制定年度经营计划

2024-05-19

制定年度经营计划（精选11篇）

篇1：制定年度经营计划

职业经理人评王磊老师的课程《有效制定年度经营计划》

“年度经营计划”是一个企业管理中非常重要的课题，又一直没有系统的理论和方法支撑。王磊先生的课程《有效制订年度经营计划》，正好填补了这项空白，是介绍企业年度经营计划全面而翔实的理论、方法和工具，有很强的可操作性。

中国的民族工业企业，“做大！做强！”的口号已经喊了十几年，令人遗憾的是，至今尚未有像索尼、IBM、通用电器这样基业长青的企业出现。反观我们企业，是先天缺少某种竞争基因？是企业领导者缺乏洞若观火的前瞻眼光？还是尚未成熟的市场机制给企业发展带来太多束缚？

只有经历过“头痛”的领导人才会思考这些问题，而问题形成的根源常常在于管理者对企业状态的管控力不从心。当企业形成一定规模的时候，“领导”是一件很难做到的事，组织依赖事先养成的惯性向前冲，领导者试图控制它的节奏变得越来越难。

通过设定好航线，可以实现无人安全驾驶是很惬意的事。但是，如果初始信息本身就有问题，那么自动导航无疑就是自寻死路。而国内企业频频出现的管理困境，正是由于小时候没有塑造良好的体质，长大后弱点被逐一放大，进而只能跌跌撞撞地前行。结果，看似“很大、很强”的企业，利润却“很小、很弱”。

因此，企业养成良好的基础管理习惯是至关重要的，这就需要从有效制订年度经营计划开始。

制订计划是一件简单的事，有效地制订计划，却不是一件简单的事。很多计划都是摆样子的，年初的时候开开会，年底的时候总结一下，如此就当作计划了、执行了。真正的年度计划，并非如此，而是根据营销价值链形成的。

调研是计划的基础，在此基础上，分析数据，生成策略，然后再根据企业客观的资源状况，总结形成企业各个部门的年度工作内容。这才是科学计划的整套流程，也是王磊老师课程《有效制订年度经营计划》分享的主要内容。

任何一家拥有竞争力的企业，都是从有效制订年度经营计划起步的，越是国际化，就越是如此。目前，国际一流的企业，如宝洁、索尼等，要用半年甚至更长的时间准备第二年的经营计划，整个制订流程如同我国编排春节晚会，详细，周密，严谨，反复核查，滴水不漏。正因如此，计划才能被顺利执行，各种经营风险才能被缩减至最小，企业管控才变得更加规范、合理。

也正是有了这套健康的机制，高速飞驰的企业才可以在实现预期利润的同时不脱轨、不减速。而国内绝大部分企业制订计划是很草率的。很多管理者将做计划与订目标混为一谈，在夸张或者萎缩的目标指引下，越来越多的成本被“合理”地开支掉。

有效制订年度经营计划是一套复杂的管理流程，想要深入浅出地阐述清楚非常不易，这也是王磊老师带给我们的惊喜。按照他指导的计划步骤，在每年的某月某日前做好相关的工

作，就能合理有效地安排好第二年的工作内容，然后形成一个良性循环，这也是企业经营免疫力逐渐增强的过程。

一个有序经营的组织，不靠千载难逢的机遇，也不靠领导者的英明，而靠其自身的“体质”。这一切，都要从有效制订年度经营计划开始。我们的管理者，应该习惯将原来简单的计划形式做得越来越系统，越来越科学，这样才能在计划执行的过程中变得越来越简单。如此，企业保持基业长青就不再是梦想！

——美的生活电器副总裁陈小平

中国，五千年的文明史，四大文明古国演变到科技全球化的今天，古巴比伦早已消亡，古罗马毁于康茂德时期之后长达二百多年的东西帝国分裂，古印度在孔雀王朝最后一个国王被推翻后，印度半岛再也没有统一过，只有古代的中国，薪火相传，代代更替，延续了世界文明进化的唯一奇迹。

然而，近代科学的起源却与中国这个文明古国失之交臂。撰著《中国科学技术史》的英国剑桥大学博士、中科院首批外籍院士、乔治·萨顿奖章得主李约瑟博士终其一生，都在研究这个问题：中国在明永乐时期，还是世界科学文明的领头羊，当时中国能制造全世界最大的海船，拥有全世界最先进的农耕经验、铸造经验，也烧铸了全世界最美丽的瓷器，而当时的欧洲，“只有羊毛和酒”，美洲还在印第安人与长矛的狩猎中等待百年后哥伦布的侵略，但为什么现代文明的起源，却发源于西方！？

中西文化的差异性，一直就是各大学派争论的焦点。

陶醉在五千年历史里的中国，必须有勇气承认，《福布斯》世界500强的排名中，没有多大比例中国企业的入围，而忽略国有资源垄断型企业的话，中国企业的国际竞争力，还处在刚刚萌芽的阶段。

我们的经济、我们的科学、我们的企业，到底缺少什么？

很幸运，两年前我与中国量化管理理论创始人王磊先生一起探讨过这类问题，我俩基本形成一个共识：西方文化更注重逻辑，而东方文化更注重艺术。

可以这样来解释，西方绘画大多写实，东方绘画更多着眼于意境；西方医学通过试验得到微小如分子的化学结构，东方医学通过经验总结出秘而不宣的药方；西方教育从创新与实效开始，东方教育在遵循与自赏中潜行„„

如此看来——量化决定成败！

微软总裁比尔.盖茨曾经说：“任何事情，如果你不能把它量化的话，你就不能够真正了解它。就是说如果你不能把这事弄成用数字来描述的话，实际上你对这件事的了解是模糊的。如果你不能够真正了解它，你也就不能够把握它；如果你不能把握它，你就不能改变它。”

从中国实施市场经济体系的十年看，很多企业还没有脱离计划经济的惯性。最典型的特征就是，中国企业在制订年度经营计划的时候，趋向于理想化，也就是“我认为今年应该达到怎样的目标，于是就必须形成这样的计划”。而国际一流的企业，却是逆向的——“企业能够掌控怎样的计划，所以必须达到这样的目标”。

王磊先生的课程《有效制订年度经营计划》，面向中国迫切需要塑造自己核心竞争力的企业，详实地分享了国际通用的经营计划流程。并且，结合中国企业的习惯，将西方的严谨思维，融合于东方经验体系之中，揭示塑造企业执行力的关键点。

发展之路，必然用革新作为交通工具。用数字衡量、用客观考核的组织，无疑是便于管控的。中国大多数企业，必须要适应这种以逻辑推导经营的运作方式，因为这是已经被如惠普、索尼、西门子等基业长青的组织证明过的、有效的“做大、做强”之路径。

我们甚至可以设想，如果历史能够重复，东方文明假设基于量化的基础上，将一切发现以具体的、有章可循的、可复制的内容呈现出来，汝窑天青瓷就不会失传，麻沸散就不止是个传说，国际接轨就不是难以逾越的障碍！

—— 英国 Symbian Foundation 大中华区总经理秦子建

篇2：制定年度经营计划

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通过在网上查找相关资料，拟订购《有效制定经营计划》主讲：王磊，组成：6DVD+1MP3文件盘+1手册，南京大学电子音像出版社，定价：880元折合500多。讲师简介：王磊创建的中国首家企业系统量化管理咨询公司——“夸克中国企业顾问公司”，为国内上百家大中型企业提供专业化系统化服务。王磊先生所倡导的“系统量化管理”思想，从理论到模型到方法论，受到企业界与媒体的一致好评！获新浪财经、CCTV联合颁发的“十大营销专家”、“十大通用管理专家”奖、“中国环渤海经济圈管理峰会”最受欢迎的管理专家。他所主讲的系列课程被国内著名高等学府的MBA及总裁班，评选为“最受学员好评及实用性最强”的管理课程。

课程目录

第一集

01 有效制定经营计划的重要性

02 制定经营计划的三大核心内容

第二集

01 有效制定计划的具体流程

02 有效制定计划的八大步骤

第三集

01 有效制定计划第一步骤：项目启动会

02 有效制定计划第二步骤：市场调研

第四集

01 有效制定计划第三步骤：经营目标设定

02 有效制定计划第四步骤：市场策略分析

第五集

01 有效制定计划第四步骤：销售策略分析

02 有效制定计划第四步骤：产品策略分析

第六集

01 有效制定计划第五步骤：项目立项

02 有效制定计划第六步骤：传递需求

03 有效制定计划第七步骤：制定预算

篇3：制定年度经营计划

关键词：发电企业,年度计划,科学性,策略

随着发电企业生产规模的扩大, 采用现代化的企业管理手段对全年生产经营工作进行规划管理已经迫在眉睫, 尤其当前电力企业面临着实现效益增长, 降低资产负债率, 控风险和降成本并重等要求, 推动企业加快转变和优化生产管理。另外一方面近几年国家节能减排工作的日益深入, 电力企业面临着内部生产结构的调整与改革, 传统依赖于高能耗企业转型, 电力需求放缓。因此发电企业需要综合考虑各方面的因素, 尤其是在企业生产经营活动中暴露出的种种问题, 倒推企业年度经营计划, 确保计划的科学合理, 并且与未来的持久发展目标相一致。

1 企业年度生产经营计划制定要义

公司是指依法设立的依营利为目的的社团法人, 随着市场经济对整个社会的调整和深入, 整个市场逐步走向成熟, 生产经营环境也在不断的变化, 需求决定着市场的空间和企业的行为。企业的生产成本越来越透明, 现代化企业的管理对提升企业盈利能力的作用越来越大。预先洞察和知晓周围环境的变动, 构筑应对未来发展的目标和计划, 这样不仅能够有效规避未来生产风险, 还能够针对未来计划情况, 明确生产经营对策, 以计划为纲领, 统筹企业内每个人的工作, 实现凝聚员工工作能力, 共同实现目标的发展目的。

当前企业计划的制定是以企业效益为中心, 沿着企业的中长期规划和目标出发, 结合实际生产经营需要进行制定, 是企业领导层在企业中长期计划思想的指导下, 结合近几年的实际运行情况, 分析外部市场竞争及需求状况, 企业的优势和劣势, 制定的一套完整的目标和策略体系。企业年度生产经营计划制定的目的在于提升发展质量、优化资源配置, 完善企业生产经营机制。而年度生产经营计划的内容不仅包含了企业的生产指标和完成策略, 同时还有公司基础的安全及质量管理内容, 重点是降低生产费用和严格限制非生产费用支出, 设定绩效考核指标, 为企业内部各部门的工作制定衡量标准。

2 发电企业生产经营情况介绍

企业生产经营现状:

企业的年度生产经营目标的制定需要结合自身的实际情况, 探讨降本增效途径, 而作为发电企业存在着产品的特殊性和受政策影响较深的行业, 这决定了发电企业在生产流程和年度目标制定等多方面与一般的生产企业存在着差距。

2.1 发电企业的产品特征

发电企业产品的价格不是单纯根据市场确定而是在国家指导下, 考虑国内居民生活整体水平并根据能源市场情况确定的重要指标。燃料成本是发电企业最大的生产成本, 能源价格的上涨使发电企业的利润不断被压缩, 甚至亏损。但发电企业的产品消费群体广泛, 属于人们生产和生活当中不可或缺的产品, 限制了价格的完全市场化。并且由于产品的同质性造成了生产企业之间的竞争重点不在于后期的产品和市场, 而在于前期的内部管理竞争。发电企业的产品不具有大量存储的特点, 产品从生产企业到达消费者的过程没有中间环节, 市场内部的渠道影响因素较少, 市场的信息反馈机制较为透明。

2.2 企业生产管理特点

发电企业的生产经营计划的重点不在销售和售后服务环节, 而关键在于生产经营环节的管理措施和计划制定, 确保生产量和生产安全, 尤其是发电企业的生产过程中的资本、耗用原料及人工等成本, 基于此, 在年度生产经营计划的制定过程中, 注重对采购燃料、设备、备件等控制, 对设备的升级改造考核评判, 对人力资源的补充调整, 对生产过程安全工作的偏重。而从财务管理角度分析, 当前发电企业最大的财务管理瓶颈仍然是成本, 因此在企业年度生产计划制定过程中, 要严控资本性预算规模, 进行成本的有效降低。

3 发电企业年度生产经营计划制定

3.1 年度生产经营计划的制定目标

通过建立全过程、量化以及具有控制性的全年工作计划, 从企业的财务利润指标和关键工作指标出发, 分析制约指标完成的关键因素, 从而进行发电量、耗用燃料及燃料采购价格分解, 生产和经营策略的制定, 确保计划的可行性与较强的操作性。通过计划的制定来达成降本增效, 优化企业内部生产流程和预算结构的目的。

3.2 年度生产经营计划的制定过程

3.2.1 调查分析阶段

重点调查分析近几年公司的生产经营状况、市场需求状况和能源市场价格走势状况, 在三大指标体系的基础上, 合理制定全年的工作目标, 当前目标制定的外部因素包含了市场上的区域内的电量供需, 供电价格和煤炭等原料成本因素。而内部影响因素包含发电机组的功能特性, 机器设备的运行稳定性以及内部生产调度及管理。在全年分析纵向、横向形式的基础上, 获得计划制定的参考资料。

3.2.2 目标制定阶段

根据分析材料制定公司下一年度的生产经营目标, 生产部门、技术部门、燃料供应部门、物质保障部门和财务部门、人力资源管理部门将计划分解到月度, 完善企业年度生产经营计划, 实现计划的可行性。

3.2.3 汇总审核阶段

企业的高层领导和相关部门根据长期计划对年度生产经营计划进行汇总审核, 最终将年度生产经营计划上升成为企业年度工作的最高标准。

3.3 年度生产经营计划的执行注意

3.3.1 实施全过程精细化管理

将发电企业的日常检修工作以及燃料采购管理纳入到精细化管理措施当中。通过详细的计划制定来提升工作效率, 降低企业维护成本, 提高设备的使用性能;通过分析煤炭市场走势制定的采购计划, 可以采取不同的采购策略, 利用库存调节功能, 降低燃料采购成本。

3.3.2 考核及激励机制与计划的配套完成

通过科学合理的配套激励及考核措施制定, 在适应公司发展需求的基础上, 实现人力资源的效益最大, 为优秀的人才提供舞台, 吸引和留住关键人才, 不断提升企业的核心竞争能力。

4 结论及建议

综上所述企业通过分析历史及现状, 确保企业制定年度生产经营计划的科学性和可执行性。企业制定年度生产经营计划是企业现代化管理的必要手段, 可以帮助企业对标找出问题, 提升企业的盈利能力, 确保企业的持续生产经营, 实现运营高效。

参考文献

[1]王柏仁.节能与我国电力工业的可持续发展[J].武汉电力研究, 2006 (7) .

[2]张长胜.企业全面预算管理[M].北京:北京大学出版社, 2007, 3 (18) .

篇4：年度审计项目计划的制定

一、制定年度审计项目计划前的准备工作

每年在上年末和本年初,审计机关要对上年完成的全部审计项目和专项审计调查情况进行全面总结,重点是审计查出问题分类,以及此类问题发生在何单位。对那些内部控制不健全、几次审计都发生违纪问题的单位要特别关注,一般要将这样的单位再纳入本年的审计计划。除对上年的审计情况进行总结外,还可以组织调研选择有关部门、单位进行分类调研,与单位领导及财务负责人座谈调研财政财务收支情况,探讨加强财务管理、提高资金效益的措施。在认真梳理总结和调查研究的基础上,初步拟定本年度审计计划草案。从当前的审计工作来看,一般有财政预算执行审计、企业审计、专项资金审计、行政事业单位财务收支审计、金融审计和经济责任审计等审计项目。从一般意义上分析,以下情况的单位在制定审计计划时应予以关注:财政预算资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门;与群众切身利益关系密切的重点专项资金,如城镇居民最低生活保障金、失业保险基金、农业综合开发资金、资源环保建设资金等;行政事业性收费多、具有罚没职能的行政执法机关;财政资金投入较多的国家重点建设项目;群众普遍关注的、与群众生活直接相关的事业单位,如医院、学校等;以前年度审计中查出问题较多、屡查屡犯的部门单位;群众反映较大、信访反映财务问题较集中的部门单位。

二、年度项目计划要与方方面面的计划相衔接

编制好年度审计项目计划要做好与各种规划计划的衔接。一是做好与审计机关内部的五年规划的衔接。编制年度审计项目计划,要做好与“十一五”审计规划的衔接。要服从五年规划的要求。五年规划是审计机关中长期发展规划,年度计划要服从服务于五年规划。二是要做好与政府年度工作计划的衔接。包括政府工作报告、国民经济和社会发展报告、财政预算执行情况报告所规划的年度工作。既要听取三个报告对审计工作的直接要求,也要从报告规划的重点工作中,探寻审计项目年度工作重点。三是要与经济责任审计计划相衔接。经济责任审计计划是由组织部门下达的。审计机关在编制年度审计项目计划时,要注意与经济责任审计项目不要重复,能结合的尽量结合,既节约审计资源,也减轻被审计单位负担。四是要与上级安排的授权审计项目相衔接。上级安排的项目要尽早下达,地方审计机关也要主动与上级审计机关联系,争取主动。五是要预留资源,以备临时交办项目。政府常有临时性工作、突击性工作交与审计部门,审计部门在安排全年工作计划时,要充分考虑到这一点。结合贯彻落实地方党委和上级审计机关工作会议精神,围绕地区确定的本年中心工作和按照上级审计机关的工作重点,充分体现围绕中心,突出重点。审计机关局务会确定的年度审计计划,要报地方政府主管领导批准,报上一级审计机关备案,然后再有条不紊地组织开展全年的审计工作。

三、年度项目审计计划安排要突出重点

年度项目审计计划应体现全面审计,突出重点。从当前来看,审计任务越来越重,政府及社会公众对审计的期望越来越高,而国家审计人力、物力资源相对薄弱,矛盾比较突出。在这种情况下,审计千万不可眉毛、胡子一把抓,如果被审计项目和单位定得过多,加之地方政府委托项目的工作任务越来越多,审计人员少与审计工作量大的矛盾越加突出,审计时间难以保证,审计质量也将难以保证,也必将加大审计成本,审计监督的职能作用就难以得到充分发挥。基于此,笔者认为:所谓“全面审计,突出重点”,凡是属于审计法定范围之内部门单位和财政性资金,审计机关在制定审计项目时都应考虑。审计项目安排既要考虑重点部门、重点领域、重点资金,抓住影响大、危害大、资金总量大的项目进行审计。审计署6号令《审计机关审计项目质量控制办法》(试行)第五条规定,审计机关制定年度审计项目计划时,应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求,为审计项目质量控制提供保障。计划安排的项目单位少一些,审计机关通过积极整合有限审计资源,能够集中优势兵力打攻坚战,抓住重点项目,合理安排时间,注重计算机审计的应用,审深审透,力争出成果,达到事半功倍的效果。

四、项目安排上要贯彻执行“行业系统审计”新思路

通过深入总结以前年度审计工作,发现所审计的县局级单位与下属事业单位之间关系千丝万缕,如果只审计县局级单位难以发现他们之间职能划分、财务关系是否清晰,是否存在将一些违规的开支“下沉”到所属事业单位等问题。这就需要我们打破以往固有的审计思路,既要审“上”也要审“下”,形成点面结合、重心下移的“行业系统审计”的新思路,对行政事业单位进行全面、整体性审计。对一个行业、一个系统、一个主管部门开展审计和审计调查,视审计情况搞好延伸,综合分析,找出带有普遍性、典型性的问题,从宏观管理和制度管理上提出意见建议,这样可以提升审计成果层次。相对来说,审计调查比审计更具灵活性,适用面也更宽些。以县级审计机关业务为例,每年可只安排三至四个行业系统审计,视情况搞好延伸。如安排对县卫生局的财务收支审计,可延伸审计一定比例的(一般应达到60%)乡镇卫生院审计;安排对县林业局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇林场、林管站审计;安排对县教文局的审计,可延伸审计一定比例的乡镇中小学校。也就是说,审计机关成绩的大小,不在审计的部门、单位数量多,重要的是必须审深审透。通过突出审计重点,集中优势兵力,力争审计出成果、出效益。

篇5：经营计划制定方法

经营计划制定方法

一、经营计划制定程序

(一)首先，公司要了解企业存在的价值是什么?要从最原始简单的获利，进而提高到对地区社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的商品给消费者等根本思想。

(二)“恭自省”，即清楚地了解并分析公司本身的优劣点，例如销售能力欠佳，技术人员研究开发能力强等。

(三)“观外情”，了解自己公司周遭的外部环境有何变化，包含消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题是否会为公司本身创造出可能的机会与威胁。

(四)在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，同时尽可能地数量化。

(五)明确目标之后寻找可能的执行计划方案。

(六)彻底执行计划方案。

(七)检查成果并改进。

二、经营计划的构架

做成计划，有一个重要的关键，那就是目标和对策之间的关系。不论何种企业都有基本目标，有了基本目标便有基本计划，而这个基本计划便设定了各部门或各功能的个别目标以及个别计划。同样地，有了长期目标便有长期计划，这可作为(短期)目标、短期计划的基础，也可和更具体的、短期的目标计划相联系。

举例说明，在人的行动中，有起床上班这个日常活动，而从早晨起来到公司上班这么个简单的目标中即有起床、吃早餐、开车、找停车位、步行至公司、搭乘电梯、走到座位等等一连串的行动。这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。

篇6：制定年度培训计划

20xx年11月中旬，人力资源部在全公司范围内进行了年度培训需求调查。该培训需求调查主要对公司的培训现状和培训需求进行了调查。(调查详细内容参见附件《20xx年度培训需求调查分析报告》)

通过这次调查明确了以下几个20xx年度培训工作需要注意的方面：

培训时间的安排。根据培训现状、培训需求分析，20xx年的培训时间应尽量安排在一天以内，尽量少占用周日休息时间。

培训对象的确定。缩小培训范围，明确培训对象有利于培训效果的提升。培训效果的评估。深入开展培训效果的评估，加强培训后的跟进工作，确实将培训的内容落实到实际的工作中。

培训的形式。减少枯燥的课堂讲授，增加和现有工作项目相关的案例分析、研讨会等培训形式，以提高受训人员的参与程度和实际培训效果。

培训的内容。职业化、专业化应是20xx年度培训的主题。无论是普通员工还是中

层管理人员，自我减压、时间管理、沟通技巧等职业素养的培训都应列入20xx年度的培训目标。对于专业的培训，则必须和项目、工程紧密结合，从公司实际工作的实践出发引入课程。

第二部分年度培训计划概述

在年度培训需求调查分析的基础上，人力资源部结合公司20xx年培训工作的实际开展情况，确定了下列20xx年度的公司培训工作重点：

一、建立学习型组织——加快内部培训师的培养

篇7：年度计划制定流程

项目计划是项目成功的关键要素之一，它也是项目的首要任务。这篇文章就是通过简明的步骤说明如何做项目计划，看完本文，希望您在以后的项目中可以有一套不错的方法论可以借鉴。

第一步项目的目标

第二步项目交付物

第三步项目时间表

第四步支持计划

项目计划是项目成功的关键要素之一，它也是项目的首要任务。很多项目倾向于马上展开工作，项目计划却被忽视，没有被认识到它在节省时间、节约资金和以及解决其他问题上所能起到的作用。这篇文章就是通过简明的步骤说明如何做项目计划，看完本文，希望您在以后的项目中可以有一套不错的方法来借鉴。

第一步项目的目标

项目干系人是直接或者间接影响项目的人。只有项目干系人的需求被满足，项目才能算成功。一旦你明白谁是项目干系人，下一步是要了解他们的需求。最好的方式，当然是去访谈。在面对面交流中，了解真正能给他们带来收益的需求。但是多数项目干系人提到的需求，和项目不一定相关，或者不能带来收益。我们要记录下来所有的需求，并按照优先级排序。第二，一旦你完成了访谈，构建了需求列表，并且实现优先级排序。你需要根据该列表，建立一套可以被度量的项目目标。当然，推荐你通过SMART方法来分析，该方法可以清楚分析哪些目标是可以实现的。一旦你完成了清晰的项目目标，你要记录在项目计划中。如果在项目目标下，还能细分出项目干系人的需求和目标期望值，那就更好了。

第二步项目交付物

基于你在第一步中已经定义了的项目目标，创建实现这些目标所要完成的交付物清单。要说清楚每一个交付物何时提交，如何提交。将交付物清单添加到项目计划中，每一个都要有粗略预估的交付时间。不用担心，更准确的预估将在下一步完成。

一旦你为每个任务预估了工时，你可以根据该公式计算完成每个交付物所需要的工时和工期。这样你可以对上一步骤交付时间的预估进行更新。这一部分工作，可以使用现成的软件来辅助完成，例如用Microsoft Project来完成项目时间表。你可以使用现成的Project模板，录入任务列表，工时和资源即可。

创建一个沟通计划文档，说明不同的项目干系人需要了解项目哪些信息，以及如何将获得。最常用的机制是建立周例会(月例会)的机制。大家在例会上汇报项目状态，明确阶段性成果和下一步工作。

篇8：制定年度经营计划

关键词：风险导向审计,风险评估模型,年度审计计划

素有企业“经济卫士”与“保健医生”美誉的内部审计已随着社会的演变发展从传统的内部审计发展到风险导向审计阶段, 但是, 在实践中笔者深深体会到以风险评估为基础制定的年度审计计划在风险导向型审计中所起的作用越来越大, 但是如何进行审计计划的风险评估目前无论在国内还是国外都没有广为认可的模型可供参考。鉴于此, 本文试图向读者推荐一种可供应用的方法。

一、风险导向审计的内涵

风险导向审计是指内审人员在审计过程中自始至终都以企业风险分析评估为导向, 根据量化的风险估值水平排定审计项目优先次序, 依据风险确定审计范围与重点, 对企业的风险管理、内部控制和治理程序进行评价, 进而提出建设性意见和建议, 协助企业管理风险, 实现企业价值增值的独立、客观的鉴证和咨询活动。

与传统审计相比, 风险导向审计在确定审计范围、审计内容以及审计时间安排上更能接近企业的组织目标, 站的更高看的更远, 企业的战略目标、企业的内外部环境均纳入风险导向审计视野。

二、为什么要应用风险导向理念制定年度审计计划

所谓审计计划风险评估是指在制定审计计划之前, 对影响审计计划编制的风险因素进行辨识、分析和评价, 以利用审计人员依据评估结果制定科学合理的审计计划。

《礼记·中庸》曰:凡事预则立, 不预则废。内部审计工作同样如此。科学合理的年度审计计划是开展全年内部审计工作的基础, 也是充分发挥有限的审计资源, 提高审计效率和效益的重要方法。而只有进行审计计划的风险评估, 才能制定科学合理的年度审计计划。

此外, 国内外监管机构都对审计计划的风险评估都提出了明确的要求。从国际看, 国际内部审计师协会《工作标准》第2010条明确提出:“首席审计执行官应根据风险制定审计计划”;从国内看, 《中国内部审计准则——基本准则》第十一条明确要求:内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上, 制定审计计划, 对审计工作做出合理安排。”

三、如何在年度审计计划中应用风险评估理念

进行审计计划风险评估, 科学合理的制定年度审计计划, 笔者认为主要可遵循如下步骤:

(一) 划分业务流程

要想制定科学合理的年度审计计划, 首先要依据企业特点, 正确划分业务循环。以电信企业为例, 结合生产经营特点, 可以将业务划分为以下几个循环:1、风险管理与公司治理;2、人力资源与人工成本管理;3、销售与收款;4、采购与付款;5、在建工程与固定资产管理;6、网络运维与资源管理;7、财务会计与信息披露;8、信息系统管理流程。

根据企业实际情况各流程下可细分子流程:比如, 销售与收款循环可细分为市场资费制定、渠道费用管理、计费管理、应收账款管理、营收资金管理等子流程。

(二) 确定各业务流程的风险评估因素

国际内部审计师协会的一份研究报告指出如下18种风险因素可以作为审计人员在进行风险评估时考虑的主要内容:被审计单位内部控制的质量;管理人员的能力;管理人员的正直程度;单位规模;会计系统的近期变动;经营业务的复杂程度;要职人员的近期变动;资产的流动性;单位经济环境的恶化;公司发展速度;单位的电脑化程度;距上次审计的时间间隔;管理人员对完成目标的压力;政府法规的范围;员工的士气状况;外部审计的时间、次数、覆盖范围、重要性水平;对公众的公开程度;离总部的距离。

笔者认为公司可根据本企业的实际特点, 从中选择5-8种最重要的风险因素对业务流程评估进行评估。

(三) 建立风险评估模型

对 (二) 中确定的5-8种最重要的风险因素赋予不同的权重, 从而对 (一) 中确定的各流程建立审计计划风险评估模型。各项风险因素的权重合计为100。根据公司经营发展的不同阶段, 其权重可做相应的调整。

在实践中, 可以运用计算机技术, 在系统中构建企业风险评估模型, 使繁琐的风险评估工作简单化, 提高风险评估的效率和效果。

(四) 审计计划风险评估方法

笔者认为风险评估可以采用访谈及评分的方式进行。

1、与公司管理层、流程所涉部门主管、流程执行人员等进行的访谈, 从而收集风险评估相关信息。

2、由相关人员, 如审计部门领导、审计人员、流程所涉及部门领导及人员根据 (三) 中确定的风险评估模型对相关业务流程的每项风险因素进行评分。

3、对不同人员的评分赋予合理的权重, 加权平均得出各业务流程的总评分。

4、按业务流程风险估值从大到小顺序排列。

(五) 根据风险评估结果制定审计年度计划

在对所有业务流程或循环进行风险评估、排序后, 可以按照ABC方法, 选取风险估值高的流程安排年度审计计划。

如果有下属分公司, 参照上述风险评估方法选取风险估值高的分公司安排年度审计计划。围绕风险评估结果进行审计资源分配、审计时间安排、审计方案制定。

(六) 持续评估, 调整年度审计计划

篇9：制定年度计划的五个关键

每位经理都曾经撰写过年度计划，然而年度计划的质量、可执行性良莠不齐。同时，何谓优秀、实际、可操作的年度计划也众说纷纭、各执一词。通过以下六个简单问题，帮助经理们衡量和评鉴年度计划的质量(见下表)。

如果你的年度计划能清晰、系统地考虑和描述以上内容，那么你的年度计划是优秀且可执行的。否则，请按照下文的步骤，逐步思考和撰写你的年度计划。

图1是年度计划的制定步骤，每个步骤都是不可缺少的。同时，制定顺序也必须按部就班，才能发挥年度计划系统的威力。年度计划的主轴由5大部分组成，分别是：确定愿景战略、确定年度目标、公司资源确定与部门执行方案制定，制定年度预算和实施管理。如图1所示，左列为公司部分，右列为部门部分。做到两部分有机结合，才能制定切实可行的年度计划。

确定愿景与战略

愿代表心愿，景代表景象。企业愿景即在企业家心目中，企业未来呈现的形象，是企业成立的目的，以及希望将来实现的理想。例如，迪斯尼公司的愿景是成为全球的超级娱乐公司。万科的愿景是成为中国房地产行业领跑者。有了清晰的愿景，企业就明确了经营发展的方向，成为全体成员的行动指针，是企业的精神所在。

关于战略的解释很多，但能将战略描述清楚的方法却很匮乏。为了能把战略清晰地写到纸面上，并能将战略思维传达给全体员工，很多企业都使用战略地图这个工具。

战略地图从4个维度描述公司的战略：财务、客户，流程和人员与发展。战略地图避免了传统的纯粹财务目标的误区，即无法显示如何产出、未必能真正考核或激励人员、无法反应战略所追求某些效果和忽略长期及整体效果等问题。真正做到短期与长期目标之间的平衡，财务和非财务量度之间的平衡，落后和领先指标之间的平衡与外界和内部的绩效之间的平衡。

1．财务构面

财务构面清晰地描述了企业需要达到的财务目标，如利润、营业额、费用率等指标都属于财务目标。

2．客户构面

客户构面通过对客户进行细分，并研究分析客户的需求即客户价值主张。首先，企业的客户是广义的客户，包括最终消费者、上游下游厂商等。选取的关键在于客户对企业的影响程度和企业的可控程度。比如手机行业，国外知名品牌NOKIA的客户构面主要关注消费者，利用品牌吸引消费者。而对于3码、5码机制造商，他们的关键客户就不是消费者，而是分销商的利润，所以，他们利用丰厚的利润吸引分销商。

另外一方面，客户价值主张包括3部分：首先是产品的服务和特性，即产品或服务的功能、质量、价格、时间。第二部分是形象与商誉。第三部分是客户关系，即知识丰富的员工、接触便利、回应快速。客户构面的制定是为了支持财务目标的，即你关注的这些客户是否能为你带来收益和利润。

3．流程构面

流程构面需要结合客户构面的关注点来制定，即如果手机消费者最关注的是质量问题，那么生产管理和质量管理就变得非常重要。正如，海尔硒冰箱的年代，就是用质量来吸引消费者。因此，流程构面制定的是企业为了满足客户需求所要做好的关键事情。

4．人员与发展构面

最后一个构面是人员与发展构面，这个构面包含3大方面：人员、企业文化及信息技术。这个构面的内容是为了支撑流程构面的关键事项的达成。比如，企业需要优秀地完成生产管理，就需要有精通生产管理的人员，支持生产管理的ERP系统，及关注细节的企业文化。

综上所述，战略地图的四个构面，清晰地描述了企业的财务目标，描述了企业面对的客户和各类客户的价值主张，制定了哪些关键的流程需要下功夫完成，还指明了完成这些事情需要什么人、技能、信息系统和企业文化。这就清晰地表明了在哪里、卖什么和用什么方式卖的战略3要素的内容。指明了企业发展的方向和方法，同时也论证了达成目标的一系列问题。因此，只要能卓越地完成财务、客户、流程和人员与发展里描述的内容，便能很好地达成企业的愿景。

确定年度目标

战略是企业持续发展的方向，将战略分解到每年的执行目标就是年度目标。因此，要想将战略落实到日常工作，必须切实将年度目标落实。

年度目标的设定需要确定4大步骤：

1、指标的来源

指标来源于战略地图，通过对战略地图的展开，制定绩效地图，指标也就制定出来了。制定出来的指标数量会比较多，需要对其排列优先顺序，挑选重点指标。最后，要从市场角度、资源角度和心理角度去分析挑选出来的重点指标是否合理可行。

2、指标的确定

确定指标后，需要制定年度目标，可以使用SMART原则来描述目标。确保目标做到明确、可衡量、有行动导向、合理可行、和有时间限制。

3、目标的制定

合理目标的设定可以参考过去最佳成绩、过去最差成绩、平均成绩、标杆成绩、战略目标或客户期望。常用目标的设定方法可以使用逐年递增法、目标分解法、上限平均法、平均加合法、浮动目标法等。

4．目标的描绘

好的目标描绘需要让大家可以想象到执行的原则、完成后的结果，完成后的感觉、和完成后的形象。

通过以上4大步骤，年度指标和年度目标的设定也就明确清晰了。公司资源确定与部门执行方案制定

年度目标明确后，需要确定公司资源，并制定切实可行的执行方案。资源简单描述就是人、时、地，物、钱5个方面，而广义的资源还需要加上客户、信息、技术、供货商和合作伙伴5个方面。在制定执行方案时，必须先清楚公司资源这10大方面的内容，才能做到方案切实可行。否则，到执行时就会出现人员不够，资金不到位，或者供应商配合不了等问题。

执行方案的制定可以通过3大步骤来完成：

首先，构思达成目标的方案。方案构思可以运用头脑风暴法来进行。

其次，对方案进行评估与选择。方案的评估与选择可以使用矩阵评估法。将所有方案列在纵轴，将评估要点列在横轴，然后一一进行评估，计算总分，最后挑选最终方案。紧接上例，比如最终提出提高销量的方法有3种，第1种方法是增加新产品，通过新产品来推动市场。第2种方法是增加销售区域，通过扩大市场来增加销量。第3种方法是用现有产品，深耕原有区域，关键在于挖掘原有区域的潜力。将这3种方法填到纵轴上。然后在横轴上列出评估要点，如成本、管理能力、难易程度、收益等。评估要点需要根据实际情况进行设定。最后对每种方法进行评分，最终得出总分，并选择最高分项。

最后是进行任务展开。在选取了方案后，要进行任务展开，即将完成方案的步骤、负责人、执行情况和考核标准都列出来。可以应用心理图像法或树形整理结构进行分类：运用PERT图寻找关键路径；再应用甘特图编写时间表。

经过以上3大步骤，方案就基本制定出来了。

制定年度预算与实施管理

年度执行方案制定完成后，需要进行匹配资源。10大资源都需要进行思考，而其中最关键的就是关于资金的部分，即年度预算的编制。编制预算的基础就是上一步骤制定的方案，针对方案的每个细节进行预算编制，汇总便形成年度预算体系。

正如戴明环提出的PDCA思想，在制定计划后，需要针对计划的内容进行执行控制。同时，由于各种因素，如人、环境、资源等因素，会影响计划的执行，因此必须对计划进行监督和管理，以免计划不能按时实施。计划控制有两种方法，口头控制与书面控制。如下图所示，分别对口头控制和书面控制进行了举例。

大家也可以根据执行方案里不同的执行内容制定响应的控制方法，确保计划按时、按质、按量执行。

篇10：制定年度工作计划

制定年度工作计划的方法有哪些?制定好工作计划并非易事，我们应该如何制定年度计划，请看下面：

在实际工作中我们会发现，有的工作计划针对性不强，与上年度工作衔接不上，前后脱节，没有对前期工作作出后续安排，没有对不足事项提出改进措施;

有的工作计划概念混淆，层次不清，没有认识到部门计划是总领、是方向、是基础，个人计划是分项、是细化、是延展，没有将个人计划放在部门计划中准确定位，甚或是将个人计划写成了部门计划;有的计划太过超前，好高骛远，设想不切实际，难以实现;

还有的计划标新立异、博取眼球，重表面文章轻实质内容，重关注程度轻实用价值……

出现这些问题，与制定者对来年工作计划的重视不够、概念不清、目标不明等不无关系。

因此，应该以重视的态度、平常的心境、审度的视角，全面规划来年的工作，期待来年的成长进步。

围绕中心工作，找准工作定位。

单位的中心工作是我们个人工作计划的方向和前提，部门的工作计划则是个人工作计划的基础和框架。

做好个人来年工作计划，一方面要围绕中心工作，按照单位和部门来年的“工程图”规划自己的.任务，安排好添砖加瓦的工作;另一方面要找准工作的边界，不能越位，把墙砌到地基外肯定是不行的。

分析今年得失，锁定来年目标。

年终总结是前鉴，现实状况是参照。

锁定来年目标，要翻翻旧账回头看，哪些工作不到位，哪些任务没完成;要结合现状向前看，哪些不足仍存在，哪些优势要保持。

为了让设定的目标更加科学合理，可以请领导和同事以旁观者的眼光帮助自己，看看目标是不是定得太低或者过于理想化。

梳理工作内容，量化工作任务。

为了保证来年计划制定稳妥扎实，要逐项梳理自己的工作内容。

认真分析自己的工作分哪几块，每一块中又有哪些组成要素。

工作内容要具体化，条块清楚、目标明确，多用具体数字来量化。

即使难以量化的，也要预设一定的参照标准。

有与他人合作进行的工作任务，可以与对方进行沟通，商量具体的分工，便于明确任务、提前安排。

把控工作步骤，设定时间节点。

制定计划时要分清轻重缓急，合理安排工作何时去做、何时做完。

具有长期性、延续性的工作任务最好能够按季度、按月甚至按周来量化，随时查看进度如何。

可以制作一个计划进度表，将大的任务细化到多个小节点，明确每一个节点需要做到什么程度，便于有条不紊地安排进度，科学合理地管理时间。

善用现有条件，拟定具体措施。

制定来年工作计划要根据主客观条件，提出具体办法，采取必要的措施与策略，统筹安排，将“怎么做”写得明确具体。

一般来说，要设定与目标相对应的指标体系。

如，完成一项任务要花费多少时间、需要多少经费、任务承办程序、顺利完成的条件，等等。

预想突发情况，设定补充方案。

“计划赶不上变化”在工作中是常有的。

客观地说，事先制定的计划很难保证判断无误，具体实施起来多少可能出现一些问题。

因此，我们要未雨绸缪，留有一定空间，尽可能预想工作中可能出现的偏差、障碍、困难，并估计其对目标计划可能造成的影响，预设出现“意外”的防范手段和补救办法，以免出现问题时工作陷于被动。

篇11：怎么制定年度营销计划

营销计划工作是企业营销工作的起点，是营销管理工作中最重要的内容。但能把营销计划工作做得好的企业并不多见。这里面既有对营销计划工作的认识上的偏差问题，也有对营销计划管理方法掌握不够的原因。每到年底，各企业都会忙于对下年的销售计划的制定，各区域经理都会在与销售老总的讨价还价中，最后获得一个年度的销售任务指标。拿着一份有着宏伟增长任务的销售责任书，又开始新的一年销售工作。事实上，很多企业的营销计划工作只是一个销售任务的分配而已。

“你去察看蚂蚁的动作，就可得智慧。蚂蚁没有元帅，没有管长，没有君王，尚且在夏天预备食物，在收割时聚敛粮食。”只想在收割时聚敛粮食，而没有完整的种植与培育计划，这无疑于“守株待兔”。计划的作用远远超出数字的本身，营销计划就是一个对未来营销工作全面指导的蓝图。

如图所示，引用管理学中管理的最基本的职能来对营销管理工作的内容作个界定，我们会发现，企业营销管理者工作的时间分配是多么的不合理。对于大多数善于处理客户关系的中国营销职业经理人而言，他们还是在从事着业务员从事的工作。营销计划是营销管理的首要职能，对于营销管理者而言，在营销管理的实际工作中，常常出现的的现象是“三缺一”，即计划职能的严重缺位，直接导致的结果是经理们一年到头忙于无绪的临时决策工作之中。营销计划管理过程

一项研究表明：尽管62%的企业声称他们制定了营销计划，但只有12%的营销计划是完整的。那么，一个完整的年度营销计划工作应该包括那些步骤与内容呢？是一个完整的战略营销计划的管理过程，谈到营销计划，不得不提到“战略”两个字。那么要理解一个完整的营销计划过程，必须首先理解企业战略及其层级。没有战略性思维的营销职业经理人，是做不好一个完整有效的营销计划的。可以清楚的看出，营销计划一定是在企业营销战略指导下，方能真正做到系统化与有效化。没有战略思维的职业营销人，只在形式上对营销计划进行学习，是不可能制定真正有效的营销计划的。因此，我们谈论如何制定营销计划，其本质是要掌握营销计划的核心思想，而不是学习或模仿营销计划的格式。

曾有学员问我：老师，能不能给我一个计划的模板，我好制定一个明年公司的营销计划。我是这样回答的：现在不是一个模板的问题，关键是你心中有没有实现计划的策略。这就引出一个关键问题，判断一个营销计划的好坏是以什么为标准？判断营销计划的最重要的标准就是实现营销目标的策略保证是什么，而这一点在做计划时，恰恰被忽视了。其结果计划只是一堆数字的排列。比如，某区域2000万的销售计划，你改为3000万也可以，反正都是猜媒。没有策略保障的计划无疑于“空中楼阁”。这也正是大多营销计划流于形式的根本原因。

n营销策略是营销计划的核心

为什么说策略是营销计划的核心呢？在一个年度营销计划中，仅仅拟定营销目标是远远不够的，必须要确定实现营销目标的基本策略保证。这些策略主要包括就是通常所用的“4P”策略。产品策略、价格策略、促销策略和渠道策略。

我们以深圳方正科技为例，说明如何制定策略来保证销售目标的实现。深圳市方正科技是方正集团下属的企业，公司主要经营宗旨是发展中国语音通讯（CTI）技术，为用户提供方便、可靠、便捷的语音通讯产品。2002年，公司开始推广“语音智能总机”，公司制定了2500万的销售目标。为实现销售目标，公司在营销计划中拟定了相应的营销策略：

1、产品策略

产品的名称应通俗易懂，以降低不必要的传播成本。产品的命名可以以突出产品的服务功能和对用户的吸引点为准则。根据潜在用户调查结果，大部份被调查的潜在用户都选择了“智能”和“语音”两词。因此，深圳方正的语音产品的名称应确定为“语音智能总机”。

本产品目前是存在产品单一，不能满足不同层次的用户的需求的弱点，因为其定位较高，在条件成熟时，可以考虑实行产品的差异化，即在现有的功能基础上，针对不同层次用户的需求，开发不同功能组合的高、中、低三个档次的产品，以低价位占领集团电话的用户市场，以中价位占领中型企业用户市场，以高价位占领对客户服务要求高的.企业的市场。

2、渠道策略

由于本产品不是一般消费品，其用户主要面向企业，因此，在分销渠道级数的选择不宜过长，即中间商层次不宜过多。基本上可定为二级。

3、定价策略

通过与主要竞争产品及其它替代品价格的比较，考虑目标市场用户交换机的价格等因素，产品定价应主要采用需求导向的方法，以用户认知的价格为基准。尽管已经有同类产品的竞争者，而且可能会很快就有跟进者，但就目前市场上还没有形成激烈竞争的情况而言，还不宜制定以竞争对手为目标的价格策略，以避免不必要的价格战。

4、广告促销策略

“语音智能总机”的营销属于工业品营销，由于工业品销售的特点决定了四大促销方式中，人员推销占有非常重要的位置，但在导入阶段，由于用户对产品不了解，同时，中间商对产品也存在疑虑，所以，广告支持是必须的，广告的成败也将直接影响公司营销目标的实现。

语音应用产品整个行业处于导入期，行业前景较好。目前市场上没有形成强势品牌。对此，广告宣传的重点应放在受众对产品功能的认识上。目前，产品还不为广大用户所知，所以在这个阶段下，广告的重点应放在产品的功能上，而不是竞争性广告宣传。在这个时候，谁能率先让顾客认识自己，谁就可能占领市场的制高点，成为行业的领导者。通过以上营销策略的制定，深圳方正形成了一个较完

整的营销计划及其执行方案。我们以这个例子说明，一个完善的营销计划，必须把营销策略的制定视为核心。

n销售预测在营销计划中的作用

能否做好销售预测是营销计划的基础。销售预测在营销计划中直接影响到公司各项费用的预算，从而决定了公司资源的配置与使用。因此，做好销售预测工作是营销计划工作的基础.

要做好销售预测工作，必须了解几个概念。

市场潜力——是一项给定的产品、产品线或服务在给定的区域、给定的时期内，所有的销售商所可能实现的最大销售额（销售量）。

销售潜力——是一项给定的产品、产品线或服务在给定的区域、给定的时期内，由一定企业所可能实现的最大销售额（销售量）。

销售预测——是一家企业在假定的经济和竞争状况条件下，在其所提出的营销计划中对给定区域、给定时期内的某一产品、产品线或服务所做的以金额或物理单位表示的实际估计。

销售定额——是在给定的区域，在某一时期内，以金额或物理单位表示的分配给具体个人或销售队伍某组成部分的某一给定产品、产品线或服务的销售目标。市场潜力与销售潜力的三大要素包括：产品、时间时期、市场范围。营销预算在营销计划有效实施的资源保障

预算是以用货币形式表示的未来经营活动的综合性计划。预算是通过一种系统的方法将战略计划量化描述，用来分配企业的财务、实物和人力等资源，并衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。

营销计划最终都要形成有效的预算，否则，营销计划难以实施。营销预算主要包括销售收入的预算和销售成本费用的预算，营销预算在企业整体预算中起着先导性的作用。

年度营销计划中的阻碍因素

以上我们讨论了营销计划的制定过程，以及关键步骤的方法，但在营销计划管理过程中，往往会出现各种难题和陷阱。一种最为普遍的看法就是：市场环境变化太快，计划不如变化快，因此计划工作是没有太大意义的。但我们认为：越是产品定位不明确，目标市场不清楚，市场环境变化不确定的企业越需要营销计划管理。