公司财务总监述职报告

公司财务总监述职报告（共8篇）

篇1：公司财务总监述职报告

公司财务总监述职报告

总经理、各位同事：

大家好，我是财务总监，目前分管公司的财务、经营计划、党建、纪检、工会工作,我现就 2015 年的履职工作做汇报，请大家评议指正。

一、主要经济指标预计完成情况

xx 公司 2015 年预计完成销售收入 18403 万元、对比上年 19053 万元，下降3.4%；实现利润总额400万元、对比上年637万元，下降37%；应收账款净额8796万元、对比上年 8127 万元，上升 8.2%；存货净额 6750 万元、对比上年 5800 万元，上升 16%。利润指标下降的原因是全年底签订合同额（贸易合同除外）对比去年同期下降4.37%,实现销售收入下降23%左右，另一原因是公司6月份进行搬迁，根据租房协议对房东进行了赔偿，营业外支出增加 30 万；搬家运费，低值易耗品购置费、员工加班餐费、交通费；原京汉、京宝两处装修长期待摊费用一次性结转本期管理费用 50 万元.二、2015 年履职情况

财务总监

1．履行会计基础管理职责的情况。

常规工作：每月向公司领导班子报送《营销评比及经济运营分析报告》、《月度财务分析报告》；按照三院会计基础工作规范进行定期自查，日常核算，出具月度会计报告。增加了用友存货模块，及操作点数，提升会计工作信息化水平。对专业水平不足且因公司经营地变动产生思想波动的财务人员进行了更换，保持了财务队伍积极向上的工作氛围。

特殊任务：4 月，在公司研发部的大力配合下，通过完善和调整会计辅助核算，在2014汇算清缴工作中实现研发项目加计扣除300万元,减少所得税缴纳45 万元.5 月，（1）接受总部委托收购原自然人股东的部分股权并与 xx 总、沈总、王威总四人出资 22 万元，以个人名义补偿原 xx 公司自然人股东个税所得税 11 万元，代缴原个税11万元，如期完成xx公司骨干员工持股工作，原公司自然人股东全部退出。（2）与供应商多次沟通彻底解决了 2014 年税务大检查中发现的重大发票遗留问题。（3）完成国家级高新技术企业重新认定的申报工作，目前已经顺利通过，年底取证。

月,进行公司年中存货及固定资产盘点.7 月，顺利完成经营场所的搬迁,未发生会计档案损毁丢失,现金及承兑汇票短缺情况.在总部领导的支持下，获招商银行科技园支行授信 1500 万元，为企业下一步的业务发展做了一定的资金储备。

月，协助大股东完成对 xx 公司增资 5000 万元工作。

月，完成海淀地税局稽查科进行撤户前的调卷稽查和现场稽查工作，再次获得北京银行授信 2 年期贷款 1000万元,与xx 总以自然人身份为 xx 公司提供担保或招商银行科技园支行贷款 1000 万元.2．履行财会内控机制建设职责的情况。

xx 公司目前员工 300 余人，外地员工 180 余人,形成了军品事业部、原脱硫事业部、河南分公司、内蒙、江苏办事处、华北-东北区、西北区与北京职能部门混合的组织机构模式。事业部除不具备财务核算职能外基本赋予了分公司的各项职能，全国各地的发票向北京总部汇集报销传递了相当多的税收风险，而财务部仅7 人，1 名出纳、6 名会计，6 个人对 300 人开展核算，核算比为 1：50。同比上市

公司清新环境北京总部 200 余人，财务部 24 人，核算比 1：8.5，分子公司均设会计机构进行会计核算和财务监督,因此公司应该通过在分公司办事处设立兼职或专职财务人员来提高会计核算和财务监督的水平.目前，xx 公司现行的组织机构要走多层级分子公司独立核算管控之路,组织专业的法务、内审人员成立专职机构，加大内部稽查的力度,提高内控管理水平.3．履行财务管理与监督职责的情况。

应收账款管理：从 13 年 11 月到 xx 公司工作开始即接手应收账款回收工作,每年都组织专项应收账款工作小组,与业务人员每周核对每个项目的回款进展工作.通过两年,我深刻体会到应收账款长期居高不下最核心的是企业工程掌控能力差，产品竞争力不强,市场占有率低、产品附加值底，目前在线监测产品国内 10 名左右，传统脱硫业务基本没有影响力，优质客户均被行业领军企业占有。xx 公司的客户多为特殊定制客户或信誉欠佳客户。不提高产品竞争力，就不能从根本上解决应收账款问题。

存货管理：截止到12月底原材料2025万元，在制品4561万元，库存商品243万元，合计存货6760万元。因14年初订货不准导致西门子、abb氨表挤压在1000万，15 年销售 20%。

领导公司从 15 年初开始推进二级核算和产品内部价格体系，初步取得一定成绩，但与预期存在差距。原因主要参与人员主要集中在经营计划、财务，一线部门没有人参与，数据的参谋作用、指导作用不及时。六月份根据先进企业的经营核算经验结合xx公司实际对二级核算进行了完善，制定出xx公司经营核算办法，争取在 16 年开始进一步完善。

4．履行重大财务事项监管职责的情况。

能够按照“三重一大”的要求认真履行财务总监的监管职责。xx 公司原脱硫

事业部主管副总及多名骨干人员在 7、8 月份的先后离职，脱硫事业部前期签约、施工及运营中的问题很快暴露。13 年签约的邹平码头项目客户春节后陷入资金危机，导致 650 万元的项目到货款无法按期回收。12 年签约的淄博齐林贵和项目质保金98万，11年、13年分别签约的山东正和项目尾款、质保金213万元，因各种原因不能按期回收。9 月份，脱硫应收账款已经占到公司总应收账款的 25%，督促总经理办公会成立《脱硫事业部应收账款清理专项工作小组》由 xx 皓总经理任组长，亲自主抓脱硫事业部遗留下的各种问题。目前，初步与淄博齐林贵和达成债务重组协议，邹平码头项目将在 12 月启动还款复工协议。14 年解决原军品事业部遗留问题、15 年解决原脱硫事业部遗留问题，让我深刻的认识到没有有效的内控体系监管下的独立事业部运作机制存在重大缺陷，12 月总经理办公会及中干会公司正式通过了撤销原脱硫事业部的决定。

三、工作中存在的问题

1、对公司制度和原则的坚守有待进一步提升

工作不是请客吃饭，对制度、原则的坚守不能谈情感。为了提高决策效率维护管理者的权威，很少对决策说不，这在一定程度上会促成了管理决策的专断，不利于发挥班子成员群体决策。在重大决策前一定充分发表自己的意见，多提质疑，提高决策的准确性。

2、大多精力被专项事务工作占据，导致基础管理不足

年专项工作过多，导致部门人员忙于各种事务中，本应该放在基础管理如预算管理、成本管理、应收账款和存货管理的时间和精力严重不足。16 年回归基础管理，根据公司的实际情况减少专项工作内容。

3、人员流动率过高，不利于部门持续平稳发展

全年合计流失 4 人，占部门人员 57%。人员流失的主要原因是经营地的变更及

招聘工作不顺利，不能保证人员的及时到岗，曾一度出现出纳空缺的局面。

四、2016 年工作设想

1、防范资金断裂风险发生

目前公司中标航天科技合肥乐凯 voc 改造项目，光大国际垃圾焚烧监测项目开标在即。2016 年公司新业务 voc 治理，超低排放监测、垃圾焚烧监测业务将大面积铺开，军品电路板、伺服转台、特需电缆均将批量生产。传统脱硫业务应收账款回收尚需一个过程，9 月将偿还招商银行 1500 万一年期贷款，11、12 月偿还北京银行 1000 万元贷款。既要保证新业务的顺利开展，又要还贷压力较大，从 16年初制定具体的还款计划，严防违约风险发生。

2、深化全面预算管理,推进绩效考核

全面预算管理是公司全员推进的工作,是一把手工程,是贯彻全年经营计划落地的主要抓手.目前，财务队伍重建基本完成，员工基本稳定.总经理在 16 年深入推进全面预算管理的决心很大,财务部将认真贯彻全面预算管理工作，为公司进行绩效考核提供及时准确的数据支持,营造多劳多得,奖勤罚懒的薪酬分配体系。

3、强化项目全成本核算控制

xx 公司以项目成本核算为主的阶段还会持续相当长的一段时间，做好项目的全成本核算，是提高企业盈利能力的重要管控手段。配合销售部、工程部，做好项目的前期费用控制、后期的工程预算执行，是 16 年财务工作的重点。

4、加大内控建设投入，成立专职内审机构

拟成立由专业内审人员和法务人员组成的内审机构，加大工程项目和分支机构的审查力度。

篇2：公司财务总监述职报告

大家好，我是财务总监，目前分管公司的财务、经营计划、党建、纪检、工会工作，我现就20xx年的履职工作做汇报，请大家评议指正。

一、主要经济指标预计完成情况

xx公司20xx年预计完成销售收入18403万元、对比上年19053万元，下降3.4%;

实现利润总额400万元、对比上年637万元，下降37%;

应收账款净额8796万元、对比上年8127万元，上升8.2%;

存货净额6750万元、对比上年5800万元，上升16%。利润指标下降的原因是全年底签订合同额(贸易合同除外)对比去年同期下降4.37%，实现销售收入下降23%左右，另一原因是公司6月份进行搬迁，根据租房协议对房东进行了赔偿，营业外支出增加30万;

搬家运费，低值易耗品购置费、员工加班餐费、交通费;

原京汉、京宝两处装修长期待摊费用一次性结转本期管理费用50万元。

二、20xx年履职情况

财务总监

1.履行会计基础管理职责的情况。

常规工作：每月向公司领导班子报送《营销评比及经济运营分析报告》、《月度财务分析报告》;

按照三院会计基础工作规范进行定期自查，日常核算，出具月度会计报告。增加了用友存货模块，及操作点数，提升会计工作信息化水平。对专业水平不足且因公司经营地变动产生思想波动的财务人员进行了更换，保持了财务队伍积极向上的工作氛围。

特殊任务：

4月

在公司研发部的大力配合下，通过完善和调整会计辅助核算，在20xx年度汇算清缴工作中实现研发项目加计扣除300万元，减少所得税缴纳45万元。

5月

(1)接受总部委托收购原自然人股东的部分股权并与xx总、沈总、王威总四人出资22万元，以个人名义补偿原xx公司自然人股东个税所得税11万元，代缴原个税11万元，如期完成xx公司骨干员工持股工作，原公司自然人股东全部退出。

(2)与供应商多次沟通彻底解决了20xx年税务大检查中发现的重大发票遗留问题。

(3)完成国家级高新技术企业重新认定的申报工作，目前已经顺利通过，年底取证。

6月

进行公司年中存货及固定资产盘点。

7月

顺利完成经营场所的搬迁，未发生会计档案损毁丢失，现金及承兑汇票短缺情况。在总部领导的支持下，获招商银行科技园支行授信1500万元，为企业下一步的业务发展做了一定的资金储备。

10月

协助大股东完成对xx公司增资5000万元工作。

11月

完成海淀地税局稽查科进行撤户前的调卷稽查和现场稽查工作，再次获得北京银行授信2年期贷款1000万元，与xx总以自然人身份为xx公司提供担保或招商银行科技园支行贷款1000万元。

2.履行财会内控机制建设职责的情况。

xx公司目前员工300余人，外地员工180余人，形成了军品事业部、原脱硫事业部、河南分公司、内蒙、江苏办事处、华北—东北区、西北区与北京职能部门混合的组织机构模式。事业部除不具备财务核算职能外基本赋予了分公司的各项职能，全国各地的发票向北京总部汇集报销传递了相当多的税收风险，而财务部仅7人，1名出纳、6名会计，6个人对300人开展核算，核算比为1：50。同比上市公司清新环境北京总部200余人，财务部24人，核算比1：8.5，分子公司均设会计机构进行会计核算和财务监督，因此公司应该通过在分公司办事处设立兼职或专职财务人员来提高会计核算和财务监督的水平。

目前，xx公司现行的组织机构要走多层级分子公司独立核算管控之路，组织专业的法务、内审人员成立专职机构，加大内部稽查的力度，提高内控管理水平。

3.履行财务管理与监督职责的情况。

应收账款管理：从11月到xx公司工作开始即接手应收账款回收工作，每年都组织专项应收账款工作小组，与业务人员每周核对每个项目的回款进展工作。通过两年，我深刻体会到应收账款长期居高不下最核心的是企业工程掌控能力差，产品竞争力不强，市场占有率低、产品附加值底，目前在线监测产品国内10名左右，传统脱硫业务基本没有影响力，优质客户均被行业领军企业占有。xx公司的客户多为特殊定制客户或信誉欠佳客户。不提高产品竞争力，就不能从根本上解决应收账款问题。

存货管理：截止到12月底原材料20xx万元，在制品4561万元，库存商品243万元，合计存货6760万元。因初订货不准导致西门子、abb氨表挤压在1000万，销售20%。

领导公司从15年初开始推进二级核算和产品内部价格体系，初步取得一定成绩，但与预期存在差距。原因主要参与人员主要集中在经营计划、财务，一线部门没有人参与，数据的参谋作用、指导作用不及时。六月份根据先进企业的经营核算经验结合xx公司实际对二级核算进行了完善，制定出xx公司经营核算办法，争取在XX年开始进一步完善。

4.履行重大财务事项监管职责的情况。

能够按照“三重一大”的要求认真履行财务总监的监管职责。xx公司原脱硫事业部主管副总及多名骨干人员在7、8月份的先后离职，脱硫事业部前期签约、施工及运营中的问题很快暴露。13年签约的邹平码头项目客户春节后陷入资金危机，导致650万元的项目到货款无法按期回收。签约的淄博齐林贵和项目质保金98万，、13年分别签约的山东正和项目尾款、质保金213万元，因各种原因不能按期回收。9月份，脱硫应收账款已经占到公司总应收账款的25%，督促总经理办公会成立《脱硫事业部应收账款清理专项工作小组》由xx皓总经理任组长，亲自主抓脱硫事业部遗留下的各种问题。目前，初步与淄博齐林贵和达成债务重组协议，邹平码头项目将在12月启动还款复工协议。14年解决原军品事业部遗留问题、15年解决原脱硫事业部遗留问题，让我深刻的认识到没有有效的内控体系监管下的独立事业部运作机制存在重大缺陷，12月总经理办公会及中干会公司正式通过了撤销原脱硫事业部的决定。

三、工作中存在的问题

1、对公司制度和原则的坚守有待进一步提升

工作不是请客吃饭，对制度、原则的坚守不能谈情感。为了提高决策效率维护管理者的权威，很少对决策说不，这在一定程度上会促成了管理决策的专断，不利于发挥班子成员群体决策。在重大决策前一定充分发表自己的意见，多提质疑，提高决策的准确性。

2、大多精力被专项事务工作占据，导致基础管理不足

15年专项工作过多，导致部门人员忙于各种事务中，本应该放在基础管理如预算管理、成本管理、应收账款和存货管理的时间和精力严重不足。XX年回归基础管理，根据公司的实际情况减少专项工作内容。

3、人员流动率过高，不利于部门持续平稳发展

全年合计流失4人，占部门人员57%。人员流失的主要原因是经营地的变更及招聘工作不顺利，不能保证人员的及时到岗，曾一度出现出纳空缺的局面。

四、20xx年工作设想

1、防范资金断裂风险发生

目前公司中标航天科技合肥乐凯voc改造项目，光大国际垃圾焚烧监测项目开标在即。20xx年公司新业务voc治理，超低排放监测、垃圾焚烧监测业务将大面积铺开，军品电路板、伺服转台、特需电缆均将批量生产。传统脱硫业务应收账款回收尚需一个过程，9月将偿还招商银行1500万一年期贷款，11、12月偿还北京银行1000万元贷款。既要保证新业务的顺利开展，又要还贷压力较大，从XX年初制定具体的还款计划，严防违约风险发生。

2、深化全面预算管理，推进绩效考核

全面预算管理是公司全员推进的工作，是一把手工程，是贯彻全年经营计划落地的主要抓手。目前，财务队伍重建基本完成，员工基本稳定。总经理在XX年深入推进全面预算管理的决心很大，财务部将认真贯彻全面预算管理工作，为公司进行绩效考核提供及时准确的数据支持，营造多劳多得，奖勤罚懒的薪酬分配体系。

3、强化项目全成本核算控制

xx公司以项目成本核算为主的阶段还会持续相当长的一段时间，做好项目的全成本核算，是提高企业盈利能力的重要管控手段。配合销售部、工程部，做好项目的前期费用控制、后期的工程预算执行，是XX年财务工作的重点。

篇3：公司财务总监述职报告

在不同的地理环境、不同的股东成员、不同知识结构与不同性格特点的合资企业中, 同样的风险影响程度有很大差异。不同的合资公司, 其岗位管理会有一定个性化的细节差异, 因此, 财务总监应充分考虑该合资公司的既有权利分配、利益划分与管理惯例, 充分考虑财务总监这个位置的风险, 并思考应对该风险的具体应对措施。在保障公司的正常生产活动和运营建设的财务资源充足的前提下, 逐步进行管理改革。

1 合资公司财务总监岗位所面临的风险

在合资公司中, 财务总监在开展工作时会面临各种各样的风险, 包括内部环境与外部环境中的各类风险, 如图1。

1.1 人际关系的不和谐

财务总监的工作开展与合资公司的内外有关人员的支持配合密切相关, 与公司各方面的人际关系的好坏, 关系到其是否能够顺利地开展工作[1]。由于合资公司的特殊性, 财务总监要能够综合协调好各方面关系, 对人际关系的处理能力要求甚至大于其专业能力要求。因此, 财务总监要更关注合资公司的人际关系, 尤其是对于新上任的财务总监来说, 需要经历人际关系的磨合阶段, 稍有不慎易使人际关系紧张, 甚至发生冲突。

1.2 预算执行的偏差

在合资公司中, 如果预算编制中的质量较低, 容易出现预算的项目缺失, 金额与实际情况不符, 导致项目结构不够合理或出现重大遗漏等情况。例如, 某项费用的预算额度已用完或不在批复预算中, 但在生产经营时又急需支付, 导致刚需费用挤占其他项目的预算。甚至可能出现为避免产生预算外的费用, 私自变更发票内容, 导致核算失真。有的公司管理层弄虚作假, 为了使用富裕的预算指标, 形成账外资金和账外资产, 造成了财务总监的岗位风险。因此, 财务总监要完善预算编制项目, 预算指标要与实际相符, 避免出现资金信息不真实的情况。

1.3 审批事项不恰当

一般情况下, 财务总监应按相关规定在公司的部分业务中进行审批、签字。在审批签字前, 财务总监要能正确识别并消除风险, 区分好审批事项是否符合相关规定, 避免不当审批的情况发生, 例如, 合同中的关键条款不完善、资金支付的风险等。因此, 财务总监要熟练掌握相关法律法规、规章制度、业务细节等, 综合判断该项审批所带来的风险。

1.4 总监自身素质与能力较弱

在合资公司的实际运营中, 财务总监常常需要作出一些决策, 以更好地促进公司的生存和发展。因此, 财务总监需具备多种专业综合能力, 使决策决断能力水平较高, 促进公司发展;如果其专业知识和综合能力欠缺, 就无法适应合资公司的复杂环境, 不能自如规避风险, 也就难以指导相关的部门工作。

1.5 廉政风险

作为公司的管理层成员, 财务总监在工作中会经常与外部客户进行接触, 在迎来送往中往往存在一定的廉政风险。尤其是近几年, 在公司的应酬中迎来送往, 如果存在不妥当行为极可能陷入危机中, 加大风险发生的概率。

1.6 欠缺丰富的资金支付能力

在合资公司的实际运作中, 如果注册资本金不足, 项目投资的总额过大、支付时间不合理或是应收款项与存货占有公司流动资金, 都可能导致现金流短缺, 不能正常支付运营费用, 包括支付工程设计、采购资金、员工薪酬以及供应商的货款等款项。

2 合资公司财务总监岗位风险的规避

财务总监在开展工作时, 应如何有效应对, 才能有效规避各种可能出现的岗位风险, 如图2。

2.1 合理协调人际关系

由于合资公司的特殊性, 财务总监的履职更需要得到内部工作人员与外部人士的支持和配合, 因此, 财务总监要合理协调人际关系, 从而顺利开展工作。

2.1.1 与公司内部保持良好的关系

财务总监要与公司内部的工作人员保持良好的人际关系, 但是这必须是在坚守底线的基础上建立的, 不能以违法违纪、损害公司利益来换取所谓的和谐关系。 (1) 和党政行政的有关负责人建立和谐的关系, 获取工作支持; (2) 与副职保持较好的合作关系, 从而获得他们对自身工作延伸的专业支持; (3) 和负责人、员工建立良好的关系, 提升工作执行力。只有保持好与公司内部人员的人际关系, 才能更好地开展相关工作, 提升工作效率。

2.1.2 与公司外部关系的和谐

除了要与公司的内部人员建立良好的关系外, 还需要与以下四种外部人员保持良好关系: (1) 股东。使其能帮忙协调部分事宜, 或是减少议案的修改次数, 避免出现否决议案的情况。 (2) 税务部门。避免检查频率过高、个性化检查标准以及税赋标准的不一致, 减少成本支出。 (3) 金融机构。保证融资快、成本低, 满足公司的资金需求。 (4) 关键客户。关键客户的任何波动都会直接影响企业利益, 因此, 财务总监保持与关键客户的良好关系, 准确掌握相关信息, 正确判断收回资金与维持关系的利弊, 做出选择。

2.2 推行全面预算管理

财务总监可以动员公司所有部门全员参与到预算编制和管理中, 有效提高项目预算编制的精准性, 将预算偏差纳入个人绩效考核中, 争取将预算的误差降至最低, 并将刚需收支情况都列入预算之中。通过推行全面预算管理, 有效提高预算的准确性, 降低预算误差。

2.3 建立健全财务总监制度

由于合资公司的特殊性, 必须建立健全财务总监制度, 以保证公司资金的安全与完整。 (1) 要完善财务总监制度的不足。明确财务总监的职权, 确保其履职依据。 (2) 加快配套制度建设, 细化相关工作的配套制度与工作办法, 使合资公司的财务总监工作向着制度化、标准化和规范化方向发展。

2.4 提升财务总监素质水平

合资公司的财务总监除了需要进行预算、会计和税收等财务工作外, 还需要参与其他管理工作[2]。因此, 财务总监要努力提高自身的专业水平与综合能力, 在管理中提出比较专业、合理的工作建议, 才能顺利推进自身的企业管理观点, 从而获取相关人员的有力支持。

2.5 严格执行中央发布的廉政规定

财务总监要规避廉政风险, 就必须认真执行中央各项廉政规定, 努力提升自身的廉政理论知识水平。 (1) 财务总监要进一步加强对廉政政治理论的学习, 增强自身的党性修养, 严把思想关, 树立正确的世界观、人生观与价值观。 (2) 时刻谨慎行使权利, 树立正确的金钱观和权利观。 (3) 防微杜渐, 正确对待喜好, 防止他人的拉拢腐蚀。要控制好自身欲望, 严格控制在法定范围内, 不能借手中的权利谋取特殊利益。合资公司的财务总监只有严格执行中央发布的廉政规定, 树立正确的思想观念, 才能更好地确保企业资金安全。

2.6 开展资金清查工作

为了保证合资公司发资金安全, 防止企业资金流失与违反相关国家法律的行为发生, 财务总监要严格实行人事纪律, 确保企业各项工作的秩序井然有序。财务总监要严格执行国家财经纪律, 对于公司中存在的隐匿、出卖、转移、私报、乱报等违纪行为进行查处, 并将其列为资金清查工作的重点项目。对于公司的现有资产, 财务总监要指定专门的财务人员进行清点、造册、登记, 对于一些与记录不相符的地方要及时进行调查, 以全面了解企业资金的来龙去脉, 确保企业资金的安全性和完整性, 使财务账目公开透明。

3 结束语

综上所述, 合资公司的财务总监应努力提升自身的专业知识与综合能力水平, 有效应对岗位中所面临的工作风险, 协调各方利益关系, 充分调动员工的积极性, 发挥自身的财务监督职能, 为公司的发展创造良好外部环境, 促进企业的长足发展。

参考文献

[1]刘永丽.财务总监权力对会计稳健性影响的实证研究[J].中国软科学, 2015, 04 (29) :121~130.

篇4：公司财务总监述职报告

【关键词】医药行业；财务总监；管理

一、团队管理能力

财务总监作为一个企业财务管理部门的最高领导者，除了具备过硬的专业知识，行业背景，精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识外，还必须具有超强的管理能力。必须具备培养团队人员的能力和给团队人员压力的能力，这样才能有利于团队人员的提高。而如果财务总监越讲人情，那这个财务团队就越不行。那这样的团队就不能让企业发展。

二、资金的管理

企业的资金必须从销售当中取得。医药行业的销售目前从全国范围来看，主要有现金结算和银行承兑汇票结算。当然这种结算方式也是以企业在行业中的地位和品种来决定的。而目前医药行业用银行承兑汇票结算已占到很大一部分。那么收来的银行承兑汇票相对来说多一些，而企业的现金流就相对要少一些，而现金流的不足，将导致企业的现金支付能力不足。同时，对于有银行贷款的企业来说，银行对于你的现金流不能满足银行要求而让你从银行贷不到款。这时财务总监就要去筹措到足够的现金流去满足企业的日常需求，比如将银行承兑汇票去银行贴现。但目前对于很多企业来说，到银行贴现，手续太繁琐，而且不能及时满足企业的需要。于是社会上的各种贴现机构就产生了。虽然方便了，但作为企业的财务总监就必须对各种贴现的财务费用，作到及时了解，要做到既能保证现金流，又能以最低的成本融到资。以解决企业资金需求。为了提高企业的资金使用效率，财务总监必须负责公司资金的总体调配，所有费用的支出除了日常性的一些费用可以授权审批外，其他一切费用统一由财务总监进行审批，以利于资金的集中管理。同时还要规避可能发生的财务风险，作好财务处理，即能满足企业需要，又能满足税务要求。

三、销售业务的管理

要对医药行业的行业特点较为了解。现在的财务总监必须懂业务，才能做好财务管理。医药商业现在有许多商业模式，比如渠道销售模式、传统的招商模式，现在比较推广的控销模式，以及终端的KA连锁模式。甚至还有国家要求的两票制的销售模式。还有国家GSP对相关销售的要求，每种模式的销售方法不一样，财务面对的管理方法也不一样，这就要求财务总监具有对不同的销售模式采取不同管理的方式，特别是对行业内的新模式和新的业务的发生，要从企业利益出发，既要有原则性又要有实际工作的灵活性。如果只会用传统的核算方法进行管理，就会严重制约企业的发展。

四、财务经营的分析

从财务管理角度来讲，对财务上的数据的分析要把握住两个关键点：控制财务风险，降低成本费用。企业财务人员平常都是对一些帐务进行记录处理，最后的结果是汇集到一个财务报表上。而作为企业的最高决策层，不光是需要一个报表，而是需要对报表有一个企业现状的说明，而这就需要财务总监来完成。而一个好的财务总监，必须依据企业的现状和为企业服务的态度，来制定一个企业的财务状况分析指标。通过企业经营状况，筹划企业财务税收情况。而能否有效控制成本和合理避税是所有公司决策层最看重的指标，也是衡量一个财务总监有没有真才实学的硬指标。而不是完全照搬书本上的方法来进行企业规划。一个阶段企业的要求是不一样的，所以好的财务总监必须具有依据企业实际情况进行财务指标的计算方法和财务数据分析的能力，为企业决策者对企业的发展做出必要的依据，并以此为依据制定符合企业实际需要的绩效考核指标。如果不顾企业实际情况，去制定指标，就会对企业的发展好无益处。

五、融资管理能力

在现实情况下，做好融资是财务总监一个非常重要的工作。在目前的企业现状下，如果不借助资本市场企业是很难做强做大的。比如现在中国民营医药的老大九州通（600998）就是通过资本之路发展壮大起来的。当然目前情况下，不是所有的医药企业都能成为九州通一样的行业龙头。但要发展壮大，必须走资本之路。不管是银行融资还是走资本市场之路，好的财务总监必须要有较好的资本市场运作能力。而资本市场的能力，不仅要有过硬的专业知识，还需要对企业和行业现状有较好的了解。对企业的运营模式、现状有深度的介入和了解，这样不论是哪个机构来了解，你都有令对方信服的说法，让对方相信你的企业的生命力和财务规范化的管理，能通过你的专业知识和管理能力让不论是银行还是机构认为，与像你这样的企业和有你这样有专业能力的财务总监的企业合作是可信的。那么这样的财务总监就能很好的解决企业发展中的资金问题，

六、落实管理制度的能力

成熟的商业模式，一个好的发展企业，必须有好的制度和流程来控制，现在很多企业都制定了很多好的管理制度，很多都是很科学和先进的。但往往就是产生不了好的效果，就是现在通常说的执行力的问题。好的财务总监必须要具有对企业各项管理制度敏锐的撑控力和强有力的执行力。必须要求各个部门严格依照公司的管理制度和流程进行工作。同时，财务总监所领导的财务部门必须要有强力的监督职能，这也是董事会必须赋予的职责，只有这样，才能保证公司各项制度和流程的严格执行。

七、超强的沟通和协调能力

作为一个好的财务总监必须要有超强的沟通和协调能力。这个能力不仅体现在对企业内部各个部门和人员的沟通，更体现在和企业外部、政府职能部门。如税务、银行、工商、房地、土地局等相关部门的沟通协调上。在走资本之路时，还必须和券商、会计审计机构、律师事务所等机构保持较为畅通的沟通渠道，同时要掌握必要的相关知识。作为好的财务总监，任何事情的处理，都要严格以企业利益为重，任何有损于企业的行为都不能让他发生。很多事情，只有我们用心的去沟通协调，总会找到合理的解决方法。特别是在目前中国这样一个还有很多人情发生的这样一个国度，好的沟通协调能力，往往在解决事物时能起到事半功倍的效果。而这需要财务总监具有较好的情商和工作阅历的历练。通俗的说法就是能帮企业摆平关系。

八、结语

篇5：公司财务总监述职报告

一、坚持政治理论学习不松懈，深化思想转变，尽职尽责搞好服务。

1、政治理论学习方面

XX年围绕集团公司开展依法治企年活动，主要学习了党员辅导系列材料，重温党章，认真开展党员民主评议，积极参加组织生活，聆听了集团公司组织的党员廉洁从政学习报告会，对照党员标准查找不足，严格要求自己，做到待人诚恳，做事认真，工作负责，立场坚定，始终保持良好的工作状态，无愧于组织交给自己的一份重担，无愧于员工的期望。

2、业务学习方面

自己作为公司一名新兵，刚刚迈入生物制药行业，以会计专业技术职称考试为契机，加强财会人员的业务学习和岗位培训，带着问题先后学习了《增值税条例》、《企业所得税法实施细则》、《高新技术企业认定指南》、《会计准则》、《单采血浆站质量管理规范》等内容，不断提高公司财会人员的业务素质，提高工作效率。

二、本人工作岗位职责履行情况

1、修订完善财务管理内控制度，理顺管理流程，规范财务业务处理程序。

以省电力公司开展“依法治企年”活动为契机，强化依法治企，规范工作流程，加强基础管理工作，梳理完善内控财务制度15项，做到财务工作凡事有依据有规则，财务人员人人职责清晰任务落实，为确保公司更好更快地实现跨越式发展提供财务支持。

2、筹集资金，按期归还中行到期贷款。

在公司一季度销售回款非常紧张的情况下，合理调配资金，并做好资金周转中断的多种预案，顺利完成了银行贷款还旧贷新工作。在保证公司正常资金流转的前提下，最大限度地节约贷款利息费用，确保资金流转合理高效。

3、强化服务，履行监督，严格执行预算管理办法。

借助省公司财务集约化管理平台，加强财务预算的调控监督管理，实施资金月度资金平衡计划管理模式，做好对三个浆站的全方位服务工作，在服务过程中适时履行监督监管职责，确保预算可控在控。

4、加强成本核算，及时报送各类月度信息报表，确保信息沟通顺畅。

在配合董事会深入泰邦、黔峰两个生物制品公司调研学习浆站及财务管理的基础上，进一步完善成本核算管理体系，细化成本管理，核算每批半成品及制品的成本，将反映产成品和半成品成本消耗情况的统计报表、资金月报、会计报表月报按时上报董事会。加强成本分析，确保全年主营成本消耗率小于70%。

5、稳步推进省公司财务管控上线核算工作，保质保量地完成XX年会计核算及报表编制工作。

按照省电力公司统一部署，公司作为省公司首批远程上线的八家施工综合单位之一，先后派多人参加集中培训，集中补录会计凭证，核对数据，一步一个脚印扎实做好财务管控上线工作。

6、配合高新区一二期改造办，积极完成搬迁资产评估工作。

实施整体搬迁，将对的长远发展迎来良好地机遇，3月份董事会与管委会签署框架性协议，管委会先后委派土地、房产、设备三家评估公司到公司实际查验评估，财务部作为主要配合部门，全力以赴，专人接待，联合生产保障部按照评估要求，提供图纸、结算资料、订货合同、固定资产台帐等资料，尽最大努力希望尽快有一个理想的评估补偿。

7、合理调配财务人员，实施岗位轮动，做到一人多岗，一岗多人，为财务人员的职业发展多提供一个平台，一次机会，全面提升财务部的服务能力和管理水平。

8、核实往来账务管理，梳理三年以上坏帐，实施报批手续。

十多年的发展历史，由于股东、人员的变化更替，遗留了基建期的一部分预付工程款、材料款坏账，按照工作规则已报请董事会批准予以核销，并建立应收账款预警通知制度，确保全年应收账款率小于5%。

三、党风廉政建设职责履行情况

对照集团公司《领导干部履行“一岗双责”五项基本要求》，现对本人XX年履行党风廉政建设责任制“一岗双责”情况报告如下：

（一）、本人参加反腐倡廉学习教育情况

本人作为一名年轻的领导干部，曾经也是一名纪检监察工作者，长期从事财务工作，更是党风廉政建设的高风险领域，深知廉政建设的意义和风险，自觉将《国有企业领导人廉洁从业若干规定》作为廉洁自律的准绳，加强政治理论学习，高度关注腐败案件及腐败分子的沉痛教训，及时上网阅读思考“每月送廉文”内容，在思想上进一步提高了对反腐倡廉工作重要性、长期性、艰巨性的认识，还增强了我严于律己的自觉性和同腐败作斗争的主动性，坚持用正确的世界观、人生观、价值观引领自己堂堂正正做人，踏踏实实做事。

1、10月27日至29日参加了集团公司组织的第四期党员培训班，学习期间聆听了张书记的重要讲话，进一步学习了《党章》、《党史》、《社会主义核心价值观体系》等内容，观看了翟鸿燊老师的《孝道片》、《激荡三十年》、《大三峡》专题片，受益匪浅，感受颇多，这是我自加入中国共产党以来，首次参加的党员集中学习班，重温入党誓词，仿佛又回到了当年，更加激起了入党时期的自豪与激情；再次系统学习党的政策理论体系，再次以党员的标准回顾自己走过的路，检验自己的一言一行；观看中国社会主义建设的三十年变化，我感到欣慰和自豪，中国三十年的变化充满了艰辛、曲折，甚至苦涩，毕竟我们是在困难中摸爬滚打出来的，今天的平安与幸福来之不易，我们要倍加珍惜，更要努力工作，继承和发展这个来之不易的小康社会。

2、积极参加省电力公司组织的廉洁从业网上答题活动，边学边答，加深记忆和理解，取得了100分的好成绩。

3、认真参加公司专题民主生活会，学习《批评和自我批评》、《反对自由主义》两篇文章，认识到批评与自我批评是保证党的机体健康的锐利武器，是维护党的团结统一的法宝，是党制定正确路线和纠正失误的保证，是党密切联系群众的纽带。要发扬“理论和实际相结合的作风、和人民群众密切联系在一起的作风、自我批评的作风”党的三大作风，不怕批评，正确认识批评和自我批评，如同人生病了就要吃药打针一样良药苦口利于病，起到预防治疗作用；如同老师批评学生一样纯洁无私；如父母教育孩子一样恳切坦诚，欢迎批评，诚心接受批评，主动接受监督和提醒教育。敢于开展批评，勇于开展自我批评。

4、认真组织开展“小金库”专项治理工作，确保上级精神传达到位，广泛宣传教育落实到位，承诺书签订到位，自查自纠到位，举报奖励到位，风险防范措施落实到位，长效机制建立职责到位，更加注重过程控制和有效监督，逐步形成良性长效机制，营造依法经营，规矩做事，规范管理的良好氛围。

（二）、履行“一岗双责”，组织研究和开展分管责任区内的党风廉政建设工作情况

浆站的管理是公司血源管理工作的核心，由于采浆行业的特点及历史形成的投资不到位等因素给今天的浆站管理带来很大的困难，浆站管理模式的改革或创新也在考量着我们这届班子的智慧和能力，着眼未来，结合实际，适时开展浆站财务专项检查或审计，有利于发现管理缺陷，以便进一步采取有针对性的财务监管措施，为将站的健康发展提供财务服务和资金支持。

4、加强业务学习，提升素质，提高财务部的综合管理协调能力。

XX年以学习《企业内部控制规范》为指引，结合财务制度的宣贯执行，对照检查内控业务流程漏洞风险分析，逐步健全完善内部控制制度体系。

5、以党员的标准严格要求自己，落实党风廉政建设职责，警示钟声长鸣，引导和教育分管范围内的员工廉洁从业，干净干事。

以上述职述廉报告不妥之处，请大家批评指正。

篇6：公司财务总监职责

2.建立满足公司发展的财务组织机构，并组建和培养财务团队;

3. 全面系统建设各财务专业体系并推进实施。

4. 负责公司全面预算管理;

5. 拓展与各金融机构合作，主导公司上市事项，为企业发展融资。

6.筹划和实施公司对外投资并购事项。

篇7：公司财务总监岗位职责

1． 总经理的直接领导下，具体负责公司的财务政策和财务管理制度的实施和运转。

2． 负责组织经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并负责向主管部门报告工作，上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。

3． 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实会计核算资料。

4． 负责组织贯彻执行《会计法》等法规和行业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

5． 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理利用资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。

6． 负责做好资金管理，组织业务结算员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。7． 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。8． 负责办理银行贷款及还款手续。

9． 遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真落实物资审批权限、费用报销制度。10．审查各部门的开支计划，并转报总经理。11．参与重要经济合同和经济协议的研究、审查。

12．参与公司经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。

13．制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对销售费用、理财费用、管理费用的控制，精打细算，确保经济效益。

14．督促、检查企业的固定资产、抵值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。

15．督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。16．监督采购人员做好物料、用品的采购工作。

17．负责审查各项开支，密切与各部门联系，研究并掌握成本和费用水平。

篇8：公司财务总监述职报告

以往文献主要侧重于研究高管团队特征性、实际控制人异质性、企业创始人的社会关系等与公司绩效、企业扩张性之间的关系, 比如:韩小萃 (2013) 认为高管年龄异质性与公司绩效存在负相关关系, 而高管的平均受教育水平与公司绩效存在正相关关系;戴然然和柳世平 (2014) 通过实证研究发现创始人学历越高, 对于企业盈利能力以及发展会起到更大的推动作用并且高学历的企业管理者能够有效地防止过度投资行为。

在财务总监的相关特征与公司绩效方面的研究中, 姚文英等 (2014) 通过研究发现财务总监兼任公司董事会秘书以及报告期内领取的薪酬与公司的经营业绩呈显著的正相关关系, 而且财务总监的职称以及是否在外兼职与公司的每股收益之间呈显著的正相关关系。李常青等 (2005) 通过对沪深两市2001~2002两年的财务总监变更样本的研究, 指出了财务总监变更与公司业绩关系及股票市场的反应。杜胜利、赵柳婷 (2005) 则以我国A股上市公司披露的财务高管人员信息为基础, 研究了上市公司财务总监制度特征及其影响因素。而对于财务总监的个人特征与企业财务绩效之间的关系研究还比较少。

二、研究假设

在经济大融合的背景下, 企业所处的环境日益复杂, 企业高管们所面对的挑战也日益严峻, 选拔一名能够独当一面的优秀财务总监, 既能为公司总裁 (C EO) 出言献策, 又能为企业的成长和未来的发展提供一定的支持, 那么财务总监的个人特质是否真的会对公司财务绩效产生影响?我们做出以下假设;

(一) 性别

中国人的传统思想认为;男性比女性更能把控全局、承受压力, 承担更多的责任。因而在委以大任时, 会将性别作为一个重要的考虑因素。但是时代发展的今天, 人们的传统观念在不断改变, 事实表明在许多方面, 女性所表现的能力并不比男性差, 她们所做的贡献也不比男性少。尤其在对一些重要岗位人才的选拔上, 我们要求的是综合素质突出的优秀人才, 应该更注重应聘者的人格修养、专业水平以及沟通交流能力, 所以提出假设如下;

H 1:财务总监性别和公司财务绩效不相关。

(二) 年龄

年龄从一定程度上反映了个人的阅历, 年龄较长者, 阅历丰富, 思考问题更加理性, 能够谨慎行事, 全面把握全局并能有效的预测风险。但是另一方面, 年龄过大则会从一定程度上制约财务总监处理事务的能力, 他们记忆力和精力往往不如以前, 接受新事物的能力有所下降, 创新思维和对突发事件的反应速度不够迅速。在处理现代企业的日常事务中, 财务总监比以往任何时候都要投入更多的精力在绩效的管控中, 要做好这项工作, 必须要与高层管理者进行深入的沟通、交流, 充分理解和把握企业战略意图, 以自己的专业知识分析其中的风险和机遇, 而这一切都需要财务人员具备一定的实践经验, 因此我们假设:

H 2:财务总监的年龄与公司财务绩效显著相关

(三) 学历

一个人的学历不仅仅只是应聘工作时的敲门砖, 更是他对新事物的接受能力, 对复杂信息的检索能力和专注某一事物的认真程度的体现, 这些能力是一些职位所必须的。财务总监作为专业性很强的高级管理人员如果不具备一定的学历层次, 往往无法合理应对公司内外所出现的重大变革。所以我们假设:

H 3;财务总监的学历与公司财务绩效正相关

(四) 专业职称

说到职业能力, 本文认为一个人专业职称的层次是其最好的体现。从现阶段来看, 我国的初级会计职称的考试条件放的还比较宽, 一部分在校生通过学习理论知识, 能够取得该证书, 这显然不能代表他们的实践能力和职业水平。但是, 中级职称的考试就截然不同, 这部分考生或财务人员, 更多的是依靠自己的实务经验来指导理论, 这个水平的考试能够很好的检验他们的专业水平, 那么正副高级会计师的评定就更是如此, 所以本文假设:

H 4:财务总监的职称与公司财务绩效正相关

三、研究设计

(一) 数据来源

本文选择了2012~2014年在深圳证券交易所上市的零售批发业上市公司为初始样本, 通过查询这些公司的财务报告以及利用百度搜索引擎手动搜索, 剔除掉那些信息披露不全或部分信息无法查证的样本, 最终收集了256个样本, 这些数据均来自巨潮资讯网、新浪财经以及百度百科。

(二) 变量设计

1. 被解释变量。

本文选择了每股收益 (EPS) 、总资产报酬率 (ROA) 和净资产报酬率 (ROE) 三个指标来代表公司财务绩效;

2. 解释变量。

同时, 将性别 (G EN) 、年龄 (A G E) 、学历 (ED U) 和职称 (LEV EL) 设置为解释变量, 其中, 性别赋值为:男为1, 女为2;学历赋值为:大专为1, 本科为2, EM B A为3, 硕士为4, 博士为5, 其他为0;职称赋值为:初级为1, 中级为2, 高级为3.

3. 控制变量。

本文选择公司规模 (SIZE) 和财务部门规模 (F-SIZE) 为控制变量:

公司规模 (SIZE) 为总资产的自然对数;财务部门规模 (F_SIZE) 用财务部人数与公司总人数之比来表示。

(三) 模型设计

四、实证分析

(一) 财务总监个人特征与每股收益回归分析

表1为回归结果的汇总, 其中Sig=0.000, 小于0.05, 即该回归模型显著。表中职称与每股收益的Sig为0.000, 这表明专业职称的高低与每股净收益在0.01水平上显著正相关, 假设4成立;而教育水平的Sig为0.013, 这表明教育水平与每股净收益在0.05水平显著正相关, 假设3成立。而性别与每股收益不相关, 假设1成立, 年龄与每股收益不相关, 这与假设2矛盾。

(二) 财务总监个人特征与总资产报酬率回归分析

表2结果显示:教育水平和专业职称高低分别与总资产报酬率相关, 而性别和年龄与总资产报酬率不相关, 因此假设1、假设3以及假设4成立, 而假设2不成立。

(三) 财务总监个人特征与净资产报酬率回归分析

表3结果显示教育水平和专业职称高低分别与净资产报酬率相关, 而性别和年龄与净资产报酬率不相关, 因此假设1、假设3以及假设4成立, 而假设2不成立。

五、研究结论

本文通过实证分析研究了深圳证券交易所上市的批发零售业上市公司财务总监与财务绩效之间的关系。三个模型的回归分析结果显示, 方程的拟合度不高, 这说明回归模型中解释变量对因变量变异的解释程度不高。这一点本文分析认为:在实际工作中影响公司财务绩效的因素有很多, 而财务总监的特征只是其中的一小部分, 并且从国内目前情况来看, 财务总监制度并未完善, 其职能并未得到充分发挥。

在市场中, 公司财务总监的学历和职称均能对公司财务绩效产生正向影响, 相比财务总监的学历, 他的专业职称所产生的影响更大。另一方面, 其年龄长幼不会对财务绩效产生绝对的影响, 这要结合个人的综合素质以及实务经验来考虑。至于性别, 更不需要过多考虑, 总之实际能力决定个人的发展。因此, 上市公司在决定相关人员的提拔任用方面, 应基于学历和职称充分考虑其综合能力, 并且应该尽快完善财务总监制度, 发挥财务总监在公司经营中的管理作用以及创造价值的作用, 为公司的良性发展发挥其应有的职能。

参考文献

[1]韩小萃.高管背景特征与公司绩效关系的实证研究[D].东北财经大学, 2013.

[2]戴然然, 柳世平.企业创始人的社会关系与企业绩效研究——基于创业板上市公司的实证分析[J].会计之友, 2014, (16) .

[3]姚文英, 杨熙涓.财务总监特征与上市公司经营业绩相关性探究[J].新疆师范大学学报 (哲学社会科学版) , 2014, (06) .

[4]李常青, 傅仁辉, 王毅辉.财务总监变更探究.广东金融学院学报, 2005, (7) .