旅游运输企业公司工作总结及计划

旅游运输企业公司工作总结及计划（通用6篇）

篇1：旅游运输企业公司工作总结及计划

*****旅游运输有限公司

2014年上半年工作总结及下半年工作计划

2014年上半年以来，在总公司的正确领导下，我公司紧紧围绕公司年初制订的工作目标，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针，切实抓好安全生产工作。认真执行安全隐患排查制度，切实落实安全生产主体责任，加强安全生产的监督管理，消除安全隐患。现将2014年上半年工作情况总结如下：

一、加强组织领导，明确工作目标

我司着力研究安全生产责任体系，明确安全管理责任，年初公司召开安全生产工作会议，部署2014安全生产工作目标任务，研究落实安全管理责任，全面抓好安全生产管理工作的重点，安全从每个人做起，从每件事做起，从每个环节做起，安全始终是第一位，确保安全责任目标任务完成。上半年无发生任何交通事故、火灾事故、工伤事故及服务质量投诉事件。

一是按照“一岗双责”制度要求和“谁主管、谁负责”的原则，将安全生产工作目标和责任分解到各岗位，做到目标明确、责任到位、层层落实。二是与各经营者、驾驶员签订2014年安全目标责任书，各级分解细化安全责任，确保安全目标任务完成。三是按照公司要求，完善了安全生产管理制度。

二、安全生产管理方面

（一）行车安全情况

今年1至3月份，公司有运营线路54条，正常运营车辆50辆（其中4辆运营车辆报停）；目前总运行车辆50辆，累计安全行车1265267万公里，无发生大小安全生产责任事故。

（二）违章经营、超速情况

公司利用GPS监控平台，着力查处市际包车越线经营、违章超速车辆。据统计，上半年既无违规越线经营的车辆也无违章超速车辆；经营者和驾驶员都没有发生违规违法经营行为。

三、安全培训教育方面

公司注重加强员工、驾驶人员的职业素质培训，不断提高员工队伍整体素质和服务质量。上半年，公司派出安全管理人员6人次参加省市安全培训学习及组织驾驶人员安全学习共12次，培训人员都能将培训内容灵活应用到工作和生活中，从培训考核结果及实际操作来看，取得了较好的培训效果。为配合开展“安全生产月”活动，我司在6月5日组织全体员工及驾驶员进行了安全知识培训学习，观看安全警示片，分析事故案例；通过培训学习，让大家都明白安全驾驶的重要性，进一步增强了自身责任感；同时，我司在4月15日组织公司全体员工进行一次客运车辆自燃现场应急演练，检验司乘人员的突发应变能力、疏导能力、自救能力以及能正确使用灭火器材；检验应急指挥机构的指挥能力、协调能力；检验应急救援小组的处臵能力、组织能力；检验应急处臵预案、措施的可操作性，使之进一步得到完善和改进。

通过培训学习和应急演练，着力提高从业人员的职业道德水准、业务水平及应急处臵能力，努力提升驾驶员心理素质，增强安全意识，预防和减少重特大事故的发生，提高了服务质量。通过加强员工的职业素质教育，不断提高全员的整体素质，提升企业的优质服务水平，提高了公司的美誉度，增强了员工的归属感和荣誉感。

四、企业发展方面：

今年5月，在总公司领导的大力支持下，公司实现自营车辆30台，刷新了公司历年来零自营车辆的记录，从此进入自主经

营的新时代；公司为更好发展和经营自营车辆，曾多次组织全体员工召开经营会议，集思广益，出谋献策，共同探讨自营车辆的发展新方向；目前，公司初步拟定了自营车辆经营发展线路，为下一步经营做足了功夫。

五、企业维稳方面

因公司在合作经营过程中，体制发生变化改变，公司与经营者存在一些经营矛盾。为协调这经营矛盾，公司通过与经营者逐一谈心和互通，并广泛宣传粤运公司的有关制度和耐心解释，稳定了各经营者，维护了企业和谐和稳定。今年上半年，我公司未发生一起上访闹事事件。

六、其他各项工作稳步推进

按照总公司的工作部署，我司在计划生育、综治、消防安全等工作指标上半年均能达到要求。

七、存在的问题

一是车辆承包经营者对粤运公司经营合同有异议，经营合同迟迟未签；二是公司经营范围仅属市际包车线路，不利于经营；三是安全生产管理方面仍存在个别历史遗留问题。

2014年下半年工作计划

一、主要工作目标

1、力争加速旅游车辆的整合，实现旅游车辆自营化。

2、安全生产管理目标是：不发生较大以上行车安全责任事故。

3、计生、综治、消防安全、工会等各项工作争取全面达标。

二、主要工作计划

要实现上述目标，2014年下半年将坚持以平安稳定、稳健发展为主线，主要抓好如下几项工作：

1、抓好安全生产，用足用好安全措施保平安

为从源头上消除安全隐患，有效提升道路运输安全生产保障能力，我们将进一步强化安全运输管理，狠抓安全管理制度的落实，按照安全生产标准化、公司新修订“五大安全管理制度”及其它安全管理制度的要求，落实安全生产主体责任，做实做细安全生产日常工作和基础工作。按照公司要求，做好安全隐患排查治理、安全教育培训学习、安全生产统筹基金和保险统筹金的收取工作。进一步完善车辆卫星定位监控平台体系，提高车辆动态监管和安全事故的事前预防能力，落实保险制度，实现企业风险转移，确保企业稳健发展。

2、抓好业务发展，优化经营结构，打造旅游客运品牌 为稳步推进旅游客运市场公司自营化的发展目标，公司全方位、多渠道地开拓业务，转变经营思路，进一步推进经营业务发展。在下半年，我们将开展三大经营发展业务，打造我司客运品牌。一是全力以赴与巴登城项目的合作，通过该项目实现带动公司逐步实现自营化、规模化发展，推动公司提升社会效益和经济效益；二是通过开通旅游专线快车及市区一日游业务，优化经营机构，合理配臵经营车辆、科学安排经营线路，逐步使公司旅游车辆在本市占主导地位。近期我司又组织人员深入到市区相关部门进行衔接、摸底，争取早日开通旅游专线快车及市区一日游线路，为市民便捷出游提供优质服务。三是提升五司服务品牌是经营发展的需要；公司主要通过广告加大社会宣传力度，提高公司的美誉度；其二，通过抓好服务质量，促进旅游客运从业人员诚

信意识和品牌意识，提高市场竞争力。其三，通过抓内部管理，实行客运服务质量信息反馈制度，规范旅游客运服务行为，提高服务过程的规范化，提高员工整体服务素质，促进旅游运输企业的恶性竞争转向为服务质量竞争、品牌竞争，全面提升旅游包车服务水平；其四，通过抓市场拓展，提高公司的市场优势和有效优势；让同兴旅游公司在恶劣的市场竞争中，不断发展壮大。

3、理顺经营者管理关系，化解矛盾，确保稳定

加强与经营者及驾驶人员的沟通协调，随时掌握经营者及驾驶人员的思想动态，多做宣传、解释工作，化解经营者不满情绪，积极化解各类矛盾纠纷，将一切不稳定因素化解在萌芽阶段，提高管理人员的矛盾排查化解能力，着力解决经营合同的签订问题，让经营者与公司经营保持一致，同心同德，确保企业的和谐发展。

4、培养实干型员工，提高职工队伍整体素质

加强员工在职培训，鼓励员工参加在职学习，提高员工文化水平，此外，更要注重培养管理人员的创业干事能力，让大家成为想干事、会干事、干成事的优秀员工，提高员工整体素质，提高服务质量，促进企业形象提升和管理水平的提高。

5、做好安全生产标准化建设的持续改正工作

对照安全生产标准化考评细则要求，逐项加以改造落实，持续跟进每个内容，使企业的各项管理规范化标准化有效地进行。

二O一四年六月二十三日

篇2：旅游运输企业公司工作总结及计划

是旅游分公司的成立、起步之年，在集团公司各领导的关怀和引领下，在吴总和王执总的正确领导下，我们旅游分公司外勤组、生态餐厅、办公室各版块员工精诚团结、扎实肯干、克服困难，以“提升企业形象、宣传公司文化，促进公司的经营和发展”为工作方针，顺利地完成了各项旅游工作，较好的实现了集团公司下达的各项指标计划，为集团公司的长远发展奠定了坚实的基础，现将今年以来旅游分公司的工作情况总结如下：

一、经营指标完成情况及财务状况：

（一）、开拓西安、咸阳、渭南地区市场。截止12月15日，旅游分公司共完成接待游客36286人，715车次，汇集了西安、咸阳、渭南地区的大量客源，从服务到接待，全方位的做好了我们的服务工作，旅游分公司零距离面对的是客户，打造了终端的消费群体，西安、咸阳旗舰店已开设，渭南地区还在大力开拓当中。

（二）、截止12月初“一日游外勤组”支出、收入费用明细。大巴车过路过桥费195870元；车辆加油费用464312。27元；大巴车辆保养维修费用11532元；导游司机出差住宿费用156754。8元；导游司机餐补费用13130元；广告宣传费用（送出礼品）23736。6元；车载移动手机及固定电话支出费用988元；4——11月份面粉厂返点为6299元；4——11月份旗舰店返点为50436。9元；4——11月份粮食银行返点为6210元。

（三）、截止12月初“生态餐厅”支出、收入费用明细。

1、产品、酒水、卤制品类本年累计销售收入970363。1元，累计销售成本737541。34元，本年实现的产品毛利为232821。76元，具体明细如下：

（1）产品类：收入669558元、成本524433。76元、毛利145124。24元；

（2）酒水饮料：收入19711元、成本14144。32元、毛利5566。68元；

（3）卤制品：收入258637。56元、成本180624。64元、毛利78012。92元；

（4）生肉类：收入22401。54元、成本18312。64元、毛利4088。9元；

（5）其他类（扑克）：收入55元、成本25。98元、毛利29。02元；

2、其他业务收入（餐费收入）487442。5元，其他业务支出705464。05元；

3、游客免费就餐3602桌，后厨原材料支出每十日基本平均18000元左右，销售部、卤房包装费用累计16680元，餐厅其他支出累计37628元。

（四）、旅游分公司各项费用汇总。管理费用为：171252。91元，销售费用为：1813427。92元（其中包括游客免费就餐），财务费用为：38162。45元；整体亏损845。07元。

二、回顾旅游分公司工作亮点

旅游分公司在集团总部的指导下，在各个分公司的大力支持下，在我们旅游分公司的全体员工的辛勤努力下，取得了很大的社会效应。在大荔周边、渭南、西安和咸阳地区取得了社会口碑宣传效应，基本完成了旅游分公司发展方向第一阶段：撒网式宣传，进行第二阶段：重点集结阶段。

“重点集结阶段”分为两方面进行：

第一方面，为各个片区开设分店展开一对一的服务，做好开店及开店后的宣传工作。做出游客的档案建设，从中找出重点优质顾客，与各自的片区领导沟通，重点客户重点培养，为开设分店做好铺垫和宣传工作。

第二方面，在槐林餐厅建立销售点，即卤房卤制品和香肠的销售工作及销售部产品的销售工作。此时，可以将我们的第二项业务，也就是自驾游b线，在a线的基础上大力的宣传。自驾游的游客在享受活动的同时，可以自费购物。销售部和餐厅对外开放，为开展b线业务提供了优越的内部环境。餐厅为了对自驾游游客的接待工作更细致，也已经根据游客人数制定出不同的套餐，来提供游客的就餐问题。

旅游分公司做到了二赢：一赢做好了公司形象，提升了产品知名度，得到了口碑宣传；二赢是节省了在各大媒体上做宣传的广告费用，并且又为公司增加了另一项产业，即服务旅游产业。

旅游分公司取得的成果：

（一）“免费一日游”活动成功的开展。自4月中旬开始，为了扩大企业影响，宣传公司绿色、生态、营养、健康的各种产品，在吴总和王执总的正确引导下，集团公司各兄弟单位的配合和支持下，举办了“免费一日游”观光旅游活动，吸引了来自西安、咸阳、渭南各地区的人士来参与；作为活动的举办方，我们不负众望，积极策划组织安排活动的相关事宜，从联系到组织、从安排到布署、从后勤到接待，做好了我们各方面的服务工作，也为后期开设西安、咸阳旗舰店做了良好的铺垫，在“一日游“活动成功的背后承载的是我们集团公司全体员工的心血与汗水。

（二）“粮食银行”业务的开展及大力宣传。根据集团总部的要求，我们在做好旅游工作的基础上，着重开展了“粮食银行”的宣传工作：7月，集团公司响应5月份党中央一号文件多次强调的深化粮食流通改革体制，开展了“粮食银行”业务。我们旅游公司一接到上级通知，立即响应，为了能在第一时间做好宣传，让更多地方的客户加入投资，旅游公司针对“粮食银行业务”召开了专题会议，组织导游积极学习，专请粮食银行姚行长及吴总对导游进行了有关专业知识的培训，借助旅游公司的优势在大巴车上进行大力宣传，8至12月份在“外勤组”的大力宣传下吸引了很多客户对粮食银行的投入。

（三）生态餐厅的业务开拓及基础设施建设。为了使餐厅进一步走入规范化轨道，在市场竞争激烈情况下，8月中旬顺利完成了卤肉坊、销售合作社的扩建和改造，9月份又进行了灌肠车间的改建，连续施工，工程部同志在服从分配，听从调度付出了艰辛的劳动，顺利的完成了合作社、卤肉坊、灌肠车间的建设工作。杨经理和陈厨师以及所有槐林餐厅的工作人员，用辛勤和汗水铸就了我们生态餐厅的稳固发展。

（四）实施绩效考核管理模式，推进了岗位标准化服务。集团公司全面启动了“绩效管理模式”，旅游分公司从9月份开始对各版块员工进行绩效考核管理，首先建立了生态餐厅、外勤组规范服务标准化体系，其次强化落实了《员工素质培训考核激励机制》，把服务提升工作日常化、具体化，进行日考核月总结，并把考核结果与员工的绩效工资挂钩；我们在坚持常规素质考核的基础上，将各版块员工的自身学习、作风纪律、工作成效、服务意识等各项工作都纳入到考核范畴，进行逐级考核，严格奖惩，用机制督促员工不断地自我学习、自我控制、自我完善，其中外勤组及生态餐厅《服务人员综合业务技能考核》的实施取得较好成效：一是员工的业务能力、服务水平、礼节礼貌有了提高；二是员工的遵规守律意识得到了加强；三是激活了骨干级主讲导游的创新动力和工作热情，提高了骨干的独立思考能力和独挡一面处理突发事件的能力，从而使各版块服务管理得到了有效地提升。

（五）积极开拓“一日游”业务新领域。自9月份开始，旅游分公司“外勤组”接待的团队分成2个部分，一个部分是“团体游”，另一个部分是“自驾游”，团体游和自驾游总体来讲从服务到接待，各带团主讲导游能够做到创新，在实际工作中投入满腔的工作热情，为游客提供高品质、高质量的服务，得到了较多游客的认可及称赞，从而体现了我们团队用实际行动切实践行了热情服务的理念；并通过多次“团体游”与“自驾游”导游之间的相互学习实践，让大家更新了观念、看到了差距、同时也明确了目标，激发了大家的凝心聚力、争创一流的工作干劲，不断地加强了旅游分公司在集团公司中的纽带、宣传和带头作用，增进了集团公司先锋模范作用。

（六）员工培训与内部管理相结合。8、9、10月为了提高员工的服务意识，提升员工的服务技能，我们与集团公司培训部配合从仪容仪表、接待礼仪、岗位职责、规范化服务方面开展了服务规范化的培训，提高了导游业务技能综合素质，为提高导游职业形象，特别定制了导游员夏、秋韩版气质工服，导游员工作服的统一、规范给游客留下了深刻的良好印象，也是我们做好旅游接待工作的基础。针对在办公室学习的导游进行严格的系统培训，还同步进行了“礼貌服务用语”实践培训，通过周期训练培训，导游精神面貌显着改观，外勤组导游、司机形象焕然一新。张主席向我们导游、司机提出了时刻都要“脸笑起来、礼敬起来、精神扬起来、垃圾拾起来”的要求，让游客倍感热情、温馨、周到的服务。

（七）加强了节庆活动“拳头产品”的宣传及推介。生态餐厅“合作社”利用不同的节庆节日组织具有特色的销售活动，外勤组导游与司机配合大力宣传，内部进行了导游司机组“玉米油销售竞赛活动”及“谷朊粉销售竞赛活动”，同时配合组织游客进行拔河比赛、脑筋急转弯活动、购物抽奖活动等，达到“小活动、大宣传”的目的，极力打响公司产品的知名度。

（八）与各企事业单位相结合，提高一日游活动的针对性和实效性。通过与大荔旅游局相结合，一是参加了渭南地区大型展销会、西安地区大型展销会，共发放宣传资料23000余份，充分利用参展商高度集中的有利时机，突出重点，灵活宣传，力求达到宣传公司产品的目的，扩大企业影响力；二是解决了外勤组开展的“自驾游”活动，参观“八鱼石墓群”及其它景点门票优惠事宜；通过与西安、咸阳各单位相结合，共回访西安、咸阳企事业单位共9家发放各类宣传资料1000余份，有力地拉动了市场，在做好宣传及促销活动的同时，先后对西安、咸阳部分重点客户进行了回访及市场调查，为今后旗舰店与便民店市场开发提供了依据。实践证明，采取政府与企业相结合的宣传方式，提高了宣传活动的实效性和针对性。这些所有的宣传取得的成绩，都离不开安助理，李主管，雷主管，贾组长，以及所有为旅游服务事业辛勤付出的伙伴们。

三、工作不足及改进方法

回顾一年的工作，在总结成绩的同时，我们也清醒地意识到从内部管理及业务开拓方面还存在很多不足：

1、留岗职工老龄化问题，存在安全隐患。目前旅游分公司司机组有两名员工年龄在55岁以上，为了杜绝不安全事故的发生，将对这两名员工视其情况给出结果。

2、财务费用负担重。旅游分公司所开展的主要业务居多为公益慈善性质，自驾游业绩不是很突出，没有达到理想中的期望值，结合的亏损数据，目前旅游公司盈利尚未成熟，数据表明旅游分公司费用支出过高，从而缩小了盈利空间，负债率高达200万，财务费用负担重；

3、部分员工业务技能不到位。新进导游业务技能还不够熟练，与实际工作需要还有很大的差距，在整体服务水平、服务质量上我们还有很多不尽人意的地方，礼仪礼貌需要进一步规范，服务标准应该要求更高；

4、外勤组旅游安全方面不够完善。“外勤组”在处理突发情况的救援组织、机制和措施还需进一步健全；

5、在实际工作中缺乏职业认同感。在日常工作中尤其是一线服务人员面对的是形形色色的游客，需要大家在工作中克服工作情绪化，注重磨练意志品格、强化心理素质、提高道德修养，以理智的态度处理各种突发事件，提高应变能力和心理承受能力，以更加积极的态度维护的窗口形象；

6、“免费一日游”行程安排存在各方面安全隐患问题。存在组织者所组织游客年龄偏大、谎报年龄、信息登记不全、要求两个甚至两个以上的集合地点，私自隐藏带宠物上车，针对这一些列问题，我们将制定具体措施（安全协议书）：联络人组织的参团游客必须提供个人身份证复印件并签订安全协议书方可蹬车出游。

四、工作计划

（一）顺利完成旅游分公司发展规划第三阶段：完善自我造血功能，逐步转亏为盈。

在新的一年里，旅游分公司达到第三赢：是在发展中完善了公司的业务水平和管理水平，高挑战性的工作环境，为公司培养出一大批销售和管理人才。

此阶段分二步开展：

第一步，借助a线的推广，通过导游讲解和宣传单页的发放，来宣传b线的活动。b线的推广工作，第一，可以通过a线的宣传；第二，和社会知名的旅游机构合作，选择优质游客。b线自驾游费用初定为100元／人，服务内容包括优秀导游陪同讲解、意外保险、各个门票费用、生态就餐费用、原生态槐林漫步、参观快乐鸡和快乐土猪、亲自体验捡拾鸡蛋、看沙漠鸵鸟和魅力梅花鹿赛跑等。自费项目包括骏马飞驰、细狗撵兔、路虎车飞驰沙漠、自由购物。制定出导游的销售激励方案，安排优秀导游服务游客，自费项目业绩及公司销售业绩均与导游的收入相关。

第二步，增加b线的活动范围。

具备一定的条件后，可以在槐林中，建造自己的住宿环境，可以考虑建筑小木屋、经济实惠并且与众不同，让游客享受大自然的温馨、舒适。此收费项目利润空间大。

在进行以上二步活动中，要不断增加槐林餐厅销售部的产品种类。熟食和香肠必须保证口感好且产品价格档次各异，让所有顾客都有消费机会。增加熟食包装，产品转化为礼品，提高价格，提升品质。二要增加槐林的娱乐活动。（建议增加槐林种植面积，植树造林，美化环境。改善猪粪鸡粪的发酵，阴天和雨天臭味太大影响槐林空气指数。）翻出槐林空地的土壤，春天可以让游客自己体验用牛车耕地，自己亲手种植植物，美化槐林环境，为秋天收获季节游客亲自采摘创造条件，可谓双赢。利用槐林细狗撵兔的娱乐项目，增加看点，增加产品销售量。餐厅后面的蓄水池可以建成鱼池，让游客体验钓鱼的乐趣，钓鱼者付一定费用后，鱼可以由餐厅加工制作成熟食。

（二）工作重点

1、继续做好“一日游”活动，保证工作有序开展。作为集团公司的对外服务窗口，旅游分公司将继续围绕“扩大企业影响宣传公司产品”，开展“免费团体游”与“自费自驾游”活动，为集团下属各分子公司及西安、咸阳旗舰店渭南片区做好服务，促进公司的经营和发展。

2、积极开展宣传工作，努力拓展营销市场。以“组织游客进行观光旅游”为导向，大力宣传公司产品达到“营销”的目的，拓展西安、咸阳市场客源，把握动态、大力营销、多形式开发市场，将整体外勤服务从服务化做到商业化转变。

3、拓宽营销思路，精心策划宣传，提升旅游吸引力。充分发挥春季“万亩槐林”景观资源优势，重点筹划“自驾游活动”及娱乐项目的开展，围绕“细狗撵兔”、“沙漠悠然骑马”、“路虎车穿越沙漠”、“祭拜南无观自在菩萨”、“黄河湿地”、“八鱼石墓群”等六项开展娱乐项目活动，增加旅游公司的亮点，从而增加收益！

4、不断加强员工队伍建设，抓好员工培训学习，提升员工素质。牢固树立“人才是第一资源”和“员工第一”的理念，下大力、多形式搞好员工培训，提高各个版块员工的综合素质，打造一支素质形象好、专业技能强、文化涵养高的过硬队伍，增强旅游公司的核心竞争力。

5、加强旅游安全管理，杜绝车辆不安全事故。加强司机的安全培训教育工作（每月1号和2号），完善车辆在处理突发情况时救援组织及机制措施。

6、降低费用成本，深化营销策略。旅游公司计划在财务费用、管理费用上减少成本开支，在销售收入、开设便民店、旗舰店的收入上加大力度，争取降低亏损费用。必须买的把费用降低到最大化，可有可无的尽量不要购买，以最小的成本达到收益最大化，尽量使我们的利润达到最大化。

7、加强“粮食银行”业务的开展。粮食银行是我公司的一项业务，在的工作中，我们要求每一位导游都要充分发挥各自的业务潜能，有目标、有任务的完成粮食银行业务。

总之，在吴总，王执总的正确领导下，经过一年的风雨兼程，在集团公司各兄弟单位的指导和帮助下，通过我们旅游分公司全体同仁的团结奋斗、共同努力，圆满完成了各项工作目标，同时，伴随着公司知名度和美誉度的不断提升，我们将以更加高昂的斗志、更加饱满的热情，振奋精神，鼓足干劲，抓住机遇，迎接挑战，为集团旅游分公司的经营发展再攀新高做出应有的贡献！

篇3：旅游运输企业公司工作总结及计划

(一) 选题的目的和意义。

早在2001年我国就开始对企业内部会计控制的建设作出了硬性要求, 但是很多“鲜血淋漓”的事件说明了我国企业的内部会计控制制度建设并不如人意。最近几年发生的“中航油巨亏事件”、“长虹欠巨额事件”、“茅台高管双规事件”等等, 这些事件无不在说明我国企业的内部会计控制制度不到位, 甚至有的企业内部缺乏内部控制体系。在经济全球化, 我国经济快速发展的大背景下, 大量合资企业应运而生。合资企业的最大特点是共同出资、共担风险, 合资企业的这个特殊性, 这意味着完善合资企业内部会计控制的建设是势在必行的。因为对合资企业来说有着对会计信息质量要求较高的投资者, 债权人和合营公。对合资企业来说, 财务信息质量和共同财产的安全都需要完善的内部会计控制制度来保证, 而避免或者降低合资企业的经营风险更是离不开完善内部会计控制。因此完善的内部会计控制是合资企业健康顺利地发展壮大的护身符。

本文结合DRS合资公司内部会计控制的实际情况, 通过调查发现DRS合资公司内部会计控制制度非常薄弱, 内部会计控制效果不理想, 内部监控不完善、内部财务人员的素质不能满足需要、财会信息质量低等一系列问题突出。显然, 内部会计控制体系不完善及缺乏己经严重影响到了公司的发展。DRS公司要加强企业内部控制建设, 尽快建立起完善的内部会计控制才能为公司的顺利发展保驾护航。根据对内部控制相关理论和方法的研究探索, 立足于DRS合资公司实际情况, 分析公司内部会计控制的现状, 探索完善DRS合资公司内部会计控制的途径, 为公司更好更快发展服务。

(二) 国内研究现状。

随着我国企业的发展壮大, 这几年来在内部会计控制制度建设上也取得一些较为显著的进展。但是我国企业的内部会计控制问题突出, 促使国家相关部门认识到内部会计控制的重要性, 2001年《内部会计控制规范》的颁发足以说明对内部控制的重视。而在2006年财政部首先要求所有上市公司作为领头羊, 必须向社会公众公开其内部控制相关信息, 《内部指引》的颁发标志着我国内部会计信息公布从企业自愿公布到企业必须公布过渡。近些年来我国学习借鉴国外理论经验, 并结合我国企业的实际情况, 基本上形成具有中国特色的内部会计控制规范体系, 为企业建设内部会计控制提供方法原则。

二、内部会计控制概述

(一) 内部会计控制的基本概念。

在2001年我国财政部颁发的《内部会计控制规范———基本规范》给内部会计控制下定义为:“单位为了提高会计信息质量, 保护资产的安全、完整, 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。”从以上的定义可以看出, 企业实施内部会计控制的目的:通过保证企业的物资安全性和完整性, 保障财务成果的真实性和可靠性而促进企业的发展, 归根到底也是为提高企业经济效益服务。

企业的生产经营活动需要结合公司财务部提供的会计信息进行决策, 只有真实可靠的会计信息才能让决策者作出正确经营决策, 从而节约公司的经营成本, 促进公司经营效益稳步地增长, 保证公司的最大盈利。尤其是合资企业中, 强有力的内部会计控制, 让企业的资产更加透明, 增强出资双方的互信力, 有利于出资双方长期良性合作下去。因此, 内部会计控制一方面是通过对会计工作及其质量的控制来保证会计信息质量, 另一方面通过真实可靠的会计信息进行经营决策, 不管哪方面, 最终的目的都是旨在提高企业经营活动效益, 实现企业经营管理目标。另外, 对于合资企业来说完善的内部会计控制才能满足出资双方及时了解企业的财务状况和经营成果的要求, 对分析资本的安全作出贡献, 双方是否有资金规模关系到企业的长期发展, 及时发现影响企业发展的因素, 在必要的时候, 可以干预和控制运营商, 因此内部会计控制不仅是企业经营者对整个经营过程的控制, 也是对企业自身的所有者和经理的监控。在合资企业中, 不管是为了提高企业经营活动收益, 还是让出资股东双方了解企业的财务状况和经营成果, 增强相互之间互信力, 内部会计控制体系建立完善都是必不可少的。

(二) 内部会计控制的原则。

内部会计控制原则, 简单来说就是企业在内控建设的过程中所应该遵从和模仿的一些规范和模板。这些原则一般具有一定规律以及普遍性, 它们是经过许许多多的企业实践总结出来。遵循这些前人总结出的原则, 有利于企业内部会计控制的建立完善实施, 少走弯路。我国财政部为了帮助企业建立完善内部会计控制体系, 在2008年颁发的《企业内部控制基本规范》对内部会计控制原则作出了明确的规定, 为企业提供了法则和标准。五大原则是:全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。这五大项原则作为普遍性规律, 是企业应该遵循的基本要求, 同时也是检验公司内部会计控制制度是否完善的标尺。

企业完整的内部控制一般由内部会计控制、内部管理控制、内部审计控制三部分组成, 内部会计控制虽然不能替代内部控制的全部, 但是内部会计控制却是重中之重, 是内部控制的核心, 企业的内部控制成效与经营成果都是通过真实的会计信息反映出来的, 完善企业的内部控制的关键是完善内部会计控制。当然, 内部控制与内部会计控制是整体与部分的关系, 内部会计控制可能单独发挥作用, 三者关系是相互依存, 密不可分的, 三者相互配合才能发挥内部控制最大的作用。

三、DRS公司内部会计控制现状

(一) DRS公司的基本介绍。

DRS公司成立于2010年, 是开发经营旅游景区的中外合资企业, 负责经营管理DRS国家森林公园旅游景区。DRS公司负责经营管理DRS国家森林公园期间, 致力于将DRS国家森林公园旅游景区打造成国内外闻名的旅游胜地。近年来的投资建设, 公司的住宿、餐饮、游玩、娱乐等旅游服务基本设施基本完善, 旅游基础设施有一定的规模。DRS公司的经营管理公司由董事会出资建立, 属于“有限责任公司”。DRS公司的注册资金为两千万, 总资产隶属于董事会, 法人代表由董事会成员担任, 负责整个公司经营管理的总经理由董事会任免, 总经理的任期一般为一年。董事会除了任免总经理, 还直接委派财务经理、负责审批重要的方案制定, 视情况决定进行财务审计、经济审计。总经理享有较大的自主经营公司的管理权力, 除了主管公司日常业务, 审批具体财务支出, 公司的管理团队也是由总经理负责建立, 公司的经营管理团队直接对总经理负责。公司下设六大部门:总经理, 行政人事部, 接待部, 市场部, 餐饮和酒店管理部, 财务部, 各部门之间的关系是平行的, 直接向总经理负责。

(二) DRS公司内部会计控制现状。

目前, DRS公司的内部会计控制的效果不尽人意, 乃至有些领导还没有认识到内部会计控制的重要性。DRS公司内部控制制度虽然也形成一些, 但是缺乏规划, 不成体系, 难以起到规范公司经营活动的作用, 尤其是内部会计控制方面, 不仅不能很好发挥会计信息的作用, 也不利于公司所有者真实了解公司的经营效果。由于大部分公司领导对内控的重要性认识不足, 对内部会计控制的片面理解, 认为内部会计控制建设完全出于公司对他们自身道德不信任、对他们的工作进行监督控制。基于此, 大部分领导对内部会计制度建设存在不良的抵触情绪, 内部控制的建设工作就难以开展。还有个别领导怕内部会计控制建设影响到“自身的利益”, 因此对其建设实施之事置之不理。

DRS公司对于内部会计控制也有一些制度规章, 但是在日常经营活动中更多的是没有按制度实行, 对内部会计控制的制度施行没有硬性要求, 流于形式的内部会计控制制度, 至于日常事务处理过程是否按制度执行, 并没有过问。在公司日常生活遇到的具体的问题没有按照制定的制度严格执行, 久而久之, 就会使内部控制制度失去本应该有的严肃性和强制性。DRS公司比较重视景区服务性收入 (门票、餐饮、酒店住宿) 环节的程序控制, 但是没有注意对内部会计控制整体结构的协调控制牵制;相比于企业产权的控制, 而忽视了对公司员工的控制。DRS公司的高层领导重视书面的财务报表, 可是却没有重视财务报表数据来源是否可靠。一般的公司注重是否有利可图, DRS公司也不例外, 注重盈利性工程投资, 忽视内部控制相关的IT系统建设。DRS公司日常公司采购支出, 都是由总经理亲自审批的, 这比较好约束监督采购人员, 防止其挥霍浪费, 挪用公司尾款, 节约公司的成本。DRS公司作为中外合资企业, 合伙人间出现相互的猜疑, 并安排各自的亲信担任公司重要领导职位, 这种情况源于原来公司内部控制不到位, 致使出资人对公司经营成果和财务状况产生质疑, 不仅不利于合伙人长期合作下去, 也对DRS公司的顺利健康发展构成严重的威胁。因此, DRS公司建设完善的内部控制制度, 尤其是建立强有力的内部会计控制, 提高会计信息质量, 保证公司物资安全是当务之急。

(三) DRS公司内部会计控制不到位的原因分析。

1. 公司内部会计控制制度残缺和执行落实不力。

当前, DRS公司如很多企业一样对建立内部会计控制制度很不看重, 导致内部会计控制制度残缺不完善, 这直接导致会计信息质量让人产生质疑, 财务纪律涣散, 违法违纪的行为就有机可趁或者钻制度的漏洞, 以致公司管理失控。公司内部会计控制制度不符合公司的实际, DRS旅游服务型公司, 不能与工业等生产型企业等同, 所以对工业企业的内部会计控制的照搬照用, 导致内部会计控制的侧重环节不一样, 致使内部会计控制发挥不了其应有的作用。还有就是内部会计控制制度执行不得力, 对公司已经建立的制度视而不见, 甚至可以说公司订立的制度只用来给相关部门检查, 根本不会考虑其执行情况, 这样流于形式的制度, 自然不能有所作为。

2. 董事会在监管经营者方面起到的作用不大。

在公司中, 董事会本应该在监管经营者方面起到重要作用, 但是事实并没有如此。DRS公司的管理层与董事会有很大的重合度, 即既是公司的董事会成员, 也是公司的管理层成员, 尤其是执行经理在董事会中占有的份额比较大, 权力地位有绝对的优势, 这样难以对公司的管理层产生有效的监督管理, 公司的经营者则以自身的利益最大化为目标, 而不是以企业利益最大化为目标。还有公司财务等重要岗位是由董事会成员安排与自己有关系的“亲信”, 这样难免不引起猜疑, 同时也不利于公司的内部控制监督管理, 这将使内部会计控制无法发挥其应用的作用。

3. 公司的领导对内部会计控制认识不足。

公司领导直接影响到公司经营制度建设方面, 如果公司领导对内部会计控制认识不足, 必将直接影响到内部会计控制建设与实施。公司的领导层对内部会计控制的重视, 以自身为榜样, 严格遵循公司控制的规章制度, 并采用了相应的管理政策与措施以确保制度的落实执行, 是DRS公司顺利发展的保证。但DRS公司有很多领导对会计控制的认识不足, 法律意识不强。

4. 公司的财务会计人员素质不高。

DRS公司的会计人员整体素质不高, 很大一部分原因可能是大部分会计人员不是通过竞聘上岗的。公司会计人员的思想教育、业务培训很有限, 就算有培训也是流于形式, 根本没有办法起到提高会计人员素质的作用。具体表现:有些人根本不具备会计从业资格, 但在会计部门的人力关系意味着, 这些呆在会计岗位的人员仅靠领导工作, 对会计相关的法律法规不了解, 法制意识淡薄, 会计人员素质不高就容易造成会计信息失真, 财务报表被歪曲等, 甚至出现为了自己的利益而弄虚作假等严重损害公司利益的行为。会计人员的素质与成功或失败的内部会计控制建设直接相关, 影响着财务会计制度的实施, 影响着会计信息质量。

5. 公司的评价和激励机制不科学。

DRS公司对管理人员缺乏科学的评价机制和合理的激励政策, 如果管理人员自身利益得不到满足, 便会利用内部会计控制出现的漏洞, 为自己谋取利益, 这必然会损害公司的利益, 公司的内部控制问题便会自然显示出来。新加坡政府使用的“高薪养廉”的良策对公司的激励政策有一定借鉴作用。要想促使公司管理层利益与公司长远利益趋于一致, 必须要有公平合理的考评机制和科学有效的激励政策, 把公司的管理层利益与公司利益紧紧联系在一起, 是内部会计控制得以执行落实的重要因素。DRS公司每年年末只用简单的经济指标来评价考核, 根本无法真实反映经济管理人员实际为企业带来的经济效益, 对于这样的评价考核体系难免会产生不公平, 这种“付出与收获”不成正比的评价考核很容易引起管理人员的心理不平衡, 为了抚平这种心理不平衡管理人员很可能会以权谋私、贪污腐败, 提供虚假的会计信息以应付上级的考核。

四、完善DRS公司内部会计控制的必要性分析

建立完善内部控制的制度不仅是我国法律法规的硬性要求, 也是公司健康发展的客观要求。在市场经济条件下, 市场竞争是优胜劣汰, 如果公司坚持以前旧的管理模式, 建立健全内部控制制度不健全, 在激烈的市场竞争中很难拥有一席之地。DRS公司作为一个旅游合资公司, 如果没有办法保证所有者的共同财产完整安全, 就会面临一方投资者撤资的危险。另外DRS公司跟其他企业一样要发展, 但是一些陈旧的内部控制会阻碍公司的健康发展。

建立完善的内部会计控制制度是DRS公司进行会计改革的一部分。随对这两年DRS公司渐渐成熟发展, 对经营信息的统计及预算要求更加精确和及时, 而会计与公司经济数据直接相关联。DRS公司要对公司的经济全面掌握, 作为旅游公司, 要分析各个季度的旅游经济数据, 要及时根据经营情况调整营销方案等方面的分析决策都要依靠会计, 而如今DRS公司出现类似没有能够及时根据公司实际游客量进行决策的对经济数据掌握不全的现象, 这也证明企业的内部会计控制管理是存在很大问题的。

完善内部会计控制系统可以优化公司的内部管理, 对内部会计控制的检查建设过程, 可以促使公司重新审视原有的管理系统, 寻求跟公司“量身定做”的新经营制度和管理模式, 使公司拥有一套完整的系统化的制度, 优化企业的内部管理。对于像DRS公司一样的合资企业来说, 强有力的内部会计控制对公司的健康发展是至关重要的。出资双方最关心的经济数据信息就主要来源于公司财务会计统计, 如果没有完善的制度规章确保会计信息的真实性、完整性, 保证公司资产安全, 就很容易产生信任危机。DRS公司经营管理旅游景区, 涉及游玩、住宿、餐饮等各方面, 旅游经营的淡季与旺季特点鲜明, 这都需要公司的经营管理根据真实的经济信息, 做好经营决策, 优化资源配置。公司的经营决策要时刻根据掌握的及时的真实经营信息作出调整。

五、完善DRS公司内部会计控制的对策

(一) 建立以会计控制为基础和核心的内部控制规范体系。

内部会计控制是内部控制的核心基础, 因此要完善DRS公司的内部会计控制, 就得建立内部控制规范体系。公司制定的内部会计控制应参考财政部制定的内部会计控制框架的基本要求和标准, 学习借鉴优秀合资企业的内部会计制度的建设的成功经验, 更重要的是要立足公司的实际经营管理情况和发展战略, 建立适合公司的特色内部会计控制框架, 在此基础上制定出的控制程序和措施才是具体可行的。在实施内部会计控制的过程中, 要分步进行, 首先对财务岗位要定岗定员, 明确每个岗位的职责, 职位职责之间要相互牵制, 这是内部牵制制度的基本要求。有些财务岗位最好实行轮岗制, 例如DRS公司的酒店会计员、餐饮会计员、门票会计员、资产核算会计员之间实行轮岗制, 定期或不定期轮换岗位。在公司能切实做好财产管理、保证会计信息可靠真实的基础上, 开始探索建立起效益性的内部控制框架。

(二) 重视公司的人力资源开发, 增强会计队伍的素质。

公司的内部会计控制的各项措施都需要通过公司员工的落实执行, 公司员工的素质高低就直接影响到内部会计控制是否可以得到有效的执行。人力资源是公司发展的重要资源, 而员工的素质是公司发展的软实力, 所以公司要重视人力资源的管理, 提高员工的素质及最大限度挖掘其潜能。员工素质不仅包括业务技术水平方面的职业能力, 还应包括思想文化素质方面的职业道德。公司通过职业培训、激励挖掘等方式不断提高员工素质。特别是公司管理者应通过外部招聘, 内部竞争上岗方式, 调整企业员工工资管理, 员工绩效考核和晋升程序系统, 创造一个和谐、公平的竞争环境。公司具有业务素质和道德素质都很好的会计队伍, 必定能把内部会计控制落实到位。公司可以通过严格聘用方式选拔会计人员、加强对会计人员的专业知识培训、加强对会计人员的思想素质培训等手段来提高会计队伍的整体素质。财务部门岗位要注意相互牵制、施行轮岗制, 同时定期不定期进行组织开展财务检查、举行财务工作竞赛, 提高会计控制水平。

(三) 以董事会为内控组织的中心, 完善公司治理结构。

内部控制是公司财产安全的保障, 确保会计信息的真实性是重要的可靠的措施, 因此内部控制是公司董事会的董事和经理实现公司管理目标的必要措施。在公司董事会的管理委员会一直是主板的核心, 所以理应是内部会计控制中心系统。在公司董事会领导建设下, 内部会计控制体系才能更加完善和有效运行。合资公司建立起以董事会为中心相互制约、相互联系的控制系统, 合资公司的出资双方可以通过监事会对董事会进行内部控制, 同时更重要的是董事会可以通过内部会计控制对公司的管理者的日常经营管理行为进行有效的监督控制。内部环境是内部控制体系的五大元素之一, 内部控制的体系得到有效的执行都需要依赖一定的内部环境, 而现代企业的内部环境的建设, 就是要完善公司的治理结构, 完善公司的治理结构不仅是现代公司改革的要求, 同时为内部会计控制的建设营造良好的公司环境, 对整个公司的改革发展影响重大。

(四) 公司的领导层要重视内部会计控制的建设。

公司领导层对内部会计控制管理的注重直接关系到内部会计控制的执行和完善, 促进公司顺利地发展。公司的经营管理者不能只看到有利可图的项目, 而忽视公司内部会计控制的重要性, 公司领导首先应该要廉洁自律, 强化会计法规意识, 自觉遵守法律规定, 并以身作则遵守公司内部控制的制度。公司的领导层只有掌握一定的财会法规知识, 才能在日常经营活动中及时发现内部会计控制的不足之处, 才能在检查内部会计控制情况时发现问题, 因此, 公司的领导层需要学习掌握一些基本的会计知识, 并及时整改和查处内部会计控制的漏洞和问题。公司可以试着将内部会计控制管理的责任分到每个领导, 让领导担负着内部会计控制的具体任务, 而内部会计控制管理的效果与其的政绩业考核挂钩, 这种领导责任制的奖惩激励方法, 不仅让领导重视内部会计控制的建设, 而且可以促进领导参与到内部会计控制的执行中。

(五) 公司内部审计与外部审计监督相结合。

内部审计不仅是公司内部控制的一部分, 而且是监督检查其他环节效果的主要措施。内部审计部门将直接向董事会负责, 小组成员并不是管理者, 最重要的是保证在内部审计的独立性。审计部门定期或者不定期对公司日常财务收支和相关经济业务活动进行全面检查或者抽查监督, 并及时发现其不合法与不合规之处。要不断提高内部审计的独立性与权威性才能提高内部审计效率和内部审计质量。内部审计人员的责任范围还应该包括对内部会计制度的缺陷、管理的漏洞提出切实可行的措施, 对经营管理者提出自己意见方案。外部审计是指借助政府和社会的审计, 因为外部审计的部门与公司的直接利益关系不大, 所以相对公司内部审计, 外部审计的评价的独立性、客观性、公正性都比较强, 外部审计更能客观评价公司内部会计控制的效果及发现内部问题。公司内部审计与外部审计的相结合, 形成内外双重压力下, 公司内部会计控制必将更好地发挥作用。

(六) 做好现金流动监控, 公司财产控制。

旅游公司日常经营中现金流动很频繁, 比如说公司的门票收入、酒店住宿收入、餐饮收入以及每天必需的采购支出, 大量人员接触到现金, 对公司的财产安全容易造成威胁, 为了保证现金的安全性, 必须严格遵守法律法规的要求, 做到日清月结, 每天的收入报表责任人审核人亲自签字, 发现有问题及时报告有关领导并解决, 阻止现金流失。做好公司的采购预算控制, 严控采购成本, 做到事前审批预算, 事中监督购买, 事后清点物品检查质量, 有利于节约公司的采购成本。另外旅游公司的收入一般与游客成正相关, 所以在分析公司门票、住宿收入时, 要结合实际游客入园量分析。景区不管是景区门票, 还是住宿餐饮收费都有一定合理浮动性, 要注意信息沟通和相互信任, 使这些浮动性收入增加公司的经济效益。另外还要做好公司财产控制, 明确保管责任, 实物按时盘点和做到账实对照, 对于一些重要的资产, 未经批准不准接触, 比如股票、债券等, 以免丢失, 造成公司财产的损失。对于旅游公司来说, 现金流动控制、财产控制是最常见, 最基本的要求。

六、结语

本文以DRS旅游合资公司为例, 对内部控制制度的概念、原则进行了阐述, 企业的内部控制涉及到经营管理方方面面, 其中内部会计控制是内部控制的核心, 所以内部会计控制建设完善至关重要, 本文分析DRS公司内部会计控制的现状、原因和建设完善内部会计控制的必要性, 并结合公司实际, 借鉴优秀企业成功的经验, 为DRS公司完善内部会计控制提供了对策。建立起适应时代发展、适应公司发展的内部会计控制体系, 是提高公司经济效益, 应对市场激烈竞争的重要保障。“方法总比困难多”企业要在竞争中进步, 不断提高公司的管理水平, 为公司的顺利壮大发展提供更好的服务。

摘要：在经济全球化, 我国市场经济进入迅速发展的契机下, 大量的合资企业进入我国市场。合资企业的特殊性, 使得我国陈旧的管理思想和方法都面临新的挑战, 特别是直接影响合资企业健康顺利发展的内部会计控制制度面临更重要的挑战, 如果企业不能很好建立完善的适合企业的内部会计控制, 恐怕难以应对挑战, 抓住发展的机遇。因此, 对合资企业内部会计控制的系统研究显得尤其重要。本文以DRS旅游合资公司为例, 通过对内部会计控制相关理论的概述, 分析DRS公司内部会计控制的现状, 造成公司内部会计控制不到位的原因有内部会计制度执行不力, 公司领导不重视、会计人员素质不高等, 结合公司的内控现状和实际情况, 探索出完善企业内部会计控制的对策, 使企业能够平稳快速地发展。

关键词：合资企业,内部控制,控制制度,企业管理

参考文献

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篇4：旅游运输企业公司工作总结及计划

【关键词】企业集团；财务公司；质量控制；风险防范

一、引言

企业集团财务公司是企业发展到一定程度，以所在国家政策为前提，产业和金融有机结合的产物。本文从我国集团企业财务公司的发展现状起笔，分析其存在的风险问题和原因所在，进而对相关解决对策进行研究，以期有益于我国现阶段及未来一段时期内集团企业财务公司的健康高效发展。

二、企业集团财务公司风险研究

1.体制风险

首先，企业集团或者企业集团的子公司在出现经营失败或者资金不足的时候，往往会将生产经营过程中出现的损失和担保等风险行为转嫁到财务公司。其次，出于经营发展的需要企业集团要发布行政指令，其目的是为了让财务公司采取放贷的形式或者向外担保的形式向成员单位提供资金支持，一旦市场环境发生了变化，财务公司就会面临直接的市场风险。

2.流动性风险

首先，财务公司资产负债结构先天不匹配。现金资产、短期投资和贷款是财务公司流动性风险较大的影响因素，现金资产流动性较高，固定资金比例较低，增加了流动性风险。其次，受企业集团资金管理政策的影响。企业集团全面加强资金集中管理，提高资金使用效率的经营策略，会造成集团的信贷资金减少，现金的整体存量下降，财务公司资金来源相应减少，增大流动性风险。再有，央行的货币政策与财务公司的流动性风险。如果央行实施紧缩的货币政策，社会上货币总量和信用总量就会减少，导致资金呈紧张趋势，流动性风险增加。

3.操作风险

操作风险是指因为交易操作不当或者管理系统操作不当引起的损失风险，也经常被称之为内部控制风险。我国财务公司的发展历史较短，监管部门也在逐渐的积累相关的经验，在完善操作流程和监管体系的过程中，有的财务公司因为组织机构存在分工不合理或业务操作方式落后等，最终导致公司的治理结构和内部控制失效，进而产生了操作的风险。

4.信用风险

信用风险是指财务公司在从事信用活动的时候，由于成员单位经营困难无法按照合同约定的时间和数额进行全额支付，进而导致财务公司出现遭受损失的可能性，但是与商业银行财务的分散性相比，财务公司信用风险有自己的特点，其资金集中度较高，因此财务公司在日常的业务发展中要重点关注中长期贷款的风险及因担保不当带来的连带责任风险。

三、财务公司的风险防范

1.强化内控理念， 培育内控文化

首先，加强风险认知。自上至下“风险首位”原则和“内控先行”理念，主动把加强内控作为防范经营风险的关键环节来抓。其次，培育内控文化。一方面，做好公司内部相关人员的金融政策、法律法规宣教工作。可通过开展相关知识的讲座，展开多种形式培训，熟记管理目标、操作流程客观风险点，提升隐患意识，健全和践行激励和约束机制。另一方面，明确内控的目标，将金融风险防范纳入工作业绩考评指标体系，推进安全、流动、盈利三维目标的有机达成。

2.完善内部稽核审计监督制度

首先，健全内控管理机制。科学组织是管理的基石，需以权力适度分离为原则，合理划分管理层次。董事會做好财务公司经营环境的分析工作，进而制定风险管理政策；经营层建立稽核部，监督财务公司各业务部门识别、度量等相关业务风险；财务公司设立专业部门，具体负责管理流程风险，如信贷部负责信用风险的控制、资金部负责流动风险控制等。其次，完善岗位责任制。规范员工行为，明确职责、权限所在，做到指令明确传达，风险及时报告。再有，实行离任稽核制度。使离任稽核有章可循，有规可依，力求客观公正，提升该工作的可行性与规范性。

3.异常交易的全过程监控

处理特殊交易，特别是异常交易时，财务公司需对其展开全程监控。首先，完善总会计控制制度。安全谨慎记录账务，处理业务要及时准确；加强账户特别是特殊交易账户的核对；管理层须不定期参与，检查与指导工作。其次，构建专兼职检查员制度。可招纳熟悉行业领域法律、法规、政策与业务的专兼职检查员。明确其职责范围内，对公司的异常业务及其数据来源行使检查权。

4. 完善检查体系

首先，以非现场检查为基础。依据金融监管预警指标体系和其他信息，从资产流动性、安全性、资本充足性、效益性等方面，对财务公司的风险情况和经营情况展开监测，并作出客观评价和预警报告。其次，大力强化现场检查。在非现场评价和监测预警基础上，明晰现场检查行动的目的、范围和重点。再有，加强专项检查，针对财务公司单项业务开展细致针对性检查。第四，强化全面检查，定期对对企业集团财务公司的总体经营和风险状况作出判断。应加大专项检测频次与力度，如发现问题应立即开展全面检测。

四、结语

本文从企业集团的体制风险、流动性风险、操作风险、信用风险、政策风险等方面对国内集团企业财务公司的发展现状进行分析，并从强化内控理念， 培育内控文化；完善内部稽核审计监督制度；异常交易的全过程监控；现场检查与非现场检查的结合等几个方面对未来集团企业财务公司的工作质量控制和风险防范措施进行了探讨。

参考文献：

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[2]殷孟波.大型企业集团产融结合的成因、问题与建议[J].国有资产管理，2012（5）：113-114.

篇5：旅游运输企业公司工作总结及计划

作计划

一、本工作总结

0年即将过去，在这将近一年的时间中我通过努力的工作，也有了一点收获，临近年终，我感觉有必要对自己的工作做一下总结。目的在于吸取教训，提高自己，以至于把工作做的更好，自己有信心也有决心把明年的工作做的更好。下面我对一年的工作进行简要的总结。，一边学习产品知识，一边摸索市场，遇到销售和产品方面的难点和问题，我经常请教领导和其他有经验的同事，一起寻求解决问题的方案和对一些比较难缠的客户研究针对性策略，取得了良好的效果。

通过不断的学习产品知识，收取同行业之间的信息和积累市场经验，现在对小挖市场有了一个大概的认识和了解。现在我逐渐可以清晰、流利的应对客户所提到的各种问题，准确的把握客户的需要，良好的与客户沟通，因此逐渐取得了客户的信任。所以经过大半年的努力，也取得了几个成功客户案例，一些优质客户也逐渐积累到了一定程度，对市场的认识也有一个比较透明的掌握。在不断的学习产品知识和积累经验的同时，自己的能力，业务水平都比以前有了一个较大幅度的提高，针对市场的一些变化和同行业之间的竞争，现在可以拿出一个比较完整的方案应付一些突发事件。对于一个项目可以全程的操作下来。

存在的缺点：

对于挖掘机市场了解的还不够深入，对产品的技术问题掌握的过度薄弱，不能十分清晰的向客户解释，对于一些大的问题不能快速拿出一个很好的解决问题的方法。在与客户的沟通过程中，过分的依赖和相信客户和领导，以至于引起一连串的不良反应。本职的工作做得不好，自己还要进一步学习。

二．部门工作总结

在将近一年的时间中，经过自己的努力，使我们公司的产品知名度在临河市场上渐渐被客户所认识，良好的售后服务加上优良的产品品质获得了客户的一致好评，也取得了宝贵的销售经验和一些成功的客户案例。这是我认为我做的比较好的方面，但在其他方面在工作中我做法还是存在很大的问题。

下面是公司XX年总的销售情况：

从上面的销售业绩上看，我的工作做的是不好的，可以说是销售做的十分的失败。挖机产品价格混乱，这对于我们开展市场造成很大的压力。

客观上的一些因素虽然存在，在工作中其他的一些做法也有很大的问题，主要表现在销售工作最基本的客户访问量太少。市场是今年2月中旬开始工作的，在开始工作到现在有记载的客户访问记录有10个，加上没有记录的概括为3个，十个月份总体计算自己拜访的客户量很少。从上面的数字上看我基本的访问客户工作没有做好。

沟通不够深入。自己在与客户沟通的过程中，不能把我们公司产品的情况十分清晰的传达给客户，了解客户的真正想法和意图；对客户提出的某项建议不能做出迅速的反应。在传达产品信息时不知道客户对我们的产品有几分了解或接受的什么程度，新业务的开拓不够，业务增长小，感觉自己的工作责任心和工作计划性不强，业务能力还有待提高

三．市场分析

现在挖机市场品牌很多，但主要也就是那几家公司，现在我们公司的产品从产品质量，功能上属于中等的产品。在价格上是卖得偏高的价位，在本年销售产品过程中，牵涉问题最多的就是产品的价格。有几个因为价格而丢单的客户，面对小型的客户，价格不是特别重要的问题，但面对采购数量比较多时，客户对产品的价位时非常敏感的。在明年的销售工作中我认为产品的价格做一下适当的浮动，这样可以促进自己去销售。在临河区域，我们公司进入市场比较晚，产品的知名度与价格都没有什么优势，在临河开拓市场压力很大，所以我们把主要的市场放在地区县上，那里的市场竞争相对的来说要比市里小一点。外界因素减少了，加上我的灵活性，我相信我们做的比原来更好。

市场是良好的，形势是严峻的。可以用这一句话来概括，在技术发展飞快地今天，明年是大有作为的一年，假如在明年一年内没有把市场做好，没有抓住这个机遇，我们很可能失去这个机会，永远没有机会在做这个市场。

四．XX年工作计划

在明年的工作规划中下面的几项工作作为主要的工作来做：

1、完善销售制度，建立一套明确系统的业务管理办法。完善销售管理制度的目的是让自己在工作中发挥主观能动性，对工作有高度的责任心，提高自己的主人翁意识。

2、培养销售人员发现问题，总结问题，不断自我提高的习惯。

培养自己发现问题，总结问题目的在于提高销售人员综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能发表出自己的看法和建议，业务能力提高到一个新的档次。

3、在地区市建立销售，服务网点。（建议试行）

根据今年在出差过程中遇到的一系列的问题，约好的客户突然改变行程，出行不方便无交通工具的情况，使计划行程被延误，不能顺利完成出差的目的。造成时间，资金上的浪费。

5、销售目标

今年的销售目标最基本的是做到月月有进帐的单子。根据公司下达的销售任务，把任务根据具体情况分解到每月，每周，每日；以每月，每周，每日的销售目标到身上，完成各个时间段的销售任务。并在完成销售任务的基础上提高销售业绩。

我认为公司明年的发展是与整个公司的员工综合素质，公司的指导方针，团队的建设是分不开的。提高执行力的标准，建立一个良好的销售团队和有一个好的工作模式与工作环境是工作的关键。

篇6：旅游公司业务部工作计划

在新的一年里，旅游分公司达到第三赢：是在发展中完善了公司的业务水平和管理水平，高挑战性的工作环境，为公司培养出一大批销售和管理人才。

此阶段分二步开展：

第一步，借助20__企业工作计划线的推广，通过导游讲解和宣传单页的发放，来宣传b线的活动。b线的推广工作，第一，可以通过20__企业工作计划线的宣传;第二，和社会知名的旅游机构合作，选择优质游客。b线自驾游费用初定为100元/人，服务内容包括优秀导游陪同讲解、意外保险、各个门票费用、生态就餐费用、原生态槐林漫步、参观快乐鸡和快乐土猪、亲自体验捡拾鸡蛋、看沙漠鸵鸟和魅力梅花鹿赛跑等。自费项目包括骏马飞驰、细狗撵兔、路虎车飞驰沙漠、自由购物。制定出导游的销售激励方案，安排优秀导游服务游客，自费项目业绩及公司销售业绩均与导游的收入相关。

第二步，增加b线的活动范围。

具备一定的条件后，可以在槐林中，建造自己的住宿环境，可以考虑建筑小木屋、经济实惠并且与众不同，让游客享受大自然的温馨、舒适。此收费项目利润空间大。

在进行以上二步活动中，要不断增加槐林餐厅销售部的产品种类。熟食和香肠必须保证口感好且产品价格档次各异，让所有顾客都有消费机会。增加熟食包装，产品转化为礼品，提高价格，提升品质。二要增加槐林的娱乐活动。(建议增加槐林种植面积，植树造林，美化环境。改善猪粪鸡粪的发酵，阴天和雨天臭味太大影响槐林空气指数。)翻出槐林空地的土壤，春天可以让游客自己体验用牛车耕地，自己亲手种植植物，美化槐林环境，为秋天收获季节游客亲自采摘创造条件，可谓双赢。利用槐林细狗撵兔的娱乐项目，增加看点，增加产品销售量。餐厅后面的蓄水池可以建成鱼池，让游客体验钓鱼的乐趣，钓鱼者付一定费用后，鱼可以由餐厅加工制作成熟食。

二、工作重点

1、继续做好“一日游”活动，保证工作有序开展。作为集团公司的对外服务窗口，旅游分公司将继续围绕“扩大企业影响宣传公司产品”，开展“免费团体游”与“自费自驾游”活动，为集团下属各分子公司及西安、咸阳旗舰店渭南片区做好服务，促进公司的经营和发展。

2、积极开展宣传工作，努力拓展营销市场。以“组织游客进行观光旅游”为导向，大力宣传公司产品达到“营销”的目的，拓展西安、咸阳市场客源，把握动态、大力营销、多形式开发市场，将整体外勤服务从服务化做到商业化转变。

3、拓宽营销思路，精心策划宣传，提升旅游吸引力。充分发挥春季“万亩槐林”景观资源优势，重点筹划“自驾游活动”及娱乐项目的开展，围绕“细狗撵兔”、“沙漠悠然骑马”、“路虎车穿越沙漠”、“祭拜南无观自在菩萨”、“黄河湿地”、“八鱼石墓群”等六项开展娱乐项目活动，增加旅游公司的亮点，从而增加收益!

4、不断加强员工队伍建设，抓好员工培训学习，提升员工素质。牢固树立“人才是第一资源”和“员工第一”的理念，下大力、多形式搞好员工培训，提高各个版块员工的综合素质，打造一支素质形象好、专业技能强、文化涵养高的过硬队伍，增强旅游公司的核心竞争力。

5、加强旅游安全管理，杜绝车辆不安全事故。加强司机的安全培训教育工作(每月1号和2号)，完善车辆在处理突发情况时救援组织及机制措施。

6、降低费用成本，深化营销策略。旅游公司计划在财务费用、管理费用上减少成本开支，在销售收入、开设便民店、旗舰店的收入上加大力度，争取降低亏损费用。必须买的把费用降低到化，可有可无的尽量不要购买，以最小的成本达到收益化，尽量使我们的利润达到化。

7、加强“粮食银行”业务的开展。粮食银行是我公司的一项业务，在的工作中，我们要求每一位导游都要充分发挥各自的业务潜能，有目标、有任务的完成粮食银行业务。

总之，在吴总，王执总的正确领导下，经过一年的风雨兼程，在集团公司各兄弟单位的指导和帮助下，通过我们旅游分公司全体同仁的团结奋斗、共同努力，圆满完成了各项工作目标，同时，伴随着公司知名度和美誉度的不断提升，，我们将以更加高昂的斗志、更加饱满的热情，振奋精神，鼓足干劲，抓住机遇，迎接挑战，为集团旅游分公司的经营发展再攀新高做出应有的贡献!