关于报销差旅费的请示

关于报销差旅费的请示（精选11篇）

篇1：关于报销差旅费的请示

关于差旅费报销的规定

各部门、车间：

为了规范本公司差旅费用的开支行为，现特作如下规定：

一、公司职工因公出差，需办理报批手续。市内范围出差的需经各所在部门负责人批准，省内及上海市出差的需经公司分管领导批准，省外（不包含上海市）出差的需经总经理或董事长批准。

二、出差时间以白天(早晨七时至晚间八时之间)时间计算，不足一天的按一天计算，即晚上八时之后出差的当天、早晨七时之前出差回来的当天不计算出差天数。

三、国内城市分类：

甲类：北京、上海、深圳、广州 乙类：重庆、天津、三亚、各省会城市 丙类：其他地区

四、员工级别分类：

A级：公司董事长、正副总经理、总经理助理、高级技术职称人员

B级：公司中层管理人员、中级技术职称人员或经总经理批准的其他人员 C级：其他岗位人员

五、出差人员的交通费、住宿费和市内交通费开支标准：

交通工具员工级别火车轮船住宿费标准市内交通费标准其它交通工飞机甲类乙类丙类甲类乙类丙类具A级软席车二等舱普通舱按实报销200***2B级硬席车三等舱***1210C级硬席车三等舱***08 住房标准均为标准间，同行出差的同性人员应选择同一房间入住，如同行同性人数出现单数的，可按同级标准增加1人计算住房上限费用；出差地点处于风景名胜区的，节假日期间可提高标准50元/人。

1、出差住宿费标准应严格执行，超过部分个人负担50%（经总经理或董事长批准的除外），低于标准的节约部分补贴50%，但最高补贴限额为每人每天20元，投亲靠友未发生住宿费用的补助每人每天20元；

2、市内交通如确实需要乘坐出租车的，由分管领

导在出租车发票上签字批准，其他交通费用超过标准的，需经公司总经理或董事长签字同意方可报销；

3、出差期间的市内交通费，按天数计发，如出差地点位于郊区的，可据实报销郊区交通费。自带交通工具或其他单位提供交通工具的不报销市内交通费；

4、乘坐飞机、动车组列车一等软座、高铁列车一等软座、豪华旅游客车需经总经理或董事长批准，往返机场的交通费可据实报销；

5、夜间乘坐火车、长途汽车超过六小时或连续乘坐火车、长途汽车超过十二小时的，可购同席卧铺票。未购卧铺票的，可享受卧铺补贴，普通车次按票价的60%补贴，特快车次按票价的50%补贴，高铁和动车组车次不补贴；

6、按公司规定可享受探亲假的职工，按公司相关

规定经批准后休探亲假，经综合管理办公室和主管领导批准，可报销休假期间探亲地点往返公司的直线交通费用，交通费用仅限公路座票、轮船四等舱、动车及高铁二等座以下标准，乘座飞机及超公司规定的交通费标准、绕道等产生额外费用的，由个人承担高于公司交通费用标准的差额；

六、出差人员出差补贴标准：

1、在市内范围内出差，不能返回公司就餐，且没有就餐安排的，报销误餐补贴每人每餐10元（仅限中餐和晚餐）；

2、到市外的地区但不包括北京、上海、广州、深圳，报销住勤费每人每天25元；

3、到北京、上海、广东、海南、厦门地区的，报销住勤费每人每天40元；

4、职工经批准到外地参加培训、学习且未统一安排食宿的，报销误餐补贴每人每餐10元（仅限中餐和晚餐）；

5、职工经批准到外地参加会议，统一安排食宿的，不享受住勤费补贴；

七、其他规定：

1、在出差期间，一律不得报支夜班费、加班费，外单位开具的夜班、加班证明仅供本部门领导参考。

2、遗失车、船票的经本人申请，同行人员证明，报经主管领导批准，按普通列车、汽车、轮船四等舱报销，金额在20元以下的不予报销。

八、本规定自下发之日起执行。

九、本规定由公司财务部负责解释。

篇2：关于报销差旅费的请示

为建立健全差旅费管理制度，规范公出费用标准，明确差旅费管理的职责权限，以便公出人员合理控制费用支出，财务按章核销费用，依据集团有关文件精神，结合本公司实际，对公司差旅费标准及报销的规定进行调整和规范如下。

第一条乘坐车、船席位的标准：

1、公司总经理级出差，可享受乘坐火车软卧、轮船二等舱位。

2、其他人员可乘坐火车硬卧、轮船三等舱位。

第二条乘火车从晚八时到次日晨七时之间，时间在四小时以上，或连续乘车超过八小时的，可购卧铺票。

第三条公司总经理经集团领导同意、副总经理经总经理同意，可乘坐飞机。其他人员因特殊情况乘坐飞机的，应先经分管副总同意、总经理批准，报销时，由总经理票面审签、财务主管核签。

第四条乘火车符合第二条规定而不买卧铺者，对出差人员给予补助：

1、坐火车慢车和直快车的，分别按慢车或直快车硬座票价的60%计发补助。

2、乘坐特快列车的，按特快列车的硬座票价的50%计发补助。

3、乘坐新型空调特快列车、动车组的，分别按该列车

硬座的30%计发补助。

4、符合乘火车软卧条件的，如果改乘硬座，按规定的硬座的比例发放，但改乘硬卧者，不执行本条1、2、3款的规定。

5、出差人员夜间乘火车，购买餐车茶座的费用由个人自理，不予报销。

第五条工作人员经公司批准到外地学习、参加各种不承认学历的培训和进修期间，按下列标准发给伙食补助：到地级市、行署驻地城市和出省学习者，时间在一个月以内的每天8元；时间在一个月以上的每天6元，若食宿费包含在学习费中，不予发放伙食补助费。

第六条差旅费标准：

1、公司副总经理级及以上的领导到省政府驻地、中央直辖市、计划单列市出差，住宿费每人每天控制在100元以内；到其它地区出差，住宿费每人每天控制在80元以内。

2、公司部门负责人（中层正职及中层副职）到省府驻地、中央直辖市、计划单列市出差住宿费每人每天控制在80元以内，到外省及其它地区出差住费每人每天控制在60元以内。

3、其他人员出差住宿费每人每天控制在40元以内（济宁地区不予补助）。

4、如有以上三项情况，标准之内据实报销，超支自理。

5、参加会议，会务组统一安排食宿的，经分管副总批

准，财务主管审核后，会议费、住宿费及市内交通费可据实报销（报销时附会议通知）。

6、出差补助每人每天10元（济宁地区不予补助，销售人员根据年度销售责任制执行）。

7、出差天数计算，每天以零点为界，出发之日不论何时启程，返回之日不论何时到达各为一天，出差办事地点的住宿、市内交通费及伙食补助以住宿发票为计算依据报销。

8、下列岗位实行定额出差补助(正常出差不再执行10元/天的补助规定),由劳人部依据考勤表考核，直接安排发放。

①分管销售副总、市场维修员，每人每月补助200元； ②市场服务车司机，每人每月补助200元，轿车、商务车、货车司机，每人每月补助160元，市内周转车司机每人每月补助120元。

第七条出差人员杂项费用开支的规定：

1、工作人员在出差期间发生的一切罚款概由个人负责，如遇特殊情况造成的罚款，必须经分管副总核查，财务主管审核签字，总经理签字批准后，酌情报销。

2、出差人员要确保人身及财产安全，否则，票据遗失原则上不予报销。

3、出差人员出差期间未经总经理批准，不准购买办公用品和用具（公司在外地举办的会议除外），不得旅游，不得去未经批准的其它地方。

4、不合格发票、收据及车船票不予报销（全国统一发票上标有“地方税务局监制”或“国家税务局监制”或“票据专用章”等字样）。

5、出租车票原则上不予报销，由总经理票面审签、财务主管核签后予以报销。

6、乘坐公司自备车辆出差，不再报销同程交通费。

第八条出差的批准权限

1、实行一支笔签字制度，各种借款和费用报销，均由公司总经理行使批准权和核销权。

2、实行出差申报审批制度，副总出差，总经理批准，其它人员出差，分管副总批准。

3、各部门要严格控制出差人数和出差费用，预定出差天数，能去一人的不派两人，能用信函电话解决的不再派人，如造成浪费，经发现后不论何人签字一律不予报销。对于利用出差之机绕道或顺路探亲者，须预先经派差领导批准，只报直线的车船票，按实际享受的乘车待遇计算，不报绕道的车船费、住宿费、市内交通费、公杂费及出差补助费。

第九条关于差旅费借款及报销的规定

1、差旅费借款应本着按工作计划要求，实事求是、厉行节约、防止浪费的原则。公司各部门人员出差借款必须注明出差地点和事由，由分管副总或主管领导签字，再由财务主管审核签字，总经理批准后，方可借款。每次出差回厂后，三日内报销结清。

2、公司各部门人员差旅费报销和出差报告，必须由部门领导签字，财务部主管审核，总经理批准后方可报销。出差结束后，应在3日之内到财务部门报账，有出差借款者，应及时清账，前款不清，后款不借。

3、出差到达某地，白天在旅馆休息，晚上乘车，按在途计算，住宿费不报。

第十条对方付费的处理规定

有客户邀请，经公司领导批准可以出差，出差人员的交通费、住宿费、伙食费已由对方负担的，不得再到公司报销。

第十一条国外差旅

经公司批准国外出差的各项费用按国家及集团有关规定结合具体业务单项核实后执行。

篇3：关于报销差旅费的请示

差旅费是高校经费的重要组成部分,是指学校工作人员到常驻地以外地区开展公务活动(出差或参加会议.短期培训等)所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,不含出国出境及境内进修费用。本文结合我校实际情况,就新形势下高校差旅费报销规定实施过程中出现的问题作出相应的解答。

一、城市间交通费

城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的,往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费凭据报销。

依照新行办法,参照省里文件,各项标准如下:

但在实际报销过程中出现了以下问题:

(1)由于紧急情况,有些老师急需出差,一时无法买到相应等级的车票,这样报销时超标准的部分就无法报销,老师需要自付部分票款,矛盾较大。

(2)在同时出差的情况下,往往按照职称高的老师标准购票,这就造成低职称教师报销时需自付部分票款。

二、住宿费及伙食

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。

伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销。无城市间交通费票据的,凭住宿费发票计算报销。当天来回的按一天计算报销。

出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

新规定对住宿费和伙食补助标准有了严格的要求,各项标准参照国家文件,分为三档:一是院士,参照省级及相当职级人员标准执行。二是副校级及正教授,参照正副厅长及相当职级人员标准执行。三是一般教师及工作人员,参照其他人员标准执行。伙食补助均为100元(人,天)

执行以后,出现了以下几种问题:

(1)有些地方当地住宿费用普遍较高,如北京,一天350元住宿标准偏低,老师反映出差自付金额较多。

(2)一些会议指定住宿酒店费用超标准,老师回来无法报销,

三、市内交通费

市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

工作人员出差市内交通费按出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用.

四、解决办法

以下以我校为例,针对差旅费执行过程中出现的新问题,发表一些个人的见解:

(1)差旅费是指临时性外出开展公务活动。为了不影响学校的正常工作,教职工出差的临时性参照《南京工业大学加强劳动纪律暂行规定》中的教职工请事假的时间规定,如超过规定则参照《南京工业大学差旅费管理规定》的第二十九条执行,只能报销来回的城市间交通费和住宿费,不得发放出差补贴。如果因教学、科研事项长时间在外地工作需要给予工作补贴等等通过其他渠道解决,不得通过差旅费补贴方式解决。

(2)报销时一定要填写报销审批单和报销单。一是审批单需填写出差人员名单(姓名、职务职称), 出差任务或事由说明.、出差到达

地及单位.、出差期间、城市间往返选择特殊交通工具(租车、自备车)的说明、选择特殊交通工具费用估计、经费项目、由分管校领导和部门负责人及经办人签字。二是报销单除填写审批单内容外,还需填写发生的费用名称,包含城际间交通费(飞机、车船)、差旅地交通费、住宿费、伙食补助费、公杂补助费、其他费用。其他费用仅指出差途中电话费、保险费、会议资料费、订票手续费、邮寄费、托运费。

(3)出差乘坐交通工具以及入住宾馆发生的房租费用如果超过规定标准,超标部分由个人承担(不得在其他经费中报销)。

(4)外地产生的交通费等不再予以报销而是直接给予交通补贴。校外人员及学生在规定补贴额度范围内按实报销。

(5)住宿费发票需要在发票上开具入住和退房时间以明确住宿天数,如果发票上无法开具的需要提供入住宾馆提供的标明清楚入住和退房时间的结账水单,并加盖该宾馆的印鉴章。如无法明确天数则按入住一天计算。

(6)校外人员注明:单位、职称、姓名、联系方式;学生注明:学号、姓名、联系方式;校外人员和学生均不得给予差旅补助。

(7)如老师带学生一起出差,请分清楚老师和同学的费用、补贴,否则都不予补贴。

(8)出差在外地产生的费用在报销差旅费是一并报销解决,但需要填“南京工业大学公用经费报销单”封面。

(9)乘坐飞机的情况,南京以及出差地来回机场的大巴费用视为飞机票的延伸费用,不占用交通补贴额度,但乘坐其他交通工具来回机场产生的费用在交通补助限额内解决。

(10)原则上出差回来一个月内报销差旅费。

(11)关于差旅费报销票据的几个问题,类似情况处理方法:

在新差旅费办法试行期间还会发生很多新情况,出现很多新问题,我们还将紧跟形势,不断完善,节省开支,节约经费,减少浪费现象。

摘要：十八届三中全会以来,国家厉行节约,高校也紧跟形势,各项公务经费缩减开支,本文将探讨差旅费报销的新政策执行过程中遇到的一些问题及解决的办法。

关键词：节约,高校,差旅费

参考文献

[1]江苏省财政厅关于印发《江苏省省级机关差旅费管理办法》的通知

篇4：关于报销差旅费的请示

各设区市财政局、劳动和社会保障局、国有资产监督管理委员会、市委老干部局：

根据省委赣办字［２００２］２５号文件精神，我省各地普遍建立了离休干部离休费、医药费保障机制和财政支持机制。“三个机制”的建立，特别是企业和原未享受公费医疗的事业单位的离休干部医药费实行单独统筹，较好地解决了以前部分地区、部分单位长期拖欠离休干部医药费问题，体现了党与政府对老同志的关心，得到广大离休干部的好评。

但在文件具体实施中，近来有离休干部反映，由于特困企业、事业单位离休干部医药费单独统筹资金缴交上的时间差异，以致部分年初的医药费不能按规定及时报销。为此，经研究，特通知如下：

一、为了妥善解决特困企业、事业单位离休干部的医药费报销问题，省劳动和社会保障厅、省财政厅、省国有资产监督管理委员会和省委老干部局在每年１２月底审核下一年度省属申请特困企事业单位的情况，然后由省劳动和社会保障厅主办下文，确定补助离休干部医药费单独统筹资金的单位名单，省财政厅根据省劳动和社会保障厅主办文件上的正式名单和省人代会预算计算补助资金并一次性下达。

二、每年年初，在省里界定特困企业、事业单位名单文件下发之前，各级医保经办机构要根据上一年度确定的特困企业、事业单位名单和离休干部情况妥善安排，按规定确保离休干部的医药费报销。

三、市、县各有关部门要在每年１１～１２月份尽快研究本级特困企业、事业单位医药费补助的类别、标准等有关事宜。各级财政部门根据界定标准，待同级人代会确定预算后，抓紧时间计算本级离休干部医药费单独统筹补助资金，并及时下达拨付。

四、各部门要认真贯彻落实省委、省政府的有关规定，不得发生离休干部医药费的拖欠。

江西省财政厅

江西省劳动和社会保障厅

江西省国有资产监督委员会

中共江西省委老干部局

篇5：关于外出人员差旅费报销的规定

司属各单位：

为规范全公司的差旅费用管理，保障外出人员的工作学习及其生活。经公司领导班子研究，决定对公司员工外出工作学习费用报销作如下规定：

一、出差补助标准：

(1)出差周边国家（越南、缅甸、老挝），补助300元/天。(2)到省外（含昆明）出差，补助240元/天。(3)到省内各地州市(县区)出差，补助160元/天。(4)出差当日往返的按相应补助标准核销。(5)本县没有出差补助。

二、凡没有申请公车随行出差的车、船、飞机票按出差实际线路实报实销。出租车费按票据核销。

三、到各地参加会议的人员，食宿统一安排的，会务费实报实销，往返按出差核销；未统一食宿的，按出差核销。

四、公司安排外出学习培训人员补助标准：

（1）学习培训15天以上，费用不含食宿的，每天补助100元，往返按出差核销。

（2）学习培训15天（含15天）以内的核销培务费，按出差补助标准核销。

五、长期外派（驻）人员（指罗平县城以外，公司设有办事处或公司统一支付住宿费等有关费用的工作人员）补助标准：

（1）省内60元/天包干；（2）省外100元/天包干。

六、外出人员回公司5日内必须办理报销手续，过期不予报销。

七、本规定自2011年9月1日起执行，公司原差旅费报销的规定及有关矿山补贴的通知同时作废。

XXXXX公司

二○一一年八月二十六日

主题词：差旅费 标准 规定

篇6：关于交通差旅费的报销管理规定

一、目的

为了规范、统一交通差旅费审批（审核）标准，加强费用的管理，本着节约、高效的办事原则，根据公司实际情况制定本标准。

二、范围

全公司所有部门与直营门店。

三、报销标准的具体内容：

（一）交通费报销标准

交通费按交通工具细分为：公交汽车费用、高铁费用和快速客车费用、打的费用、自驾车和飞机票费用等。

1.公交汽车费指部门人员因公办理事情而使用公交车、地铁交通公司时而产生的交通费用（如跑业务、去银行、税局、工商、客户处收款、公司各项会议与培训、人才市场招聘、去电信局、社保局等）。

2.高铁费用和快速客车费用指所有部门人员因公办理事情出差去往除了本区域以外的其他区域所发生的费用。3.打的费用报销标准

打的费用指部门人员（各中心总监级别以上人员才允许打的）因公办理事情而乘坐的士交通工具时而产生的交通费用。4.自驾车费用报销标准

自驾车费用是指部门人员（需要自驾车人员到管理部备案，总经理批准）因公办理事情而驾驶自有车辆而产生的交通费用。

（二）管理细则

1.普通员工原则上不允许报销打的费，但是有如下情况经上级领导同意后可以报销打的费用：

（1）部门员工晚上因公外出没有公交车请示上级领导同意后；（2）门店店长到总部开会错过公交班次当天必须赶回的请示上级领导同意后；

（3）员工因公事紧急情况下，事先申请（填写申请单）上级领导同意后再产生的；

2.自驾车报销标准为每公里1元（根据油价涨跌幅公司统一调整），公里数按附件为唯一计算标准，不再报销其他费用，包括过路费等。3.因公出差除报销交通差旅费外公司不再有任何出差补贴，包括午、晚餐补贴。

四、例外

公司董事长、总经理的交通差旅费用据实给与报销且无任何出差补贴。

五、解释

本规定自9月1日起生效，本规定由财务中心负责最终解释权！

篇7：关于报销差旅费的请示

差旅费是指离开县城城区开展公务活动（不含进修及一月以上培训）所必需的费用，其开支范围包括交通费、住宿费和伙食补助费。差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。

一、办理程序

1、差旅费用的报销，由财务科审核后，主要领导审批后报销。主要领导独自出差差旅费用的报销，由财务科审核后，任一院领导审批后报销。

2、离开本县参加会议，凭书面会议通知报销差旅费。

3、凡与原出差申请的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

4、外出公务的差旅费报销应在返回单位10天内完成。若迟报时间超过一个月以上，按每月100元累积加罚。

二、交通费报销办法

1、出差人员途中乘坐交通工具凭据报销交通费，在报销时需要保留车、船票上日期。凡乘坐医院车辆到目的地出差的各类人员，不再报销车票。

2、一般不乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经医院主要领导批准方可乘坐飞机，凭据报销。

3、出差人员不得租赁车辆出差。出差如遇出差任务特别紧急且交通不便的，经医院主要领导批准，可以租赁车辆，仅来往租赁费用（不含住勤期间的）可凭据报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，在请示院领导同意后方可报销。

5、出差人员在住勤期间，不报销出租车费。

三、住宿费报销办法

1、出差人员出差住宿费规定限额标准为：市内每人每天50元，市外每人每天80元。

2、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，在规定限额标准内凭据报销，实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。

3、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

4、出差住宿原则上两人一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿或标准间包住，其住宿费按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分自理。

四、伙食补助费报销办法

1、不分途中和住勤，伙食补助费每人每天补助标准为：市内20元、市外省内30、省外40元。

2、出差人员的伙食补助费，以交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，不凭据报销。

3、出差人员外出参加会议期间，已享受会议伙食补贴的或安排就餐的不再发给伙食补贴。

4、因工作需要一并享受报销招待费者，不再享受伙食补贴

五、出诊补助报销办法

1、出诊（转诊病人）补助实行包干制，不再报销交通费、住宿费和伙食补助费。

2、出诊补助标准： 县内：10元/人次。

县外：单边100公里内50元/人次，单边100-200公里80元/人次，单边200公里以上100元/人次。

3、出诊期间如需住宿的由驾驶员统一安排。

4、出诊补助每月统一由驾驶员凭《出车记录》填出差单，由办公室审核，主要领导审批后报销。

六、驾驶员补助

1、驾驶员补助标准15元/百公里，每月结算凭《出车记录》一次。

2、驾驶员一般不报销交通费，住勤期间，伙食补助按出差标准。

3、行车途中的违章罚款一律不准报销。

七、其他

1、外出参加会议（培训），会议通知明确统一安排食宿即非食宿自理的，会议期间的住宿费、伙食补助费不予报销；在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费按照上述差旅费规定报销。会议通知明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途期间和会议期间的交通费、住宿费、伙食补助费，按照上述差旅费规定报销。会议通知没有明确不统一安排食宿视为统一安排食宿。

2、会议（培训）资料费凭会议（培训）通知和合法票据报销，会议（培训）资料按规定上交有关科室。

3、进修及一月以上培训在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费按照上述差旅费规定报销。

4、工作人员出差期间，因游览和非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担。不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。因工作需要进行餐饮接待的，报主要领导同意后安排。

篇8：关于报销差旅费的请示

一、差旅费报销中存在的主要问题

交通费和住宿费是差旅费报销的主要项目, 教职工因公出差的交通费和住宿费报销标准各高校财务处都制定了专门的文件。以我校所制定的出差教职工所乘坐车、船、飞机席位和住宿费等级标准见下表:

注:其他交通工具不包括出租车。由此可见, 差旅费报销业务中可报销的交通费、住宿费应该按级别在标准内据实报销。

比如, 外出乘坐汽车、火车硬座硬卧所发生的交通费都能据实报销, 但对于乘软卧或飞机等产生的交通费用, 我校均有较严格的控制, 不符合报销标准的一概不予以报销, 但实际中存在着并不属于报销范围内的交通费也照样拿来报销, 同样, 住宿费超标报销现象也时常发生。

另外, 我校的差旅费报销制度中明确规定其他交通工具不包括出租汽车, 但实际上出差人员每次都报销了大量的出租车票, 他们的理由是:一则所去的目的地不止一个, 需要多次乘坐出租车;二是办事的地方较偏僻, 每次都需要乘坐出租车才能到达。对于这种现象, 由于各院系领导都事先在报销单上签字, 就无形的默认了这些出租车票的合法性, 使得我们财会人在报账时无法考证其真实性等问题。

(一) 伙食补助计发的问题

按规定, 我校教职工出差是不予报销餐费的, 而是按出差天数给予一定的伙食补助。我校规定教职工在武汉地区以外出差的伙食补助费, 一般地区为每人每天15元 (不分途中和住勤, 按出差自然天数计算) ;特殊地区 (指北京、上海、深圳、珠海、厦门、汕头和海南省) 住宿期间为每人每天20元 (按实际住宿天数计算) , 若在当地产生有接待费的, 我们就会报销接待费, 这样再不会发伙食补助费, 但实际中往往会出现接待费和伙食补助费双重都报销的现象。

(二) 报销范围随意扩大的问题

按我校的现行规定伙食费每天补助15元~20元。但教职工出差途中会因公务需要产生一些通讯费、传真费、邮费等杂费, 这些费用学校又没有出台相应的文件予以报销, 所以就存在着少数出差人员通过多开住宿费、虚增出差天数等的方式变相报销相关费用。另外, 在差旅费的报销中还有一种现象, 有的教职工去当地名胜古迹、旅游景点参观游览, 他们不仅报销了去这些景点的路费, 还把景点门票费、参观费、手续费一并报销, 有的甚至还把外出购物的票据、烟酒招待费都夹在报销的票据中, 由此产生的公私不分、私费公报是财务报账部门要坚决抵制的。要保证学校的办学经费不受到损失, 每一个财务人员必须要有高度的责任心。

(三) 出差借款备用金积压问题

按规定, 教职工出差一般可先向学校借款, 完成出差任务归来后再进行报销冲账手续。但一直以来都存在着有些教职工出差回来后还款冲账不及时、借款长期积压不还的现象, 导致学校的经费受到了损失, 甚至有的教师早已调离了学校, 仍还有欠款的情况发生。如我校2011年1—12月份职工借款379.28万元, 还款冲账为339.76万元, 余额39.52万元, 造成还款不及时的主要原因:一是有的人借故相关领导出差使发票不能签字而随意拖欠借款不还, 二来也有客观上的原因是有的职工因出差频繁, 在还来不及还款冲账的情况下, 又执行下一次出差任务等等, 这种还款冲账不及时的现象不仅容易使资金积压, 还会对学校的现金使用造成一定的影响。

二、构建高校财务报销制度的思考

(一) 提高财会人员的管理水平

首先, 财会人员应具备较高的管理水平及较强的工作责任心, 加强会计的监督与审核职能。并在工作中严格履行自己的监督职能作用和职业判断能力。要做到对前来报销的旅差发票从内容、时间、地点等都必须进行认真审核, 对票据的真实性与合法性严格把关.同时, 还应该加强与院系等单位负责人的沟通与互动, 对有疑问的发票可随时向有关领导询问出差人的开支事由, 对有些把关不严、不负责任地随意签字领导起到应有的监督, 充分发挥财会人员自身“防火墙”的作用。

(二) 建议修改相关的旅差费报销条例

我校《财务管理制度》中的旅差费报销条例是在2004年9月制定的, 按目前的消费水平有些标准显然是过低了, 笔者建议在提高伙食补助的基础上, 可以适当的增加市内交通补助费和通讯补助费, 如有会议费的, 可只计发通讯费补助, 对这两项补助, 可定为每人每天10元~20元。这样不仅消除了出租车票和市内交通车票的报销及不符合规定的报销发票, 使得差旅费报销从暗补变为明报销, 既严肃了财务报销制度, 又可以使财务管理制度真正有章可循。

若通过以上增加的这两项补助, 普通教职工出差每人每天的补助至少可增加20元, 天数越长补助越多, 所以天数的控制至关重要, 为了节省开支, 提高出差效率, 建议采取分段包干补助, 如10天以内出差的, 按规定的补助标准, 10天以上到20天以内以及20天以上等等, 可采用相应递减金额补助。

(三) 控制差旅费超标的问题

由于目前差旅费的报销均需要各院系领导的签字审批, 大多数院系的差旅费预算只是其业务费中的一部分, 一般旅差费年终结算很多单位都是不够的, 而差旅费又是和交通费、购置费、办公费、邮电费、招待费、维修费、其他费用等合在一起进行预决算的, 所以往往有的院系单位在差旅费超支的部分就用上述其他费用进行报销, 这样显然是不符合财务专款专用的原则。建议所有院系等部门的各项经费都不允许超标, 一旦用完, 财务人员有权拒报, 这样在报销时财务人员就更加容易掌握经费具体的使用情况。起到了对资金安全使用的监控作用。

(四) 建议使用公务卡

对教职工出差应提倡实行公务卡结账消费。用公务卡既可以减少预借现金的烦琐手续, 还省却了携带现金出差的风险, 同时减少了现金的结算, 这也是一种新型的结算方式。POS消费交易凭条能清楚的反映实际消费项目和金额, 所有的入账和出账的渠道都公开透明, 而且这个渠道是可以追查的, 显而易见, 对于有些想利用公款消费的人起到了很好的制约作用, 可以有效地强化财政监督和财务管理。

综上所述, 差旅费报销是学校的一项重要的经常性支出, 笔者建议要建立科学合理的差旅费报销制度是非常必要的。要增加差旅费开支的透明度, 首先就应该鼓励教职工在出差时尽量使用公务卡。对出差过程中发生的住宿费和城市与城市间的交通费实行凭据报销;其次是对于伙食补助、市内交通补助、通讯费、补助费要根据具体情况实行限额报销、定额包干制度, 这样有利于财务部门对差旅费的开支进行科学的管理, 同时要加强宏观调控, 进而实现依法、合理聚财、理财和用财, 以促进学校的各项事业全面、快速、健康地发展。

参考文献

[1]巨秉花.提高财务人员综合素质之我见[J].中国农业会计, 2011, (8) .

[2]苑伟.完善财务报销审核的对策[J].中国科技博览, 2011, (4) .

[3]刘启辉.高校公务卡结算制度浅析[J].财政监督, 2010, (10) .

[4]陈赛.对推行公务卡结算制度的几点思考[J].行政事业资产与财务, 2011, (6) .

篇9：关于报销差旅费的请示

【关键词】 企业集团;财务报销;流程改进

财务除了核算与监督的基本职能外,其内含的企业内部协调与服务功能也是不可忽视。在信息时代,随着财务管理环境的变迁,财务人员如何充分发挥企业内部协调与服务功能,更好地适应现代化管理模式,提升内部服务的水平得到了越来越多人的关注。财务报销环节作为财务部门与各部门之间协调最多流程,也就成为财务服务质量提升的重要着手点。中国石油化工集团自1998年成立以来在财务管理上先后推出了全面预算管理、集约化经营、专业化管理,并借助ERP系统实现信息的高度集成,但在财务信息化过程不断推进中,由于有些传统方法没有与时俱进,从而影响了企业管理的效率与效果。本文主要从提升财务报销流程入手,针对石化销售企业在信息化管理过程中财务报销流程存在效率低、时效性差等方面的问题,提出了解决相关问题的建议与措施,以期对完善企业财务管理实践有一定的现实指导意义。

一、信息环境下财务报销流程存在的若干问题与原因分析

近年来,中国石油化工销售企业在加强企业财务信息化建设,完善企业内部控制方面取得了较快的发展,但是在财务报销流程的改进方面仍存在一些不足,主要表现在:

(一)依靠纸质单据进行财务报销审批的模式,阻碍了企业管理信息化的效率

当基础网络设施的建设、数据库的共享、办公的自动化、ERP系统的运用等一系列信息化进程不断地加快时,企业管理过程中所填制的各种表单从传统的纸质单据走向了无纸化已势在必行。长期以来运用纸质的报销单据作为费用报销支付的模式,导致信息的传递必须依靠人工进行交接,这不仅易引起单据的缺失,而且延长了单据滞留在各环节的时间,延缓了信息的传递速度。以大量的纸质单据为介质进行数据传递的方式已成为企业信息化效率提升的瓶颈之一。

(二)同一事项多次审批的报销流程,增加了员工的工作量,降低了业务流程效率

中石化集团采用了“收、支两条线”的资金集权式管理模式下,推行全面预算管理,通过月度预算实现了对分子公司现金流管理、费用列支与资金支付的控制。这在基层单位实际运作中往往会出现预算审批、费用列支与款项实际支付流程三者相互分离,造成企业内部同一经济业务报销事项必须经过三个独立流程的多次审批的现象。例如在集团公司下属的分子公司内,一项低值易耗品购置业务需经过申请采购审批、付款支付审批、费用报销审批三个环节,并且每个环节都必须经过经办人、部门负责人、财务人员、分管领导、公司经理的多层次审核与批准。就同一事项而言,各层级领导的多次签批确认,造成了业务流程的重复与低效。报销流程中涉及的人员多,相互之间的工作时间安排不一致,尤其是领导,面对的审批数量特别多,经常会被不速之客打断工作思路,降低工作效率。

(三)基于传统的报销流程审批模式,导致报销周期长

长期以来传统的多层级多流程审批,在操作流程上如同串连电路,在传递过程中只要有一个环节脱节,将造成整个报销链条的断裂,经办人员需多次往返于一项业务的办理,造成报销周期的延长。

(四)审批流程之间相互脱节,造成内部牵制与监控执行不到位

由于依靠人工在纸质单据上审批,相互之间缺乏兼容性与扩展性,造成了企业财务内部控制程序、授权审批程都必须依靠人工的判断与手工的传递,容易导致由于审批人员的疏忽而违反相关制度的落实。

二、解决问题的对策

(一)建立基于电子单据流转的财务报销审批系统,提高企业管理信息化的效率

对企业的信息资源进行整合,构建一个适用于本企业集团业务特性的电子单据信息传递规则与传递模式的网上报销信息平台,最终实现电子单据有效替代纸质单据,实现无纸化办公。以网上单据替代手工单据,不仅能规范报销人员的填制内容,还可以减少原始单据在流转中可能被破坏或丢失等现象的发生。在报销流程中事先规定各部门的职责,不同的签批人员对于事项审核所承担的责任范围不同,例如经办部门负责人对业务事项的真实性负责;财务人员负责审核单据的合法合规性;公司领导对事项发生的认可审批等;会计凭证作为财务部门重要的会计档案之一,其传递一经财务审核确认后则仅限于在财务内部传递,确保了审核后单据的一致性与完整性。

(二)整合报销流程,减少不增值环节,优化流程效率

将预算管理、报销项目审批、现金流支付管理三项内容统一融入网上报销信息系统的审批流程,通过信息系统的固化设置实现三者相互之间的共享与牵制功能,同时减少企业内重复审批等不增值环节的工作量,促进管理与服务水平的提升,最终推进财务信息化进程。例如企业集团内一项低值易耗品购置业务经过申请采购审批后,在付款支付环节根据预算审批电子单据与验收环节进行确认支付,并直接形成费用报销凭证,从而把预算、费用列支、资金支付审批三个环节融合到一起。当预算申报、审批、支付均在同一系统时,各级审批人员就可以根据自身的时间安排进行事务处理。相关人员在支付确认时可随时查阅到与之相对应的审批依据,从而有效提高管理与工作效率。假定报销流程以员工填写预算申请单为起点,分别经过审批人逐级签批、预算财务人员单据审核、财务经理确认,以出纳支付为终点。以每笔业务流程每个环节的完成时间计算,平均一笔单据从报销起点至到账终点所花费的等待时间约为25分钟。如果员工不在同一办公楼层、存在跨区域的单据传递则可能花费更长的时间。当公司的业务量以每个月4000笔计算,则共需等待时间约为1667小时。以平均每小时工资15元计算,则需要花费人工成本2.5万元。因而将预算、审核与支付三个业务环节合为一个,年可节约25万元人工成本。

(三)引入工作流管理方式,缩短报销审批周期

采用工作流的推拉结合管理模式,通过工作流的逻辑定义、发起、控制等方式,规范并加快信息的传递。例如在电子审批的动态流转过程中,可以通过实时事件驱动信号与非实时控制信号相结合的审批方式提高流程效率;在多层级的审批过程中,采用电子数据流转方式下,经办各环节人员均可以通过系统查找出停留的环节进行有针对性地催促办理;同时也可以通过系统设置实现定期自动发送催办信息方式,提高待审批事项的处理时间;并且各环节人员均可根据自身时间安排,定期登录系统采用批处理方式完成所管辖范围的审批业务,从而避免工作期间被不断地打扰的现象发生,大幅降低报销业务的审批成本。此外,可以根据不同业务类型特点设置规范报销系统的审批流程,如顺序审批经、同步审批、远程交互等,使流程更具有灵活性。在此基础上,与OA办公系统、IE网络等远程办公系统相结合实现移动办公更可优化员工工作效率。

(四)固化关键控制点,实现审批环节的刚性控制与相互牵制

将申报、预算、审批、核算各数据源高度统一融入报销系统,一方面可避免审批环节之间的数据孤岛现象;另一方面通过系统固化报销流程的关键控制点,可以较为准确地落实企业集团的内部控制体系,避免监控点的脱节。首先将工作流的控制结构引入报销系统;然后把集团内的最新版授权指引直接具体地细化设置到系统内,从而把员工报销执行的线路自然固化;最后在内控制度执行检查时直接调用监控程序核实授权指引的执行情况与例外事项。这样集团的内部控制制度、授权批准范围、业务流程、岗位职责就能有效地融入财务报销审批系统,确保了内部控制制度执行的一致性、员工执行的规范性。

三、结论与建议

综上所述,在信息化环境下,企业财务报销流程需要与时俱进,通过业务流程重组与工作流优化,提高财务管理效率,支持企业战略目标的实现。对报销流程的整合、优化可以提高企业管理的效率与质量,加快企业信息化进程,促进可持续发展。限于本文所探讨的主题,未来财务管理还应进一步关注以下方面:

(一)注重持续改进

由于企业集团面临的内外部环境在不断地变化,因而财务流程的改进是循序渐进、永无止境的,相关的流程标准、控制方式和控制方法也应适时调整跟进。一旦企业改进了自身的财务报销流程并采用网上报销系统完善财务报销的申报、预算、审批、支付流程,则企业还需进一步跟踪执行的效果、收集反馈意见、改进优化等后续工作,使系统的上线推广不仅仅流于形式,而是真正带动企业集团管理控制水平的提升。

(二)强化信息风险控制

当企业采用了信息系统的电子化审批流程,则应进一步关注IT环境下的信息风险控制,如系统安全控制、用户授权、系统权限设置、操作规则控制、CA数字电子安全证书认证管理等安全管理措施,确保系统运行的保密性、安全性、完整性,以及授权的合法合规性。

(三)提高人员素质

通过改进财务报销流程将信息集成化只是优化企业管理的工具之一。现代企业信息化管理成功的关键更重要的还是于管理人员的有效运用,管理人员只有转变观念跟上信息环境的变化、不断地提高自身素质,企业的管理水平才能得到提升。

参考文献

[1]张瑞君.财务管理信息化—IT环境下企业集团财务管理创新[M].北京:中信出版社,2008

[2]陈虎.会计流程再造的集成网络财务系统研究—一种新型的会计信息系统重构[D].南京理工大学管理科学与工程专业博士学位论文.2005

篇10：关于费用报销的请示

镇人民政府：

因办公费支出受农村“三资”管理办法规定的限制。我村地处城中，征地事务又多，办公场所又要维持正常运转，方便村民办事的需求。申请增加报销支出明细如下： 1， 8月电费。

2， 9月电费

合计人民币佰拾元整，请予同意报销为感!

特此请示

村民委员会

篇11：差旅费报销标准-差旅费报销标准

差旅费开支标准及报销程序

西安大和实业有限公司 差旅费开支标准及报销程序

一、目的 ：为了控制费用，节省支出，规范管理。

二、适用范围：公司出差人员

三、责任人：行政部

四、内

容：

1、工作人员出差期间的住宿费、交通费、补助费实行分项计算。所在地住宿费、市内交通费按实际出差天数，扣除途中乘坐车、船的实际天数计算，伙食补助费按出差的实际天数计算。

2、工作人员出差乘坐交通工具、伙食补贴、交通补贴以及住宿开支

标准 ：

人员类别

一级：总经理、副总经理 二级：各部门经理 三级：其他人员

地区类别

一类：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、海南、厦

门、福州、汕头

二类：除一类地区以外的其他省会城市 三类：除以上一、二类地区以外的其他城市

3、住宿费开支办法：

凭旅馆正式住宿发票在标准内实报实销，超支自负。节约部 分50%用于个人补贴，若无住宿发票的，可按住宿标准的30%发给。

俩人或俩人以上的同性工作人员出差，原则上采取合住方式，特

殊情况需做出说明。

4、交通费开支办法：

出差人员乘坐交通工具和交通费开支办法按上列标准执行，超标准部分个人自理，出差人员应本着厉行节约的原则，乘坐飞机需从严

控制，如确属情况紧急，路途遥远，中途转车等原因，必须事先经过总经理批准，方可乘坐飞机。

夜间乘车连续六小时以上的，可购买硬席卧铺火车票。

符合购买硬卧票而未购硬卧票的，可按硬席票的50%发给硬

卧补助，空调车发给30%的硬卧补助。

出差途中，未经批准中途绕道、旅游、探亲的，除扣除绕道 的车船费外，还应扣除期间的补助费和工资及住宿费。若事先经过批准的，只扣除期间的车船费和出差补助费。

5、市内交通费：

工作人员出差期间，扣除乘坐车、船的在途天数外，每天出

外乘车可在市内交通补贴标准内实报实销，超支自负。

出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不报销，发放市内交通补贴。

参加会议、学习班、培训班的，会议或学习期间，不发放市

内交通补助。、伙食补助费：

出差人员的伙食补助，不分在途和住宿，按实际出差的日历

天数计算，按上列标准对待。

接待单位免费供餐的，不发伙食补助费。

参加会议、学习班、培训班的，交纳的会务费中含伙食费的

不发给伙食补助费。

到外地参加会议、学习班、培训班的时间，在一周 的。交纳的会务费中不含伙食费的，不按以上标准发给伙食补助费，每人每天按10元标准补助。此规定自xx年3月26日起执行

签发领导：

二〇〇六年三月二十二日

3差旅费使用标准及报销管理规定

出国人员差旅费使用标准及报销管理规定

1.目的

为完善出国人员费用开支管理工作，适应公司发展，特制订本制度。2.适用范围

本制度适用于公司各部门员工，因公短期出差海外报销。常驻海外员工差旅费和补贴政策适用另外制度，不适用此制度。思源电气股份及各子公司可参照执行。3.职责

各业务部门负责出差前的审批，并提供真实合法有效的单据；财务部负责出国人员差旅费报销工作。4.出差管理

所有人员出国出差前应编制出国计划和费用预算，分别报分管副总和总经理审批。出国人员根据任务需要在一个国家多个城市间或多个国家间停留，应事先在出差计划中列明。出国人员若需借款应填写借款单并附“因公出国用款明细表”，借款的审批执行《财务货币资金支出审批权限管理规定》。外币应列

明分项明细，总计时折合成相应的人民币。

出国本着节约高效的原则合理安排行程和使用费用，出国归来后一个星期内必须出具出国报告，报告内容包括行程、目的、任务完成情况等。

5.差旅费

出国人员差旅费包括：长途交通费、当地交通费、住宿费、基本生活补贴、地区差补贴、公杂费等。长途交通费

长途交通费凭票据实报销。

原则上要求员工海外出差，必须在公司订票平台订票，并遵守公司商旅管理规定和报销政策，提前7天订票。特殊情况下，提前审批至子公司总经理。

出境候机厅中转地除业务需要外不得超过1天，业务原因逗留必须事后在报销单上注明原因或另附文字说明并报领导审批。

4如果航空公司不包中途转机住宿费用，员工应取得正式宾馆发票，以实际支付价格报销，同时员工按目的地

所在国标准报销其他差旅费用，但不含地区差补贴。

从深圳蛇口码头至香港国际机场的离境税返还要从船票金额中扣除后报销，暂执行120元标准。当地交通费

出国人员当地交通费包含机场大巴、当地市内交通费用，在标准内凭票实报。凡已购车或租车的海外代表处或子公司应对公司所有在当地的出差人员共享车辆使用资源。

出国人员到海外国家出差应使用当地车辆，当地代表处或子公司不能按需提供车辆的，需要临时租车的，在出国预算内凭票实报。

公司统一组织的国外展会，参展人员发生的租车费和其他交通费用由组织者统一在预算内凭票实报。

在不能提供票据的国家或地区发生的当地交通费，报销时应据实详细填列附表《出国人员当地交通费支出明细表》，在预算内按实际支出金额报销。住宿费

住宿费报销范围包括房费与税金，在住宿期间内发生的额外的洗衣费、餐费、电话费等额外费用不在住宿费报销范围之内。

公司在财政部、外交部颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》规定的住宿费使用标准的基础上，参照中资公司调查情况，根据当前的物价情况做了调整，作为公司出国人员的住宿费使用标准。

住宿费在标准内凭票实报，报销时应附所住宾馆开具的明细帐单。

住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。两人及以上同行的住宿费报销，若同性，两人按一人标准上浮50%给付，严禁分拆报销。住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。

如住宿在中资机构，报销时须持由中资机构按实际住宿天数与实际缴纳费用出具的住宿收据或发票。

住宿费在标准内凭票实报，以下情况按《财务货币资金支出管理制度》中

资金审批权限的有关规定报上级领导审批后凭票实报。

因工作需要与客户住同一标准的宾馆。对外代表公司参加会议,在会议定点酒店住宿。公司副总级及以上领导住宿费凭票实报。

．8员工出差在海外住宿费因特殊原因，超出标准的，报公司副总经理和总经理审批后报销。

基本生活补贴

基本生活补贴包括伙食费、洗衣费、小费、通讯费等个人生活费用，实行费用包干。每个国家补贴标准按50美元一天计算，香港和澳门按每天400港币计算。

凡公司内部各种统一安排伙食的展会、会议等，由组织者统一凭票报销相关费用，参加人员不再享受生活补贴。

生活补贴可选择按发放当月公司财务记账汇率折算为人民币支付。地区差补贴

对于出差到欠发达地区，包括战乱

地区、生活条件特别艰苦、恶性传染病的国家的出国人员，公司在正常差旅补贴之外，按实际停留天数计算地区差补贴，以此作为对员工身处恶劣工作环境的经济补偿，具体标准根据不同国家艰苦程度核定。见附表。公杂费

公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。其他规定

陪同客户的出国人员差旅费用凭票报销，基本生活补贴采取包干制，但额外招待费要提前做预算，在预算内凭票报销。

交纳团费随团出差的，团费已包含的费用，个人差旅费中不再予以报销。借款时应提供邀请函，报销时应提供费用分割单。

以上情况下的出国人员均可按公司规定享受地区差补贴。出国期间节假日补贴照常发放。6.报销管理

为当次出差发生的各类费用一并

报销，不得分次报销。出国人员回来后15天内，必须办理报销手续，借款未清禁止现金报销。当次出差发生的各类费用一并报销，不得分次报销。超过一个月的均不予报销，特殊情况下可经领导批准后延期。

出差人员应按以下要求认真填写有关单据。所附原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额。

报销的各类发票必须是合法的、真实的，票据须完整无损，内容填列齐全，不得涂改。

国外取得的各类发票应尽可能要求对方以英文填写，同时以中文在发票正面注明品名、消费摘要、金额等事项，否则不予报销。汇率核算

各业务部调查各个国家的详细情况，编制能够提供及不能提供汇兑水单的国家明细，报财务部备案。

出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用的汇率按全部

汇兑水单加权平均计算。对于没有汇兑水单的国家，或官方汇率与市场汇率相差悬殊的国家，由报销人员填写附件《汇率申报表》，财务部门根据实际支出情况予以报销。

出国人员报销时必须同时提供护照原件及护照整页复印件，同时在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。

费用报销实行“前帐不清，后款不借”的原则,即对未按规定及时清帐的人员，在欠款结清前，公司不给予新的借款。

7.本制度由财务部负责解释和修订，自发布之日起执行。8.附件

附件1：《出国人员住宿费、差旅费补贴标准》 附件2：《出国人员当地交通费支出明细表》 附件3：《汇率申报表》

XXXX股份有限公司

二〇一二年五月二十五日

附件1：

出国(境)人员住宿费、差旅费开支标准

附件2：

出国人员当地交通费支出明细表 附件3：