关于加强费用报销管理的通知

2024-06-26

关于加强费用报销管理的通知（共18篇）

篇1：关于加强费用报销管理的通知

关于加强费用报销管理的通知

为配合公司项目成本管理，达到节约开支，以使公司利益最大化。财务部将加强费用报销审核，加强业务费用管理。特通知如下：

1、各部门负责人按权限分级审核业务报销的真实性，并在成本控制范

围内进行审批。

2、报销签字实行“谁签字谁负责”的原则，如有不真实或虚假金额报

销的情况，财务部将报请总经理追究相关人员责任。

3、所有经济业务均需取得正规发票，100元以上的收据及无法取得发票的报销需另外填写无票说明，由总经理审批后方可报销。

4、差旅费报销需由行政部进行审核，行政部不予认同或无法审核的差

旅费，财务部不予报销。（出差备案登记）

5、各经办人应妥善保管原始单据，在业务发生之日起1个月内到财务

部报销，原始单据遗失原则上不予报销，如特殊情况，需详细说明理由并有其他人员证明，由总经理特批后方可报销。

6、7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示并在报销单上注明原因，起止地点等。业务招待费报销，需填制“业务招待费报销说明”并经总经理审批。

应在宴请单上注明发生时间、事由、相关陪同人员及宴请地点等，并按规定流程审批报销。财务部需按宴请地点审核票据，不属于宴请单列示的餐厅出具的发票，财务部可以不予报销手续。特殊情况由总经理特别批示。

8、因特殊情况用对方白条签收单报账的，要求对方在收条上签字并注

明联系方式，便于财务核实。

本通知从下发之日起执行，解释权在财务部！

篇2：关于加强费用报销管理的通知

公司各部、室、车间：

按照5月21日总经理办公会议精神，为规范公司费用报销管理，经公司研究决定，现就相关费用报销问题作如下补充规定：

一、总体目标和要求。按照财政部统一会计准则和相关财务会计制度规定，遵循收入与成本费用相匹配原则，实现公司财务会计核算内容完整、业务真实、计量准确、核算及时，要求公司各部及时办理各项费用报销，申请报销内容真实、合法、有效。

二、各项费用报销时限及报销内容的要求：

1、差旅费报销时限。长途出差人员应在返回公司后一周内报账，短途出差每月报销一次，否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导每次罚款50元。

2、费用报销时限。费用报销不准跨月，当月单据当月报销，凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点20元，每超期一天加5元的标准予以罚款，超过规定期限一个月的，财务部不予授理。

3、借款人应及时清理借款，按上述报销时限报销，原则上“前帐不清，后账不借”。借款不予清理，财务将在发放工资时先予以扣除。

4、报销票据的要求：报销的发票抬头必须和报销单位一致，数字要准确，大小写金额要相符，内容完整，字迹端正，印章齐全（发票上必须加盖发票专用章），如不符规定，财务部拒收。

三、历史遗留问题的处理：

在本通知规定办法正式实施前尚未报销的费用，最迟在2011年5月本通知规定的报销期限内全部申请报销完毕。

本规定最终解释权归财务处，自发文之日起生效，凡与其相抵触的文件，一律以此为准。

山西亚鑫煤焦化有限公司财务部

篇3：加强企业费用报销管理路径分析

1 企业财务报销管理中存在的问题

1. 1 管理机制不健全

在我国大多数现代化企业的管理制度中,许多领导和员工都一致认为企业所有的财务工作都应由财务部门来完成,从而忽视了企业会计行为实际上是企业内的所有人共同进行的经济行为这一事实,并且企业的每个员工都有着财务监督的责任。但由于会计人员只做企业账面的报销核对与凭证核对,缺乏对企业实际经济业务的了解,从而逐渐地使财务报销监管失去了一定的真实性; 另外,在企业财务报销的管理过程中,会计人员也有着不可推卸的责任。总之,管理机制的不健全严重影响着企业财务工作的正常秩序。

1. 2 企业财务报销审核机制不完善

现阶段,“一支笔”签字仍是我国现行报销制度的一项主要内控制度。企业财务报销的原始票据先由相关负责人或者企业领导审批签字,然后再交由会计人员对其进行审核并完成付账、记账工作。然而,相关负责人或企业领导可能不熟悉财务规定,不能准确判断原始票据是否合法合规,如果他们审批了错误的票据,会严重影响企业的财务工作,甚至会造成国家资金的流失。其次,会计人员进行报销时,如果没有严格按照相关规章制度对经办人提供的报销票据进行审核,一看到领导签字就直接报销,将会给企业和国家带来损失;如果会计人员按照规定将不符合规定的领导审批通过的原始票据退回给经办人,经办人有可能和会计人员发生冲突。

1. 3 企业财务报销监督管理不到位

企业内部会计监督、国家监督和社会监督在我国会计法中已经确立,但是在实际的财务报销中,这三者之间不能相互协调、相互配合,无法形成有效的监督合力完成财务报销监督管理的职能。其次,有的会计人员的业务素质和业务技能不高或职业道德缺失,会计核算的基础工作不规范,不能严格按照规定对原始票据进行认真审核,对财务报销的票据监控不力,给原始票据的造假提供了可乘之机。

1. 4 报账人员或经手人对企业财务报销有关规定不重视

票据的真实性、合法性、完整性等与经手人、签字人员的责任意识有直接的关系。报账人员或经手人经常无视企业的报销有关规定,责任意识不强,报销时经常出现不合理项目在经费中列支的现象。在报销票据的 “验收人”栏签字管理不重视,随意性比较大,常有与此业务不相关人员随意填写,或者“验收人” 的人员由于各种原因而缺少必要的审核,直接签字,不能保证票据的真实性及准确性。

2 造成财务报销问题的原因分析

造成以上问题的原因是多种多样的,归纳起来有以下几个方面: 第一,报销凭证没有统一的格式和使用期限等,其管理上存在漏洞,再加上原始报销凭证制假、造假现象严重,给财务人员的监管带来了很大困难,使不法分子有机可乘。第二,企业监管力度不够造成某些经办人员被经济利益所驱使,编造虚假凭证以达到偷税漏税、行贿受贿、损公肥私等不可告人的目的。第三,企业财务内部控制制度不健全。特别是会计核算的基础工作不规范,很多内部控制制度与措施没有得到有效实施。第四,会计人员缺少应有的业务素质及职业道德,无视会计法规及财务报销制度,对不符合报销规定的原始凭证听之任之。第五,财务报销监督机制不健全。很多企业没有形成有效的内部或外部监督机制,缺乏相互制约给不法分子造成可乘之机。

3 解决对策

3. 1 建立科学的财务报销管理体制

首先,企业应从财务报销工作的实际情况出发,建立会计信息责任保证系统,从企业领导、部门负责人到一般会计人员、具体经办人员,各自应该明确自己承担的责任,对财务报销的每个环节进行高质量审核和把关,强化财务报销管理力度。其次,改革会计人员管理体制,实行上级主管部门向企业委派财会负责人或会计主管,使会计人员的人事管理脱离所服务单位的控制,提高会计人员的独立性,排除行政权力对会计、审计工作不必要的干预,加强会计自控和审计监控,才能有效地杜绝财务报销问题的发生。

3. 2 建立健全企业财务内部控制制度

加强企业财务内部控制制度,明确单位负责人及会计人员对财务报销工作应承担的职责,强化法人代表治理机构的会计责任。对会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿,提供虚假财务报告等违法犯罪行为要及时移交司法部门处理。加强费用归口管理制度: 如综合管理部负责办公费的审核、监督、归集统计工作,这样加大了各部门、各环节之间的相互制衡,对公司费用管理起到了很好的牵制监督作用。

3. 3 完善财务报销审核机制

首先,企业应采取 “先审核后报销”的报销程序,报销的原始票据先由会计人员对其规范性、真实性、合法性和资料完整性进行技术性审核,符合要求的票据再由相关负责人或企业领导审核决定是否能够报销,批准签字。企业应对对一支笔领导签批财务报销的原则、权限、额度、承担责任等作出明确规定,对于额度巨大或者技术性较强的业务应组织有关专家进行论证,实行集体决策和审批。其次,会计人员在对报销的原始票据进行审核时,要认真负责,严格把关,做到报销审核手续齐全,使用发票规范,杜绝财务报销凭证失真的情况出现。对于不合规、不合法的票据,会计工作人员坚决予以退回,拒绝报销,规避 “一支笔”的财务报销审核带来的风险。

3. 4 建立完善的财务报销监督机制

为了提高财务报销工作质量,企业内部会计监督、国家监督和社会监督应形成强大的整体合力,构筑最广阔的监督网络,确保财务报销工作顺利开展。企业领导、各部门的负责人和财务人员各司其职、各负其责,加强自我监督和互相监督,加大监督检查力度,定时或不定时对各部门的发票报支情况进行随机抽查,对检查中发现的不符合报销手续进行报销的现象,根据处罚规定追究部门及其经办人员的责任。

3. 5 加强财务人员专业知识水平及业务素质培养

财务人员应建立定期学习制度,探讨工作中遇到的各种问题。交流工作经验,不断加强自我建设,不断学习新的财经法规及先进的财务管理理念,熟练掌握国家的财务法律法规、各项规章制度。要对报账过程中每个环节、每道手续都认真审核,严格把关,保证会计资料的真实、合法、准确、完整。财务人员要严格遵守职业道德,爱岗敬业,忠于职守,坚持原则,廉洁自律。

3. 6 加强各部门报账人员的素质培训

由财务部组织,对各部门的报账相关人员进行一般常识性的经济财务知识和有关票据法规的培训,使他们明白各种规定,具有鉴别真伪的基本能力,不断规范自己的财务行为。例如,“验收人”签字栏应该由明白该项业务的真实性、数字准确性的人员签字。

4 结论

综上所述,通过对企业财务报销管理中存在问题及解决措施的分析与研究,认识到财务报销机制在企业经济管理中的重要性。财务报销的每一个环节和手续所涉及的人员都应规范化化操作,认真审核,严格把关,保证企业经济业务真实、准确、合理、合法的发生,提高了企业财务报销工作质量,进一步推进我国的经济发展。

参考文献

[1]徐莉芹.浅谈财务报销过程中存在的问题、原因及对策[J].商场现代化,2007(8).

[2]马丽娟.对企业财务分析相关问题的思考[J].经济技术协作信息,2011(36).

[3]王瑞.关于企业审计基本过程的分析[J].中国市场,2015(36).

篇4：关于加强费用报销管理的通知

各设区市财政局、劳动和社会保障局、国有资产监督管理委员会、市委老干部局：

根据省委赣办字［２００２］２５号文件精神，我省各地普遍建立了离休干部离休费、医药费保障机制和财政支持机制。“三个机制”的建立，特别是企业和原未享受公费医疗的事业单位的离休干部医药费实行单独统筹，较好地解决了以前部分地区、部分单位长期拖欠离休干部医药费问题，体现了党与政府对老同志的关心，得到广大离休干部的好评。

但在文件具体实施中，近来有离休干部反映，由于特困企业、事业单位离休干部医药费单独统筹资金缴交上的时间差异，以致部分年初的医药费不能按规定及时报销。为此，经研究，特通知如下：

一、为了妥善解决特困企业、事业单位离休干部的医药费报销问题，省劳动和社会保障厅、省财政厅、省国有资产监督管理委员会和省委老干部局在每年１２月底审核下一年度省属申请特困企事业单位的情况，然后由省劳动和社会保障厅主办下文，确定补助离休干部医药费单独统筹资金的单位名单，省财政厅根据省劳动和社会保障厅主办文件上的正式名单和省人代会预算计算补助资金并一次性下达。

二、每年年初，在省里界定特困企业、事业单位名单文件下发之前，各级医保经办机构要根据上一年度确定的特困企业、事业单位名单和离休干部情况妥善安排，按规定确保离休干部的医药费报销。

三、市、县各有关部门要在每年１１～１２月份尽快研究本级特困企业、事业单位医药费补助的类别、标准等有关事宜。各级财政部门根据界定标准，待同级人代会确定预算后，抓紧时间计算本级离休干部医药费单独统筹补助资金，并及时下达拨付。

四、各部门要认真贯彻落实省委、省政府的有关规定，不得发生离休干部医药费的拖欠。

江西省财政厅

江西省劳动和社会保障厅

江西省国有资产监督委员会

中共江西省委老干部局

篇5：关于新版费用报销单据使用的通知

从2011年起，为了控制各项费用开支，细化费用报销审批流程，全公司统一使用新的报销单据，现说明如下：

一、差旅费报销单

此单据的格式、使用规则与流程不变，只是强调“一事一单”，对超标的费用要审批人在发票后面签字，表示同意。

二、费用报销粘贴单

此单据是新设计的单据，用于除差旅费之外的其它费用报销，主要是指“办公费”、“招待费”等，要求如下：

1、一事一单：报销人要严格按发生一笔事项，填一张单据，不得将不同的事项的发票贴在一起报销。

2、出差另单：出差或者市内交通的差旅费不使用此单据。

3、依次报签：报销人按审批栏从右到左的顺序依次签批，部门人员报销须有各部门经理及分管领导的审批签字，领导签批栏的签字按领导班子会议纪要的费用签字分工进行，不需要签字的栏目空着即可。经理部及项目部的可参照审批分工在相应栏目签字即可。

4、发票粘后：发票按装订线的方向粘贴在后面，不需要再在发票上签字。

5、报销人需要填写日期、单据张数、金额大小写，对于费用类别不清楚的可空着，由财务人员在报销时补填。序号根据每次报销自行顺序编号，与费用报销事由说明单编号一致。

三、费用报销事由说明单

此单据是费用报销粘贴单的附件，按顺序编号对发生的每单费用进行详细说明，此单据作为各审批人审批的依据，由最后审批人审批后将此单据收回销毁。

报销人在每次报销前均需要详细填写此事由说明单，若未填写，各审批人不得签字，要求报销人补填后再审批签字。

四、零星报销汇总表

此单据为财务人员专用，各财务机构可在发生零星报销时使用，报销人领款时须在此单据上签字，表示收到报销款。各财务机构也可不使用此单据，直接做会计凭证报销凭让报销人签字或网银支付报销款。原批量印刷的零星报销单现仅作为汇总表使用。

五、新的单据已经批量印刷，即日起开始使用新的单据，原零星报销单在春节后停止使用。

华东公司财务部

篇6：关于加强费用报销管理的通知

为加强公司对内部费用报销的管理，便于公司成本的核算，保持工作的规律和连贯性，根据公司实际运行情况特对报销流程作如下规定：

一．报销条件

1.报销条件：报销条件是指公司日常运作产生的后勤福利、差旅费、业务招待费、办公用的耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。

2.需要购买物品的部门，必须填写《请购单》报部门领导审批，同意后由公司指定的员工购买，票据报销时须附《请购单》，如有变更，及时通知财务部备案。办公用品报销必须附物品清单。

二．备用金管理

1.根据工作需要，员工出差或业务活动中可预先向公司暂领备用金，暂领额度根据实际需要确定，并填写《借款单》或《领

款申请单》，由总裁审批后到财务办理暂领手续。

2.备用金暂领后应及时冲账，备用金占用时间，应在业务结束后不超过5天，如遇特殊情况不能按时冲账，可书面申请延缓，经公司部门领导签字后方可延期。如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期一天，扣除报销总额的5%的金额，由该员工个人承担。

3.三．出差管理

1．员工因公出差，应先做好相关行程路线安排，可预先向公司暂领备用金（备用金暂领规定请按照第二条《备用金管理》进

行实施）。如在出差过程中备用金不够时，必须通过电话向总裁或总裁办申请，待总裁审批通过告知财务部后，由财务部进行转帐汇款，财务部在未接到总裁的汇款指示前有权拒绝汇款。

2．出差员工不得向公司所属所有场馆、站点及综合中心借营业款用以任何用途，违规者必须全额退回借款金额，并由财务部

从该员工工资中扣除所借金额的50%作为处罚。公司所属所有场馆、站点及综合中心的任何一名员工，若擅自将营业额以任何名义借款给公司出差员工，将予以开除。

3．员工出差回公司后，出纳应及时提醒、督促报销，5天内必须完成报销工作。

4．如遇有关请客送礼需预先报请总裁确认签字方能实施。

四．请购管理

公司实行总裁盖章审批，违反规定财务有权拒绝请购，所有请购单必须符合公司要求，请购单必须由经办人签字，部门领导审核签字后报总裁审批，然后在财务部进行领款。具体细则如下：

1．请购单必须填写请购日期，请购物品清单，请购金额和请购人姓名，缺一不可。

2．凡请购金额小于等于300元人民币的请购单，必须将请购单（已完整填写的）交至部门领导审批签字之后方可在财务部进

行审核并领款。

3．凡请购金额大于300元人民币的请购单，必须将请购单（已完整填写的）交至部门领导审批签字，待部门领导审批签字后交于总裁审批盖章（总裁外出不在公司时，交于总裁办），未经总裁（或总裁办）盖章的请购单，财务部将一律拒绝付款。

4．IT部门请购电脑时，必须将请购单（已完整填写的）交至部门领导审批签字，待部门领导审批签字后即可在财务部进行审核并领款，但凡一次性请购电脑的数量超过3台时，请购单待部门领导审批签字后，必须交于总裁审批盖章（总裁外出不在公司时，交于总裁办），未经总裁（或总裁办）盖章的请购单，财务部将一律拒绝付款。

5．IT部门请购除电脑外的其他所有物品时，必须按照《请购管理》中的第2，3条规定执行请购流程，如违反规定，财务部将不予以付款。

五．报销管理对于长期占用备用金的员工，财务部将从员工的个人收入中进行扣减，直到冲销完成，在此之前不允许再暂领备用金。

公司实行总裁盖章审批，违反规定财务有权拒绝报销，所有报销票据必须符合公司要求，员工在公务中因个人原因违章的罚款单不予报销。报销票据必须由经办人签字，部门领导审核签字后报总裁审批，然后在财务部进行报销。具体细则如下：

1．所有粘贴在报销单后的发票及票据，每一张背面必须写清该票据发生的具体信息（包含：日期时间，参与人员，地点，发

生原因），如果未写，财务部有权拒绝该单据的报销。

2．凡报销金额小于等于300元人民币的报销单，必须将报销单（已完整填写，并粘贴票据的）交至部门领导审批签字之后方

可在财务部进行审核并报销。

凡报销金额大于300元人民币并小于等于1000元人民币的报销单，必须将报销单（已完整填写，并粘贴票据的）交至部门领导审批签字，待部门领导审批签字后交于总裁办审批签字，之后方可在财务部进行审核并报销。

凡报销金额大于1000元人民币的报销单，必须将报销单（已完整填写，并粘贴票据的）交至部门领导审批签字，待部门领导审批签字后交于总裁审批盖章（总裁外出不在公司时，交于总裁办），未经总裁（或总裁办）盖章的报销单，财务部将一律拒绝报销。

3．对于审批手续不全的报销单（未经会计确认审核签字，未经部门领导确认审核签字，未经总裁或总裁办审核签字），财务部一律不予办理。

4．公司实行统一时间上报审批报销单和报销金额，上报审批报销单（即财务部接收报销单）统一时间为：每星期二和每星期三下午13：00以后；报销金额统一报销时间：每周四全天。

六．处罚条例

为了更好的贯彻报销规定的实施，避免违规现象的出现，使报销人能自觉的遵守，特制定本规定。报销人如有营私舞弊、弄虚作假行为的，一律不予报销。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额50%至100%但不低于100元的处罚。

篇7：关于加强费用报销管理的通知

为更加科学、合理、规范地落实企业员工福利管理制度，本着务实、高效、节约的原则，并结合集团公司相关管理制度要求，现对连云港铭龙置业发展有限公司关于员工通讯费用报销制度做以下调整：

一、适用范围：公司中层管理人员及员工

二、执行时间：2012年1月1日起执行

三、具体规定

1、公司中层管理人员（部门主管级）每人按月报销100元通讯费用；

2、公司在外地招聘派驻东海员工取消原定的每月的通讯补贴费；

3、公司内部负责外勤事务（负责办理相关证照、手续、银行按揭等）员工每人按月报销100元通讯费用；

4、公司工程部王生瑞暂定为工程部副经理按月报销200元通讯费用；

5、公司专职驾驶员每人按月报销50元通讯费用；

6、不在上述范围内的员工通讯费补贴一律取消。

四、上述通讯费用报销按实进行，不得弄虚作假，如发现当月2次以上关机、无人接听、无法接通现象，即取消该员工当月通讯费用报销权利。

五、本通知自2012年1月1日起执行，如与前期有关制度不一致之处，一切按本通知为准执行。

连云港铭龙置业发展有限公司

篇8：关于加强费用报销管理的通知

一、林业事业单位费用报销程序管理存在的问题

首先,预算执行中存在着“以拨代支”的现象。实践中该林业单位没有依据合法的发票列支支出管理费、委托业务费、课题经费,而是向所属单位或其他业务往来单位通过成本费用支出的方式划拨资金。其次,超预算范围支出现象。预算执行的内容与预算编制的内容不符是超预算支出的本质,该单位在2012年中在水电费中列支不属于项目范围的支出十五万元,用于节日购买礼品发放给员工,严重的违反了相关法律和制度。最后,基本支出和项目支出之间相互挤占的矛盾。保证机构正常运转、完成日产工作任务是基本支出预算编制的根本目的,日常办公经费和人员经费使其主要内容。该单位在2012年人员经费占用日常办公经费十万元、项目支出经费十五万元。

二、规范事业单位费用报销程序管理的措施

1. 对预算管理进行强化。

绩效评价、预算执行、预算编制是预算管理涉及的主要内容,其中预算编制需要依靠预算执行进行实践检验,预算执行管理的过程之一就是费用报销程序管理。为了实现收支与预算挂钩的目的,单位管理人员应当对财务管理观念进行转化,树立强烈的预算意识。具体操作中应当根据单位实际情况将《日常公用经费支出保障审批表》、《公用经费、项目经费支出审批表》引入到日常费用报销中。通过科学的预算管理实现对单位资源的优化配置,进而为单位实现利益最大化目标打包基础。

2. 对报销流程进行细化。

第一,专用材料借款、报账程序。经办人借款时应当先对《借款单》《公用经费、项目经费支出审批表》进行填写,而后财务办公室在单位负责人审批通过的情况下才可以进行汇款;报账人将入库单、采购计划、采购合同、原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》等交由负责人审批,办公室财务人员审核报销材料并根据情况对前期借款进行冲减。

第二,差旅费借款、报账程序。相关人员先将写好的《公用经费、项目经费支出审批表》《借款单》交由单位负责人,财务办公室在审批通过后对转汇手续进行办理;结束出差后出差人将原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》交给单位负责人进行审批,然后财务办公室人员进行审核报销,然后对前期借款进行冲减。

第三,会议费借款、保障程序。经办人将填写好的《公用经费、项目经费支出审批表》《借款单》交由单位负责人审批,财务办公室人员根据审批结果对转款手续进行办理;经办人在会议结束后十个工作日内将参会人员签到表、会议预算、会议通知、《日常公用经费支出保障审批表》、费用阶段单的相关凭证、会议召开酒店出具的会议发票等交给单位负责人,在其审批通过后财务办公室人员进行审核报销,然后根据实际情况对前期借款进行冲减。

第四,购置一般办公室借款、保障程序。经办人将填写好的《借款单》、《公用经费、项目经费支出审批表》交由单位负责人,审批通过后财务办公室人员根据情况对转款手续进行办理;经办人将办理固定资产列增手续、验收单、采购合同、原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》交给单位负责人,通过审批后财务办公室人员开展审核报销,然后根据具体情况对前期借款进行冲减。

3. 报销票据基本点

第一,税务局统一监制章是从外单位取得的发票可用于报销的必备要素,同理行政事业收费专用章是行政事业性收费收据用于报销的必备要素,同时相关报销人还应当要求开票单位加盖财务专用章、发票专用章,并保证发票章和发票内容相符合。第二,经办人或收款人签名、经济业务金额、经济业务单价、经济业务数量、经济业务内容、填制凭证日期、交款人姓名是报销发票和收据必备的要素。同时不得有涂改补挖痕迹存在于收据和发票上。第三,对于无明细项目的发票,报销人应当向关单位索取加盖了对方发票专用章并且与发票总额相符的明细表。第四,经办人或收款人签名、经营业务金额、经营业务单价、经营业务数量、经营业务内容、填制凭证日期、单位公章或财务专用章是自制的原始凭证应当具备的要素。

4. 费用票据遗失的报销处理

经办人在原始发票遗失的情况下进行报销时应当提供详细的书面说明,并附上证明人的签字,在单位负责人审核通过后在进行报销。对于机票遗失的情况,经办人需提供的报销材料包括本人说明、打印程单信息、打印的电子客票;对于船票、汽车、火车票遗失的情况,经办人需提供的报销材料包括本人说明、出差地点最近交通距离费用标准证明;对于购物发票、在住宿发票丢失的情况,经办人应当到开票单位开取单位证明,并将原发票金额、原发票号码、单位财务专用章附注在证明书上。

三、结语

本文对某林业事业单位报销流程管理和预算管理中存在的问题进行了分析,并在此基础上研究了相应的解决措施。但本文还存在一定局限,希望行业人员能够加强重视,不断提升报销流程控制和预算管理水平。

摘要：规范费用报销流程和加强预算管理对减少单位资金损耗和损失具有重要作用。文章主要分析了某林业事业单位目前预算执行中存在的“以拔代支”、超预算范围支出、基本支出和项目支出之间相互挤占的问题,并提出了规范该林业事业单位费用报销程序的建议。

关键词：费用报销流程,预算管理,措施

参考文献

[1]罗向明.浅析信息化在费用报销中的运用[J].当代经济,2012,(08):24-25.

篇9：关于加强费用报销管理的通知

一、严格执行贴息贷款政策标准

（一）小额担保贷款的申请和财政贴息资金的审核拨付，要坚持自主自愿、诚实守信、依法合规的原则。各级财政部门要充分认识到小额担保贷款工作对于促进就业、改善民生的重要意义，切实履行职责，加强财政贴息资金审核，规范政策执行管理。

（二）财政贴息资金支持对象按照现行政策执行，具体包括符合规定条件的城镇登记失业人员、就业困难人员（一般指大龄、身有残疾、享受最低生活保障、连续失业一年以上，以及因失去土地等原因难以实现就业的人员）、复员转业退役军人、高校毕业生、刑释解教人员，以及符合规定条件的劳动密集型小企业。上述人员中，对符合规定条件的残疾人、高校毕业生、农村妇女申请小额担保贷款财政贴息资金，可以适度给予重点支持。

（三）财政贴息资金支持的小额担保贷款额度为，高校毕业生最高贷款额度10万元，妇女最高贷款额度8万元，其他符合条件的人员最高贷款额度5万元，劳动密集型小企业最高贷款额度200万元。对合伙经营和组织起来就业的，妇女最高人均贷款额度为10万元。

（四）财政贴息资金支持的个人小额担保贷款利率为，中国人民银行公布的同期限贷款基准利率的基础上上浮不超过3个百分点。财政贴息资金支持的小额担保贷款期限最长为2年，对展期和逾期的小额担保贷款，财政部门不予贴息。

二、认真做好贴息贷款发放审核工作

（五）地方各级财政部门要会同人力资源社会保障部门、中国人民银行分支机构，共同做好小额担保贷款政策的组织实施工作，建立和落实贷款回收责任制，切实防范和控制贷款风险。妇联组织、经办担保机构、经办金融机构，要按照各自职责，认真做好小额担保贷款工作，确保贷款“贷得出、用得好、收得回”。

（六）小额担保贷款经办担保机构要对贴息贷款申请人的还款能力和创业项目的可行性进行充分评估。对不具备财务可行性的项目，以及借款人可自行获得商业银行贷款的，不予提供担保。

（七）小额担保贷款经办金融机构应对借款人的家庭贷款记录和项目风险情况进行审核，加强对贷款资金投向的监督管理。除助学贷款、扶贫贷款、首套住房贷款以外，小额担保贷款申请人及其家庭成员（以户为单位）应没有商业银行其他贷款记录。

三、加强贷款担保基金管理

（八）小额担保贷款担保基金由地方财政部门筹集，所需资金从一般预算中安排。其他专项资金或者财政专户资金不得作为担保基金的资金来源。

（九）小额担保贷款担保基金用于为符合政策规定条件的各类人员创业申请小额担保贷款提供全额担保，为符合政策规定条件的劳动密集型小企业申请小额担保贷款提供担保。

（十）小额担保贷款担保基金实行专户管理、封闭运行，专项用于开展小额担保贷款担保业务。担保基金运营与经办担保机构的其他业务必须分离管理，单独核算。

（十一）受托运营小额担保贷款担保基金的担保机构，要加强对担保基金的规范管理，小额担保贷款责任余额不得超过担保基金银行存款余额的5倍。

（十二）小额担保贷款责任余额达到担保基金银行存款余额的5倍时，地方各级财政部门应停止受理新发放小额担保贷款的贴息资金申请，并协调有关部门停止受理新的小额担保贷款申请。单个经办担保机构的担保基金放大倍数达到5倍时，该担保机构应立即停止开展小额担保贷款担保业务。

四、完善财政贴息支持政策

（十三）对管理尽职尽责、审核操作规范、担保基金管理合规的贴息贷款，各级财政部门要及时、足额地拨付财政贴息资金。

（十四）符合政策规定条件的个人微利项目小额担保贷款由财政部门给予全额贴息。其中，除东部九省市以外，中央财政承担贴息资金的75%，地方财政承担贴息资金的25%。

（十五）符合政策规定条件的劳动密集型小企业小额担保贷款，按照中国人民银行公布的同期限贷款基准利率的50%给予贴息，除东部九省市以外，中央财政和地方财政各承担一半。

（十六）现行政策支持对象以外的人群申请小额担保贷款政策支持，由地方财政部门自行决定贴息，具体标准和条件由各省（自治区、直辖市）自行确定。

（十七）对地方财政部门自行安排贴息的小额担保贷款，要与中央财政贴息支持的小额担保贷款分离管理，分账核算。

本通知印发前发布的有关小额担保贷款财政贴息的相关规定继续执行，与本通知规定不一致的，以本通知为准。

本通知自2013年10月1日起至2016年10月1日止执行。政策到期后，结合政策执行情况和国家就业形势，进行修订完善，确保政策切实有效。

篇10：关于加强费用报销管理的通知

各学院：

2010至2011学年第二学期即将结束，我校学生普通疾病门诊、特殊疾病门诊、意外伤害门诊医药费用报销工作于本月16日结束，住院、门诊慢性病的报销工作于本月22日结束。为维护我校学生的切身利益，经与芜湖市镜湖区医保中心、平安保险公司协商，现就今年暑假期间（6月22日至8月31日）产生的医疗费用相关报销事宜通知如下：

一、住院及门诊慢性病医疗费用报销

学生可每月5日至20日持本人报销材料去市镜湖区医保中心（地址：镜湖区社会事务服务中心一楼）直接办理，或下学期开学后按报销日期来校医院办理。对于本学期应届毕业生，其在8月31日之前所产生的医疗费用，镜湖区医保中心受理截止时间为2011年10月31日，逾期将不再办理。

二、普通疾病门诊、特殊疾病门诊、意外伤害门诊的医疗报销

学生在校医院医管办填写理赔申请表并加盖校医院印章后，可持本人报销材料，去市平安保险公司（地址：市新百大厦北楼中和路侧门对面）直接办理，或下学期开学后按报销日期来校医院办理。

请各学院及时通知到学生。

如有疑问可拨打电话：芜湖市镜湖区医保中心 3877924、芜湖市平安保险公司 3824219、校医院医管办3883525

注：暑假期间，镜湖区医保中心、平安保险公司工作人员不再来校医院受理报销材料。

特此通知。

校医院

篇11：关于加强费用报销管理的通知

文件

xx财发2012【11】号

紧急程度：紧急密级：公开签发：

xxxx连锁股份有限公司

关于费用报销管理细则的通知

各子公司：

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，制定本细则，请各公司严格执行。

一、适用范围：

廖记食品连锁股份有限公司及其下属分公司、子公司。

二、费用报销流程：

经办人填写报销单——部门负责人审核签字——财务主管审核签字——财务经理审核签字——总经理审批——出纳审核付款。/

3三、费用报销时间：

费用报销人于业务完成之日起3个工作日内办理费用报销手续；逾期未办理的，视情节严重，对当事人可处200元以下的罚款。

四、票据要求：

1、报销人必须取得符合税法规定的合法有效的发票；

2、报销人不得将收据、白条、复印件等作为报销凭证；

3、发票抬头必须与公司名称一致，且是全称，不得用简称代替；

4、费用报销单填写及票据粘贴要求；

5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

6、报销单据项目填写完整，说明事项，大小写金额一致，不得随意涂改；

7、报销单上的签名或签字必须可辨认，不得使用不易辨认的艺术签名；

8、票据须用固体胶呈鱼鳞状粘贴，不得使用订书机等硬物装订报销凭证；

9、票据粘贴的顺序须与报销单项目一一对应；

10、特殊项目报销须附经领导批准的费用申请单；

11、差旅费报销须附领导批准的出差申请单；

12、票据不符合要求的，财务部门不得办理报账手续；出纳未见财务负责人及总经理签字审批，不得支付款项。

五、本通知自2013年1月1日起执行。

特此通知！

xxx食品连锁股份有限公司

财务管理中心

二0一二年十二月三十一日

主题词：费用报销管理细则通知起草：周建利复核：王波批准：李元波抄报：董事长、执行总裁

篇12：关于加强费用报销管理的通知

京医保发[2007]66号

________________________

颁布时间：2007.07.27

各区、县医疗保险经办机构，各定点医疗机构，各参保单位，各街道（镇）社会保障事务所：

根据北京市财政局《关于参保人员丢失医疗保险费用收据问题的复函》（京财社函[2006]274号）和《关于参保人员丢失医疗保险费用收据有关问题的复函》（京财社函[2007]149号）意见，经研究决定，对北京市基本医疗保险参保人员丢失医疗费用票据报销问题通知如下：

一、参保人员应妥善保存医疗费用票据，按照规定时间及时申请报销。

二、如果参保人员医疗保险费用票据丢失，应马上到相关定点医疗机构办理票据丢失的相关证明。

三、定点医疗机构有收费票据底联的，应为参保人员提供原始收费票据存根联的复印件，同时加盖财务专用章；无收费票据底联的，应为参保人员提供《北京市基本医疗保险参保人员丢失医疗费用票据核对证明》（见附件一），同时加盖财务专用章，证明材料一式两联，底联定点医疗机构留存3年，以备查验。

四、参保人员办理证明材料后，于医疗费用发生的次年4月1日至4月30日持以下资料进行统一申报。

（一）、《北京市基本医疗保险参保人员丢失医疗费用票据补支申请》（见附件二）。

（二）、定点医疗机构提供的医疗费用证明材料。

（三）、符合医疗保险报销规定的处方底方以及检查、治疗等费用明细清单。各区、县医疗保险经办机构对于参保人员申报的医疗费用要建立台帐，认真进行核查，并按相关规定进行审核，纸介材料单独存放。

享受公费医疗人员参照本办法执行。

附件：

一、北京市基本医疗保险参保人员丢失医疗费用票据核对证明

二、北京市基本医疗保险参保人员丢失医疗费用票据补支申请

篇13：关于加强费用报销管理的通知

2011年省级新农村建设专项补助资金已经批复下拨（吉财乡指〔2011〕701号），为了加强对专项资金的管理，提高资金的使用效益，现将有关要求通知如下：

一、严格按照批复项目使用专项资金。2011年省级新农村建设专项补助资金，主要用于省社会主义新农村建设领导小组确定的1000个示范村的新农村建设项目补助。重点支持基础设施、公益事业建设和农村环境综合整治项目。补助范围严格按照《关于下达2011年省级社会主义新农村建设专项补助资金的通知》（吉财乡指〔2011〕701号）文件批复建设项目使用，不得截留、挪用、串项使用。要严格按照规定的用途及补助的额度使用，严禁用于补充工作经费、发放奖金等，杜绝套取国家补助资金等违规、违纪、违法行为的发生。

二、及时拨付和使用省级新农村建设专项资金。按照省财政厅和省农委联合印发的《吉林省社会主义新农村建设专项资金管理暂行办法》（吉财乡指〔2008〕797号）文件的规定，各县（市、区）财政部门在接到省财政厅指标文件后，应在15个工作日内将项目资金拨付到建设单位，并通知当地财政所（分局）。各地要严格按照这一要求，及时拨付专项资金，不准缓拨和滞拨，务必将专项补助资金在规定期限兑现到村，用到项目建设上。各级社会主义新农村建设办公室和财政部门要对资金使用情况进行跟踪检查。特别是市所辖的区，资金必须及时由市拨到区，由区拨付到乡镇财政所。发现缓拨和滞拨的，省里要通报批评，情节严重的，建议省财政部门收回资金，另行安排。

三、建立严格的专项资金使用管理和项目建设制度。一是坚持报账制度。省级社会主义新农村建设专项资金实行专款专用，按工程进度拨付资金，在乡镇财政所（分局）实行报账制，严格防止白条入账。二是严格履行项目建设相关程序和手续。主要是建立健全工程招投标、项目合同、工程监理、法人负责、竣工验收等相关制度，严格程序，完备手续，经得起检查和审查。三是及时公开。项目建设要充分尊重基层和农民群众意见要求，专项资金和项目每一个环节都要及时向群众公开，接受群众监督，增强透明度，不准暗箱操作。四是建档立卷。对于基础设施、公益事业建设和农村环境综合整治项目建设情况，都要及时备存相关的文件、资料和图片。县（市、区）和各村都要建立相关档案，以备查询和检查。

四、切实加强对专项资金管理工作的组织领导。省级新农村建设专项资金已列入第一批省级投入专项绩效科目，按相关要求，省里将统一安排年度专项资金使用检查，凡是不按規定使用或出现违规、违纪的，省里绩效评价直接计为零分。省新农村建设专项资金管理办法已经明确各级农业、财政部门负责对专项资金使用管理和项目建设的审核验收及监督检查，因此，各级新农村建设机构要切实肩负起省级新农村建设专项资金和项目建设监督管理的责任，主要领导要负总责、亲自抓，分管领导要直接到现场检查，发现问题及时纠正。要重点解决虚报瞒报、骗取补助、挥霍浪费、截留挪用、克扣贪污项目资金等问题。对于领导重视不到位、工作组织不到位，省级新农村建设专项资金使用管理出现问题的，不仅要追究相关领导和直接责任人的责任，还要削减下一个年度的专项资金扶持规模。要建立专项资金使用管理重大事项、重大问题报告制度，对于出现的问题不及时上报，或者假报瞒报的，将给予严厉批评。对于出现的违法违纪问题，要依法依纪严肃处理。

篇14：关于加强费用报销管理的通知

关于个人车辆费用报销的管理办法

一、适用范围：

适用于公司任命的高层管理（含）以上，且个人拥有车辆的人员。

二、控制目标：

1、鼓励员工使用个人车辆办理公务；

2、明确公司报销车辆费用的范围、审批权限及报销流程。

三、涉及部门：

1、总经办；

2、财务部；

3、行政部。

四、主要控制点：

1、总经办负责个人车辆使用费报销申请的最终批准；

2、财务部负责个人车辆使用费的报销和监督；

3、行政部负责个人车辆使用费的审核和统计。

五、主要流程说明：

1、个人车辆使用费报销的申请：

1.1、员工个人拥有车辆，且可以将个人车辆用于公务使用的人员，个人可以书面形式向公司行政部提出申请，按照规定额度报销车辆使用费。

1.2、员工个人提出申请时，必须提供以下证明原件：

1.2.1、个人购车证明或者车辆过户证明；

1.2.2、个人驾驶执照；

1.2.3、车辆年检证明及车牌号码；

1.2.4、当年车辆保险证明。

1.3、行政部根据公司规定对个人提供的相关资料及个人资质进行审核；审核通过后，报总经办审批；

1.4、总经办批准个人申请后，由行政部将批准报告交财务部备案；

1.5、公司批准报销个人车辆使用费后，员工个人可自下一月度报销个人车辆使用费，其实际报销金额不得超过批准的额度。

2、个人车辆使用费的报销范围：

2.1、当月汽油费；

2.2、当月过桥过路费；

2.3、当月养路费；

2.4、当月停车费。

3、车辆费用报销额度：

3.1、总经理：1000元/月.车；

3.2、子公司总经理、副总：800元/月.车；

3.3总监、副总监：500元/月.车；

3.3、部门经理：300元/月.车。

4、个人车辆使用费报销手续：

4.1、经批准报销个人车辆使用费的人员，每月10日前将上一月度发生的合法单据汇报，提交行政部审核；

4.2、行政部根据批准的额度及报销单据的审核状况，提交分管总经理审批；

4.3、员工个人每月只能报销一次，且报销单据的发生时间必须为上一月度，不允许跨月度报销；

4.4、员工个人违章罚款单不能作为报销凭证；

4.5、员工个人当月发生的车辆使用费超过规定额度的，按照规定额度予以报销；当月节支部分的费用不得转入下一月度使用；

5、享受个人车辆使用费报销的人员，需遵守以下条款：

5.1、原则上要求以个人车辆作为日常上下班的交通工具；

5.2、原则上要求在阳江市范围内的因公外出使用个人车辆（接待客户除外）；

5.3、在阳江市内因公务与其他人员（公司副总经理除外）同行时，原则上要求搭载公司其他人员；

5.4、报销的车辆单据必须为个人车辆实际发生的单据，不得代替他人报销；

5.5、报销个人车辆使用费的人员不得再报销济南市当地的出租车费和公交车费；

5.6、个人违反以上五项条款一次，给予警告；第二次违反，取消其当月报销个人车辆使用费的资格。

阳江市同利实业有限公司行政部

篇15：关于加强费用报销管理的通知

关于因公乘坐出租车的管理办法

为进一步规范公司员工因公乘坐出租车管理，根据公司实际情况，特制定本办法。

一、公司员工外出办理公事一律以乘坐公交车为主。

二、因特殊情况不能乘坐公交车的，视情况向办公室申请乘坐出租车。

三、以下情况，经批准可乘坐出租车：

1．提取、携带大量现金外出办事；

2．携带、领取大件物品；

3．处理工作中突发事件；

4．晚间加班，无公交车可乘；

5．处理公司领导交办的紧急公务。

四、因公乘坐出租车批准权限：

因公乘坐出租车一律报请公司常务副总经理批准。

五、财务报销时，应以批准的申报单为附件、以实际发生额具实填写报销金额，未够票面金额的应在发票的正面注上实报金额。

六、本管理办法自2014年1月15日起施行。

七、本管理办法由公司办公室负责解释。

xxxx科技有限公司

篇16：关于规范“五费”报销管理的通知

各单位、部门：

为进一步规范费用报销管理，使财务管理规范化、程序化，经公司研究决定，现对“五费”(电费补助、住房补助、出差补助、电话费补助、小车行车补助)的报销管理作如下规定，请各单位、部门严格遵照执行。

一、电费补贴：公司各项目部夏季和冬季（共6个月）按30元/人．月，其他季节（共6个月）按20元/人．月。各单位严格按抄表计数执行，超出限额部分，费用由个人自理。

二、住房补贴：

（1）公司本部在外租房的单职工100元/人．月。

（2）项目部在无力提供住房的情况下，职工在外租房按100元/人．月。夫妻双方在同一项目部工作的，需在外租房按100元/人．月。

三、出差补助、电话费补助、小车行车补助三项费用的管理见附件。附件一：电一公司办【2007】72号关于印发《安徽电建一公司小车行车补助管理办法》的通知

附件二：电一公司办【2007】73号关于印发《安徽电建一公司公务移动通讯管理规定》的通知

附件三：电一公司办【2007】74号关于印发《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》的通知

附件一

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司小车行车补助

管理办法》的通知

各单位、部门：

为了进一步规范管理、节能降耗，经研究，公司组织编订了《安徽电建一公司小车补助管理办法》。现予以印发，请遵照执行。

特此通知。

附件：安徽电建一公司小车补助管理办法

二○○七年七月二十七日

主题词: 行政事务补助办法通知

电一公司办[2007]72号

安徽电建一公司小车行车补助管理办法

为了进一步规范管理、节能降耗，经研究决定，对公司小车使用计费及驾驶员补助作如下规定：

一、公司机关使用小车计费和用车费限额包干的管理办法

1、按公司给机关各部门核定的小车使用券限额包干使用。

2、用车人以“代金券”形式、按计费标准付费用车，每次用车由驾驶员收取代金券。

3、驾驶员凭收取的代用券按比例提取行车补贴，长途按0.05元/公里；市内补助按0.07元/公里计提，其它行车补贴一律取消，过路费报销标准见附录，差旅费报销按《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》（电一公司办[2007]74号）文件执行。

4、申请用车一律使用“小车使用申请单”，驾驶员必须凭办公室签发的“小车使用申请单”和出差单出车，报销时，收取的代用券应与派车单和出差单核对无误。

5、多部门用车同行时，由填报用车申请单的部门交付代金券，费用分摊自行协商。

二、项目部、专业公司驾驶员补助办法

项目部、专业公司小车过路费参照公司财务提供标准执行，驾驶员里程补助按0.05元/公里计提。

三、本实施意见自2007年8月1日起执行，本意见解释权属公司办公室。

附件二

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司公务移动

通讯管理规定》的通知

各单位、部门：

根据上级有关规定，结合公司实际，本着工作需要、规范管理的原则，经研究，公司组织制定了《安徽电建一公司公务移动通讯管理暂行规定》。现予以发布，请遵照执行。

特此通知。

电一公司办[2007]73号

附

件：安徽电建一公司公务移动通讯管理暂行规定

二○○七年七月二十七日

主题词: 行政事务通讯管理规定通知

安徽电建一公司公务移动通讯管理规定

一、鉴于手机已成为个人常用通讯工具，公司原则上不再为个人购置手机，个别特殊情况需增加配置的，必须提请公司办公室报公司主要领导批准。此外，一律不得报销手机购置费用。

二、根据有关岗位员工工作通讯的实际需要，公司按限额补贴部分手机使用费，但不保证满足个人全部移动通讯费用的支出。

三、公务手机话费由使用人凭话费单按限额标准在财务报销，当年话费可在年内向后滚动使用，原则上不得以协议支付方式从财务帐户中划拨；各单位的手机话费均自行承担并从管理费用办公费里核算，不得以其它形式转移支付。公务手机话费使用限额暂按以下标准执行：

1、公司主要领导可据实报销；其他公司领导每月350元。

2、市场品牌部部长每月260元，办公室、合同管理部、物资管理部主要负责人每月220元，安全管理部、工程管理部、质量管理部、人力资源部、财务资产部主要负责人每月180元，其它部门主要负责人每月150元；各部门副职、主管因工作需要发生的手机话费，可从部门包干电话费中适当支付补贴，标准必须控制在主要负责人70%和50%以下。

3、根据不同工作性质，项目部、专业公司领导手机补贴费为每月200元-300元之间；部门和专业科负责同志为100元-180元之间；特殊岗位员工的手机为30元-80元之间；小车驾驶员的手

机补贴费一律为每月50元。为方便管理，在项目部工作的各专业负责同志的手机费补贴，由项目部统一安排支付。

4、各独立经营单位依据本规定制订相关管理办法，但个人最高月话费不得超过300元。

四、本规定从发文之日起执行，话费报销从2007年8月1日开始计算。本规定解释权属公司办公室，公司过去的相关规定与本规定有不一致之处，按本规定执行。各单位的具体办法应报公司办公室和审计监察部，各单位财务对手机话费报销应有专门登记备查。本规定执行情况由公司审计监察部会同办公室、财务资产部每半年检查一次，并对违规行为进行严肃处理。

附件三

安徽电力建设第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

关于印发《安徽电建一公司差旅费

报销管理规定》的通知

各单位、部门：

为进一步规范公司财务报销制度，加强公司差旅费报销管理，公司制定了《安徽电建一公司差旅费报销管理规定》，现予发布执行。

特此通知。

附件：安徽电建一公司差旅费报销管理规定

二○○七年七月三十日

主题词: 行政事务差旅费报销规定通知

电一公司办[2007]74号

安徽电建一公司差旅费报销管理规定

为进一步加强公司差旅费报销管理，规范公司财务报销制度，经公司研究决定，对差旅费报销管理做如下规定：

一、机关工作人员差旅费报销规定

1、机关工作人员出差，必须事先办理出差申请，出差申请单须经部门负责人、公司分管领导两级审批。出差线路和天数应在出差前填好，不得出差后补填，实际天数在出差后按实填写，并经原审批人批准。出差申请单一式二联，一联附在报销单后，一联附在考勤表后。

2、机关工作人员出差因特殊原因需要乘坐飞机时，需事先提出申请，经办公室审核，报公司主要领导批准。

3、机关工作人员因公出差，需要借差旅费的不论个人或团体，借款限额为每人每次2000元/以下，并严格执行“前帐不清，后帐不借”的规定。特殊情况需超过限额借款的要经公司分管领导批准。

4、差旅费实行限额包干（含住宿、市内交通费、出差伙食补助，出差期间电话费），凭据报销。包干标准如下：

省内（天/人）包干标准省外（天/人）包干标准公司领导 168元 180元中层干部 100元 120元一般工作人员 80元 90元

（1）出差当天往返（市内除外），按原限额包干标准的100%给予补助。

（2）出差当天不能返回，凭住宿费发票按N-1天的方法报销。（注：N是指出差实际天数；N-1天的费用报销按原限额包干报销制度进行；出差天数扣除1天的费用报销按照以下标准报销，给予一天的补助费。）

公司领导 50元（天/人）

中层干部 40元（天/人）

一般工作人员 30元（天/人）

（3）出差人员凭住宿费发票限额报销，超支自理，节约报差额补助，无住宿费发票按标准定额的40%补助。

5、参加各类会议凭会议通知和出差申请单按会议安排标准报销，享受每天15元的补助。

6、各类学习培训人力资源部有关规定标准执行。

二、项目部及专业公司工作人员差旅费报销规定

项目部及专业公司工作人员差旅费报销执行机关工作人员差旅费报销标准，项目部、专业公司之间工作支援人员差旅费报销，视情况自行酌情规定。

篇17：关于加强费用报销管理的通知

（2007年9月20日）

2007年5月，湖北麻城“5·28”幼儿校车交通事故和安徽省肥东县“5·29”幼儿被遗忘在校车内导致死亡事故发生后，我部印发了《教育部办公厅关于近期连续发生两起幼儿伤亡事故的紧急通报》（教基厅〔2007〕7号），要求各地立即对本行政区域内所有幼儿园进行一次全面排查和集中清理整顿，切实加强监管，严格执行审批程序。近期，山东省济南市、广东省佛山市和东莞市又先后发生三起幼儿因被遗忘在校车内导致死亡的恶性事故，给幼儿家庭带来了无法弥补的损失，引起了社会的广泛关注。这三起严重事故均发生在民办幼儿园和托儿所，暴露出当前部分民办学前教育机构存在非法办园、审批不严、管理不规范、从业人员素质不高等问题。为进一步加强管理，确保广大学前儿童安全，使孩子们身心健康、茁壮成长，现就加强民办学前教育机构管理工作通知如下：

一、对现有民办学前教育机构进行全面清理整顿。各地教育行政部门要在当地政府领导下，会同有关部门，全面摸清本行政区域内所有民办幼儿园（招收3~6岁幼儿）、托儿所（招收3岁以下幼儿）基本情况，按照《民办教育促进法》及其实施条例和《幼儿园管理条例》的有关规定，区分不同情况，认真清理整顿经县级以上教育行政部门审批的各类民办学前教育机构的举办资格，重新核发办学许可证，定期复核审验。对不具备基本办园（所）条件、卫生条件不达标、存在明显安全隐患且未经许可的学前教育机构，要限期整改；整改仍不合格的，要坚决查禁停办，依法吊销办学许可证；对符合或接近当地基本办园（所）要求，但未取得办学许可证的，可按照《民办教育促进法》有关规定，限期补办办学许可证。

二、严格审批程序，明确监管责任。坚持实行地方负责，分级管理和有关部门分工负责的幼儿教育管理体制，各级教育行政部门要按照国家有关法律法规的规定，严格审批各类学前教育机构。要坚持“谁审批、谁管理、谁负责”的原则，凡经教育行政部门审批合格的学前教育机构，要实行教育部门的归口管理。县级教育行政部门要切实加强对学前教育机构的监督管理，明确管理机构和人员，建立日常监督检查制度。未经审批许可，任何单位和个人不得新设学前教育机构。凡由于审批把关不严，向不合格民办学前教育机构发放办学许可证，造成重大幼兒安全事故的，要严肃追究审批责任。

三、加强民办学前教育机构从业人员管理。各地教育行政部门要依据《教师资格条例》的有关规定，严格实行民办学前教育机构教职工资格准入制度，实行持证上岗，加强对民办学前教育机构教职工的日常管理与考核，淘汰不合格从业人员。各地要结合实际，认真开展对民办学前教育机构教职工的安全培训工作，切实提高民办学前教育机构从业人员的安全意识和安全管理水平，坚决避免因管理疏漏和其他不当人为因素引发幼儿伤亡事故。

四、加强对民办学前教育机构校车的安全管理。各地要定期开展对民办学前教育机构校车的专项排查行动，严格检查校车车况和驾驶员资质，严禁租用拼装车、报废车和个人机动车接送幼儿，严禁聘用不合格驾驶人，严禁校车超载。使用校车的民办学前教育机构要建立教师跟车制度和收车验车制度，跟车教师负责在幼儿上下校车时清点核对人数，校车驾驶员负责在收车锁门前检查车内幼儿是否全部下车，严防将幼儿遗漏在车内。托儿所幼儿应由家长接送，并提请家长负责孩子道路交通安全。

五、加强领导，落实责任。各级教育行政部门要将学前教育纳入当地基础教育整体发展规划，加强对本行政区域内所有学前教育机构的管理、指导和服务。民办学前教育机构负责人是幼儿安全管理工作的第一责任人。民办学前教育机构必须把保护幼儿生命安全和促进幼儿健康成长放在一切工作的首位，用非常的细心、非常的呵护，确保学前儿童的生命安全。要建立健全各项管理制度，全面落实覆盖学前教育机构管理各个环节的安全防范措施。教育督导部门要进一步加强对民办学前教育机构的督导检查工作。