用友t3会计电算化教学

用友t3会计电算化教学（精选11篇）

篇1：用友t3会计电算化教学

[电算化软件] 2013会计电算化考试用友T3软件练习题及操作方法 [复制链接]

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一、系统管理：

1、建立账套（略）

2、增加操作员（如：编号 49 姓名周海涛）

admin登陆系统管理→权限→操作员→增加

3、设置操作员权限（如：设置“沈蝶”为“701账套”的账套主管）admin登陆系统管理→权限→权限→增加/勾选账套主管

二、总账：

1、设置职员档案、部门档案（如：职员编号102 职员名称：王真所属部门：人事部）用户名登陆T3控制台→基础设置→机构设置

2、设置客户档案、供应商档案（如：供应商编码：303 供应商名称：北京光芒公司供应商简称：北京光芒）用户名登陆T3控制台→基础设置→往来单位→客户档案/供应商档案

3、增加/修改会计科目（如：科目编码科目名称：农行存款外币英镑核算）用户名登陆T3控制台→基础设置→财务→会计科目→增加/修改

4、设置凭证类别（如：设置“记账凭证”凭证类别）用户名登陆T3控制台→基础设置→财务→凭证类别→勾选类别

5、设置外币及汇率（如：币符：EUR；币名：欧元；1月份记账汇率为）用户名登陆T3控制台→基础设置→财务→外币种类→增加

6、输入期初余额（如：输入应收票据科目的期初余额日期：2009-11-30南京至先摘要：销售商品方向：借金额：35000）用户名登陆T3控制台→总账→设置→期初余额→双击录入期初余额

7、填制并保存凭证（如：1月31日，接受六龙家具公司捐赠桌子20张，价值1000元，填制并保存转账凭证摘要：接受捐赠借：固定资产1000 贷：资本公积1000）

用户名登陆T3控制台→总账→凭证→填制凭证→增加

8、审核凭证（如：将“转0001号”凭证进行审核审核通过审核人：王玲）

用户名登陆T3控制台→总账→凭证→审核凭证→勾选符合条件后确认→审核

9、修改凭证（如：将“付0002”凭证中“财务费用”的辅助项修改为“财务部”或者到将金额改为1000）用户名登陆T3控制台→总账→凭证→填制凭证→找到符合条件凭证后修改保存

10、查询凭证（如：查询2010年1月收0001号未记账凭证并显示/查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证）

用户名登陆T3控制台→总账→凭证→查询凭证→勾选符合条件后确认（如涉及会计科目选择“辅助条件”）

11、记账（如：将所有已审核凭证记账/将所有已审核转账凭证记账）

用户名登陆T3控制台→总账→凭证→记账→选择记账范围后下一步

12、查询账簿

（1）查询总账（如：查询库存现金（1001）总账，然后联查明细账。）

用户名登陆T3控制台→总账→账簿查询→总账→输入需查询的科目编码后确认→点击明细按钮/双击发生额栏

（2）查询明细账：（如：查询实收资本（1002）月份综合明细账，然后联查1月31日的凭证信息）

用户名登陆T3控制台→总账→账簿查询→明细账→勾选符合条件后确认

（3）查询余额表：（如：查询所有总账科目的科目余额表/查询损益类总账科目的科目余额表）

篇2：用友t3会计电算化教学

姓名： 科长： 班级：

科室：

又一个星期过去了，这个星期做实训操作做到了科目设置这里，头个星期一直停留在建立帐套上面，这个星期终于没有建帐套了，不是因为这样的原因就是因为那样的原因，这个星期终于停留在建立帐套上。每次在机房上课的时候都会特别的认真，不知道是为什么，以前每次遇到问题都不会学会自己解决，都是转过身去问旁边的同学，而现在却不同了，受了郑老师的影响，我不会去首先想到去问其他同学，而是学会了自己去找问题的最根本点，找出错误的原因，从而去想怎么样去解决这个问题。我发现现在已经慢慢要成为我的习惯了，我的第一本能反应都不会想着去问别人。这是我认为这个星期学到的最大的本事了。

这周“说书、说博、说软件”的活动还是没去参加，可能自己真的是缺乏勇气吧，还不愿意承认，因为我自认为自己并不是一个胆小的人，而且并不惧怕这种场合。还记得小学的时候曾经自己也成绩很好过，而且那时候总是喜欢去参加这样类似的活动，曾经也自我感觉良好过。可是不知道从什么时候起，自己变得很爱贪玩了，也许是那一次阑尾炎手术之后，也许是自己本身就是这一类学生，也许自己骨子里就存有这样玩性。心里面还是想去参加这样的活动，即使我会在心里吐槽那些去上面讲话的人，我有时候也会觉得自己有病！

但是大哥程诚作为我们这个科室的科长，我认为还是很棒的。我们之所以叫他大哥是因为他说话很有道理，而且和他谈心总能讲到自己的心里去，能使自己豁然开朗。这周大哥作为科长去上面发言，大哥上去说话总能让我们情不自禁的鼓掌，能让我们发自内心的笑。于科长，他很负责任，每次都会提醒我们要交作业了。能遇到大哥这样的科长我们真的是很幸运了。

每次写总结的时候都是说些口水话来凑字数，以前写1000字的时候我觉得挺容易的，现在要写2000字 了，首先想起都觉得很烦，让自己没有心情去写很烦躁，然后写起很烦让自己都不知道从何写起。我现在的心情就是真的很烦，我不知道到底要该写些什么了，很烦啊。

上周我所说的心态决定一切，这是我人生的信仰。诗人汪国真说：心晴的时候，雨也是晴；心雨的时候，晴也是雨。这就是说：心态决定一切，积极的心态会带来积极的结果，保持积极的心态，就可以控制环境，反之环境将会控制你。

你不能延长生命的长度，但你可以扩展它的宽度；你不能控制风向，但你可以改变帆向；你不能改变天气，但你可以左右自己的心情；你要拥有一个积极的心态，就要学会积极的思考。人的视觉和思维都是有盲点的，看见消极的一面就看不见积极的一面，我们要像调台的旋钮一样把它调到积极的位置，经常阅读和进行积极的心里暗示将有利于你拥有一个积极的心态，将有利于我们铲除恐惧和自卑感。在人的一生中，我们要不断地吸取周围的营养，要不断地改自己的生命之树浇水施肥，同时还要不断地调整心态使其始终处于生长期—四季常青、枝繁叶茂。所以，要用欣赏的眼光去看周围的朋友，学习别人身上的优点；要舍得对自己的大脑投资，不断充实自己。因为这种投资是世界上最合算的投资，它将以十倍、百倍的价值给予你回报。

对待那些认识的以及还没有认识的朋友，我们都应有一种助人的心态。助人者自助，自助者天助，我们在帮助别人的同时，也获得了宽容、幸福、愉悦和快乐的体验，当然长此以往，宽容、幸福、愉悦和快乐的体验就会定型在我们的身上，那么我们也就拥有了幸福、愉悦和快乐的一生。

篇3：用友t3会计电算化教学

关键词：会计信息化,电算管控岗位,系统管理,用友,金蝶,差异

用友T3与金蝶KIS是正被中小企业广泛采用的面向财务、购销、仓存等多岗位管理的信息化系统。同时, 用友T3还作为我国多个省份会计从业资格无纸化考试《会计电算化》科目的软件蓝本, 而金蝶KIS也已连续多年作为江苏省财会类专业对口单招考试《会计电算化》科目的指定考试软件。笔者以用友T3与金蝶KIS专业版为例, 围绕电算主管身份, 对系统管理、账套管理的相关功能与典型操作进行了对比分析。

1 电算管控岗位主导功能索引

用友T3与金蝶KIS专业版虽有类似的主要企业群, 可以满足大部分中小企业的管理应用, 但系统功能模块与企业岗位应用之间的对应关系仍存在差异, 其中涉及电算管控岗位的功能差异见表1。

2 系统登录与管理

2.1 系统登录

每次登录系统, 都必须进行操作员身份的合法性检查。【用友T3】存在两个登录口:系统管理与信息门户。能够登录〖系统管理〗的用户有两类:系统管理员 (admin, 不可改) 、账套主管 (demo, 可新增) ;能够登录〖信息门户〗的用户也有两类:账套主管 (demo或新增的其他账套主管) 、非账套主管级的一般用户。在登录〖系统管理〗时, 执行“系统→注册”命令, 注册成功后方可启动系统管理的相关功能。不同身份者的注册信息有所不同, 系统管理员只需录入用户名、密码, 账套主管还需选择所辖账套、会计年度;在登录〖信息门户〗时, 除了用户名、密码、账套号、会计年度外, 用户还需设置操作日期。

【金蝶KIS专业版】只有一个登录口, 能够登录系统的用户有两类:系统管理员、一般用户, 但系统管理员不是唯一的用户名, 而是分别设置了两个用户名:外设账号为admin、内设账号为manager, 实则仍是三类用户的身份划分。登录时, 只允许以admin身份进入〖账套管理〗, 也只允许以manager或非系统管理员级的一般用户身份进入“金蝶KIS专业版-主控台”, 不能交叉或互换。

2.2 系统管理

从理论上说, 系统赋予的所有功能都会交由系统管理员来执行, 但此两种软件都存在不同程度上的限制。【用友T3】系统管理员负责整个系统的总体控制和维护, 可以管理系统中所有账套, 账套主管负责的则是所辖账套的维护工作。系统管理员与账套主管都有权使用系统、账套、权限这3个菜单, 但所能执行的子命令不同。以“账套”菜单为例, 其中的建立、引入、输出只供系统管理员使用, 修改、启用只供账套主管使用, 恢复、备份虽可供两个身份使用, 但操作涉及的账套范围不同, 而新建年度账、结转上年数据等“年度账”菜单仅由账套主管可行。【金蝶KIS专业版】admin虽为系统管理员身份, 却只能对账套行使建立、删除、恢复、备份等操作, 而打开某一账套文件实施由会计主管兼任的审核记账、数据分析、电算审查等功能则是系统管理员manager或新增的其他系统管理员身份可行的。

再者, 由表1可见, 〖系统管理〗较之〖账套管理〗可供操作的菜单术语与功能也不尽相同。【用友T3】的〖系统管理〗配有单独的“年度账”菜单, 可由账套主管完成所选账套的年度账管理;“权限”菜单所能执行的操作员及其权限设置在【金蝶KIS专业版】的〖账套管理〗中没有此类操作, 需要由系统管理员manager进入“金蝶KIS专业版-主控台”, 在〖基础设置>用户管理〗选项中通过新增用户、权限管理才能完成。

3 账套创建与管理

3.1 账套创建

建立账套是特定企业应用电算化会计系统的首要环节, 通过该操作可以建立一个符合本企业实际情况的账套文件。【用友T3】以admin身份注册进入〖系统管理〗, 执行“账套→建立”命令, 打开“创建账套”对话框。建账过程由7个窗口以向导形式组成, 包括:账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、业务流程、分类编码方案、数据精度定义。账套号默认由001开始, 允许用户在001~999之间自定义设置。在建账中存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算、分类编码方案、数据精度都可以事先设定, 且一旦设定, 后续的基础设置都必须遵循预设规则。

【金蝶KIS专业版】以admin身份进入〖账套管理〗, 点击〖新建〗按钮或执行“操作→新建账套”命令, 设置新账套对应参数的窗口只有一个, 必填信息简化为账套号、账套名称、数据库路径、公司名称。账套号默认表述为“AIS+时间序列数字串”, 用户可自定义数字串, 但字符“AIS”不能删除。关于用友建账向导中所能定义的部分账套参数, 金蝶则要在以manager身份打开已成功创建的新账套后再作设置。诸如:企业信息、单位性质、记账本位币、会计期间、数据精度定义在〖基础设置>系统参数〗选项中完成, 其中会计期间在首次保存修改后不能再次改动;存货、客户、供应商是否分类、分类编码方案在金蝶建账中无需事先设定, 所包含的具体内容在〖基础设置>辅助资料或核算项目〗选项中直接录入;如有外币核算在〖基础设置>币别〗选项中直接进行外币设置;行业性质在金蝶建账中无法事先设定, 也未提供勾选按行业性质预置会计科目的操作。

3.2 主功能模块启用

此两种软件都赋予了用户对选用何种功能模块的自定义权, 也可以随需定制自己的工作桌面。【用友T3】在账套创建成功后, 系统会随即提示“是否立即启用账套”, 点击〖是〗可由admin身份一次性连贯完成建账与账套启用;也可以在建账时不进行系统启用, 待到需要启用时再以账套主管身份注册进入系统管理, 执行“账套→启用”命令。在勾选所需启用的功能模块名称后必须设置启用会计期间, 否则启用无效。总账系统启用后, 系统初始化与凭证录入操作可以并行, 但工资管理、固定资产子系统必须在首次使用时先进行基础设置与初始化, 否则无法正常使用业务处理的各个常规功能项。

【金蝶KIS专业版】由manager身份打开已成功创建的新账套, 财务、出纳、业务系统在〖基础设置>系统参数〗选项中完成启用年度与期间设置, 但初始期间非必填项;执行“系统→模块自定义”命令可以针对不同权限等级的用户勾选需要在主控台显示的主功能模块。即便在主控台显示的子系统也并非可以直接使用, 诸如应收应付、存货核算、出纳管理必须在完成初始化后方能启用该系统的各项功能, 而账务处理子系统也只能启用部分功能, 在初始化完成前不得过账。

3.3 账套备份与恢复

出于安全性考虑, 需要定期对账套进行备份。一旦原有的账套毁坏, 则可以通过账套恢复功能将账套备份文件加以恢复后使用。【用友T3】以admin身份注册进入〖系统管理〗, 执行“账套→备份”命令, 可以针对系统内所有账套执行此操作, 用户可自定义备份路径, 备份成功后会生成两个文件:UF2KAct.Lst与UFDATA.BA_, 其中的UF2KAct.Lst日后可用作账套恢复, 该文件不能执行重命名操作, 否则在执行“账套→恢复”命令时, 系统无法识别匹配文件。恢复时, 将覆盖账套当前的所有信息, 将恢复后的账套以相同账套名存放在原有账套路径下。此外, 还提供了只能以账套主管身份执行的“年度账→备份 (或恢复) ”命令, 针对所辖账套的特定年度数据进行备份与恢复操作。

【金蝶KIS专业版】以admin身份进入〖账套管理〗, 选定所需备份账套, 执行“操作→手动备份账套”命令, 用户可自定义备份路径与备份主文件名, 备份成功后会生成两个文件:*.bak和*.dbb, 其中的*.dbb日后可用作账套恢复。在恢复时, 账套号和名称不允许同系统中已有账套的名称或编号重复, 不会自动覆盖原有账套信息, 只能恢复形成一个新的账套。此外, 还提供了“自动备份账套”命令, 通过设置备份方案, 可以按要求在指定时间将账套备份到指定路径。

3.4 账套修改与删除

账套新建后, 允许用户对建账的部分信息进行修改, 也对不再使用的账套提供了删除功能。【用友T3】以账套主管身份注册进入〖系统管理〗, 执行“账套→修改”命令, 但该修改操作对账套号、启用会计期间、记账本位币、企业类型无效。以admin身份执行“账套→备份”命令, 勾选“删除当前输出账套”复选项可删除账套, 但必须在完成账套备份的同时方可删除;以账套主管身份执行“年度账→备份”命令, 勾选“删除当前备份年度”复选项可删除年度账, 但必须在完成年度账备份的同时方可删除, 也可以执行“年度账→清空年度数据”命令, 保留年度账, 只去除年度数据。【金蝶KIS专业版】以admin身份进入〖账套管理〗, 选定所需修改属性的账套, 执行“操作→属性设置”命令, 允许用户修改账套名称。需要删除账套时, 可以执行“操作→删除账套”命令, 但与用友不同的是系统也会给出是否要备份账套的提示, 但无论选择〖是〗或〖否〗, 账套都可被删除。相较而言, 用友的删除操作更具谨慎性。

4 操作员及其权限管理

操作员及其权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权功能, 力求既避免无关人员对系统的操作, 也对系统所含各子产品的操作进行协调, 以保证系统的安全与保密。

4.1 操作员设置

【用友T3】以admin身份注册进入〖系统管理〗, 执行“权限→操作员”命令, 点击〖增加〗按钮, 录入新增用户的编号、姓名、口令, 即便系统内不存在账套也可以先进行操作员设置, 即允许先设人员后建账套。admin有权设置操作员和账套主管, 而账套主管只能设置所辖账套操作员, 但两种身份都不能对用户进行岗位分组设置。用户编号在整个系统中必须唯一, 即便隶属于不同账套的用户的编号也不能重复。工具栏设有单独的〖修改〗按钮, 所设置的操作员一旦被引用, 便不能被修改和删除。

【金蝶KIS专业版】以manager身份打开指定账套后, 在〖基础设置>用户管理〗选项中可以增设操作员, 但前提是系统内已存在某一账套, 且该账套已设置了会计期间、启用期间和记账本位币, 即必须先建账套后配人员。该窗口上部为用户名列表、下部为用户组列表, 点击〖新建用户〗按钮, 录入新增操作员的姓名、密码, 无需设置编号;可以进行用户组设置, 也可以针对用户组进行用户成员的归属设置, 但每个用户在指定纳入某一用户组时必须也同时归属于users组, 系统管理员组除manager外可增设其他成员。不单是manager, 只要是归属于系统管理员组的用户都有权限设置操作员, 但此操作仅作用于正在运行的当前账套。工具栏没有单独的〖修改〗按钮, 只能通过双击用户名进入修改界面。所设置的操作员一旦被引用, 虽不能被修改和删除, 但可以禁用账号。

4.2 权限管理

【用友T3】以admin身份注册进入〖系统管理〗, 执行“权限→权限”命令, 选择相关的账套和年度, 可以直接将某一操作员设为账套主管, 并点击〖是〗一键赋予其对应账套的所有权限。赋予系统管理员身份的用户只能有一个, 但一个账套可以设定多个账套主管。如需分岗分权, 选择某一用户名, 点击〖增加〗按钮, 通过逐一双击进行模块大类授权与明细类授权, 可将某些权限对象赋予该用户。admin与账套主管都有权分配操作员权限, 但系统管理员可以指定或取消某一操作员为账套主管, 也可以对系统内所有账套的操作员进行授权;账套主管仅限于对所辖账套的操作员进行权限设置。

【金蝶KIS专业版】以manager身份打开指定账套后, 在〖基础设置>用户管理〗选项中, 选择某一用户名, 点击〖权限管理〗按钮, 先勾选权限组, 再通过〖高级〗进入明细类权限复选设置以及单据授权范围单选设置。一个账套只能设置一个系统管理员组, 但在系统管理员组内可以增设多个系统管理员身份的用户, 系统管理员组的用户无需点击按键进行授权即可自动拥有该账套的所有权限。admin无权分配操作员权限, 只有被列入系统管理员组的用户有权分配操作员权限, 但此操作同样仅作用于正在运行的当前账套。此外, 也可以通过〖全选〗无需逐一选择即可一键赋予用户所属账套相应权限组内的所有权限, 还可以通过〖权限复制〗将某一用户的权限复制给其他用户。

参考文献

[1]龚中华, 何平.用友财务软件培训教程[M].北京:人民邮电出版社, 2009.

篇4：用友t3会计电算化教学

关键词：财务软件；畅捷通T3；案例教学

中图分类号：G642.423文献标识码：A

1引言

随着信息及软件产业的不断发展，各行各业纷纷跨入信息化行列，在社会上必不可少的会计行业中，传统的手工记账很多也已经被信息网络化所替代。在财务管理中，不仅仅是企业财务的日常处理，还涉及到相关的成本核算、利润分析等等，对这些信息进行及时、准确地处理，为领导的决策起了至关重要的作用，从而也决定了企业的发展。所以对会计软件的应用，已经成为财务人员必备的基本技能。作为培养应用型人才的高职院校来说，为了强化实践教学环节，让学生将来能够很快地适应企业财务管理的需要，在会计教学过程中，选择一个较为规范的财务管理软件进行实践教学就是让学生掌握会计信息化的最直接途径。因此，以用友ERP财务软件——畅捷通T3为平台，通过有限的实践教学，针对教学中出现的问题进行思考，更好地学习与掌握该软件的同时，也能够为学生将来再接触其他类型的财务软件打下良好的基础。

2采用以项目为导向的案例教学

《用友ERP财务软件》是一门会计理论和计算机操作相结合，具有很强的应用性和实践性的课程。该财务软件的教学内容除了包括基本的总账系统、报表分析系统，还包括应收、应付管理系统、工资管理系统、固定资产管理等系统模块的使用，几乎涉及了企业管理的各个方面。在教学过程中，对教学内容进行分析，确定学生实践环节的比重。不能仅仅采用知识的单向传输模式，这样既束缚了学生的思想，使学生成为模仿机器，也无法调动学生的学习兴趣和学习主动性，这就无法满足会计行业对具备综合能力的财务管理人员的需求。因此，在采用以项目为导向的案例教学时，根据不同的系统模块，或者根据企业的性质，可以制定出具有各自特点的账套项目案例，在不同的项目中相应设置不同的要求。

开始使用用友ERP财务软件时，在项目中应指导学生对系统提供的基本功能进行练习：从建立账套，基础设置，总账系统期初余额的录入，到初始化完成；然后在项目练习可以逐渐侧重对凭证的操作，包括填制凭证，以及对凭证的的审核、签字、记账等操作；随着阶段性地学习，再加入对各种账簿的查询操作，期末的结转业务，财务报表的编制，以及对报表的检查和分析。当学生对总账系统的操作流程比较熟悉后，项目练习中开始涉及对工资、固定资产和往来业务的管理操作，从而掌握利用软件模拟会计账务核算的处理过程。

1）鼓励学生体验财务软件的安装过程

虽然学生在使用财务软件之前，软件已经由专业人员在计算机上安装成功，而且软件的安装并不是账务领域工作者必须掌握的，但是，作为学生如果能够亲自实践安装过程，对过程中出现的问题进行讨论、思考和解决，并成功完成了软件的安装，这在一定程度上也提高了学生学习财务软件的信心和兴趣。

2）项目小组共同完成项目

根据企业实际需要，用友财务软件在账套建立时，需要设置不同的会计角色，一般包括：系统管理员、账套主管、总账会计和出纳。在实践过程中发现，当一个学生需要不断更换操作员角色模拟账务处理时，往往会发生错误，原因是学生对不同角色以及各自所具有的权限认识不清，容易混淆。而且，这种模拟方式虽然能够比较全面地掌握不同系统的操作，但实际上却将企业启用的各模块割裂开来，将不是序时发生的操作无形中按照时间顺序按部就班的完成，由此带来各种操作问题，使学生不能理顺各模块之间的联系。

所以，在项目中可以将学生分成小组，小组的每个成员按照账套要求分配不同的操作员角色以及相应的权限，模拟企业的实际情况进行轮流上机操作，然后小组成员之间相互轮换角色再次完成项目，从而使得学生既能够进行账套的全面练习，也能够更加直观的理解各模块之间的联系。

3）循序渐近，增加难度

财务软件的项目教学资料基本上是针对某一企业进行设置的，其学习过程是循序渐近的，所以对于项目难度的设置也应该是逐步增加。

3更新教学内容，开发校本教材

随着当今社会经济的飞速发展和科学的不断进步，不同领域与学科之间也在进行交流与融合，而单独依靠某一学科去解决现实中出现的问题显然是不够的，复合型学科需要复合型人才。所以，《财务软件》的教学就必须适时地更新教学内容，以顺应社会经济形势的发展。但是，目前可供使用的财务软件教材比较少，大多数相关电算化教材的理论性都很强，主要介绍基本理论，而缺乏针对应用软件的实践操作内容。虽然有些教材具有针对某类财务软件操作的详细讲述，但从整体上看类似于操作手册，在介绍软件模块的操作过程时，又忽略了会计的基础理论，而我们希望学生在学习软件操作的时候能够与前面所学的会计知识结合起来，了解、加深操作的理论依据，而不是机械式的做账，从而培养学生多层次、多视角、多方面地分析问题和解决问题的能力。比如，在操作过程中经常遇见以下的问题：

1）系统管理操作

2）科目编码方案操作

3）审核凭证操作

4）出纳操作：

4考核方式多样化，培养综合能力

考核作为学习结果和质量的检验，是评判学习效果的重要依据之一。在开设财务软件课程之前就必须明确考核的目的和重点，同时还要不断完善考核的形式，使考核过程多样化。在考核过程设计中，对学生既要有刚性的理论约束，如理论知识考核，制定出相应知识点的考核内容与标准；同时也要具有弹性地操作约束。

5与技能大赛接轨

“普通教育有高考，职业教育有大赛”，《江苏省中长期教育改革和发展规划纲要》（2010-2020年）明确指出，要在职业学校中通过开展技能竞赛选拔培养一批技能标兵，旨在加强学生对企业信息化管理软件的认识，锻炼学生对管理信息化软件的操作应用能力，提高学生在信息化环境下企业业务的处理能力，为国内企业选拔优秀人才。

6结语

随着我国会计信息化水平的日益提高，各行业对从事会计岗位人员的电算化技能的要求也在不断提高。对于财务软件课程的实践教学，应当不断进行改革与思考，使学生通过对用友ERP财务软件的学习，对真实的财务工作形成理性认识，也为掌握其他类型的财务软件打下基础，从而更好地培养出适应社会工作岗位的应用型财务管理人才。

参考文献

[1]黄浩岚.基于项目的《财务软件》应用综合实训案例优化设计[J].财会教育，2011.5.13

[2]吴沁红.会计信息系统实验教学内容体系设计探析[J].中国管理信息化，2011，（3）

[3]陈玉英.财务软件实训课程教学探讨[J].职业与教育，2011.9

篇5：会计电算化个人总结-用友软件

这个学期，我们开设了会计电算化课程，承接前期已经做过的七个实训，2010

年6月28号至7月2号，我们在指导老师李新瑞的悉心指导下，在唐山学院北校区会计电算化教研室进行了为期一周的会计电算化实训，本次实训我们以小组为单位，四人一组，通力协作，从实训八——购销存管理系统的初始设置开始，经过采购管理、销售管理、应收款管理、库存管理，完成了实训十三——存货核算，至此我们就完成了一整套会计电算化账务处理过程。

一、实训内容

本次实训共分为八个模块，囊括了整个购销存管理系统的基本业务流程。实

训的第一天，我们早早的来到机房，等待老师布置任务。然而，老师并没有急于让我们开始实训，而是语重心长地对我们说了一番话。我明白，现在老师将“鱼”放到了我们手里，而我们要获取的是“渔”的本领，这就要求我们在接下来的实训中不只是机械的照搬照抄，而是用心去做，真正学到一些东西。本次实训的主要内容有：

（一）购销存管理系统的初始设置

在引入“实训二”中的帐套数据后，对存货分类、存货档案、仓库档案、收

发类别、采购类型、销售类型、产品结构、费用项目及发运方式等进行了数据录入。然后，设置购销存管理系统帐套参数。我们按照标准顺序启用了各个系统，包括采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统以及应收应付系统。接下来，我们录入了期初数据，包括采购管理系统期初数据、销售系统期初数据、库存和存货系统期初数据。最后，我们对销售管理系统中的“委托代销结算单”进行了单据设计。

（二）采购管理引入实训八账套数据，具体处理包括：（1）处理采购订单；（2）处理不同类

型的采购入库业务；（3）处理采购退货业务；（4）处理现结业务；（5）进行月末结账。

（三）销售管理

引入实训八账套数据，共分为三步，处理销售订单，处理不同类型的销售业

务，进行月末处理。我们总共处理了十笔日常的销售业务，囊括了一般销售、现结销售、销售订货、委托代销等业务，归纳了企业可能遇到的销售业务类型。

（四）应收款管理

在引入“实训二”中的帐套数据后，我们进行了三步操作：第一步，第一次

使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作；第三步，月末结账。

（五）库存管理

库存管理的具体内容是第一步，处理入库、出库业务；第二步，处理其他业

务；第三步，月末结账。存货核算的具体内容是第一步，进行单据处理；第二步，进行暂估业务处理；第三步，生成相应凭证；第四步，进行月末处理工作。

（六）存货核算

引入实训八账套数据，算是比较简单的一个实训。主要进行了单据和暂估业务的处理，生成相应的凭证，最后进行了月末处理工作。

至此，我们完成了会计电算化实训的全部内容。

二、直接收获

实训暂告一段落，现在就谈收获其实还早，我们需要在实际工作中检验今天的所得。“渔”的本领究竟掌握到什么程度，就要看今后在工作中的表现了。四天的实训一晃过去了，就像是一场战役，也像是一次集中演练，我得到了太多东西。记得实训的第一天，老师带我们去做游戏，当时还觉得难为情，都二十好几的人了，还手拉手玩游戏。游戏结束后，我所在的队输了，我心情很低落，不过说来也怪，游戏结束后，我突然发现我们小组的凝聚力真的加强了，大家不再各顾各的，而是在组长的带领下，成为了一个团队，这才是实训的真正开始。通过实训，我们对会计核算的认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程；熟练掌握了会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。

这次实训，我觉得自己完成了一次从不懂装懂，到似懂非懂，再到真正领悟的完美蜕变。以前对知识总是抱着一种不求甚解的态度，总感觉自己很牛，一点就通。实训结束后才发现，原来自己对知识的掌握真的很不到位，差的火候太多了，以后无论是学习还是工作，我们都得百分至二百的热情认真对待。

（三）心得体会

世界杯正如火如荼的进行着，我在实训结束后，对一句话有了深刻的体会，我不是一个人在战斗，也不是一个组在战斗，而是整个专业拧成一股绳，大家的战斗！四天的实训是在我们充实、斗争的进程中完成的，记得实训的开端是那样的繁忙和疲惫，甚至是不知所措，由于我们的自学能力和处理问题能力没有很快的分离与顺应，只能依托教师的指导和协助，现在我们自己也可以解决一些问题了，对老师的依赖程度也大大下降了。

这次实训，我学到了新的四项基本原则，即坚持正确的账套，坚持正确的身份（权限），坚持正确的日期以及坚持正确的初始化。坚持做到这四项基本原则，大部分问题就可以迎刃而解，我想这四项基本原则是我这次实训的最大收获，也必将对我今后的工作产生重大影响。疲惫又充实的一周过去了，加上这个学期所有的实训，真的感觉这一个学期自己成长了、成熟了、收获了，会计电算化对我们会计工作者的重要程度不言而喻，但仅仅一个学期，我们学到的太少太少了，会计是个终身学习的职业，以后我们

要不断在学习、生活中充实完备自己，这样才无愧于老师的教导、家长的期望、自己的用心！

篇6：用友T3系统管理

一、启动系统管理

双击桌面“系统管理”图标进入系统管理

二、登录系统管理

通过“系统→注册”菜单登录系统

系统允许三种身份的人登录：

一是以系统管理员身份登录。可以增加、删除、修改操作员信息；给操作员授权（主要指定或重新指定账套主管）；建立、输出、引入账套；修改系统管理员密码。

二是以账套主管身份登录。可以修改账套信息（只能部分修改）；建立、备份、恢复、输出、清空账；结转上年数据；对他所管理的账套进行操作员授权；修改自己的密码。

三是以普通操作员的身份登录。普通操作员在未授权前只能登录系统控控制台修改自己的密码，经授权后可以在授权范围内开转日常账务处理事项。１、系统管理员登录

首次进入系统管理，只能以系统管理员身份（用户名为admin，密码为空）登录，待增加操作员后才能以其他身份登录。

系统管理员的权限

对操作员的管理与授权

对账套的建立与管理权限２、账套主管登录

本例中编号为003的操作员是玉峰食品厂账套的主管。通过系统管理登录的过程如下（即使密为空，也要将鼠标在密码框中点击一下，然后再选择账套）：

账套主管对账套的管理

账套主管对账的管理

账套主管对权限的管理

账套主管对操作员的权限管理

（１）通过权限→权限菜单打开授权窗口

（２）选择操作员

（３）点击“增加”按扭增加权限

（４）点击“删除”按扭减少权限

３、普通操作员登录（１）未授权前登录控制台

点击“修改密码”按扭可以修改自己的密码。

（２）授权后登录

授权后可以登录到指定的账套，进行授权范围内的日常账务处理。

三、操作员管理 １、添加操作员

只有以系统管理员的身份登录系统，才能添加操作员。系统管理员的用户名为admin，密码为空。

成功登录

通过“权限→操作员”菜单打开操作员管理窗口

点击“增加”按扭增加操作员

输入相关信息后确定增加

退出后可看到所有操作员信息

2、修改操作员信息

选择指定的操作员，点击“修改”按扭可修改指定操作员信息。

3、删除操作员

选择指定的操作员，点击“删除”按扭可删除指定操作员。

四、账套管理 １、新建账套

以系统管理员身份登录系统管理，可以新建核算账套。

1、通过“账套→建立”菜单打开创建账套窗口

2、输入相关信息

如要改变路径，点击账套路径后的浏览按扭（即有三个小黑点的图标）进行设置

（1）输入单位信息

（2）确定核算类型

（3）确定基础信息

（4）指定业务流程

（5）修改编码方案

（6）修正数据精度

（7）创建成功

3、启用账套

建立账套后，会弹出如下对话框，点击“是”可以启用账套。

根据需要启用账套功能模块与启用时间

本练习我们要用到总账功能模块，时间为当前日期。

4、修改与启用账套其他功能模块

以账套主管身份登录，通过“账套→修改”菜单可以对指定账套信息进行部分修改，通过“账套→启用”菜单可能对指定账套功能模块进行启用或停用，并可同时启用多个功能模块。

5、备份、删除账套

以系统管理员身份登录，通过“账套→备份”菜单可以对指定账套进行备份。

（1）选择需要备份的账套

如果勾选“删除当前输出账套”，可以删除该账套，一般情况下不要勾选此项。

（2）开始备份

（3）选择备份文件保存的位置

（4）备份完成

6、恢复账套

以系统管理员身份登录，通过“账套→恢复”菜单可以对指定账套进行恢复。

（1）关闭安全提示

（2）选择要恢复的原始数据（即上面备份的账套数据）

（3）确定覆盖原有数据

（4）开始恢复

（5）恢复完成

五、账的管理

篇7：用友T3操作指南

用友T3操作指南

一、建帐(设操作员、建立帐套)

1、系统管理→系统→注册→用户名选 Admin→确定

2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出

3、建帐→帐套→建立→输入

帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计准则→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置（4-2-2-2-2）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功---启用帐套

4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认

二、系统初始化

进入总帐，点击系统初始化。

1、会计科目设置

a．增加科目：会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行）点增加，确认。

b．设辅助核算：点击相关科目，如1122应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认，另2202应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。(可选项)

c．指定科目

：

系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001库存现金→确认。银行总帐科目→双击1002银行存款→确认，现金流量科目→双击1001、1002、1012→确认(可选项)

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证

3、结算方式→点击增加→保存(可选项)

如编码 1 名称

支票结算

如： 101 现金支票 102 转帐支票

4、客户/供应商分类→点击增加→保存。

如编码 01 上海，02 浙江或 01 华东 02 华南

5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存

6、录入期初余额

a．若年初启用，则直接录入年初余额。

b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。

c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额

输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出，自动保存

三、填制凭证

1、填制凭证

点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要继续增加点击保存后退出即可。

注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做在贷方，费用类只能做在借方。

2、删除凭证

当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。

具体操作为：

1、在填制凭证界面中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复”

2、点“制单”下的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。

四、审核凭证/取消审核(此步骤为非必选项)（总账—设置—选项—凭证控制--未审核凭证允许记账

前框打钩可取消审核

直接记账；如果凭证需要审核，审核人与制单人不能为同一人）

1、换人审核/取消审核

文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定

2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证

单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消

批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核

五、记账

点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定

六、自动转帐

1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目6603→确定→全选→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转）

2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目4103→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存

注意：自动生成的凭证必须要点击保存，然后记账。

七、结账

月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账

八、UFO报表

1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表）

2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下编辑公式，在数据状态下录入数据。

3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日→确认→是否重算第×页→是

注意：a．如出现“是否重算全表” →则点“否”

b．若要追加表页→点击编辑→表页→输入增加的页数→确认

c．如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。d．报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。

九、备份

1、在E盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“080601”

2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定

3、账套→备份→选择账套→确认

4、选择备份文件夹→E用友备份80601→确认

十、反记账、反结账

1、取消结帐：总帐－>月末结帐

－>在要取消结帐月份同时按下三个键ctrl+shift+F6－>输入帐套主管口令（登陆用友通密码）。

2、取消记帐

☆

总帐－>期末－>对帐－>同时按下两个键 ctrl+H －>出现提示信息“恢复记帐前状态功能已被激活”－>确定

☆

总账-凭证－>恢复记帐前状态－>选择恢复方式（月初）－>确定－>输入口令－>恢复记帐完毕

特别关注：损益类科目中，收入必须做在贷方，成本费用必须做在借方，如果费用有贷方发生额就用借方红字反应。

常见问答：

1、：我想用现金流量表，现金流的附表中如：固定资产和累计折旧等科目，将来怎样才能在做凭证的时候选择？

答；初始化时，在会计科目里，固定资产和累计折旧等科目，选择核算现金流量科目，这样才能在您制凭证时，对现金流量表附表里的科目及时选择处理。

2、我怎么用多栏式帐？

答：进入多栏式明细帐，点击增加，选中您要设的科目，在会计科目里分设了明细科目后，选择自动编排，比如：应交税金-增值税里的进项、销项、转出未交，管理费用里的办公费、业务招待费、工资等，这时就会自动显示了，然后确定，再确定。这时您要注意科目的方向，假使错了，可以修改,多余的可以删除。

3、为什么现金和银行日记账引入凭证数据引不进来？

答：这时您要看看您的电脑袋的系统设置，打开我的电脑，在控制面板里找区域设置，将日期的短日期样式调整为YYYY--MM-dd。

知识点汇总：

一、总账部分

1、总账日常业务流程：

填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结

转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账

2、总账凭证审核

切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）

3、总账凭证记账

总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账

4、总账其间损益结转

⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定 ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存

5、反记账：

总账――期末――对账－－在本界面Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）

6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查

7、结账

（反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

篇8：用友t3会计电算化教学

一、基础档案设置

1. 人员档案设置对期初余额的影响

人员档案设置中提供了是否业务员设置, 该操作影响流程中涉及该人员的个人期初数据。例如:“其他应收款”设置个人往来期初, 若该人员是销售部或采购部的业务员, 则必须在档案设置中打勾业务员, 否则录入期初余额个人明细数据时, 系统认定人员非法, 数据无法录入 (参见图1) 。更正时, 需到基础挡案—人员档案下该人员【是否业务员】处打勾即可。

2. 会计科目设置

会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。会计科目设置的完整性关系到会计工作能否顺利实施, 会计科目包括科目编码、科目名称、外币核算、数量核算、辅助核算的设置, 科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。U8.61版用户要注意这些操作设置的细节。

(1) 会计科目设置影响会计期初余额。会计科目设置中提供辅助账设置, 需要设置的科目在此设置辅助项。例如“应收账款”设置【客户往来】辅助, 而且该科目属于应收系统的受控科目。若此处不设置【客户往来】辅助, 在期初科目余额录入中则无法正确录入“应收账款”明细账, 出现总账与明细账对账不平或系统不允许明细账输入的提示。

改正时, 首先删除期初余额中应收账款的明细及总账数据, 再回到科目设置中增添“应收账款”的“客户往来”辅助项。操作中系统出现“此科目已使用, 修改辅助核算其必然会造成此科目对账不平”提示, 若日常账务凭证未做, 确认继续即可 (见图2) 。

(2) 会计科目设置影响出纳签字。会计科目设置中在编辑—【指定科目】项, 指定“库存现金”为现金总账科目, 指定“银行存款”为银行总账科目, 该指定科目是确定出纳的专管科目, 系统中隐藏的识别出纳权限的设置, 通过该操作, 系统将对出纳权限下的凭证进行签字。若不设置, 总账—凭证—出纳签字下, 系统出现“没有需出纳签字凭证”提示, 找不到需签字凭证, 改正时需要到前面【指定科目】去设置, 见图3。

(3) 会计科目设置影响期末业务处理。会计科目设置中的数量核算, 需要计量单位的录入。例如“库存商品”科目下需设置数量核算, 并设置计量单位, 若不做, 会影响【期初余额的录入】—【凭证制单】—【期末销售成本结转】等一系列业务流转, 这几部分业务都涉及数量核算, 影响面甚广。若出错, 改正时仅在期初余额处于浏览只读状态前可修改, 否则不能修改。因此, 会计科目设置时需细心。

二、日常业务处理

1. 制单编号对凭证制作影响

用友U8.61版对凭证制单编号提供两种方式:系统编号和手工编号。凭证制作中若要删除某张凭证, 该张凭证必须是最大号, 否则无法删除。若凭证后还有大号, 可将此凭证改号为最大号 (此项操作系统支持) , 再删除凭证即可。例如:凭证10、11、12, 删除11号凭证, 可将11号编制为大于12号的凭证, 13、14都可 (系统支持) , 再删除新编号的凭证。此操作在手工编号下可行, 若设置为系统编号, 可在总账—设置—【选项】下将凭证编号方式改为手工编号。

2. 计算机名设置对凭证出纳签字、审核签字的影响

日常业务处理中, 凭证要经过出纳签字、审核签字、主管签字等核算流程, 学生在操作中需签字时, 系统会出现“列前缀‘tempdb’无效, 未指定表名”提示, 【出纳签字】—【审核签字】—【主管签字】操作流程无法继续。出现这种问题是由于本机的计算机名不符合软件设计要求。用友8.61版要求计算机名的第一位数为英文字母, 机名中间的数字不得有横线, 这就要机房的管理员更改计算机名。由于学生机房的计算机受保护, 加大了管理员工作量, 应在软件安装前准备设置好。

3. 数据锁定解析

系统运行过程中的单据锁定, 系统异常等问题有两种方法解决:一种是在系统管理—【视图】下操作;另一种采用快捷键操作, 在总账—期末—【对账】状态下, 选择用户操作月份同时按下Ctrl+F6键解锁, 系统恢复正常功能即可使用 (见图4) 。

4. 总账系统对其他系统的凭证处理

总账系统接受的固定资产、应收应付、工资薪酬子系统的凭证, 发现错误时只能标错, 不能在总账系统更改。需更改时, 只有在生成该张凭证的系统中才能更改。例如固定资产系统传入总账的凭证在固定资产系统更改, 但注意有同学删除了该张凭证, 总账系统仍有该张凭证以作废状态存在, 更改时费时费力。

三、期末业务处理

期末会计业务与日常业务比较, 数量不多, 但业务种类繁杂, 时间紧, 软件提供了规律性业务的处理, 但这些操作的细节较多, 做不好, 反而费时费力。

1. 销售成本结转

“库存商品”科目下的所有明细科目有数量核算, 主营业务收入和主营业务成本科目下的明细科目也应有数量核算, 且结构一一对应, 否则无法通过系统自动结转销售成本, 出现如图5所示的状况。

2. 汇兑损益结转

汇兑损益结转的设置需要两个汇率:一个是记账汇率, 一个是调整汇率。月初在基础档案—财务—【外币设置】中设置记账汇率, 日常业务处理中凭证的汇率即是此汇率, 凭证填好后, 此汇率只能浏览。月末, 汇率发生变动, 在外币设置处设置调整汇率, 调整汇率与记账汇率的差额与日常凭证数据即可作成汇兑损益凭证。有同学在汇兑结转时没有数据生成, 是调整汇率没录入, 到【外币设置】中录入即可。

摘要：用友ERP-U8.61版是中小企业使用较多的综合运营平台, 该平台包含了基础档案设置、日常业务处理、月末处理等财务会计核算内容。教学过程中, 学生操作不好会影响核算流程的进行, 本文就这几方面问题进行解析, 也可供U8.61版软件操作者参考。

关键词：U8.61,基础档案设置,日常业务处理,期末业务处理,解析

参考文献

[1]章培林.ERP培训教程:财务篇[M].北京:中国物资出版社, 2005.

[2]袁文华, 谢晟.用友GRP_R9软件自定义辅助核算功能在会计核算中的运用[J].中国管理信息化, 2008, 11 (11) .

篇9：用友t3会计电算化教学

关键词：用友T3；暂估业务；处理方法；比较

中图分类号：G622 文献标识码：B 文章编号：1002-7661（2015）06-379-01

采购暂估业务是指无发票到货的采购入库业务，企业对存货已到并入库，但发票等结算凭证未到的采购业务，可以先办理入库手续，货款以暂估价格计价。下月初或结算凭证到达后再予以冲销，并按结算凭证上所注明的货款和运杂费等重新计价入账或按结算凭证进行补差。用友畅捷通T3提供了三种暂估处理方法：单到回冲、月初回冲、单到补差，企业可以结合本单位的具体情况和管理要求进行选择，在核算模块初始化时进行一次性设置，一旦设置成功，本期内则不能再进行修改。

一、案例介绍

例：2014年7月19，长江公司从黄河公司采购的A材料500公斤运到并验收入库，尚未收到相关发票，至7月30日仍未收到黄河公司开来的材料发票等结算凭证，此时长江公司按每公斤25元的单价进行暂估入账。业务操作过程为：2014年7月19日在采购模块填制“采购入库单”，数量500公斤，先保存暂不记账，7月30日在“采购入库单”上输入暂估单价25元每公斤，然后审核并正常单据记账，再根据“采购入库单（暂估记账）”制单，借：原材料12500，贷：应付账款—暂估应付账款12500

2014年8月10，长江公司收到黄河公司开出的增值随专用发票，注明A材料数量500公斤，每公斤单价28元，发票上注明增值税进项税额2380元，左右款项暂欠。

二、暂估方式和操作步骤

1、单到回冲

单到回冲是指当月在收到发票并结算后将上月暂估入库单进行冲销，系统会自动生成对应的红字回冲单，同时根据发票中所注明的金额生成相应的蓝字回冲单。根据以上案例，长江公司单到回冲方式下所做的操作步骤为：

（1）8月1日，企业不做任何处理；（2）8月10日，收到黄河公司发票后，在采购模块填制采购专用发票并与7月份暂估入库单进行采购结算，完成后进入核算模块，执行“暂估成处理”操作，系统会自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”各一张，“红字回冲单”上的入库金额为7月份暂估金额，“蓝字回冲单”上的入库金额为发票上注明的报销金额，同时登记存货明细账，使库存记录与实际相符；（3）对“红字回冲单”制单，借：原材料12500，贷：应付账款—暂估应付账款12500，冲回7月份的暂估凭证。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库单凭证，借：原材料14000，贷：应付账款—暂估应付账款14000。

2、月初回冲

月初回冲是指每月月初将上个月的暂估入库单进行报销，系统自动生成对应的红字回冲单，当月收到采购发票并进行采购结算后，系统会根据发票注明的金额，生成相对应的蓝字回冲单。根据上述案例，长江公司月初回冲方式下的操作步骤为：

（1）8月1日，核算模块会在存货明细账上自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中7月份的暂估入库，同时对“红字回冲单”制单，借：原材料12500，贷：应付账款—暂估应付账款12500，冲回7月份的暂估凭证；（2）8月10日，收到黄河公司发票后，填制采购专用发票并与7月份暂估入库单作采购结算，完成后进入核算模块，执行“暂估成本处理”操作，系统会根据采购专用发票自动生成一张“蓝字回冲单”，金额为发票上的报销金额，同时登记存货明细账，使库存增加；（3）对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证，借：原材料14000，贷：应付账款—暂估应付账款14000。

3、单到补差

单到补差是指当月在收到发票并结算后，如果发票注明的金额与上月暂估金额不一致时，系统自动生成入库调整单，将实际金额和暂估金额之间的差额予以调整（正向或反向），否则不进行任何调整。根据以上案例，长江公司单到补差方式下所做的操作步骤为：

（1）8月1日，企业不做任何处理；（2）8月10日，收到黄河公司发票后，在采购模块填制采购专用发票并与7月份暂估入库单做采购结算，完成后进入核算模块，执行“暂估成本处理”操作，系统会根据采购发票上注明的报销金额与6月份暂估金额之间的差额自动生成“入库调整单”，同时登记存货明细账，将库存的暂估记录调整为与实际相符；（3）对“入库调整单”制单，借：原材料1500，贷：应付账款—暂估应付账款1500，调整7月份的暂估凭证。

三、三种不同暂估方式的比较

从暂估业务处理流程图来看，以上三种方法的处理结果是一致的，操作难易程度大致相当，但笔者认为第二种处理方法回冲时间固定为月初，思路清晰，易于操作者掌握，而且符合配比原则和实质重于形式原则。如果企业存货计价方法采用移动加权平均法或先进先出法时，采用单到回冲和单到补差两种处理方式，都会影响到企业成本计算的准确性，因为下月供应商发票到达之前，上月低暂估的材料是直接参与当月成本计算的，而且月初回冲方式则避免了这种情况的发生。

参考文献：

篇10：用友t3会计电算化教学

以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”后，引入Y8-13文件夹下的账套文件。

在2010年1月28日，以001号操作员（密码为空）的身份打开813账套的控制台。

(1)1月26日，万方集团向我公司订购空调100台，含税单价1 000元／台，要求到货日期为1月28日以前，填制并审核销售订单。

点击 点击 点击

(2)1月28日，从成品库发出空调100台，填制并审核销售发货单。

点击

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点击

(3)生成销售出库单。

点击

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(4)在核算系统中进行正常单据记账。

点击 点击 点击

(5)在核算系统中对销售出库单进行制单。

点击 点击 点击 点击 输入科目 点击 点击

(6)1月28日，为万方集团开据销售普通发票，并对此进行复核。

点击点击 点击

(7)根据销售发票制单，生成应收凭证。

点击 点击

(8)财务部门收到万方集团汇票一张，付清货款并核销，填制收款单。点击 输入科目

点击 点击 点击 点击 点击 点击

(9)在核算模块中通过收款单生成收款凭证。

篇11：用友T3中的采购业务处理

[摘 要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。

[关键词]用友T3； 采购业务；处理

一、单货同到

单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达企业。处理流程如下：

1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。

2.库存模块：采购入库单审核。

3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。

4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。

二、单到货未到

单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下：

1.采购模块：增加采购专用发票（复核）

2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证

三、货到单未到

货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下：

1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：

（1）采购模块：采购入库单填制。

（2）库存模块：采购入库单审核。

（3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。

借：原材料 贷：应付账款――暂估应付?~款

2.次月做法。由于T3中有月初回冲、单到回冲、单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方式下的业务处理流程。

（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初时，在核算模块购销单据制单――红字回冲单制单。

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

②单到时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

在核算模块进行暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。

比如说入库的有500件，发票只有250件，那就只增加250件的采购专用发票，在核算模块供应商往来制单――发票制单，后来又到了250件的发票，同样先做发票处理，再做暂估成本处理。

如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）――在核算模块供应商往来制单――发票制单。

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款

第二次收到发票时，和第一次做同样处理。

同时，在核算模块暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估

购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

（2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初暂不回冲。

②收到发票时，先回冲。

核算模块――购销单据制单――红字回冲单

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

③在采购模块录入采购发票――采购结算。

④在核算模暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

（3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下：

①下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

②发票与采购入库单结算后，在核算模块――暂估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。在核算模块――购销单据制单中――入库调整单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

然后在核算模块――供应商往来制单――发票制单

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款