不到有效管控;二是同一客户跨区域多头贷款、交叉贷款风险凸显;三是担保有效性没有核实，形式担保问题普遍;四是资产质量不实，“借新还旧”问题较为严重;五是信贷经营中以传统思维定式代替制度，“一支笔”、“师傅带徒弟”信贷文化根深蒂固，不认真学习制度，不落实制度，将制度束之高阁;随意变通规章制度，片面强调区域的特殊性，用“自行文件”代替监管制度，一个地方一个“版本”的现象普遍存在。

（二）贷款操作缺乏规范性

贷前调查制度未得到严格执行，有的信贷档案由信贷员一手制造，导致信贷操作程序不合规，信贷档案严重失真[1];贷款审批不严密，决策走过场，流于形式，没有充分发挥审批委员会作用。

（三）个人利益驱动下的常见信贷违规现象

随着资金供求矛盾的日益增加，有章不循，违规操作的人情贷款、关系贷款较普遍。主要表现为：一是有权人授意，内外勾结编造虚假借款资料，致使调查失真;二是审批决策一人说了算，导致信贷职务违规行为较为严重;三是通过一笔多贷、化整为零、假借名义重复抵押、虚假抵押等形式为客户提供信贷资产;四是贷后管理不严，随意改变贷款用途，致使信贷资金挪用;五是预警处置风险决策失误，形成大额信贷资产损失。

二、农村信用社信贷操作风险的原因分析

造成信贷操作风险的主要原因有四个：一是对诚信理念的缺失，行政领导与私营业主为追求自身利益，将资金风险转移给信用社，通过各种手段套取贷款。这让信贷工作人员防不胜防。二是经营考核的失重。贷款利息是农信社的主要收入渠道，很多农信社为完成经营目标，考核侧重于利息收入，必然导致信贷规模的扩大。当前实行的贷款责任人制度片面强调经济处罚的约束作用，而忽视了对信贷人员操作程序的审查与监督。加上很多信贷人员缺乏风险意识与法律意识，在种种利益驱动下出现了大量信贷违规行为。三是内控管理机制不健全。对贷款职责划分不明，造成互相推诿、责任追究形同虚设。四是内部审计工作成果得不到有效落实，操作违规问题整改不及时，处罚不到位，无法起到监督作用[2]。五是信贷违规处罚力度不够，内部处理主要是通报批评、经济处罚，未对相关责任人进行追究。这在一定程度上助长了信贷违规者的侥幸心理。

三、农村信用社防范信贷风险的对策

（一）树立人本管理理念，提高信贷人员的综合业务素质

首先，明确信贷管理部门的具体职责，将信贷业务中的职责细化到每人，增强信贷人员的责任感。同时，重视日常教育培训，运用警示教育、案例分析等方式着重培养信贷人员的法律意识与风险防范意识，提高他们的信贷水平。特别要加强对社主任的教育培训与管理监督，加强职业道德与法纪教育，提高其思想素质。根据信用社自身现状完善绩效考核机制，科学合理设置考核指标。通过绩效考核来充分激发信贷人员的工作热情，促使他们自觉学习，主动完成风险管理目标。此外，优化信贷岗位设置，将合适的人员安排在相应岗位。

（二）健全信用社信贷管理制度，实现信贷业务的规范化管理

首先，信用社要根据自身发展需求以及信贷业务发展地域差、管理水平的业务差等，细化信用社信贷业务流程，明确各部门的信贷职责，拥有的权限与义务[3]。其次，采用岗位轮换制，对信用社主任、信贷员、委派会计等岗位人员实行定期轮换，避免徇私舞弊行为的出现[3]。最后，定期检查贷款外部情况，将重点客户、大额信贷业务作为重点监管对象，严格审核贷款客户资料。

（三）加大内控管理与日常监管力度

一要健全内控制度，制定一套行之有效的信贷管理操作规程，由县联社对信贷权限、操作差异加以完善，便于系统管理。二要重视内部监督与检查，要将定期检查与随机抽查相结合，将专项检查与序时检查相结合，同时加大对恶意违规者处罚力度，一旦发现违规操作行为必须严厉查处，并对相关责任人加大惩处力度，让操作者不敢违规，以起到威慑作用。三要严格落实“审贷分离”制度，细化各环节岗位职责，规范信贷业务操作流程，做到各岗位职责清晰，环环相扣，切实遏制信贷违规行为的产生。四要将监督关口前移，重视贷前调查。五要实行信贷员管理等级制，按发放贷款质量评定信贷员等级，实行等级工资制和贷款授权授信制，以激励奖惩的方式，充分调动信贷人员工作积极性，让信贷人员不愿违规[4]。六要善于利用内外部监督手段进行监督管控。可借鉴学习西方银行的审计经验与其他信用社的做法，正确对待监管部门的检查。同时，借助外部审计，确保各项内控制度落实到位。

参考文献

[1]张慧.农村信用社信贷业务中存在的操作风险及防控措施[J].财税金融，2013，35（17）：41-42.

[2]昝梦莹.农村信用社风险的形成及防范措施[J].西北农林科技大学学报，2013，13（6）：39-44.

[3]王旭东，张文龙.农村信用社信贷业务中存在的操作风险及防控探析[J].中华人民共和国国务院公报，2011，23（9）：256-257.

篇5：银行信用卡业务操作流程

银行信用卡业务操作流程

第一章 总则

第一条

为进一步推动信用卡业务发展，充分利用我行优质代发工资客户资源，开展面向大众、链接商户、直接消费的信用卡小额消费贷款业务，总行推出了具有“客户广泛、方便快捷、风险可控、费用合理”优势的银行信用卡产品（以下简称银行卡），并制定了《牡丹“银行”信用卡领用合约》（见附件1）。为规范银行卡业务管理与操作，根据有关业务管理规定及要求，制定本流程。

第二条

银行卡采用专用卡面及卡BIN，卡BIN为622246，卡种为银联品牌个人贷记卡。银行卡须通过牡丹卡审核作业系统完成资信审核和授信审批，且“产品营销编号”、“产品功能编码”、“授权控制代码”、“取现透支比例”设置须符合银行卡相关规定。

第三条

银行卡可办理分期付款消费（以下简称“分期消费”）、存款、取现和转账等业务，但不得透支取现和透支转账；仅可在指定商户分期消费，单笔分期消费金额不得低于600元人民币，并可在2至24期内自主选择分期期数，对 1

于报经总行同意的专项分期业务，分期期数最长不超过36期；分期消费手续费比照同期同档次贷款基准利率折算后的标准收取。银行卡须绑定持卡人代发工资账户作为第二还款来源。

卡片正面：

卡片背面：

第二章 参数管理

第四条

银行卡业务涉及的参数

（一）代发工资户预审批额度策略参数表

代发工资户预审批额度策略参数表用于定义代发工资目标客户预审批推荐额度策略，包括：客户贡献星级、存量客户评分等级、月均代发工资额上限、月均代发工资额下限和比例。代发工资户预审批额度策略参数表由总行使用“代发工资户预审批额度策略参数表维护（4721）”交易按照客户贡献星级+存量客户评分等级+月均代发工资额上限+月均代发工资额下限为条件设置维护。

总行、发卡机构可使用“代发工资户预审批额度策略参数表维护（4721）”交易查询。

（二）代发工资户推荐产品等级策略参数表

代发工资户推荐产品等级策略参数表用于定义代发工资目标客户推荐产品等级策略，包括：月均代发工资额上限、月均代发工资额下限和推荐等级。代发工资户推荐产品等级策略参数表由总行使用“代发工资客户推荐产品等级策略参数表维护（4722）”交易按照月均代发工资额上限+月均代发工资额下限为条件设置维护，总行、发卡机构可使用“代发工资客户推荐产品等级策略参数表维护（4722）”交易查询。

（三）审核作业系统常量表

审核作业系统常量表涉及银行卡业务的参数包括：目标客户登记簿中星级客户有效期、代发工资客户有效期，由总行使用“审核作业系统常量表维护交易（4781）”设置维护。

总行、发卡机构使用“审核作业系统常量表维护交易

（4781）”进行查询。

（四）分期付款交易控制表维护表

分期付款交易控制表维护表涉及银行卡业务的参数包括：分期期数、分期起始金额、手续费收取标准及费率标准等，由总行使用“分期付款交易控制表维护（1849）”交易统一设置银行卡2-24期（含）相关参数，分行不得自行维护相关信息。

需开办24期以上银行卡分期业务的发卡机构，应按照《关于印发<信用卡分期付款业务管理办法(试行)>暨修订<信用卡分期付款操作流程(试行)>的通知》(工银卡[2010]128号)要求上报总行审批，分期期数最长不超过36期。审批通过的，由发卡机构使用“分期付款交易控制表维护（1849）”交易设置本地区24期以上的参数，其中分期期数、分期起始金额、手续费收取标准及费率标准须与总行标准保持一致，不得擅自修改。

（五）区域分行常量表

区域分行常量表涉及银行卡业务的参数包括：逾期自动扣款天数，由总行通过参数管理系统统一设置账户触发自动扣款天数。总行、发卡机构可使用“区域分行常量表（1591）”交易查询。

（六）产品功能定制参数表

由总行通过“业务参数与产品参数管理应用”设置银行卡

产品基本属性及相关功能。银行卡的产品功能编码为“120160000121”。

（七）信用卡营销产品表

由总行使用“信用卡营销产品表维护（4559）”交易统一设置银行卡产品营销编号，银行卡的产品营销编号为“46000125”。

（八）授权控制代码控制管理表

由总行使用“行业组档案交易（4007）”和“账户授权仅允许参数表交易（4008）”统一设置银行卡产品的使用渠道及范围。银行卡的授权控制代码为“500056789”。

发卡机构根据市场推广策略，补充或调整银行卡受理商户范围的，应按现行参数流程及时提交参数维护申请，其中授权控制代码应注明为“500056789”。

（九）银行卡控制代码定义表

银行卡控制代码定义表涉及银行卡业务的参数包括：授权控制代码、年费标识、免年费标志、取现透支比例，由总行统一设置维护，其中“授权控制代码”为“500056789”、“年费标识”为“收全费”、“免年费标志”为“免三年”、“取现透支比例”为“0”。发卡机构不得任意调整上述参数值。

（十）牡丹卡年费表

由总行通过参数管理系统统一设置银行卡的年费收取标准。

（十一）网上办卡产品信息维护

由总行通过网上银行内部管理系统-信用卡管理-新增信用卡类型/维护信用卡类型模块统一设置维护银行卡相关信息。

（十二）审核作业系统卡BIN参数表

由发卡机构使用“卡BIN参数表维护交易（1834）”或以批量导入方式设置银行卡信息，确保审核作业系统可正常审批处理。

第三章 数据筛选

第五条

总行统一通过“个人客户关系管理系统（PCRM）”提取星级和代发工资客户数据，通过“个人客户内部评级系统（PCCM）”完成客户评级，通过“查询特别关注客户信息系统（CIIS）”剔除有不良信用记录的客户。其中代发工资客户按“代发工资户预审批额度策略参数表”、“代发工资户推荐产品等级策略参数表”审批生成目标客户推荐办卡等级、推荐额度和营销目标（1-推荐发卡、2-推荐升级、3-推荐调额），形成代发工资目标客户营销数据，并自动导入“预审批待确认登记簿”。根据导入结果生成《星级客户筛选导入目标客户登记簿成功清单》和《星级客户筛选导入目标客户登记簿不成功清单》。

第六条

发卡机构须通过“分行卡中心传输接口（FCC接口）”下载上述清单，并根据成功清单信息查询行内灰名单数据库、银联风险信息共享系统和反洗钱客户风险分类系统，剔除有套现嫌疑或有洗钱、违规、高风险用卡行为的客户。

第七条

发卡机构使用“目标客户分行确认交易（4720）”录入证件类型、证件号码和姓名，对目标客户的推荐等级和推荐额度进行单笔确认。确认通过的，“处理标志”应选择“通过”，该记录将自动导入预审批登记簿及目标客户登记簿；确认不通过的，“处理标志”应选择“不通过”，该记录不导入预审批登记簿及目标客户登记簿。发卡机构也可使用“目标客户分行确认交易（4720）”输入数据更新日期、起始顺序号和截止顺序号进行批量确认。同时，发卡机构也可通过集中制卡系统对预审批待确认登记簿中的推荐额度及推荐等级进行批量修改。

第八条

对于发卡机构确认通过的，系统将自动导入预审批登记簿及目标客户登记簿，并生成《星级及代发工资客户确认结果清单》。导入成功后，发卡机构也可通过集中制卡系统对预审批登记簿批量调整推荐额度和推荐等级。

第四章 发卡业务流程

第九条

柜面办卡

（一）快速营销办卡 1．代发工资客户识别

客户在营业网点办理灵通卡开户、存款、取款、转账等业务，以及经办员进行公民身份信息联网核查时，在业务处理完成后系统将自动触发“客户营销识别信息查询（1738）”交易，经办员输入客户信息号、卡号或账号查询营销信息。点击“信用卡办卡”进入“查询目标客户登记簿（4557）”交易，对于“预审批星级”为三星级、准星级或无星级且“月均代发工资额”超过1000元（含）的目标客户（对于“贡献星级”字段为“无星级”，且“推荐额度”字段不为“0”的也可确认为代发工资目标客户，下同），及“预审批星级”为四星级（含）以上的代发工资客户（对于未展现“预审批星级”字段的，以“贡献星级”字段为准，下同），经办员应向其营销银行卡。客户同意申办银行卡的，应按以下流程处理。

2．申请表打印及信息核实

经办员点击“营销”，录入“产品编号”及“营销代码”，其中产品编号须录入“46000125”，并打印《银行信用卡快速办理申请表》（以下简称“《申请表》”，具体凭证格式将通过牡丹卡园地－资料下载栏目发布）。经办员应先请客户提供本人代发工资账户，使用“个人账户历史明细查询（7628）”交易核实历史明细中是否存在“交易场所简称”为“工资”、“奖

金”、“津贴”或“福利”等的转入交易记录，核实无误的，将代发工资账号抄录在《申请表》“本人工商银行代发工资账户”栏；对于核实不符的，应告知客户确认代发工资账户后再办理此项业务。

经办员将《申请表》交客户核实打印信息，并提示客户须完整填写联系人资料及自动还款信息，客户补充信息后，请其在申请表上逐页签名确认。

对于客户同时申请其他信用卡产品的，应使用《牡丹卡快速办理申请表》为客户办理。

后续申请信息录入建档、资信审核、授信审批及开户处理等按现行目标客户快速办卡流程处理。

3．设置自动扣款

发卡机构每日查看《中国工商银行牡丹卡开户成功清单（个人卡）》，对于银行卡，经办员须根据《申请表》或影像资料信息，使用“逾期自动还款登记簿（4794）”交易将银行卡与代发工资账户进行绑定处理。

4．卡片制作及发放

经办员按现行流程通过集中制卡系统完成制卡，并根据客户选择的卡片领取方式办理卡片邮寄及领卡业务。

（二）常规申请表办卡

客户填写《银行信用卡申请表》（将通过牡丹卡园地－资料下载栏目发布）办理银行卡的，经办员先按现有流程对

申请表进行初审，审核通过的，应使用“查询目标客户登记簿（4557）”交易查询营销信息，对于“预审批星级”为三星级、准星级或无星级且“月均代发工资额”超过1000元（含）的目标客户，及“预审批星级”为四星级（含）以上的代发工资客户，经办员应先请客户提供本人代发工资账户，使用“个人账户历史明细查询（7628）”交易核实历史明细中是否存在“交易场所简称”为“工资”、“奖金”、“津贴”或“福利”等的转入交易记录，核实无误的，将代发工资账号抄录在“本人工商银行代发工资账户”栏。同时，须提示客户填写自动还款信息。对于未查询到营销信息或代发工资账户核实不符的，应告知客户核实确认相关信息后再办理此项业务。后续按现行常规申请表流程办理。

经办员使用“申请表录入（1810）”交易录入申请表信息时，须正确录入产品功能编码“120160000121”，且在开户成功后应按照

（一）3流程，使用“逾期自动还款登记簿（4794）”交易将银行卡与代发工资账户进行绑定处理。

第十条

网上办卡

客户通过网上办卡渠道申办银行卡的，在资信调查和网点领卡时，除按现行资信审核及客户领卡相关流程处理外，还须做好以下处理：

（一）代发工资客户识别

经办员在对网上办卡申请记录进行逐笔调查时，应先判

断客户申请的信用卡产品是否为银行卡，对于申办银行卡的，经办员应使用“目标客户登记簿维护（4560）”交易查询该客户营销信息，对于“预审批星级”为三星级、准星级或无星级且“月均代发工资额”超过1000元（含）的目标客户，及“预审批星级”为四星级（含）以上并经使用“预审批登记簿维护（1828）”核实其为代发工资客户的，可允许申请办理银行卡，后续按现行网上办卡调查流程处理。不符合上述条件的，应拒绝申办。

（二）网点领卡

营业网点经办员受理银行卡网上办卡领卡业务时，按现有流程核实客户身份无误后，应先请客户提供本人代发工资账户，并使用“个人账户历史明细查询（7628）”交易核实历史明细中是否存在“交易场所简称”为“工资”、“奖金”、“津贴”或“福利”等的转入交易记录，核实无误的按后续流程办理；核实不符的，应告知客户确认代发工资账户后再办理。

经办员使用“网上办卡申请表打印（4556）”交易打印《申请表》，并将核实无误的代发工资账号抄录在《申请表》“本人工商银行代发工资账户”栏，请持卡人在申请表上逐页签名确认后，使用“逾期自动还款登记簿（4794）”交易将银行卡与代发工资账户进行绑定处理。交易成功打印《通用机打凭证》并复印，复印件随申请表传递保管，原件随当日凭证按会计档案管理办法的规定处理。

其他按网上办卡领卡流程处理。第十一条 集体营销

分行与代发工资单位合作开展银行卡发卡业务的，须与其签署《牡丹信用卡发卡合作协议》（见附件2）；与新增客户合作开展代发工资及牡丹信用卡发卡业务的，须与其签署《代发工资及牡丹信用卡发卡合作协议》（见附件3）。经办员应做到首张信用卡亲见签名，禁止他人代客户签名办理，并应准确核实《银行信用卡申请表》“本人工商银行代发工资账户”栏中填写的代发工资账号，同时，须提示客户填写自动还款信息。其他按现行单位集体办卡流程处理。

开户成功后，发卡机构应根据申请表或影像资料，使用“逾期自动还款登记簿（4794）”交易将银行卡与代发工资账户进行绑定。

第十二条

客户经理营销

对于我行代发工资客户，客户经理应向其营销银行卡。客户同意申办银行卡的，可按柜面办卡流程处理，或请客户通过我行门户网站申请办理。

第十三条

电话呼出营销

对留有电话的代发工资客户，可导入电话银行营销系统。电话服务中心座席代表通过电话银行营销系统主动营销功能查询信用卡目标客户信息，同时还应使用“目标客户登记簿维护（4560）”交易查询具体营销信息，对于“预审批星级”

为三星级、准星级或无星级且“月均代发工资额”超过1000元（含）的目标客户，及“预审批星级”为四星级（含）以上的代发工资客户，坐席代表应向其营销银行卡。客户同意申办银行卡的，可引导客户到我行网点或通过门户网站申请办理。

分行也可自行开展电话呼出营销，同时引导客户可在我行网点或通过门户网站申请办理银行卡。

第十四条

其他方式营销

（一）手机短信营销

对留有手机号码的代发工资客户，可由总行集中发送邀请办卡的营销短信，引导客户到我行网点或通过门户网站申请办理银行卡。

（二）邮寄信函营销

对留有通信地址的代发工资客户，分行可通过邮寄邀请函方式进行发卡营销，引导客户到我行网点或通过门户网站申请办理银行卡。对于客户持邀请函到网点办卡的，可由大堂经理等负责为客户办理相关手续。

第五章 卡片使用

第十五条

银行卡按现有流程办理存款、取现和转账等

业务，但不得透支取现和透支转账。

第十六条

持卡人使用银行卡，在指定商户仅可办理POS分期付款消费业务，单笔分期消费金额不得低于600元人民币。分期消费时，持卡人可在2至24期内任意选择分期期数，对于报经总行同意的专项分期消费，分期期数可超过24期，最长不超过36期，并可选择分期手续费收取方式。交易成功后，须客户在POS打印凭证上签名确认，完成分期消费交易。

第十七条

发卡机构不得受理银行卡调整卡片个性化定制信息业务；不得调整银行卡产品功能编码、授权控制代码及取现透支比例。

第十八条

调整自动扣款信息

银行卡持卡人申请变更代发工资账户的，需本人持银行卡和有效身份证件到营业网点办理。经办员应使用“个人账户历史明细查询（7628）”交易核实该账户历史明细中是否存在“交易场所简称”为“工资”、“奖金”、“津贴”或“福利”等的转入交易记录，确认是否为代发工资账户。审核无误后，使用“逾期自动还款登记簿（4794）”交易修改代发工资账号，交易成功打印《银行信用卡快速办理申请表》第一页，请持卡人签字确认，交易凭证随当日凭证按会计档案管理办法的规定处理。

第十九条 银行卡设置自动扣款后，在满足扣款条件时

系统自动从代发工资账户扣款归还银行卡欠款。

第六章 附则

第二十条

本流程自印发之日起实施。

第二十一条

本流程未涉及部分，遵照现有牡丹信用卡业务操作流程执行，原相关管理办法与本流程相抵触的，以本流程为准。

附件：1．《牡丹“银行”信用卡领用合约》

2．《牡丹信用卡发卡合作协议》

3.《代发工资及牡丹信用卡发卡合作协议》

篇6：农村信用社项目融资业务操作指引

（征求意见稿）

第一条 为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会2009年第2号令）、《项目融资业务指引》、（银监发〔2009〕71号）、《ⅩⅩ农村信用社固定资产贷款业务管理指引（试行）》等法律法规，制订本指引。

第二条 本指引所称项目融资，是指符合特定条件的固定资产贷款，特定条件包括：

（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础实施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。

（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。

（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

第三条 项目融资业务办理程序执行《ⅩⅩ农村信用社固定资产贷款业务管理指引（试行）》相关规定。

第四条 办理项目融资业务的机构应配备具有较强的项目风险识别、评估和管理能力的信贷专业人员。对于融资结构复杂、采用新型技术的项目融资，在项目评估和执行过程中，可以委托或者要

求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的提供专业意见或服务。

第五条 融资项目应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策；项目融资借款人应符合《ⅩⅩ农村信用社固定资产贷款业务管理指引（试行）》贷款准入条件。

第六条 对项目融资业务的调查执行固定资产贷款的有关要求，并重点调查以下内容：

（一）借款人主体的合法性、注册资本金到位情况、高级管理层信用记录、能力和经验是否适应项目建设管理需要、法人治理结构是否合理等。

（二）项目控股股东或主要股东的行业背景、高级管理人员的经营管理能力等，对工艺复杂、技术含量高、生产设备有特殊要求的生产项目，还应重点了解借款人主要股东是否具备相关的行业背景和较强的专业技术力量。

（三）项目所在行业情况及项目建设的背景、目的、必要性，项目建成后对项目所在行业的影响及项目前景，项目建成后的营运模式及财务管理模式。

（四）项目资本金、负债性资金的来源及到位的可靠性，了解是否存在因股东投资意愿、资金实力等下降引发的项目资本金不能按期按比例到位风险、金融机构等负债性资金供给方不能按计划提供融资支持引发的资金缺口风险。

（五）项目融资的担保情况，是否有足值、有效、易于变现的第二还款来源。

第七条 评估人员应根据项目特点设计科学合理的评估模型，通过定量评价与定性分析相结合的方式对项目进行全面评价分析，提出可行的项目融资方案。

第八条 项目融资业务评估应对项目偿债能力进行科学、合理、审慎的分析与判断，项目融资的风险评价，应当符合以下原则要求：

（一）充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。

（二）以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

第九条 按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定资本金比例和贷款金额。

第十条 根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划，并可通过再融资方案调整或优化原贷款期限和还款计划。

第十一条 按照风险收益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。

同一笔项目融资可以根据不同阶段的风险特征和水平，按照风险收益匹配原则设定不同的贷款利率方式和利率水平。

第十二条 根据项目融资的风险特征应当要求借款人为项目投保相应的商业保险，并要求成为项目所投商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。

第十三条 项目融资应要求符合抵质押条件的项目资产和/或预期收益等权利为贷款设定担保，并根据需要采取以下措施有效降低融资项目在建设期和经营期的风险：

（一）要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。

（二）要求借款人签订长期供销合同、使用金融工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。

第十四条 对于期限较长、不确定性因素较大的项目融资，应当要求项目发起人将持有的项目法人股权为贷款提供质押担保，或要求追加其他第三方担保。

确定股权质押率时应充分考虑股权的可变现性、项目建成风险等因素。当股权质押与项目资产抵押共存时，原则上不应计入股权的担保价值。

第十五条 对项目融资业务，应充分考虑和设计与项目融资方案配套的综合金融服务方案：

（一）通过财务顾问服务、企业债券发行服务等方式提前介入项目运作，及时与项目法人建立合作关系，对符合规定的项目提供进一步的融资服务。

（二）组合运用代收代付、债务管理、风险参与等贷款人能提供的各种金融服务，拓展金融合作范围，分散或降低融资风险。

（三）将项目相关方可能发生的一揽子融资服务需求纳入项目融资综合金融服务方案一并予以考虑。

第十六条 合同签订时，应按照《ⅩⅩ省农村信用社固定资产贷款业务管理指引（试行）》有关规定落实账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等重大约定事项，并视情况要求借款人股东出具承担连带还款责任，贷款清偿前不分配利润的承诺等。

第十七条 贷款人按照《ⅩⅩ省农村信用社固定资产贷款管理指引（试行）》有关规定，根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用，严防借款人直接或间接抽逃项目资本金。

第十八条 根据项目现金收支特点及风险控制管理需要，要求借款人开立专门的贷款账户。采用贷款人受托支付方式时，贷款人认为有必要准确掌握项目实际造价、工程质量、建设进度等相关情

况并将其作为贷款支付条件的，可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。

独立中介机构可以是监理公司、造价咨询机构、资产评估公司、质量监督机构等。

第十九条 项目融资业务应要求借款人在合同中约定专门的项目收入账户，要求所有项目收入进入约定账户，账户内资金只能按照约定的条件和方式对外支付。

第二十条 贷后管理时应对项目收入账户进行动态监测，对账户资金流动出现异常的应及时查明原因并按贷后管理的要求采取相应措施。项目融资业务贷后管理重点内容：

（一）对项目资金使用情况、项目建设情况进行动态监测，分析资金使用与项目是否匹配，对项目进度明显落后于资金使用进度的，及时查明原因并采取相应措施。

（二）监督检查借款人按规定程序采购主要设备及物资，并按借款合同约定履行采购资金支付手续，对资金支付不符合约定支付方式或用途、与用款计划不符、价格波动较大等情况，及时查明原因并采取相应措施。

（三）持续监测项目经营情况，监督所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付，对账户资金流动出现异常的，及时查明原因并采取相应措施。

（四）根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期进行风险评价，及时进行风险预警。

第二十一条 同一项目融资通过社团贷款方式发放的，其发放与支付由牵头社按本指引要求落实受托支付责任。

第二十二条 对文化创意、新技术开发等项目发放的符合项目融资特征的贷款，参照本指引执行。

第二十三条 本指引未尽事宜按《ⅩⅩ农村信用社固定资产贷款管理指引（试行）》等相关制度办法执行。

第二十四条 本指引由ⅩⅩ省农村信用社联合社负责修订和解释。

第二十五条 原有制度与本操作指引不一致的，以本指引的规定为准。

第二十六条 各联社（行）可根据本指引制订实施细则，并报当地银监办和省联社办事处备案后实施。