会计核算规范化自查整改报告

会计核算规范化自查整改报告（精选15篇）

篇1：会计核算规范化自查整改报告

会计核算规范化自查整改报告

通过“会计核算规范化”百日竞赛活动，我不断学习《会计业务操作规范》和各种规章制度，自觉提升业务理论水平，熟悉掌握各类业务操作流程，端正思想，合规操作，不断提高自身业务素质和服务水平。

一、思想认识方面，通过学习本次竞赛活动方案，我深刻领会文件精神，从思想上认识到竞赛的必要性与重要性，并看到自身存在的问题与成为一名优秀柜员之间的差距。这激发了我主动学习的积极性，通过学习日认真学习《会计操作规范》和财务会计部下发的各项制度文件，我的业务理论水平得到了一定提高，并每天认真书写数码练习簿，端正学习态度，自觉培养责任感、危机感、学习意识和服务意识。

二、业务操作方面，我自觉按活动方案要求，结合我社活动开展情况，认真进行自查自纠，严格规范自己的会计操作行为，对不符合会计制度要求的行为做到行令禁止，培养良好的会计操作习惯。自觉做好柜员卡和印章、个人章等保管工作，临时离岗要将印章、重要空白凭证、柜员卡放在钞箱锁好，并将钞箱钥匙随身携带；认真落实每日三碰库制度；办理信通卡和客户签约个人网上银行手机银行业务时，做到换人复核，由会计主管复核签章，并认真核对客户本人身份证件信息，利用身份证鉴别仪识别客户身份，核实核查相符；业务终了认真检查当日传票，错帐冲正业务及时登记差错登记簿和会计出纳日记簿；认真办理柜面存取款业务，尤其代理业务严格按要求查看相关身份证件信息，并留存相应复印件；大额支取实现换人复核等。

通过自查自纠，我深刻领会一个合格柜员应做的工作，要将工作做精、做细，严格落实会计规章制度，在自查中学习，在学习中提高，拥有集体荣誉感和团队精神，在比学赶超中创先争优，立足会计岗位，争做优秀柜员。

篇2：会计核算规范化自查整改报告

2011年++月++日上午，++领导对我++营业部规范化服务采用抽查回放电视监控录的形式，进行了督导检查，++领导指出我++营业部在硬件设施的配备、营业室办公物品、机具部放、软件环境卫生、员工文明服务素质、临柜人员着装等方面存在很多问题，与标杆营业场所差距很大。

一、存在的问题。

我++营业部是在++++年前改造装修，办公物品、机具部放显得很陈旧，办公桌子上面的电脑、打印机、章证印台等物品摆放显得有些混乱。在回放电视监控录时很清楚的看到：

（一）在晨会时有员工没有统一着装，具体表现在有极少数员工没有配带领结，还有个别员工穿牛仔裤，员工鞋子没有统一；

（二）柜员办公桌物品摆放杂乱；

（三）临柜人员在接待客户时礼仪没做到位；

（四）营业室内外有蜘蛛网；

（五）没有专职大堂经理；

（六）环境卫生没有做净、齐、美等。

在观看完我+++营业部电视监控录象后，我+++领导又亲自到所辖的++++储蓄所、++++储蓄所、+++储蓄所、+++储蓄所进行了全面检查，从检查来看储蓄网点不同程度的存着上述问题。

二、整改措施及方法

针对这次检查中发现的问题,为认真做好规范化、标准

化文明服务，向标杆营业储蓄网点看齐，全面提升我++的对外文明服务形象，增强我+++全员争先创优服务意识。我++将按照+++的要求，自上而下形从现在开始，进行统一规范，以标杆网点的服务模式为指针，从严要求杜绝不文明的行为发生、杜绝有章不循违规违纪的行为发生，从根本上掘弃脏、乱、差现象，提高我+++的综合服务水平，争做标杆营业储蓄网点，特制定整改措施如下。

(一)做好整章建制工作。要达到预定的目标要求，首先要拿出一套规范化、标准化、统一计划的工作制度。按照标杆储蓄网点的要求，我+++对《规范化文明服务制度》中存在的缺陷立即完善，打印成册人手一份。为提高我+++储蓄网点的服务水平，树立良好的信合形象，增强市场竞争力，我++同时制订了《+储蓄网点规范化管理办法》。

(二)储蓄网点服务统一标准严格规范。

一是服务环境标准化，物品摆放做到“三定”。即物品合理定位，有序摆放；落实专人负责对设备定时开关，对宣传信息定时更新；对营业柜台和填单台台签实行定制摆放，创造规范环境。通过“三定”规范，形成物品摆放井然有序、环境面貌焕然一新、业务办理有条不紊的良好局面。

二是提升服务效率做到“两限一分”。对各类业务办理的时限进行严格规定，提高柜面业务服务效率；对窗口等候人数进行量化限制，有效地对前台业务量进行调控；当以上指标超出规定值时，由大堂经理及时进行调度和分流，避免客户挤压。用“两限一分”来提高工作效率，克服业务高峰期的忙乱现象，提升客户满意度。

三是服务礼仪做到“四统一”保障规范到位。在学习培训服务礼仪的基础上，我++从++月++日推行统一标准、统一用语、统一形象、统一流程等专业化标准，促使大家明确自己应该做什么、怎么做、如何做到位，从而使我们的服务变得更加专业化，增强对客户的吸引力赢得客户的尊重。

四是服务流程管理做到“全天候，五步走”。对各岗位人员一天的工作进行近乎流水作业式的管理，规定了班前准备、营业期间、临时离岗、中午交接、营业结束等各个时段内各岗位的职责和工作流程，监督每个人自觉地按顺序执行，不再推诿扯皮，或无所适从。

（三）加快硬件设施的配置、营业网点的升级改造。我++在++月+日上午，向+++呈报了所辖网点《整改硬件配备需求单》明细表，详细列示了必需配置的设施名称和数量。在++月份递交了+++储蓄所升级改造计划书。

（四）每个员工学会应急处置“六种情况”的问题。为有效处置突发事件，我++将突发事件的处理制度化，规定了客户争吵、收缴假币、客户投诉、线路故障、媒体采访、客户发病等情况下的处理方式和统一口径，避免了将问题简单化和处理的随意性。

篇3：企业会计核算规范化管理措施

1 企业会计核算管理中存在的问题

改革开放以来, 我国不断进行着市场经济发展战略调整, 并加大了科学技术发展与创新力度, 为企业创造了良好的发展环境。在这种发展条件下, 我国企业得到了快速发展, 在国际上的影响力逐渐扩大。在这一系列辉煌成绩的背后, 虽然我国企业在发展过程中形成了一套完善的会计核算管理体系, 但是其中仍然存在一些问题。

其一, 我国企业多以中小型企业为主, 由于企业规模小、资金储备不足, 因而很多企业都将管理的重点工作放在了经营、销售活动上, 忽视了财务部门管理的重要性, 以致财务管理松散、会计核算处理不当、岗位设置不合理等问题广泛存在。财务从业人员任用上不仅任人唯亲, 有些财务人员甚至是外聘兼职人员或其他岗位的兼职人员, 会计人员交替频繁, 工作交接不畅, 管理工作不到位, 致使企业会计基础信息失真, 为企业经营发展埋下了不可忽视的安全隐患。

其二, 由于企业对财务管理岗位设置不规范, 导致会计核算管理不到位, 从业人员素质参差不齐, 降低了企业财务信息核算的效率和有效性, 不能为企业负责人提供科学、可靠的经营决策。另外, 由于产权界限不明导致企业与经营者之间的产权混乱, 账目混乱, 财务档案不完整, 甚至存在账目虚假、偷税、漏税等问题, 不仅影响企业会计核算的规范性管理, 也降低了企业社会影响力及其可持续发展。

其三, 对于企业而言, 不同部门、不同岗位都有着相应的职责, 职责的不同要求尽量避免一人兼任数职。并且, 在经济条件允许的情况下, 尽可能不要聘用定期进行会计核算的兼职人员, 同时在聘用专业财务人员的基础上加强培训, 提高财务人员的专业知识和技能操作水平;但现实工作中往往不能完全做到这一点。

2 企业会计核算管理不规范的形成原因

其一, 企业管理制度不健全, 执行不到位, 不能有效约束企业财务人员的工作行为。另外, 财务人员职责不明确、权利行使无法保证等都是导致会计核算管理不规范的原因。

其二, 不少企业属于“家族生意”, 管理者与财务管理者之间有着亲属关系, 这种问题在中小企业中尤为严重。这种情况下, 财务人员之间的相互监督功能得不到有效发挥, 严重影响了会计核算质量。

其三, 由于企业负责人将主要精力投注于产品生产和销售活动上, 对财务部门的管理工作重视程度不够, 忽视了会计团队建设, 不能切实发挥会计核算在廉政等方面的监督功能, 既不利于财务信息真实性保障, , 也不利于企业的长久和稳定发展。

3 企业会计核算的规范化管理措施

3.1 建立完善的会计核算管理制度

为了保证企业会计核算工作有序、顺利开展, 应建立完善的会计核算管理制度, 为会计核算提供工作依据的同时, 也达到了规范会计核算行为的目的。在健全制度建设的同时, 使其得到彻底的贯彻落实, 为会计核算规范化提供基本保障。

3.2 加强外部监管

除了强化内部对会计核算工作质量的监管外, 还要积极发挥外部机构对企业会计核算工作的监管作用。另外, 由于种种原因使得企业会计核算中的一些问题难以被审计部门发现, 这种情况下只有联合相关中介机构, 切实发挥外部机构在财务监管方面的作用, 联合起来打击不法、不规范行为, 促使会计核算规范化。

3.3 通过信息化建设促进企业会计核算规范化

随着信息技术应用愈加普及, 各行各业的信息化建设正在如火如荼地进行。信息技术在企业会计核算中的应用, 有利于提高会计核算工作效率, 降低工作强度, 促进会计核算的信息化、规范化。为此, 相关人员要加强信息技术知识和操作技能学习, 建立与企业经营状况相符合的会计核算软件, 并提高系统软件的灵活性, 根据企业发展需要及时调整会计核算工作方法。

4 结语

当前企业会计核算的规范化管理并不是非常完善, 仍然存在着一系列的问题。本文主要对其存在的问题进行了分析, 从人员设置问题、内部监督不力、财务报表单一、存在违规行为、相关制度不完善等五个方面进行了论述, 旨在加深人们对于企业会计核算管理的认识和了解, 并在此基础上从深化认识、加强培训、完善制度、加强监督、制定法规等方面提出了相应的对策, 以期更好地解决这些问题, 从而更好地促进我国企业会计核算管理的发展, 使其更加规范化、科学化。

摘要：本文基于大量文献资料, 分析了企业会计核算规范化管理问题, 以促进企业核心竞争力和管理水平的提高。

关键词：会计核算,规范化,管理措施

参考文献

[1]常国兴.企业会计核算规范化措施研究[J].科技与企业, 2014, (15) :48-49.

篇4：企业会计核算规范化管理初探

关键词：会计核算；人员素质；基本信息；监管制度现代经济飞速发展，社会日新月异，各种产品更新换代的速度极快，企业员工的工作理念也应该与时俱进，以便企业在日趋激烈的竞争中保持自身优势。会计员工应该具备规范会计核算的基本能力，这也是会计工作人员工作的重中之重。为了企业健康稳定发展，提高企业综合实力，实现企业经济利益最大化，会计核算提高规范程度刻不容缓。

一、会计核算简介

（一）会计核算的定义。会计核算又叫会计反映，计量尺度主要是货币，反映的是会计主体的资金运动的进行情况。会计核算是会计的基本职能之一，在会计工作中举足轻重。现代经济的飞速发展为企业的发展带来机遇的同时也带来巨大的挑战，要求的企业管理规范程度越来越高。当今社会，许多企业遵循了会计的新准则，这也引起了会计核算的具体职能的变化。在企业的科学化管理的探索道路上，会计核算是进行改革实验的一个重要方面。

（二）会计核算的作用。会计核算工作的进行可以使财务信息的价值最大化。企业会计核算合理规范，企业的生产发展才得以顺利进行。需要注意的是，企业会计核算的规范化应该结合自身的现实情况，综合考虑适用性和在实际工作中的可操作性，真正做到员工欣然接受、操作现实可行。企业各项工作尤其是经济行为得以畅通有序进行的关键是企业的会计核算，因此，要切实加强企业会计核算的规范程度。但是，我国企业的会计核算情况并不乐观，存在许多亟待解决的问题，诸如会计工作人员的素质不高、财务制度的制约较大，这些都会影响会计核算应有功能的发挥。从这些现实情况中可以看出要使会计核算真正合理规范，我们还需要做大量的工作。

二、会计核算中的问题

（一）会计人员素质较低。现代社会中，统观会计行业，非专业的会计人员较多，而专业的会计人员只占很小一部分。除此之外，存在的另一个现象就是会计人员主要集中在大专及以下学历阶段，学历普遍较低。虽然学历与能力不能划等号，但学历是一个人能力的重要体现。会计人员的学历可以在一定程度上反映我国会计人员的整体水平。企业安排非专业会计人员从事会计核算工作，因为不具备专业素养和扎实的专业知识，在实际工作中常常会一些不必要的麻烦，不能满足当代社会对企业的高质需求。财务是各项事务得以顺利进行的重要保证，是企业的各项工作中最不容忽视的工作之一，需要从事会计工作的人员兼具专业性和技术性，并且要有丰富的工作经验，以便解决工作中出现的各种各样的问题。而实际上经常是会计人员经验不足、知识缺乏、素质较低，不能高质量完成与会计相关的各种工作，影响企业的健康快速发展。

（二）信息不准。会计核算的工作内容主要是整理和加工与企业经济运行相关的数据信息。高质量完成会计核算工作的前提是作为整理基础的会计信息、数据准确无误。随着时代的发展，经济日益活跃，企业的活动也更加繁琐复杂，客观上增加了会计收集信息的复杂程度。在具体经济活动的数据、信息的搜集、记录以及分析等方面面临很多问题，会计人员需要付出更多的努力。但是，由于搜集的信息处理不当以及会计人员知识、技术不过关，有时产生信息片面、虚假的问题，不能做到核算工作的准确真实。除了搜集的信息不准的问题，企业的会计工作还存在报表的编制不足问题。企业很少做必要的财务报告外的报表，有的企业甚至只编制年末的报表，而不编制月度或者季度的报表。很多企业把纳税当成编制报表的唯一原因，没有意识到报表在企业内部优化中的巨大作用。制作报表仅仅只是为了满足纳税的需要，在这样的目的的引导下核算处理的信息、制作出来的报表就丧失了为企业服务的功能，不利于加强企业会计核算的规范化程度。

（三）制度不完善。企业的会计核算制度不完善是影响企业会计核算规范化建设的又一个重要方面。在会计核算工作中，制度的安排不合理直接影响到会计核算的管理与优化。一方面，没有明确会计主体，对会计核算的范围划分不明确。现阶段，我国的许多企业，尤其是中小企业，在个人私有财产和企业产权方面的划分不明确，经常出现资金相互占用的现象，并且具体的账目没有准确记录。这种情况的出现是因为会计核算人员的安排不合理，不是能者担任，而是亲信优先，于是经常有一些能力欠缺的人在关键岗位，影响了工作的顺利进行。另一方面，建账的时候存在违反规定的现象。建账要遵循一定的准则，要依据企业的规格、业务、性质等具体情况。然而，在实际建账的时候，经常出现用票代替账、账目乱杂的现象。有的企业在建账的时候多手准备，账目不一，制造虚假信息，与现实相差甚远。部分企业为了减少纳税金额，制造账目的时候主观上更改信息。第三，监督体系不完善。企业一直按照传统的模式经营，监管体系存在严重的问题，导致造假账的行为能够轻易进行。

三、规范会计核算的方法

（一）提高对会计人员的要求。首先选拔会计人员时要严格认真。企业要结合自身的实际情况，根据规定安排会计方面的工作人员，以便企业的会计工作人员安排合理，并且能够保证会计从业人员的质量。在工作与生活中，企业领导者要一直坚持以人为中心的处事理念，关心爱护员工，根据公司盈利情况适当提高会计工作人员工资水平与福利待遇。其次，要经常组织对会计人员的培训活动，并提高考核标准，以便确保会计人员对专业知识及最新规定有明确了解。为了达到考核要求，会计工作人员必须经常巩固专业知识、积极关注最新信息、熟悉各种具体事务，在日新月异的现代社会，只有这样才能真正做到与时俱进，才能满足发展需要。并且，企业可以采取设置奖励的措施，对在培训活动中学习认真、成绩良好的会计人员予以特别的奖励，通过这种方法激励会计从业人员认真学习，努力提高自身能力。

（二）细化基本信息。首先，为了得到准确的基本信息，可以加大在基本信息搜集环节的投入，增加该阶段的工作人员，并且保证工作人员办事认真严格，对搜集到的信息能够真实、客观地呈现给下一环节的工作人员。其次，企业应该按照制度严格要求会计工作人员按月或季编制报表。报表的作用除了作为纳税的依据，更重要的应该是根据报表的信息，分析企业各方面的运行情况，并且采取适当的措施进行调整，使资源得到优化配置。

（三）完善监管制度。第一，可采取企业内部相互牵制的制度，对涉及到款项、登记、结算以及财务的方面进行监管，通过对会计工作人员的具体分工使各方面的人员相互牵制。第二，可实施内部审核，通过审核监督会计核算工作，进而提高企业会计核算的规范程度。有了审核制度做保障，可对核算工作进行查漏补缺，提高企业的管理水平，使企业能够健康稳定发展，扩大企业利益。第三，要确保财产的安全，禁止私人挪用公款，并且要保证账目的真实，不建立伪帐，一经查处要严厉惩罚。

小结：企业的会计核算还存在诸多问题，想要达到规范化的要求还需不断进行探索。加强企业会计核算的规范化建设可以促进企业的发展，提高企业的综合实力和在经济领域的竞争力。要依据企业的自身发展情况，探索出一条合适的发展之路，提高企业会计核算的规范化程度。

参考文献：

[1] 徐馨.关于企业会计核算规范化的思考[J].经济视角,2012,12(16):134-135.

[2] 李娜.浅议企业会计核算规范化问题[J].行政事业资产与财务,2013,17(4):127-128.

[3] 孔莉.探讨企业会计核算规范化[J].时代金融(下旬),2014,10(1):101-102.

篇5：会计核算规范化自查整改报告

整改的情况报告

库尔勒公路管理局：

根据新公管办明电〔2011〕24号号文件和库公管便

〔2011〕54号文件等相关要求，我分局开展了自查整改

工作。现简要报告如下：

一、检查的时间范围：

2011年9月17日至2011年9月19日。

二、检查的主要项目：

１、分局职工是否使用文明用语。；

２、分局文件、宣传板报、横幅、电子屏以及文明、警

示语等是否规范用语及双语；

3、分局文件、宣传板报、横幅、电子屏以及文明、警

示语等是否有使用规范汉字，有无繁体字、错别字。

三、检查的主要结果：

１、分局职工在习惯使用文明用语

２、分局文件、宣传板报、横幅、电子屏以及文明、警

示语用字等全部用规范汉字，无繁体字、错别字，并且使用

双语表达（维语、汉语两种语言）

四、结果运用：

１、根据检查结果，分局将进一步加强普通话的推广工作，要求干部职工必须规范使用祖国的语言文字。

２、要求分局下发、上报的行文、文件中必须做到文字清晰、工整，书写规范。

且末公路管理分局

篇6：招投标项目不规范自查整改报告

工程建设项目招标投标不规范问题

清理工作汇报

我局按照区政府的“一问责八清理”统一部署安排，先后召开了党委会和全局会议，研究部署了招投标工作，并就2017年以来全区实施的各类工程建设项目认真组织检查，现将检查情况报告如下：

一、主要做法

一是高度重视，强势启动。6月19日区******局召开全体动员大会以后，**局长及**科成员就**项目各标段***项目先后召开会议5次，对专项清理工作进行深入研究，认真做好专项清理工作。

二是扎实推进，督导检查。**科结合项目实际情况，按照时间节点，重点对招标文件有无违法违规规条款，有无斥潜在招标人嫌疑等；授标文件有无虚假业绩、资质不满足等，对照上级文件“六条”内容面入手，全面开展自查自纠。同时，聘请有经验的招投标专家进行协助检查。经自查自纠，重点问题主要有1个，自纠整改问题1个。

三是动态宣传，严肃纪律。畅通举报渠道、强化群众监督，设立监督举报电话和信箱，注重清理工作动态宣传，及时将上级各类文件及典型案例等通过微信群传达到各科室。坚持一把手督导，分管局长主抓，要求各责任科室严谨细致地对待工作，提升标准和效率，及专项清理的各项工作，必须按要求不折不扣完成，并准时上报情况，对有上报不准时、未按要求推进工作的，对相关责任人进行追究责任。

二、梳理问题 自2016年7月以来，我局依法进行招投标的工程建设项目类共计1个项目，即***综合治理工程。目前发现问题1件，完成整改1件。

经查，在2017年6月29日发现在**区**合治理工程中，存在违规签订合同问题，即招标完成后中标单位开始办理***等手续，全部办理完后发放中标通知书、签订施工合同。签订合同时考虑合同日期与招标、投标文件中的计划工期相对应，因此填写的合同签订日期为中标公示期后的日期，该日期早于中标通知书发放日期。项目涉及到1名工作人员，即**站站长**。

三、整改情况

对于上述问题发现后，我局高度重视，在2017年6月29日开始整改，根据招标文件及中标通知书，按照法律规定重新修改合同签订时间，6月30日合同签订日期经与中标单位协商修改完毕。

二、下步工作打算

篇7：同业业务会计核算自查报告

一、组织开展情况

为有效落实《XX银行XX分行加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查工作实施方案》，我支行对2011年至2014年本机构同业业务会计核算的真实性、合规性以及整改问责情况进行重点自查，涉及的同业账户种类包括银行、信托公司、保险公司等。

二、检查内容

我支行2011年至20XX年涉及的同业账户共有13个，现将检查内容汇报如下：

（一）XX银行XX路支行，开立基本存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已设置为久悬账户。

（二）XX市农村信用合作联社，开立非预算单位专用存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年XX月XX日销户。

（三）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、销户，该账户已于20XX年X月X日销户，手续合规、齐全。

（四）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXXXX，2011年至20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、购买支票、开立定期、定期结清、补计利息、销户等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全，该账户已于20XX年X月XX日销户，手续合规完整。

（五）XX银行股份有限公司XX路支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月XX日销户。

（六）XXXX银行股份有限公司XX支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，2011年至20XX年发生的业务有购买支票、开立定期、定期结清、补计利息等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全。已通知客户于近日办理销户手续。

（七）XXXX信托有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月X日销户。

（八）XX信托有限公司，共开立4个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX、XXXX、XXXX，科目开立无误，该4个账户专用于中原信托有限公司募集信托款，募集期结束后将募集款项全部转入该单位的信托专户，然后均于20XX年销户，手续合规完整。

（九）XXXX保险股份有限公司XX分公司，共开立2个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX，收入专用户用于保费归集业务，核算银保保费收入资金，支出专用户用于保费支出业务，核算银保退保、保单贷款、满期给付等业务支付。科目开立无误，手续合规完整。

我支行通过对在我支行开户的以上13个同业账户的账户资料和交易凭证及明细进行检查，内容包括同业账户、同业定单开立、使用的合规性，存款科目的准确性，合同等的完整性等，检查中未发现问题，不存在需整改的情况。

三、改进措施

今后我支行在办理涉及同业账户的业务时，会更加严格审慎地审查各项所需资料，坚持合规办理业务，为有效地加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪做出贡献。

篇8：企业会计核算规范化管理分析

一、企业会计核算

现代企业的会计核算已经不仅仅是传统意义上对资金账目的记录、核算和汇报, 它的核算范围从经营活动开始之前到结束之后。 对于活动之前的会计核算主要包括的是预算和参与方案, 活动当中的核算是根据预算和方案进行目标的计划与完成, 活动结束之后是对整个活动实际资金运转的记录与核对。通过会计核算能够发现企业当中存在的一些问题, 以便后期进行合理的改进, 而且企业会计核算规范化管理是提高企业竞争力的重要因素。

二、企业会计核算规范化管理的意义

企业的会计核算规范化管理不仅能够影响到企业财务部门的决策, 并为各个部门提供相关信息, 而且还能够规范企业会计相关方面的执行, 增强企业的市场竞争力, 实现企业的利益最大化。

三、企业会计管理当中的问题

1.会计核算设备不完善

尽管大多数的企业十分重视企业会计的核算, 然而并没有专门的建立相关的机构协助这部分工作的高效完成。多数的企业依旧使用过去的核算系统, 无法跟上时代的发展, 造成核算并不准确。

2.核算人员配置不合理、专业素养欠缺

多数的中小型企业当中, 对于会计的人员配置不科学、合理, 部分企业甚至采用的会计人员和企业管理层有亲属关系, 从而使得企业的账目不能够清晰明了, 也就进一步的影响了企业会计核算的效率和质量。

除此之外, 大多数企业虽然认识到会计核算的重要性, 也在会计部门增加了很多的会计人员, 然而多数会计人员的学历较低, 对会计核算只停留在基础了解的阶段, 很难规范、精准的进行企业会计的核算。会计人员忽视会计学历的重要性, 对自己的工作认识不够深刻, 从而导致一部分会计人员缺乏相应的职业道德。

3.缺乏完善的建账制度

企业会计核算规范化管理中最为有效的凭证即为会计建账。然而多数企业只是简单的建立一个建账的环节, 而真正进行会计核算时, 根据需要对核算制度随时变更, 使得企业的资金运转不能严格执行, 实际和核算的前后不统一。缺乏严格建账的制度, 企业很容易出现违法的行为, 阻碍企业的正常发展。

4.监督的力度较低

企业会计核算的监督对于会计核算有着关键的作用, 只有加强企业的会计核算监督力度, 才能确保会计核算的质量。同时对于和会计核算管理相关的剂量管理、成本制度也要同时进行。一些企业已经使用的制度当中缺少会计的内部监督机制, 这意味着企业的管理层人员能够直接对企业会计核算工作进行干预, 从而使得核算的工作缺乏公正、公平, 同样会阻碍企业的健康发展。

四、企业会计核算规范化管理的一些有效建议

1.采用先进的核算设备

把握市场中先进设备的动态, 使用较为先进的会计核算设备, 能够提高核算的准确度和质量, 利于企业的发展。

2.加强专业人员培训和对相关人员从业资格的管理

会计核算的专业人员即会计人员, 应当具备一定程度的专业知识和素养, 加强会计人员的培训, 提高会计相关知识, 并且对于企业内部制定的相关政策、制度要熟悉, 在处理日常工作时, 严格根据公司制定的制度进行会计核算, 紧跟时代发展, 掌握最新的会计核算设备和相关软件应用。除此之外, 公司应当制定相应的奖惩制度, 对于表现优秀的工作人员予以奖励, 而对于在工作中出现了重大的失误导致公司利益受损或者阻碍了公司的正常发展的员工, 应当给予相应惩罚, 这样不仅能够鼓励员工积极向上, 而且能够有效的避免员工不必要的失误, 从而保证公司的良好发展。

3.完善会计核算相关制度

企业内部的制度完善是保证公司运营的基础, 其不仅能够规范企业内部的管理制度, 而且能够规范从业人员的行为。企业中的会计管理制度涉及到企业的内部管理、财务的处理程序、财务会计的分析和会计人员的岗位责任制度等几部分的内容, 建立并且完善会计管理制度, 能够有效的提高企业管理质量, 提高会计人员的核算效率, 促进企业的良性发展。

4.加强企业内、外部的监督力度

企业的内部负责监督会计人员的工作行为和效率, 同时加强企业外部的监督, 能够双管齐下起到保障会计核算的作用。基于监督力度低而造成企业中出现的违法行为的现状, 应当财务、税务两手一起抓, 这样对于企业会计核算的规范化管理有益。

五、结束语

企业当中会计核算工作的有效进行, 能够通过提供有效的财务信息来促进管理层作出合理的决策和运营方案, 企业会计核算的规范化管理, 有助于企业财务、税务的科学、合理运行。因此, 企业会计核算的规范化对于企业自身发展有重要的作用。然而这是一项复杂并且长久的工作, 需要相关会计人员提高自身专业知识的同时提高专业素养, 学习最新软件和相关设备的同时, 公司还需要制定严格的制度, 企业和个人良性的结合起来, 从而促进公司的发展, 增强公司的市场竞争力。

摘要：经济全球化的趋势也带动了企业的发展, 而企业会计管理在企业管理当中占有重要的地位, 因此, 为了企业的科学、快速以及合理的发展, 提高会计的核算工作十分必要。会计核算是对企业经营现状的一种现实反映, 随着企业的飞速发展对于会计核算也提出了更高的要求, 以便于企业的管理层可以据此信息作出更加科学、正确的选择。然而在现代企业的会计核算当中还存在一些问题, 这对于企业的发展有着直接的影响。进一步提高企业的会计核算水平, 实现其规范化的管理, 更好的促进现代企业的发展。

关键词：企业,会计,核算,规范化管理

参考文献

[1]王文华.企业会计核算规范化管理措施[J].现代经济信息, 2011, (8) :158.

[2]张文斌.浅谈如何实现企业会计核算的规范化管理[J].中国乡镇企业会计, 2014, (1) :114-115.

篇9：会计核算规范化自查整改报告

对本园规范办园行为的自查整改报告

为了贯彻落实《教育体育局关于进一步规范幼儿园办园行为》的要求，我园就规范办园行为方面进行了认真自查。现就自查情况总结如下。

一、严格准入制度。

1、严格教师准入。幼儿园基本能配齐保教人员。能认真落实教育部、卫生部有关规定，能够做到每个班配齐两名教师，配了两名保育员、三名保健人员，两名厨卫人员，一名专职门卫人员。基本能确保幼儿园的正常运转。

2、严把资格审核准入关。做到不培训不上岗，无资格不上岗，本园的全体进班教师都具备相应的教师资格证。学期初对保育员、炊事员进行了培训，颁发了岗位培训合格证，提高了教职工证持证率，没有无证上岗的现象出现。我们还联系了当地派出所，对临聘人员进行了入园政审工作，同时对他们加强教育法律法规加识专题培训，增强了他们执行学前教育法规和政策的自觉性，树立依法办园，相学保教的理念，二、严格收费管理。本园能严格执行国家，省，市规定的收费项目和标准，无乱收费现象发生。本园保教费按学期收取，没有跨学期预收现象；伙食费按月收取，以幼儿实际在园的天数收费，实行成本核算，无赢利现象。

三、强化师德师风建设。

1、能落实师德工作责任，确定了园长是幼儿园师德师风建设的第一责任人，本园能健全师德常规教育和学习制度，每周在例会上进行师德教育，通过学习宣传时代典型、评优树模和表彰奖励等方式、通过“走进家庭、携手育人”大家访活动、通过“教育扶贫”帮扶等主题活动，坚持典型引领常态化。

2、能完善师德师风考核与评估制度，我园每月对全体人员遵守职业道德、履行岗位职责进行全面考核，并将考核结果作为岗位聘任、职务（职称）晋升、工资分配、实施奖怎等重要依据。本园全体教职工能结合岗位要求，每学期提交师德师风承诺书。对于在师德师风上出现问题的教职工，实行一票否决制。

四、加强安全管理。

1、幼儿园规范配置了安全设施设备，确保幼儿园“三防“建设达标。

2、完善了安全管理制度，明确幼儿园各部门、各岗位的职责和责任分工，定期开展隐患排查，建立安全隐患合账，明确隐患整改期限和责任人。

3、加强幼儿自我安全防护教育。各班能利用离园谈话，对幼儿进行自我保护、自我教助的教育活动，提高幼儿自我防护和自救能力。

4、全面落实安全管理各项规定，组织机构健全，专职安保人员身休健康，反应敏捷。符合幼儿园岗位要求

五、幼儿园能规范一日常规。一时能够规范一日作息时间安排，能按照《幼儿因工作规程》、《托儿所幼儿园卫生保健工作规范》等文件要求，确定幼儿园一日作息时间安排。二是能规范一日活动内容，包含幼儿入园高园、晨检午检、进餐饮水、如厕、午睡、体育活动、游戏活动、自由活动、区城活动、集体教学活动等内容，并按照“动静结合、集体活动与自由活动结合、室内活动与室外活动结合、不同活动形式交替进行”的原则来安排，三是能规范一日活动要求。从幼儿入园到离园的各项活动、各个生活环节，都有具体的时间、内容、形式和目标要求

六、规范活动组织。幼儿园能落实“以游戏为基本活动”的要求。科学组织区城活动和室外活动。幼儿园能结合实际多样化创设适宜的幼儿活动区域，不断丰富幼儿玩具、图书和游戏材料，加强了幼儿教育活动组织引导。三是能坚决防止幼儿园“小学化”发生，幼儿园每学期都要进行自查，对发现的问题立即进行整改。

七、规范保育行为。一是幼儿园能严格幼儿饮食管理，详细记录食品采购、验收和取用情况；科学制订膳食计划，保证了食物品种多样化且合理搭配；落实卫生消毒制度和食品留样制度。二是能做好幼儿常规护理。时刻保持室内外整洁卫生；保证幼儿按需饮水；培养幼儿良好的生活习惯。三是能规范卫生防疫工作。严格落实展检、午检和定期健康检查制度。

八、存在的不足。

1、在规范幼儿园环境布置方面，幼儿园应尽快加强幼儿活动区的文化建设。室内也应当再适当增添桌面玩具。

2、进一步加强卫生保健、卫生消毒、饮食卫生管理、安全管理。

3、进一步加强附属幼儿园的师资队伍建设，规范教科研工作。

4、根据当地的地域特征和本校的具体情况，采取有效措施规加强家园教育网络。开展家庭教育指导工作，促进幼儿教育工作深入开展。

xxx镇中心幼儿园

篇10：会计核算规范化自查整改报告

卫生局：

根据卫生局印发的《基层医疗机构“规范服务行动”工作方案》和《医疗服务规范》的文件精神，按照“规范服务行动”工作方案要求，制定了看庄镇卫生院“规范服务行动”活动计划、实施方案。而后按照方案步骤进行深入开展。现就活动情况总结报告如下。

一、提高思想认识，加强组织领导。实施“规范服务行动”，是促进医院固本强基，保障人民群众身体健康和就医安全，构建和谐医患关系，营造人民群众满意的就医环境。坚持以病人为中心，以质量为核心，积极开展以“规范服务行为，提高服务水平”规范服务，推动“卫生强基”工程和“两好一满意”活动在我院深入开展，促进我院医疗服务水平的整体提高，我院于2010年12月，召开了“规范医疗服务行动”自查整改工作动员会议，成立了看庄镇卫生院“规范医疗服务行动”领导小组，制定看庄镇卫生院“规范医疗服务行动”自查自查标准，并根据标准在2011年1月进行全院自查整改，通过自查，有针对性地深入进行整改，比较圆满地完成了各项任务。取得了明显成效，达到了预期目的。

二、自查整改结果

（一）我院医务人员和医疗技术临床应用等医疗服务要素管理合法规范

1、我院内设科室登记、注册、变更、校验及时合法，提供与其功能任务相适应的医疗服务，无出租承包科室、超范围执业及违规发布医疗广告等问题。

2、全院医护人员具备执业资格，严格按注册专业、地点依法执业，无未取得执业资格人员从事麻醉、B超、心电图等工作。

3、医院认真贯彻落实《医疗技术临床应用管理办法》，建立了医疗技术准入和管理制度。建立了手术分级管理制度；根据卫生局的医疗技术准入工作指导和监督，严格执行各项制度，对我院进行规范化管理。

（二）我院医疗核心制度建设完善，落实到位

我院建立健全了医疗机构规章制度和人员岗位责任制度，严格落实医疗质量和医疗安全核心制度。

（三）我院医疗护理文书书写规范，管理严格 根据卫生部《病历书写基本规范》、《医疗机构病历管理规定》和《山东省医疗文书书写规范（2010版）》、《山东省护理文书书写基本要求和格式（试行）》，对我院医护人员进行了病历书写培训，加强管理。严格按照规范书写病历，医院定期对病历质量进行检查，并记录在案。

（四）我院临床用药和辅助检查合理、规范

根据《处方管理办法》、《抗菌药物临床应用指导原则》、《医院处方点评管理规范（试行）》、《卫生部办公厅关于抗菌药物临床应用管理有关问题的通知》（卫医政发【2009】38号）和省卫生厅《关于进一步做好临床检验结果“一单通”的通知》（鲁卫医字【2010】47号）等有关文件，对我院职工进行培训学习，我院未发现乱检查、乱用药等现象。执行落实基本药物制度，我院全部配备基本药物。我院认真落实处方点评制度，对处方实施动态监测及超常预警，对不合理用

药及时予以干预。按照《抗菌药物临床应用指导原则》的规定，建立健全抗菌药物分级管理制度，明确各级医师使用抗菌药物的处方权限，合理应用抗生素。严格控制I类切口手术预防用药，进一步加强围手术期抗菌药物预防性应用的管理。

（五）我院医疗服务流程合理，环境良好，服务优质

我院科室布局合理，简化划价、收费、取药或检查环节；科室标识规范、清楚、醒目；配备导医人员，明确职责任务，主动为就诊病人提供服务；不断改善门诊、病房条件，配备饮水设施，为病人提供舒适、温馨的就诊环境和便民服务措施；

（六）我院医疗服务收费管理严格规范

医院严格执行国家物价政策，对药品及医疗服务价格进行公示制、查询制、费用清单制等，收费透明，接受群众及社会监督；医院无违规收费现象；医务人员无“开单费”、“统方费”、“处方费”等现象。

（七）我院医院感染控制和临床输血管理安全有效

我院认真贯彻落实《医院感染管理办法》、《临床用血管理办法》、《临床输血技术规范》和相关技术规范，建立完善的医院感染管理组织和医院感染管理责任制，专人管理，落实预防和控制医院感染的工作措施，加强院感监测，及时发现隐患并采取有效的防控措施；重点加强对手术室、消毒供应室、产房、新生儿病房、感染性疾病病房医院感染管理工作；对消毒药械和一次性使用医疗器械、器具相关证明进行审核，对可以重复使用的医疗器械，严格按要求清洗、消毒和灭菌，并进行效果监测；医疗废弃物处理及时，程序合法；

（八）医疗纠纷处理及时有效，医患关系和谐

按省卫生厅《关于进一步完善医患沟通制度的意见》，改进服务态度，加强医患沟通，建立和完善医患沟通的制度体系；积极开展平安医院建设，成立了医院平安医院建设领导方案及实施方案，建立了看庄镇卫生院重大医疗纠纷处置应急预案；认真贯彻落实《医院投诉管理办法（试行）》，建立患者投诉管理机制，设立医务科，成立医疗纠纷处理领导小组，受理患者和医务人员投诉

（九）我院后勤服务管理规范，安全生产

重点对放射科、氧气供应室、危险品仓库、配电室等重要部门的安全管理进行全面排查，排除隐患，认真抓好遗体处理、氧气供应、安全生产等各项后勤管理规章制度的建设和落实。

（十）我院重点传染病防控工作合法有效

认真贯彻落实《传染病防治法》等有关法律法规，对我院防控传染病的人员进行培训。

（十一）医务人员的职业素养和业务水平不断提高

篇11：会计基础规范自查报告

自查报告

为了进一步贯彻落实《会计法》，强化会计基础工作，规范会计行为，实现会计工作规范化、制度化，确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效，我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下：

一、成立自查整改小组

组长：

李红才

副组长： 张廷辉

赵新玲

成员：

高平均

刘全喜

刘桂宾

李秀婷

周好福

韩永梅

二、自查整改情况

我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到了尽可能提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良现象。

2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会计工作交接手续符合规定程序。

3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。

4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定期结账，结账规范。

6、严格按照相关规定编制会计报表，会计报表编报及时，填写规范，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。

7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅移交会计档案符合规定，严格按照相关规定程序销毁会计档案。

8、建立健全会计监督职责，积极主动接受外部监督，如实提供相关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理，对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。

9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度，建立健全稽核制度及原始记录管理制度。

10、按规定实施全面预算管理，建立财务收支审批制度，财务印鉴和重要票证管理制度。

11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料；单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项；也从来没有违法销毁会计凭证、会计账簿，也没有账外设账。

三、今后打算

篇12：会计核算规范化自查整改报告

各位代表、同志们：

下面由我代表乡政府，就县人大“x+x”联动监督各领域清理规范、自查自纠和整改工作开展情况向人大常委会进行专题报告，请予以审议。

按照县人大常委会关手“x+x”联动监督工作的安排部署和县政府《深入开展“x+x”重点领域清理规范配合做好联动监督工作推进方案》时间节点要求，结合我乡实际，严格按照部署要求和时间节点有序、有力开展了“x+x”联动监督工作。现将几个重点领域的相关工作开展情況汇报如下：

一、加强组织领导，确保工作有序开展

一是周密安排部署。为确保“x+x”重点领域清理规范工作取得实效，乡政府多次召开专题会议，对相关工作进行安排部署，要求各领导干部提高政治站位，切实把思想和行动统一到省、市决策部署和x县委要求上来，树立“监督就是支持”的观念，积极开展各项自查自纠工作，确保人大联动监督有力有序有效开展。二是成立工作专班。乡政府成立了以乡长任组长，分管副乡长为副组长，乡领导班子为成员的“全乡重点领域清理规范工作领导小组”，并结合各重项工作成立专项工作组，统筹工作开展。三是制发工作方案。研究制定了《关于深入开展重点领域清理规范的工作方案》，各专项工作领导小组按照联动监督要求，分别制定具体工作方案，进一步明确工作任务，细化工作举措和完成时限，全面压实工作责任，确保各项任务有人管、有人抓，有成效。

二、深入调查摸底，全面摸清底数

（一）违法违规圈占土地方面

乡领导班子研究部署制定专项工作方案，专人负责，同时要求各村安排专人负责该项工作。以村为单位，加强对村内信息填报员的业务培训，对照省厅下发的违法违规圈占土地xxx个图斑，全部完成基础信息录入，经核实，最终确认xx个违法违规圈占土地项目，现已全部整改完成并通过验收。

（二）违规违建项目方面

成立了以乡党委书记任组长、乡长任副组长、自然资源管理办公室人员为成员的x乡违规违建项目清理规范工作领导小组，负责全乡违规违建项目清理规范工作的组织实施和检查督导工作。制定并印发了《汤河乡违规违建项目清理规范工作方案》，对清理规范主要任务、时间节点、整治标准、实施步骤和保障措施进行了全面部署安排。我乡核实确认的违规违建项目共计x个、建筑总面积xxx.xx亩。乡政府立即组织人员开展清查整改工作，实施拆除复耕。截止目前，以上x处已全部依法拆除，并清运复垦。

（三）公共卫生管理方面

我乡有卫生院x个，卫生室xx个，在日常的疾病预防、诊疗服务、卫生监督等公共卫生服务方面形成了体系管理。尤其今年疫情以来，我乡高度重视，加紧布置，认真做好人员车辆的登记、体温检测、追踪调查、宣传政策以及防护措施等工作。我乡无疑似或者确诊病例，确保了一方百姓平安。

在公共卫生管理方面，乡村作为基层组织，存在着医疗设施设备不足、防疫队伍人员水平待提高、公共管理水平不高等不足，在以后的工作中将大力争取上级资金，加强乡村公共卫生设施建设，提高突发公共卫生处理能力，吸收聘用优秀医护人员到基层工作，积极宣传日常防护措施，养成健康卫生的生活方式。

三、下一步工作

通过这次活动的开展，针对发现的问题，结合工作实际，进一步推动联动监督工作有序开展，确保取得实效。

1、进一步加大调度力度。加强对各领域清理规范、自查自纠发现问题整改工作组织调度力度，由各位分管副职负责，对分管领域工作进行定期调度，听取各单位工作汇报、研究解决工作问题，确保整改工作稳步开展。

2、进一步提升保障水平。每项重点工作坚持一项工作、一个专班、统一调度，形成工作合力，保障各项工作稳步推进。进一步充实人员力量，通过集中办公、人员抽调等方式，将工作能力、业务能力强的人员向重点任务方向倾斜。同时，在设施设备、财政经费等方面，不断提高保障力度。

3、进一步加强沟通协调。在工作推进过程中，加强与乡人大常委会的报告沟通，及时全面掌握工作开展情况，紧紧围绕目标和任务做好相关工作。聚焦重点领域和关键环节，及时总结工作经验，建立长效机制，通过协调联动，按时保质完成各项工作任务。

篇13：会计基础工作规范考核自查报告

会计基础工作规范考核自查报告怎么写？下面是小编收集整理的会计基础工作规范考核自查报告，欢迎阅读参考！

为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司进行了会计基础工作规范财务检查。

现将检查情况报告如下：

一、组织实施情况

根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：

组长：张红

省公司财务主管：余青

成员：高红、张英

此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

二、本次财务交互检查的具体情况

会计机构

1、XY公司独立设置了财务部门，目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。

2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。

3、办公场所配备符合基础规范要求。

、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：

1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，预算落实到各部门。

2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。

会计基础工作方面：

通过对凭证的检查，主要发现以下问题：

1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。

整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人

员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。

整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。

成本费用方面 1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。

整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。

存货管理

严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

资金管理办法

执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

收入管理方面

收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。

往来帐款管理与核算

内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。

固定资产管理

严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。

税务管理

1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。

整改建议：应按不同的税目正确计提税金。

档案管理

1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。

三、总结

通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。

在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

XS分公司

篇14：会计核算规范化自查整改报告

为了进一步规范住院管理、医疗行为、加强医德医风、医疗质量安全，切实树立“以病人为中心”的医疗服务理念，创建“平安医院”，深入开展“医疗质量万里行”，我院开展了规范住院管理、医疗行为医疗质量安全自查自纠活动，执行领导班子的管理理念和要求，强调医疗质量不能只挂在口头上，要从根本上解决，不断查找存在的问题隐患，严格把守医疗质量关，保证医疗安全，现将我院规范住院管理、医疗行为医疗质量安全管理过程中存在的问题及整改措施汇报如下：

一、存在问题：

（一）某些医疗管理制度还有落实不到位

个别医务人员医疗质量安全意识不够高，对首诊医师负责制、查对制度、病例讨论制度、会诊制度、转科转院制度等核心制度不能很好的落实。

（二）抗菌药物的应用仍存在不合理的现象

个别医务人员抗菌药物使用不合理，如普通感冒也使用抗生素；预防用药不合理，抗生素使用时间过长。

（三）住院病历书写中还存在的问题。

1、语句不通顺，分析不透彻，诊断不明确等情况。

2、病程记录中对修改的医嘱、阳性化验结果缺少分析，查房记录内容分析少，流于形式。

3、医患沟通及知情同意书告知存在签字不规范。

二、整改措施：

（一）进一步加强质量安全教育，提高医务人员的安全、质量意识。

医务人员普遍存在重视专业知识而轻视质量管理知识的学习，质量管理知识缺乏，质量意识不强，这样就不能自觉地、主动地将质量要求应用于日常医疗工作中，就难以保证质量目标的实现。质量管理是一门学科，要想提高医疗质量，不但要学习医学理论、医疗技术，还要学习质量管理的基本知识，不断更新质量管理理念。只有使医务人员树立起正确的质量管理意识，掌握质量管理方法，医疗质量管理才能更好的开展。因此，培训全体医务人员质量管理知识，增强质量意识是提高医疗质量的基础工作之一。首先要加强医疗相关法律、法规、规章制度。医务人员务必掌握相关法律法规、医疗质量核心制度，提高医务人员的质量意识、安全意识与防范意识。

（二）加大监督检查力度，保证核心制度的落实。

1、进一步加强质量查房和运行病历检查工作，注重实效，不能流于形式，对查到的问题除了晨会上通报外对屡犯的一定要通过经济处罚，给予惩戒。

2、要加强三基训练与考核，要不断完善考核办法，严肃考核纪律，注重考核的实效。

3、加强病案质量的管理。在全院开展病历书写规范培训，进一步健全相关制度及病历检查标准，保证住院病历的及时归档和安全流转。

4、进一步加强医院感染的监控。宣传力度，让每个医务人员都要认识到医院感染控制的重要性，自觉遵守无菌操作技术，做好个人控制环节发挥医院感染管理委员会的职责，积极开展工作，杜绝医院感染事件的漏报。

严格执行各项医院感染管理制度。进一步加大医院感染知识的培训。

5、进一步加强抗菌药物的使用管理。

根据《抗菌药物临床应用指导原则》的文件精神，成立我院《抗菌药物临床使用管理小组》组织，严格开展抗菌药物临床使用管理工作，注重监控预防用药情况。进一步落实抗菌药物分级管理制度，设置处方权限，保证制度的落实。

（三）进一步加强职业道德教育，切实提高医务人员的服务水平。

对医务人员进行医德教育。培养谦虚谨慎，不骄不傲的工作作风，立志做一个医德高尚，受老百姓尊敬的医务工作者，真正树立起“以人为本，以病人为中心”的理念，要真正做到将病人当成自己的亲人，不谋私利，一心一意为病人服务。

篇15：会计核算规范化自查整改报告

一、会计管理和会计核算

我系统能计真执行国家财政方针政策，服从各级职能部门的监督管理和业务指导。建立健全了财务管理制度，内部控制机制，成立了会计基础规范检查工作领导小组，负责领导本系统会计基础规范检查工作。

1、帐户管理。民政局只在农业银行开设了民政事业经费基本帐户，为了方便一卡通社会化发放，在中国邮政银行开设了城乡社会救助管理专户，在农村信用社开设了优抚事业管理专户。

2、收费管理。局机关和各下属单位都全部安装了财政收费系统，实行当时收到的现金业务收入，当天全部汇缴到核算中心设置的统一账户，通过系统能及时发现收入是否及时入账。如出现收入不及时进账、坐收坐支、私设“小金库、账外账”的或截留、隐瞒、转移资金的，一经查出，没收其违规金额，并视情节轻重，按有关规定追究当事人及单位领导的相应责任，直至移交纪律、检查机关处理。

3、备用金管理。为防范资金出现风险，我局对核算单位使用现金实行备用金制度，即根据核算单位月使用现金数额，确定核算单位使用现金额度，超额度使用现金须经过审批。一次向银行提取备用金超过5万元的，还需向银行提供提款人身份证复印件。

4、现金支付管理。规定了现金支付管理的范围：1、民政救灾救济及补助等（财政统发的除外）；2、出差人员的差旅费；3、结算起点1000元以下的零星支出；4、按《现金管理条例》规定可用现金支付的其他支出。现金1000元以上的款项原则上应以转账支票方式支付。财务室出纳在办理现金收付业务时，必须取得合法的原始凭证，否则，予以退回，收支审核无误后，在报销的原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章，作为入帐、报销的依据。

5、会计机构及会计人员分工。根据《中华人民共和国会计法》和我局业务情况，局财务室设会计一名，出纳一名，会计和出纳都具备专业技术资格，从业年限达到了规范要求，并且会经常参加继续教育培训。会计与出纳的职责权限明确，并相互分离，相互制约，相互监督，会计人员不管理现金及支票，出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务项目的登记工作。同时会计还负责对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有不予接受、要求更正或补充的权利，并及时向单位领导报告，确保会计资料真实、准确、完整。会计人员变动、交接严格执行监交交制度，移交清册，资料完整、齐备，单位银行账户开立、变更、撤销严格按照制度的规定。

6、我系统会计核算基础工作的`规范性得到了进一步加强，会计凭证、会计科目使用正确，原始凭证的格式、内容填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度的要求。会计账簿记载规范；全部会计账务管理做到了：会计人员全年度能认真编制、汇总、做好账簿报表，没有账处设账行为，所有报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，如实反映每一笔开销，做到了账证、账账、账实相符；所有会计凭证、账务及其他会计资料定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。

二、存在的问题

一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善；二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是财务人员专业培训需进一步加强学习。