保证金存款

2024-06-20

保证金存款（精选三篇）

保证金存款篇1

银行在融资业务活动中, 为了确保债权的安全, 要求客户在银行开立保证金账户, 并按一定比例缴存保证金存款。保证金存款设置是为了保障银行资金安全而设立的, 是对银行债权的担保, 保证金存款承担了担保金钱质押的功能。同时它又利于改善我国货币政策, 促使国际上金融体系发达, 同时也保证商业银行有足够现金, 对存款客户做最后支付。以保证支付的兑付手段来实施央行控制货币流通量的行政目的。其存款保证金增减趋势决定着银行市场能否顺利运转, 即为关键一环。当存款保证金存在风险时, 很多问题互相交织, 极大的掣肘了银行应对风险的能力和手段, 使得潜在的风险出现严重后果的可能性增大。为了避免风险的扩大, 我们需要分析出具体的原因, 规避风险, 为银行资本运作提供一个安全、健康的发展环境。

二、银行存款保证金大幅度增长的原因

(一) 人民币升值预期

由于美国、欧盟等西方经济体的不断施压, 人民币升值预期强烈, 很多企业为了规避汇率风险, 纷纷办理远期结售汇业务, 如今天中国银行美元即期结汇价格为6.0569, 1年期的价格为6.1354, 因为利益驱动, 出口商通过国内国外银行的合作, 办理出口代付, 控制汇率风险。

(二) 利率

由于央行规定人民币一年期存款利率为3.5%。而全球经济增速持续低迷, 贸易量下降, 企业资金需求减少, 香港市场贷款利率也随之降低, 2013年约为2~2.4%, 这让部分企业依靠资金就可以获得收益。例如:某公司将全额资金2000万人民币存在国内某银行, 该银行开出受益人为香港企业的保函到香港某银行, 由于国内银行与香港的银行的有授信关系, 香港企业在当地银行贷款。从而得到利润。企业收益=2000*3.5%~2000 (相当于2000万人民币的外汇) *2%, 从上述公式可以看出香港企业不需要做贸易, 就收益1.5%。

(三) 银行存款的需要

在国家的稳健货币政策下, 各银行资金普遍收紧, 存款少之又少, 放贷能力自然下降, 收入必然受到影响。

(四) 跨境人民币业务

由于国家大力发展这项业务, 并没有将人民币外债纳入外债管理, 很多企业用人民币付汇多, 而出口收汇用人民币的只占到不足10%, 导致银行开出远期信用证比例高, 香港市场人民币富裕目前有5300多亿, 投资渠道少, 因而人民币利率低。

二、存款保证金大幅度增长给银行带来潜在的风险性

(一) 保证金存款来源存在监管真空地带, 增加了资金链条断裂的风险

按照监管规定, 企业不能以银行信贷资金作为保证金开具承兑汇票, 但在实际操作中, 由于部分企业在多家商业银行有授信甚至贷款, 银行对这种信贷资金转存保证金的控制难度较大, 用“信贷资金绕圈”等多种方式来逃避监管。一旦链条断裂, 这个倒金字塔很快就会崩塌, 空转链条中几乎所有的银行都可能陷入风险。

(二) 存款增长方式单一, 保证金存款比例过高, 增加了银行存款的稳定性风险

部分机构负债业务主要依靠保证金存款拉动, 而保证金存款大幅增加的原因之一是市场存在利率倒挂现象, 如果利率倒挂环节丧失, 保证金存款增长就失去支撑。另外, 保证金存款期限较短, 一般不超过6个月, 陆续到期的保证金存款将导致商业银行各项存款出现巨大波动, 影响经营的稳定性。

(三) 个别银行与企业联手开展无贸易背景的票据融资业务, “以票引存”虚增保证金存款, 引发信用膨胀风险

某些银行受短期利益的驱动, 与企业联手采取一些非常规的手段拓展业务, 从而拉动存贷款规模的快速扩张, 造成存款的虚假繁荣。

三、规避风险的几点考虑

第一, 针对目前银行面临的存款保证金的问题, 应经过阶段性持续观察, 评估宏观经济风险, 慎重决定货币方向, 根据实际情况调减存款保证金比例。由于宏观经济风险存在较大的不确定性, 短期内货币政策很难显著紧缩或者大幅放松, 目前将存款保证金比例从历史高位小幅下调, 可以有针对性地缓解在部分领域如中小企业所遇到的融资困难。对于调减存款保证金比例, 可以普遍地调, 也可以有选择地调, 甚至可以有针对性地调。

第二, 银行资金的增加也可能帮助降低经济下行的风险。紧缩银根不利于银行的财务运行, 而且过去一年来确实有不少部门遇到了实际困难, 最为突出的是中小企业、农业、少数民族地区和地方政府融资平台。地方政府融资平台的投资存在不少问题, 但如果不许它们转贷, 银行坏账就会大幅上升, 而如果在严格考核的前提下继续提供一些资金, 其中不少项目很可能逐步由亏转盈, 最终偿还银行贷款。

第三, 银行应针对具体业务具体分析, 严格落实银行监管制度, 增强保证金风险防范意识, 在没有新条文和规章依据出台前, 应严格按照有关的现行法规办事, 严格审查, 严格条件, 严格管理, 从而大强度的防范风险。银行内部管理上, 要制定严格的规章制度, 不仅要明确协助执法机关办理此业务, 严谨的把关操作流程和权限。还要强化各部门之间的相互沟通与衔接, 保证银行职员在处理此类业务过程中既不违犯有关法律所规定的有协助执法机关执行公务的义务, 又能充分保护好银行自身的经营利益。在银行利润与安全性之间, 银行应把严格把关, 相互协调。目前, 存款保证金由存款保险制度来取代, 是目前商业运行市场成本最低和效果最好的手段。

针对以上的市场具体分析, 有了明确清晰的思路链条, 银行市场在以后的发展道路上要更协调的走进大众生活, 则须积极采取有效方式来解决当前所遇到的问题, 消除其风险性, 给存款保证金提供良好的发展环境, 起到市场促进作用, 助于大众与社会解决实际性问题, 更好的发挥存款保证金的正面力量。

参考文献

[1]李培芳, 徐金才, 洪利明.其他存款快增现象分析与思考[J].浙江金融, 2005年12期.

保证金存款业务操作规程篇2

昆仑银行保证金存款业务操作规程

为了进一步规范本外币保证金存款业务的操作，规避风险，提高工作效率，根据《昆仑银行会计手册》及相关规定，特制定本规程。

一、定义

保证金是商业银行在为客户办理承兑汇票、保函、信用证等融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时，为了降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金。

二、管理要求

1.保证金账户不得作为企业结算账户使用，严禁发生保证金账户与客户结算账户串用、经常项目外汇账户及各子账户之间相互挪用等行为。

2.保证金账户的开立、支取、退回及销户必须根据相关部门出具的书面通知方可进行相应的处理，严禁未有相关部门通知擅自办理保证金业务的缴存、支付等相关业务。

3.运营主管应定期根据通知书或协议与保证金登记簿的内容逐项核对，核对要点：产品类别、保证金比率、缴存额、期限是否与通知书或协议相符。

三、基本规定

1.保证金账户属于内部账户，各经办机构不得向企业出售该

账户的支付结算凭证，不得利用保证金账户为企业逃避债务。

2.保证金账户的核算内容仅限于企业向我行申请办理的银行承兑汇票、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务。

3.保证金账户分为活期保证金和定期保证金，活期保证金和定期保证账户利率按照人民银行下发的相关利率文件及总行相关制度执行。

4.企业需要开立本币保证金账户，必须先在我行开立单位结算账户，用于保证金本息的划转。

5.企业需要开立外币保证金账户，原则上要求在我行先开立经常项目项下外汇账户，用于保证金本息的划转。

6、保证金存款使用“251保证金”科目核算，按保证金性质设置二级科目，以开户单位名称设置分户。（注：同一企业只能按不同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户）

四、业务处理流程

（一）人民币保证金账户 1.开户及存入

各经办机构收到相关业务部门出具的一式两份“保证金账户开立/存入通知书”（简称“通知书”）（附1）和客户提交的转账支票和转账进账单，经审核无误后办理开户，并依据通知书中保证金存入期限在核心系统中使用“活期存款开户”或“定期存款开户”交易，“产品组别”选择“保证金存款产品”，并按照保证金的类型选择正确的产品代码，操作完成后，打印开户申请书一式两份，加盖核算用章

后，一份开户申请书和转账进账单作记账凭证，通知书做附件；转账支票作借方凭证，一联转账进账单作保证金客户的贷方凭证；一份开户申请书和通知书回执及转账进账单交客户。

2.支付

各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金划款支付退回通知书（附2），根据通知书的内容将活期保证金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证，使用“活期取款”交易，打印划转记录，加盖核算用章，一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证，通知书作附件；一联特种转账记账凭证作活期存款科目的贷方凭证；一联特种转账贷方凭证回单交客户。

3．销户

各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金划款支付/退回通知书，及时查询保证金对应的资产业务是否已到期，审核后，将保证金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证，使用“活期存款销户”或“定期存款销户”交易，打印销户记录和利息清单，加盖核算用章或附件章，一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证，利息清单作应付利息科目的借方凭证，一联特种转账记账凭证和利息清单作活期存款科目的贷方凭证，一联特种转账贷方凭证和利息清单交客户。

注：系统自动销记的银行承兑汇票、保函及其他保证金除外。

（二）外币保证金账户

1.开户

企业在我行开立外币保证金账户时，须由本行国际业务部向营业机构出具“保证金账户开立/存入通知书”，通知书上须加盖国际结算业务专用章、有权签批人签章。各经办机构记账人员须认真审核通知书上的内容要素是否填写齐全完整，是否加盖国际业务结算业务专用章和有权签批人签章。审核无误后，将通知联作为保证金账户的开户依据，随记账凭证装订在会计凭证里，将回执联加盖营业机构核算用章及记账人员名章返还国际业务部作为业务资料档案备查，达到业务制约和配对作用。

2.保证金的存入

（1）在我行有单位结算账户企业，具体操作流程如下： A.如果客户使用转账支票的方式，经办机构凭国际业务部出具书面通知书，审核无误后填写一式三联进账单，使用“国际业务”模块，选择业务类型相对应的产品代码、币种利息入账方式，存入保证金。

B.如果企业事先在开立信用证/保函协议中明确，我行可以直接从其结算账户扣划保证金等费用，经办机构须凭国际部出具书面通知书，使用二借二贷特种转账凭证划转保证金，第一联借方凭证作为经办机构记账人员从结算账户付出资金的核算依据，第二联贷方凭证作为经办机构存入保证金核算依据；第三联借方凭证作为客户付出资金的回单，第四联贷方凭证作为客户存入保证金的回单。

C.保证金收妥存入后，营业机构将开户通知书回执移交国际

业务部作为业务资料档案备查。

（2）如果企业在我行无结算账户，保证金由系统外直接汇入方式，由本级行国际业务部要先向营业机构申请开立内部挂账账户，将保证金暂存入内部挂账账户，然后根据国际业务部出具的“保证金开立/存入通知书”，将款项划入保证金账户。

保证金收妥存入后，营业机构将开户通知书回执移交国际业务部作为业务资料档案备查。3．保证金的支付

(1)根据保证金账户的支付管理规定，保证金账户支付时，经办机构必须根据国际业务部出具保证金划款通知书办理支付，不允许凭企业指令支付保证金，不得作为结算账户使用。

(2)国际业务部出具的保证金划款通知书上必须加盖国际结算业务专用章和有权签批人签章，并在保证金划款通知书上注明单位名称（核心客户号）、账号、业务编号、业务币种、支付金额、支付原因，以及收款行的名称和账号等要素。

(3)经办机构记账人员须认真审核保证金划款通知书上的内容要素是否填写齐全完整，是否加盖国际结算业务专用章和有权签批人签章。

(4)营业机构审核无误后，进行账务处理应在保证金划款通知书上加盖营业机构核算用章及记账人员名章。作为支付保证金的核算依据，随记账凭证装订在会计凭证里，将回执联返还国际业务部作为业务资料档案备查，达到业务制约和配对作用。

4．保证金的退回/销户

(1)对于信用证项下最后一次对外付款后剩余保证金或信用证、保函结卷时保证金的退回，必须由各级行国际业务部向营业机构提交“信用证/保函结卷保证金退回通知书（附3）。”(2)营业机构记账人员审核无误后，在核心系统内将退回剩余部分保证金和利息，一并退回企业结算账户或其他挂账账户中，退回保证金原则上应入原保证金缴存账户。

附：1．昆仑银行保证金账户开立/存入通知书

2．昆仑银行保证金账户划款支付退回通知书 3．昆仑银行信用证/保函结卷保证金退回通知书

附1

昆仑银行保证金账户开立/存入通知书

营业部或支行

编号：

（单位名称），核心客户号

在我行申请办理

业务，合同（协议）编号/业务编号为

，业务币种金额（大写）

。根据合同（协议）约定，需（按照业务金额的 %）存入保证金币种金额（小写）

(大写)

保证金期限为：活期/定期（定期

月）。

请予以开设保证金账户，办理保证金存入手续。

国际业务部或相关部门（章）：

有权签批人：

经办；

****年**月**日

昆仑银行保证金账户开立/存入回执

部门

编号：

（单位名称）已在我行（部）开立

业务项下人民币（外币币种）活期（定期

月）保证金账户，账号为

，业务编号为

下已存入保证金（币种金额大小写）

（大写）。

支行（营业部）业务章：

运营主管：

经办：

****年**月**日

备注：该通知书当日有效。

附2 昆仑银行保证金账户划款支付退回通知书

营业部或支行

编号：

（单位名称），核心客户号为

，在我行办理

业务，业务编号为

。现通知将业务项下对应的保证金（币种金额）

转出/退回客户帐，用于支付该业务项下的相应款项。

保证金存款篇3

7年后，券商再次瞄向1.2万亿的客户保证金，只不过这次通过合法的方式，通过与客户签订协议，期望双方能达到双赢。

2011年9月末，信达证券成为证监会同意批复的第一家直接划转客户保证金试点券商。10月18日，信达证券现金宝集合理财计划正式进入推广期。目前，东方证券、国泰君安、招商证券也已经上报了相似产品申请。

接受《投资者报》记者采访的几位券商集合理财经理也都表示：“客户保证金闲在那里，不用太浪费了，客户保证金管理一方面可以增加券商的收入，客户也可以获得比活期存款更高的收益，何乐而不为？”

只不过这次事件的主角信达证券想保持低调。“大家不用那么兴奋，有些报道有点夸大了，这款产品仅是一款现金管理的产品，和其他集合理财产品没有什么两样。具体的看网上披露的法律文件。”信达证券资产管理部门的工作人员告诉《投资者报》记者说。

信达现金宝收益超活期

10月11日，信达证券官方网站挂出证监会同意公司开展现金管理产品试点以及设立信达现金宝集合资产管理计划的批文。

上述集合计划，是指在不影响投资者正常证券交易的前提下，券商每天收盘后，将签约客户的闲置保证金投向各类银行存款，以取得高于活期存款的收益。

该产品的设立，意味着监管部门首次允许证券公司动用客户保证金，只不过要通过集合理财的平台。

根据证监会批复，产品成立的前6个月中，计划募集资金规模的上限为15亿元，推广机构仅限于6家证券营业部；6个月后，如果运转良好，资金规模上限可以提高到70亿元，计划推广机构逐步扩大至公司的所有营业部。

首次参与集合计划的最低金额为人民币5万元，追加参与的最低金额为人民币1万元的整数倍，单一账户最高参与上限金额为1000万元。

信达证券北京西单北大街营业部的工作人员给《投资者报》记者举了个例子：参与产品的门槛是5万元，只要你的账户余额里有5万元就有了资格，第二天你可能买股票只剩了2万元，2万元就可以用于理财。参与理财的资金是1万元的倍数，如果账户里有1.9万元，参与的资金也仅有1万元。该只产品是日交易结算，每三个月为一个周期，到时连本带利归还客户。

券商利用客户保证金投资，亏损了怎么办？“产品的投资标的是银行存款，不可能亏损的，如果发生了亏损，那肯定是银行存款先出现了问题。”上述工作人员表示。

券商抢食万亿闲置资金

信达证券获批为何受关注会如此之高？

2004年，大批券商因为挪用客户保证金而倒闭，为了防范风险，证监会出台了第三方存管制度，禁止券商挪用客户保证金或证券。股民的资金被放在托管银行，券商无权动用。

中国证券业协会数据显示，截至2010年末，100家券商的客户保证金余额为1.2万亿元，而排名前10位的券商客户保证金余额共计5225.5亿元。

“一个人的客户保证金，资金量可能很少，银行仅给你0.4%的年利率。如果把全部股民账户的钱都算起来，是一个大数字，可以说是便宜了銀行。我们为什么不能利用起来？”上述营业部工作人员对记者说道。

现行模式是，券商将闲置现金存放于银行的客户保证金托管专户中，银行以同业存款利率（约1.6%）向券商支付存款利息，券商以活期利率（约0.4%）向客户支付利息，两者之间的差额形成券商的经纪业务息差收入。券商全行业每年被动实现的息差收入约120亿元，如果券商涉足客户保证金管理，潜在的利润会更高。

客户保证金这块“肥肉”，还被银行惦记着。比如，农业银行、招商银行等多家银行提供的通知存款业务，就是银行与客户签订业务协议，在获得客户授权后，在每天股市收盘且完成资金清算后，自动划转闲置保证金进入理财账户，投资于债券或货币市场；次日开盘前，保证金和当期结算利息将自动转回客户的存管账户，进行正常的股市交易。

银行的抢食行动无疑刺激了券商的神经。

为了应对竞争，券商在监管部门的支持下，也开始探索利用客户保证金的方法。7月底，就有消息传出，监管部门正在酝酿一项针对客户保证金现金管理的改革，年底大约有4~5家券商会得到试点资格。

据记者了解，东方证券、国泰君安、招商证券也都上报了以集合理财产品形式直接划转客户保证金用以投资债券领域开展现金管理业务的方案。

产品已计提风险准备

直接划转客户保证金投资存款、债券等产品形式，仅是券商涉水现金管理的一个探索。

区别信达资管产品划转的模式，现金报价模式也是券商在实践的一类。

在此种模式下，券商以自有债券质押给客户，取得客户资金后通过债券（包括政府信用债、金融债、企业债和公司债）现券交易、债券回购交易、货币市场拆借投资货币或债券基金、银行通知存款等投资工具实现客户资金增值。

这类以国信证券为代表。

国信证券推出的“金天利债券质押式报价回购业务”，包含1天、7天、14天、28天和91天五个期限品种。每天向客户公布产品的收益率，通常要比客户保证金获得活期存款利息高出几倍。中间的差额就是国信证券的利润。

除了国信证券开展债券质押式回购业务以外，银河证券、海通证券也相继获得1亿元额度开展上述业务。和信达证券不同的一点是，目前该业务仍属于传统经纪业务范畴内，并非集合理财产品。

当然，券商涉水现金管理仍需解决一系列问题。譬如，直接划转客户保证金的集合计划，如果出现客户集中赎回，产品就清盘了，流动性该怎么样管理？

再譬如，如果客户资金托管在银行，券商要通过多重手续才能划转，不像银行理财产品可以在自己账户里自由买卖，券商如何降低成本？