扶贫互助资金协会逾期

第一篇：扶贫互助资金协会逾期

白水县发展农村扶贫互助资金协会的调查

(据2010年7月12日陕西日报)

白水县，许多农村成立的社区发展基金协会、扶贫互助资金协会等，由农民自己组织，自己管理，自己监督，为解决本村农民的小额贷款问题提供了便利。农民都把这些协会爱称为自己身边的“银行”。

小“银行”办“大”事

6月24日,白水县杜康镇和家卓村二社区基金协会会长姜亚梅等正忙着整理协会的相关资料。25日，重庆市扶贫办组织的几十人的考察团要来学习社区发展基金会的管理经验和成功做法。村支书马小侠说：“这已经是重庆市第二次来考察学习了，之前，广西、新疆等地都来过我们这儿。”

白水是全省唯一的中国社区主导型发展(CDD)项目试点县。这个项目虽然已于去年年底结束，但是，作为CDD项目的子项目之一，社区发展基金协会却以强大的生命力在广大农村中继续完善、壮大。目前，白水共在15个行政村成立了24个社区发展基金协会，各协会的基金主要由CDD项目和各级的资助资金组成。据白水县扶贫办项目负责人介绍，每个协会的会长、会计等组织管理人员都由村民选举产生，并经县扶贫办培训后上岗。每个协会都有自己的章程，按照章程规定,协会所在村的村民只要交纳100元的注入资金,就可成为会员。姜亚梅说，会员从协会贷款，手续简单，只要递交贷款申请,经公示，村民没有异议，不用出村就把贷款解决了。买种子、化肥、猪仔等，虽然

只需要几千元，但对农民增收来说却是雪中送炭的大事。由于所需资金少，过去信用社无暇解决，现在，这些资金在协会就可以贷到了。据了解，和家卓村4个社区基金协会成立两年来,放款总数达到39万元。为了保证资金安全，姜亚梅说：“基金会的存折虽然在我手里拿着,但是密码却在会计和出纳手里,我一个人根本就取不出钱来。”

截至目前，全县24个协会运行良好，总会员2370户，直接受益人口8480人，各协会累计发放贷款户数2200户，贷款发放额647.2万元，还款率达到100%。

农民信任自己的“银行”

除了社区发展基金协会，2009年9月,白水在全县10个村成立了村级互助资金协会，每个协会的财政配套资金是15万元。每个村民入会的互助基准金按协会章程为每股500-1000元不等，一人最多入两股，年底有分红。

据了解，互助资金协会与社区基金会一样，都是村民自主管理，自主监督，以推动农村产业发展为主，不同的是，互助资金协会在民政局有注册，形式上比社区发展基金会要更规范，这也是白水社区发展基金会未来的方向。在冯雷镇小雷村,互助资金协会拥有资金18.45万元，今年2-5月份第一次放款，就受到村民的极大欢迎。会长田生恩说：“协会贷款方便，尤其春季农活忙时，农民出门不便利。以往要是去信用社贷款，没有十天半个月，甭想把钱贷到手。有了协会，农民吃顿饭的工夫就把贷款解决了。”

在小雷村，不光是需要借款的村民积极入会，一些不需要贷款的农民也主动加入了协会。许峰是五人联合担保小组的小组长，他并不需要贷款，但也早早加入了协会，并积极为别人担保。他说：“协会给群众帮了大忙，是好事，我们就要积极支持。这不但让农民不误农时,及时贷到款，而且通过固定的联合担保,还增进了邻里的感情。”当问到站在一边的村支书许拴虎入协会了没有，支书半开玩笑地说：“肯定入了，就是不让多入股，要是可以，我一定多入几股。”

田生恩说：“农民都很欢迎这样的互助协会。但是，目前协会的基金远远满足不了农民的需求。”

小“银行”带动大产业

白水是国家级贫困县。近几年，县委、县政府一改过去输血式的扶贫方式，而是围绕产业发展扶贫，注重提高贫困群众的自身发展能力。白水的这几种村级基金协会很好地落实了县上的扶贫思路，各种贷款主要用于支持本村的种植业、养殖业发展，合理引导全村产业结构调整，也有效保证了协会资金的良性循环。

和家卓村二社区基金协会还成立了农民科技培训学校、苹果专业合作社以及各类养殖协会，定期请专家授课，包括饲料配备、果树管理等，并与其它社区实行资源共享，进行农业生产技术和市场信息的交流沟通，充分发挥社区基金的作用，大大增强了农民的产业发展能力和信心。2009年天气干旱，但是，全社区的玉米等作物仍然实现了丰产。姜亚梅说：“这与协会聘请专家进行授课、进行田间科学管理分不开。”

村级基金协会的便利大大激发了农民增入的积极性。和家卓村村民申仲友过去想扩大养殖规模，总是被资金问题困扰。有了社区基金协会后，一年多，他先后贷了三次款，养猪、养羊的规模不断扩大，每年增收超万元。

农村基金协会充分体现了农民的自主作用，不仅带动了全县产业的调整发展，更是增强了农民发展产业的主动意识。在北井头乡上徐村村民张孝生的新建大棚里，第三茬西红柿即将丰收。他粗略地算了一笔账：这一个大棚一年收入近4万元，当年就可收回建棚成本。他说：“目前，村上正加快土地流转，如果有机会，我还想再多建几个大棚。”围绕产业发展，上徐村已经由过去出了名的穷村变成了全县设施农业、畜牧养殖和苹果产业相结合的农村低碳经济示范村，全村农民人均纯收入由2006年的1280元增加到2009年的5200元，今年可望达到8000元左右。

(本报记者由文光实习生徐理文)

第二篇：互助资金协会财务制度

甘草店镇钱家坪村村级互助资金

财务管理制度

第一条为加强对村级互助资金协会的财务管理工作，规范财务行为，管好用好互助资金，保证互助资金的滚动发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理》和《民间非营利组织会计制度》，结合市县相关规定，制定本管理办法。

第二条互助资金协会是经民政部门注册的民间非营利组织，为独立的法人单位，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险。其财务管理为理事长负责制，同时接受全体会员的监督。有关重大财务事项须按《互助协会章程》(以下简称“章程”)规定办理，并定期向会员代表大会报告其财务状况。

第三条为加强资金管理，保证资金的安全运行，要求财务人员应遵守财经纪律，有良好的职业道德，各互助协会遵循专款专用、专账核算、专人管理的原则。不贪污索贿。对不合理、不真实、不完整的原始凭证和违反财务制度规定的收支应予以拒绝或按国家有关规定办理。

第四条互助协会的财务会计工作接受上级主管部门和财政、审计等相关部门的检查、监督和审计。

第五条财务管理人员及职责分工根据《中华人民共和国会计法》，互助协会财务管理，实行理事长负责制，其财务开支由理事长一支笔审批，日常财务管理由理事会具体负责。

第六条会计主要负责互助协会资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单、总账与明细账的记账工作，编制财务报表及报表说明;负责财务业务的审查与复核、计算合作社应收回的本金和使用费;负责财务凭证资料的收集、整理、装订和财务档案的管理工作;接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务主管部门反馈财务活动和核算中出现的重大问题等。

第七条出纳负责具体办理现金收付与银行结算业务。根据合法、合规的财务手续(单据)及时办理现金和银行收支业务;负责管理个人印鉴，管理使用中心财务票据，办理其领用和注销手续。所有开出票据要及时登帐;及时进行现金日记账和银行存款日记账的记账工作;负责放款和收款个人借款台帐的建立和登记工作;及时与会计对帐，做到手续齐备、日清月结，帐帐相符、帐实相符。负责会员借款的催收，做到上账不清、下账不借，严禁公款私用。

第八条财务人员应保持相对稳定，确因工作需要变动时必须按《会计基础工作规范》规定办理移交手续，移交工作要由理事长监交，并签字。

第九条互助协会的资金主要由四部分构成：国家投入的财政资金、互助协会会员缴纳的入社资金、入社企业注入资金、公积金和捐赠资金。

第十条流动资产包括现金、存款和应收款项。必须执行严格的授权批准程序，严禁挪用货币资金。互助协会的现金必须专人保管，不得坐支;互助协会收到的所有货币资金须按规定存入在信用社开设的专门账户中;应收款项应按合同/协议的规定及时进行结算和回收。 第十一条现金的提取与存入。日常现金的提取根据日常管理需要，经理事长同意方能进行;收取的现金须在当天或次日存入到互助协会专用账户中，不得用于直接支付互助协会自身的支出，不得私设“小金库”和账外账，严禁收款不入账;提取存储现金额度较大时，须派员陪同出纳一道，以保证现金安全;互助协会的现金由出纳员妥善保管，互助协会库存备用现金不应超过500元;超过使用限额的部分，应当以转账支付,确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。

第十二条现金使用的范围。现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。互助协会可在下列范围内使用现金：①理事会成员及管理人员等个人误工补贴;②互助协会管理需要办公开支;③出差人员必须随身携带的差旅费及应报销费用。

第十三条出纳办理现金支出业务时，要严格审核应报销的原始凭证和相关审批手续，无误后办理现金支付;出纳员要每天清点库存现金，详细记录每笔业务开支的实际情况即现金日记账，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第十四条理事会和监事会应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，严禁“白条”抵库。发现不符，及时查明原因，做出处理。

第十五条互助协会应当严格按照《支付结算办法》加强银行账户的管理，按有关规定办理存款、取款和结算，严禁签发空头支票。理事会应当定期检查银行账户的使用情况、核对银行账户，发现问题，及时处理。 第十六条为了加强应收账款管理，必须严格按照《章程》规定发放借款。把好借款条件关、借款限额关，坚决杜绝人情借款和以借谋私行为的发生。

第十七条严格执行联保协议和借款合同规定，按照借款发放和回收基本程序进行严格管理。(1)其基本程序是：①根据《章程》，由会员提出申请并填制《钱家坪村级产业发展互助协会借款申请审批表》，签名(盖章)后，理事长严格审查并批准同意后方能借款;②根据自愿原则，由互助小组签订《钱家坪村级产业发展互助社借款联保协议》;③发放借款并开据《钱家坪村级产业发展互助协会借款凭证》;④登记《钱家坪村级产业发展互助协会借款台帐》(或借款花名册);⑤回收借款开据《钱家坪村级产业发展互助协会还款收据》;⑥根据回收借款情况填制《钱家坪村级产业发展互助协会借款逾期情况报表》。(2)对到期未偿还的农户，应及时启动联保程序，15日内向其联保成员收回此笔借款;(3)逾期仍未收回的，首先要停止审批联保成员的借款申请，理事会要逐户调查、认真研究，制定详细收款计划，采取有效措施进行催收。同时，要及时将借款逾期情况上级管理部门(管理站)。(4)管理站收到报告后，要及时派员到实地了解情况，协助村互助协会想方设法解决困难。保证资金放得出、收得回，以减少资金无风险。使互助协会资金能够健康、有序的不断发展并壮大。

第十八条收益分配。分配原则和顺序如下：(1)运行成本。包括办公成本和管理人员误工补贴。运行成本的提取要有利于互助协会的持续发展。(2)公积金。扣除运行成本和风险准备金后的剩余部分作为公积金转入本金。 第十九条互助协会应当定期或者至少于每年终了，对应收款项进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备，坏账准备金按年末应收账款借方余额的1%提取。坏账注销，须理事会提出申请，经会员大会讨论通过，报请管理站和县财政局审查和批准后，才能作坏账损失处理。

第二十条按照《章程》规定，每年年底借款收益中将有一定比例用于当年管理人员误工补助。管理费开支范围包括：管理人员补助、办公费、差旅费和其他用于管理的费用。互助协会应力求做到先收后支，量入为出，科学合理的对理事会经费进行预算，严格按管理费开支范围控制开支。费用支出，须由经办人提供已办理的报销票据(原始凭证)填制报销凭据后，会计审核、理事长审批签字，再交出纳办理支付。对于手续不齐、凭证不实、不符合财务规定的开支应拒绝报销。

第二十一条互助协会固定资产，指使用年限在一年以上且单价在1000元以上的办公设备、建筑物和其它相有关设备等。包括捐赠、上级购置分配和自行购置的固定资产。

第二十二条固定资产以原价计价。自建的固定资产，为建设过程中的实际支出。互助协会的固定资产不计提折旧。第四章会计内部控制与监督。

第二十三条内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、发放借款、回收借款、使用费收入、成本费用等经济业务的会计控制。

第二十四条互助协会应当对货币资金收支和保管建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。

第二十五条互助协会应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。

第二十六条互助协会应当建立规范的发放借款决策机制和程序，通过实行发放借款决策集体审议联签名册等责任制度，加强发放借款项目评估、决策、发放、监管等环节的控制，以降低借款风险。

第二十七条互助协会应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，考核成本费用指标的完成情况，降低成本费用。

第二十八条内部会计控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制，授权批准控制、会计系统控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

第二十九条互助协会应当重视内部会计控制的监督检查工作，由监事会指定专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。

第三十条内部会计控制检查的主要职责是：(1)对内部会计控制的执行情况进行检查和评价。(2)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进措施，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。(3)县镇财政和管理站应对各互助协会内部会计控制的建立健全及有效实施进行定期和不定期的检查和评价，对各互助协会内部会计控制中的缺陷提出书面报告。 第三十一条财务报告是互助协会反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。

第三十二条财务报表包括资产负债表、损益表及其附表等。资产负债表应列示互助协会社在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别和金额，资产负债表必须符合以下平衡关系：资产=负债+所有者权益损益表应充分揭示互助协会互助金所获得的收益,必须提供收入、支出、收益等数据。其他附表按上级有关规定编报。

第三十三条财务情况说明书主要包括以下内容

(一)资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增(减)量、结构、质量情况、增减变化原因。

(二)财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况。

(三)经营效益情况：本会计期间资产收益构成原因。

(四)结余实现及分配情况。

(五)采用的财务会计方法及其变动情况和原因;对本期或下期财务状况发生重大影响的事项;为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项。

(六)重大差错、其他损失情况。

甘草店镇钱家坪村发展互助资金协会 2015年11月

第三篇：重庆扶贫资金互助社软件

农民资金合作社联盟：http:///

资金互助社，扶贫资金互助社、农村农民资金互助合作社 《豪锐新农村农民资金互助社管理系统》是专为农村资金互助社量身定做的一款专业核算与管理软件，它具有核算、管理以及监管的三个方面功能。软件运行需要服务端和客户端共同支持，服务端具有管理程序和存储数据功能，客户端具有填报、打印、管理和监管业务功能。

《豪锐新农村农民资金互助社管理系统》以微软办公平台Excel为操作界面，结合大型数据库与工作流技术，用户只要会简单使用微软的Excel，就可以很快地学会系统操作。另外，系统投入使用以后，并不意味着系统就从此不能改变，而是还可以根据管理的需要进行不断的优化与扩展功能，真正做到了“持续优化，因需而变”，使该软件会永远适合农村资金互助社会计核算和业务管理以及监管的需要。

资金互助社，扶贫资金互助社、农村农民资金互助合作社软件功能介绍：

(一)系统设置维护

1、业务操作日志功能，记录所有用户填报、修改和删除等操作信息。

2、会计科目设置功能，系统预先设置了一级会计科目、二级会计科目和表外科目，用户可以根据核算的需要增加设置二级科目。

3、自动批量建账功能，实现上年度账簿余额自动结转、本年度一级科目、二级科目、业务流水和表外科目自动批量建账，每个会计年度只做一次自动批量建账。

4、手工单个建账功能，自动批量建账完成后，如年度中间增加一级会计科目、二级会计科目和表外科目，需要做手工单个建账。

5、社区范围设置功能，用户可以将农村资金互助社所服务的社区范围名称进行预先设置，在做社员档案时自动填充，减少新建社员档案的文字输入量，同时还可根据银行监管部门的监管需要，锁定互助社服务的社区范围，有效杜绝资金互助社超范围吸收社员。

6、工作人员设置功能，具有工作岗位设置、员工信息档案、用户授权设置和信贷权限设置四个子模块，方便工作人员办理交接及划清操作责任。

7、利率设置功能，用户可以自定义设置存款利率、贷款利率，程序根据用户的设置自动执行利率档次，有效保证了利率执行准确无误。

8、贷款设置功能，具有设置贷款用途、股贷比例及贷款最高限额、增加社员贷款额度设置等功能，可以有效控制贷款发放，保证了按管理层的决策发放贷款，杜绝了操作人员的违规操作。

9、授权密码设置功能，具有密码设定、密码修改和密码重置三个子模块，实现了对特殊业务(如挂失)的授权需要。

10、社员档案列表，社员档案及各种业务数据信息会自动添加到该列表，方便用户查看社员业务数据的重要信息。

(二)社员档案新建

11、可以有效管理自然人社员档案和小企业社员档案，同时具有身份证号唯一识别功能和社员照片导入功能。

(三)股金业务办理

12、可以办理股金开户、社员入股、社员退股等业务，可以实现社员入股凭证和社员退股凭证默认打印和定制套打功能。

13、具有股金证定制打印功能。

14、股金年度分红和定期分红功能，股金分红自动计算。

15、具有股金密码更改功能和股金挂失功能。

农民资金合作社联盟：http:///

(四)存款业务办理

16、可以办理社员活期存款开户、活期存款存入、活期存款支取和汇出汇款业务，可以实现凭证默认打印和定制套打功能。

17、具有活期存款折定制打印功能。

18、具有活期存款销户结息和季度自动结息功能。

19、具有活期存款密码更改和活期存款挂失功能。

20、可以办理社员定期存款开户、定期存款存入、定期存款提前支取、定期存款到期支取等业务，可以实现凭证默认打印和凭证、存单定制套打功能。

21、具有定期存款密码更改和定期存款挂失功能。

(五)贷款业务办理

22、可以办理社员贷款发放、贷款收回、贷款收息等业务，可以实现默认凭证打印和凭证定制套打功能。

23、具有等额还款计算等功能，贷款正常利息和逾期加罚利息自动计算，准确无误。

24、具有贷款逾期提示功能，方便贷款发放人员及时催收贷款。

(六)内部业务办理

25、具有现金收入、现金付出和转账业务三个子模块，可以核算银行存款、固定资产、营业费用等互助社的内部核算业务。

(七)表外业务办理

26、具有表外收入和表外付出两个子模块，可以对重要空白凭证、贷款逾期利息和抵质押品等表外业务进行核算。

(八)各项计提管理

27、具有贷款应收利息计提、定期存款应付利息计提、盈余返还计提和股金分红计提等功能，使年度决算变得简单轻松。

(九)日终结帐处理

28、具有完备的日终结账功能，可以实现每日快速记账和结账，自动生成当天业务流水、科目日结单、余额平衡表。

(十)各种报表管理

29、账薄查询功能，可以实现一级科目总账、二级科目明细账和表外科目账薄查询。

30、会计报表功能，可以自动生成业务状况表、资产负债表和损益表，可以生成月报、季报、年报和自定义时间段报表。

(十一)系统其他功能

31、所有版本均可实现软件默认凭证打印，除标准版不能定制凭证套打功能外，其他版本(专业版、企业版和高级版)均可定制股金证、存款折、存单等凭证套打功能。

32、所有版本均可启用支付密码功能，高级版还具有刷磁条、磁卡功能，实现社员账户信息快速输入，社员办理各种业务须凭股金证刷卡才能办理，有效保证社员账户资金安全。

33、系统具有完备的查询功能，可以自定义模糊查询，能够查询系统中的所有数据。用户还可以自己定制查询方案，并永久保存。

34、系统具有完备的权限管理功能，用户的权限可以自定义，即：一级用户权限(业务查询)、二级用户权限(业务办理)、三级用户权限(业务管理)、四级用户权限(业务授权)和五级用户权限(业务审批)，对填报、查看、修改、删除和打印等操作权限均进行了细化，可以较好地实现内部管理与内部控制制度的执行。

35、系统具有完善的数据备份和数据恢复功能，用户可以自定义时间段实现多点备份，有效地保证了数据的安全性。同时系统采用微软MYSQL大型数据库开发，存储能力非常强大，用户无后顾之忧。

农民资金合作社联盟：http:///

36、系统各功能模块是根据互助社的业务流程开发的，智能化程度高，并有错误操作屏蔽与提示功能，操作人员只要会打字就可以很快学会操作。我们为用户提供远程培训，用户操作中遇到的问题可以快速得到解决。我们优质的售后服务，受到业内用户的广泛赞誉。 软件支持试用

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软件截图：

第四篇：扶贫互助协会章程

协 会 章 程

第一章

总则

第一条本协会的名称是：XX县XX乡(镇)XX村扶贫互助协会。 第二条

本协会的性质是：由常年居住在本村的农村居民自愿结成的专业性、非营利性的社团组织，该社会团体的成立、变更、监督管理，按照《社会团体登记管理条例》的规定，建立健全组织机构，依法开展活动，独立承担民事责任。

第三条

本协会的宗旨是扶贫：遵守宪法、法律、法规和国家政策，遵守社会道德风尚，建立成员互相帮助和自我管理的自治组织，改善贫困农户获得生产性资金的机会，并由此提高当地村民，特别是贫困户和妇女收入。

第四条

本协会的业务主管部门是：XX县扶贫开发办公室，负责业务指导和日常管理;本团体的登记管理机关是：XX县民政局，负责监督管理。

第五条

本协会的住所是：村委会。

第二章

业务范围

互助协会设在行政村内，不得跨行政村设立。互助资金在互助协会内封闭运行，有借有还、周转使用、利益共享、风险共担。

第六条 本会的业务范围：

(一)具体负责扶贫互助资金的发放、回收以及农户借款所交纳占用费的收支等管理;

(二)组织和引导贫困村农民利用互助资金发展生产，提高收入;

(三)组织村民利用公益金(从农户借款占用费中提取)发展村内公益事业;

(四)通过以资金的民主管理为纽带，引导和促进贫困村村民实现生产和购销的联系与合作，逐步形成农民为主体的资金合作、生产合作和购销合作等农村经营新机制;

(五)定期向业务主管单位和登记管理机关提交互助资金运行情况的报告和报表。

(六)接受当地政府和相关部门的监管、指导。

第三章

会

员

第七条 本会会员由个人会员组成(每户不超过1人)。

第八条 申请加入本会的会员，必须具备下列条件：

(一)拥护本会的章程;

(二)有加入本会的意愿;

(三)在本村有常年居住户口，每户有一人可以成为本会会员;

(四)年龄在18周岁以上，有劳动能力;

(五)申请加入协会要交纳互助金。贫困户可免交或少交互助金。

第九条 会员入会的程序是：

(一)提交入会申请书;

(二)经理事会讨论通过;

第十条 会员享有下列权利：

(一)本会的选举权、被选举权和表决权;

(二)参加本会的活动;

(三)按规定可借用互助资金;

(四)获得本会服务的优先权;

(五)对本会工作的批评建议权和监督权;

(六)入会自愿、退会自由。

第十一条 会员履行下列义务：

(一)执行本会的决议;

(二)宣传本会工作，维护本会合法权益;

(三)完成本会交办的工作;

(四)按规定交纳互助金;

(五)按时按量归还借款本金和占用费;

(六)向本会反映情况，提供有关资料。

第十二条 会员退会应书面通知本会，并交回会员证。会员如果1年不参加本会活动的，视为自动退会。

第十三条 会员如有下列行为之一的，在征得2/3以上会员同意，并经理事会表决通过，予以除名。

(一)有严重违反本章程行为的;

(二)触犯国家法律，受刑事处罚的;

(三)个体言行对本会名誉造成重大损毁的;

(四)无特殊理由拖欠借款不还的。

第四章 组织机构和负责人产生、罢免 第十四条 本会最高权力机构是会员大会[或会员代表大会](由会员大会讨论决定，下同)，会员大会[或会员代表大会]的职责是:

(一)制定和修改章程;

(二)选举和罢免理事会成员;

(三)决定互助资金运作的具体操作规程和违规处罚规定;

(四)审议理事会的工作报告和财务报告;

(五)决定终止事宜;

(六)决定其他重大事项。

第十五条 会员大会[或会员代表大会]须有2/3以上的会员出席方能召开，其决议须经到会会员半数以上表决通过方能生效。

第十六条 会员大会[或会员代表大会]每届3-5年。因特殊情况需提前或延期换届的，须由理事会表决通过，报业务主管单位审查并经民间组织登记管理机关批准同意。但延期换届最长不超过一年。

第十七条 理事会是会员大会的执行机构，在闭会期间领导本会开展日常工作，对会员大会负责。

第十八条 理事会由本会四分之一的会员组成，并保证有会员加入的每个自然村都有一名会员成为理事会成员。理事会成员由会员大会[或会员代表大会]采用无记名投票方式选举产生，具体选举办法由会员大会[或会员代表大会]确定。

第十九条

理事会须有2/3以上成员出席方能召开，其决议须经到会理事会成员2/3以上表决通过方能生效。

第二十条 理事会每年至少召开二次以上会议。

第二十一条 理事会成员须具备下列条件：

(一)属本会会员;

(二)坚持党的路线、方针、政策，政治素质好;

(三)组织协调能力强，在村内有较大影响，群众基础好，愿意承担管理工作;

(四)最高任职年龄65周岁，身体健康，能坚持正常工作;

(五)初中以上文化程度;

(六)未受过剥夺政治权利的刑事处罚的;

(七)具有完全民事行为能力。

第二十二条 本会理事会成员任期五年〔最长不得超过两届〕。因特殊情况需延长任期的，须经会员大会[或会员代表大会]2/3以上会员[或会员代表]表决通过，报业务主管单位审查并经民间组织登记管理机关批准同意后方可任职。

第二十三条 本会理事长为本会法定代表人。

本会法定代表人不兼任其他社会团体的法定代表人。

第二十四条 本会理事长行使下列职权：

(一)主持理事会日常工作;

(二)检查会员大会[会员代表大会]、理事会决议的落实情况;

(三)代表本会签署有关重要文件，参与有关重要活动。

第二十五条 为加强内部监督机制，本会设立监事会，由2-5人组成(由会员大会讨论决定)，监事会成员的任期和任职条件与理事会相同，但必须有一名以上贫困户代表。 第五章 资产管理、使用原则

第二十六条 协会资金来源：

(一)财政扶贫资金;

(二)村民自愿交纳的互助金;

(三)无任何附加条件的社会捐赠;

(四)农户返还的借款及资金占用费。

第二十七条 本会按本《章程》规定收取会员入会交纳互助金和借款占用费。交纳互助金和借款占用费的标准的制订或修改，由理事会提出，经会员大会[或会员代表大会]半数以上的会员(或会员代表)表决通过，方可生效。

会员大会[或会员代表大会]审议通过会员交纳互助金和借款占用费的标准须在10日内报业务主管单位、社会组织登记管理机关和财政部门备案。

第二十八条 互助资金的使用。

(一)互助资金本金不能用于分配，仅限用于入会会员农户借款，有借有还，周转使用，滚动发展。

1.借款用途：农户借款原则上用于增加收入的项目，并对环境没有负面影响;对改变用途、转借他人、偿还其他欠款的，本会有权收回借款，并收取占用费。

2.借款的额度、期限和占用费率：互助资金的借款为小额借款，农户单笔借款最高不超过 XX元，担保增信借款最高不超过 XX元，合作社担保增信借款最高不超过 XX元,期限不超过 12个月，占用费率具体均由会员大会讨论决定。

3.优先发放贫困户借款。每年贫困户借款人数不得低于入会贫困户的50%。

(二)借款占用费收入可用于运行成本、公益金、公积金三项开支，分配方案由会员大会讨论决定。

1.运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。运行成本的提取要有利于持续发展。

2.公益金。按不低于占用费收入的10%提取公益金。用于贫困户或村内公益事业，具体用途由社员大会讨论决定;

3.公积金。扣除运行成本和公益金后的剩余部分作为公积金。

第二十九条 本会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第三十条 本会配备具有专业资格的会计人员。会计不得兼任出纳。会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

第三十一条 本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会[或会员代表大会]和县级财务主管部门、业务主管单位、登记管理机关的监督。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督，将有关情况以适当方式向社会公布。

第三十二条 本会换届或更换法定代表人之前必须进行财务审计，并向社会组织登记管理机关和业务主管单位提交由具备资质的会计中介机构出具的财务审计报告。

第三十三条 本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第六章 章程的修改程序

第三十四条 对本会章程的修改，须经理事会表决通过后报会员大会[或会员代表大会]审议。

第三十五条 本会章程修改，须在会员大会[或会员代表大会]通过后15日内，经业务主管单位审查同意，并报民间组织登记管理机关核准后生效。

第七章 终止程序及终止后的财产处理

第三十六条 本会完成宗旨或自行解散或由于分立、合并等原因需要注销的，由理事会提出终止动议。

第三十七条 本会终止动议须经会员大会[或会员代表大会]半数以上会员表决通过，并报业务主管单位审查同意。

第三十八条 本会终止前，须在业务主管单位及有关机关指导下成立清算组织，清理债权债务，处理善后事宜。清算期间，不开展清算以外的活动。

第三十九条 本会经社会组织登记管理机关办理注销登记手续后即为终止。

第四十条 本会终止后的剩余财产，在业务主管单位和社会组织登记管理机关的监督下，按照国家有关规定，优先退还村民交纳的互助金，剩余的资金用于发展与本会宗旨相关的事业。

第五篇：互助资金协会 托起农民致富梦

互助资金协会 托起农民致富梦———山东省临沭县青云镇关于“贫困村村民发展互助资金”协会运行情

况的调研报告

发表日期：2008年8月21日 出处：中国农经信息网 作者：高连军 本页面已被访问 2585 次

内容摘要：临沭县青云镇“贫困村村民发展互助资金”协会运行近一年来，摸索出管理与适度规模路子，同时在运行过程中查找问题与不足，为协会健康、有序、高效运行提供了思考与建议，目的是为了更好的探讨。

关键词：农村金融 贫困村村民发展互助资金协会 运行

临沭县青云镇承担了国家级“贫困村村民发展互助资金”试点工作，成立了青云贫困村村民发展互助资金协会。最近针对协会成立以来的运行情况进行了调查研究，现将有关情况及建议报告如下：

一、运行情况及基本分析

2007年5月份青云镇“贫困村村民发展互助资金”试点工作开始，在各级财政、扶贫部门的大力支持和科学指导下，8月份“青云贫困村村民发展互助资金协会”正式成立，协会覆盖5个行政村，14个自然村，共有社员小组109个，社员1533户，其中参股179户，配股1248户，赠股126户，资金总量155.3万元，其中财政扶贫资金75万元，自筹资金80.3万元。协会管理机构由理事会和监事会构成，其中理事会为5人，设理事长1名，副理事长1名，理事3名(其中设会计、出纳各1名)，理事会成员负责协会日常管理工作;监事会也由5人组成，其中监事长1名，副监事长2名，监事会成员2名，监事会负责监督理事会的行为是否合规，组织实施办法是否得当。截止到2008年7月，协会已累计发放借款290.15万元，还款后借款余额152.7万元，借款户数达到587户，(其中借款的赠股户17户，参股95户，配股475户)，截止目前，有287户到期还款，归还本金137.45万元，到期归还率100%，产生资金使用管理费7.5万元。

(一)摸索出协会管理与借款的路子。为加强协会的管理，经过充分酝酿讨论制定了《青云村民发展互助资金协会章程》、《村民发展互助资金管理办法》、《村民发展互助资金操作规程》、《协会理事会、监事会选举办法》。同时，制作了工作流程明细表、申请书等。形成了借款从社员→小组→中心组→协会四级把关管理模式，(即如果社员需要借款，借款按照“户主申请，担保人签名，小组同意，中心组上报，理事会批准，签订合同，然后放款”的程序运行)。

(二)联村建会，适度规模有利协会的生存与发展。临沭县青云镇“贫困村村民发展互助资金”试点工作，通过参与村的竞选择优，选定了联村建协会的路子，确定在青云镇雷官庄村、刘疃村、李埠子村、黄河村、界前中村五个相邻成片的行政村成立了一个协会，覆盖14个自然村，共计有3155户，10005口人。协会以下以自然村为单位设立了14个社员中心组，中心组以下以15—30户为单位设立了109个社员小组。财政扶贫补助的资金全部用于贫困农户的赠股或配股，股金确定为每股1000元，建档立卡的绝对贫困户给予一股的限赠股，低收入贫困户给予一股的限配股(即财政扶贫资金补助500元，个人缴500元)，其他农户自愿入股，限定每户最多可入2股，同时，协会也欢迎接受社会各界以扶贫为宗旨无附加条件的捐赠款。互助资金的使用原则是：民有、民管、民用、民受益，有偿使用，滚动发展。主要用于支持贫困农户发展生产经营性项目，如种植、养殖、农副产品收储加工和营销等。非生产经营性项目、公益设施建设项目、试点村开展试点的所有费用不得使用“互助资金”本金。协会本着“农户入股自愿，退股自由”的原则开展，但规定退股农户以自有资金自愿入股的股金和盈余部分退还农户个人，赠、配股部分不得退给农户。调查认为走联村建协会、适度规模的“互助资金”协会路子较好，一是五个村可以互调资金，比单村建协会的资金规模大，发展空间大;二是社员借款彼此了解，用老百姓的话说“知根知底”，该为谁担保，该向谁放款基本情况清楚，能够增加诚信的认知度;三是联村建协会可以解决因“面子”问题可能出现的不良借款，咱们的老百姓绝大部分是朴实、善良、诚实守信的，但也不排除极个别人的诚信度低，如果单村办社，不守信用的人找人担保和借款，容易出现碍于“面子”问题而发生不良放款;四是若协会分布的村庄过多，在不十分了解的情况下，也将会影响互助资金的安全性。

(三)政府参与不干预，积极服务给协会带来生机。临沭县委、县政府、青云镇党委、政府和财政、扶贫等部门对青云镇的“互助资金”协会给予了高度重视，专门成立了领导小组，县长任组长、分管农业的副县长任副组长，扶贫办、财政局、审计局等有关单位负责人为成员，并实行责任包干制度和责任追究制度。经过多方努力，协会成立并运行后，政府对借款等事权绝不干预，全部由协会独立操作。政府做的就是服务。政府及时掌握社员借款的用途，根据用途及时提供技术、信息、法律等方面的服务，当好贫困农民项目的引路人、技术的指导老师。目前，经过协会的有效扶持，培养了种、养、加、销等一大批专业户，会员借款用于发展柳、大棚蔬菜等种植的直接收益达180万元，用于发展养猪、鸡、牛、兔、狐狸等养殖产生的效益260万元，用于加工白柳和运输营销等的产生效益20万元。仅东、西雷官庄两个自然村社员借款就达31万元，社员除常年从事养殖外，还短期从事了地瓜收储。东雷官庄的李启贵一户就收储地瓜30万斤，该村收储地瓜10万斤以上的有4户，5万斤以上的多达70多户，使东、西雷官庄成为名副其实的地瓜收储专业村。两个村仅此一项产生的效益达180多万元。

二、问题及不足

“贫困村村民发展互助资金”协会是近几年的新生事物，运行时间不长，显现的生命力是旺盛的。但是也存在着一些问题与不足。一是有的农户没有从原来农村合作基金会阴影里走出来，担心资金的安全性，影响了农户入股的积极性。二是“扶贫救困”是协会的初衷，但有很多人把它期望成发展“三农”的主要农村金融组织，导致出现了过多埋怨资金规模小、借款额度少的想法，忽视了农村信用社和邮政储蓄贷款的作用。三是各中心组之间借款比率不平衡，有的资金使用率较低，赠股户因贫困的原因，“怕”字制约了致富的胆量和决心，发家缺信心，发展无思路。四是“协会”的规模扩大应多渠道进行，财政补贴、会员入股是一个方面，社会捐赠需要研究调动各方面的积极性，广泛吸纳资金。五是规模太小，远远不能满足贫困村农户发展生产的需要，农户期盼发展生产资金的“引子”再多些。六是极个别配股农户的素质有待提高，如有的配股农户，自己不借款也不给其他户担保，造成了一部分资金发挥不了应有作用。七是政府服务还应强化，调动各方面的力量，为协会的发展壮大提供优质、高效、及时的服务。

三、几点思考与建议

帮助贫困村建立“互助资金”协会是探索研究财政扶持贫困农户脱贫致富的新模式，能够有效补充农村金融市场供给不足的问题，同时也起到规范民间借贷的作用。“互助资金”协会的健康、有序、高效运行还有很多问题需要探讨。

1、广泛宣传，让广大农户对“互助资金”协会有一个全新的认识。不得不承认，90年代的农村合作基金会是失败的，虽然当时也有章程和一系列的管理制度，但是在运行过程中，合作基金既有集体的也有个人的，借款时基本起了资金余缺的调剂作用，既用于经商做生意，又可以作为固定资产投资，可用于发展农业生产的却很少，而且借款数额较大。由于原来的基金会是政府行为，官方运作，借款人和担保人诚信度较低，导致出现了大量的不良借款，最后给乡镇政府背上了沉重的包袱，农民后怕是可以理解的。但只要向他们讲清两者的不同本质即可消除顾虑，一是互助资金的来源不同，“互助资金”协会除财政扶贫的赠股、配股资金外，其他是贫困村民自有资金(当然也含有无附加条件的捐赠款)，二是使用的原则是自我出资、自我管理、自我服务、风险自担、阳光运作、政府不干预。三是“互助资金”协会是农民自己的“银行”，是为农民兄弟应急解难的，与金融系统的银行相比利率低，不以追求利益为目的。四是使用范围主要用于生产经营性项目，如种植、养殖、农副产品加工和营销等，非生产经营性项目，如公益性设施建设、管理人员的经费、工作经费不使用“互助资金”本金等。

2、扩大财政扶贫规模，拉开配股的比例档次，让入股资金“引子”的利益引导效应最大化。临沭县青云镇“互助资金”协会除对特困户赠股外，配股户数占的比例超过70%，参股户达不到20%。配股比例为500元配500元(1000元为1股)，入股农户每户一次借款额为1000—5000元，就农户发展农业生产的资金需求量而言，只能算作“微型融资和小额扶持”，若财政扶贫资金再增大一些，而且将配股额度分为800元配200元、700元配300元、600元配400元、500元配500元等几个档次，将更能调动农户入股的积极性，以吸纳更多的“互助资金”扩大协会的规模，扶持更多的农户发展农业生产。

3、“互助资金”协会仅是农村金融市场的配角，农村信用社等农村金融机构更应唱好支持“三农”工作的主角。2006年至2008年，三年的中央一号文件都提出了农村金融机构改革问题，同时要求“在贫困地区先行开展发育农村多种所有制金融组织的试点”，“引导农民发展资金互助组织，规范民间借贷”。三个中央一号文件党中央、国务院坚持把解决好“三农”问题当作了全党工作的重中之重。过去农村金融机构对“三农”问题做出了很大贡献，但对于农户在生产过程中较小的贷款规模和较快的交易次数，使商业银行无法追求到最大利润，对低端的农业小额贷款不十分感兴趣，致使银行贷款手续较多、时间过长、门槛偏高等。而“互助资金”协会借款时间快、手续简便，但金额偏少。农村金融机构与互助资金协会都是建设社会主义新农村所需要的。农村金融机构在农村的主导作用是无法替代的，而“互助资金”协会在贫困农村也是不可缺少的，可以说是相辅相成、互相补充的关系。二者更应在提高资金支持力度上下功夫，改革上作文章，发展上共提高。

4、坚持“互助资金”协会存在的长期性，才能健康持续的发展。互助资金应是一项长久的制度，要保证互助资金快速健康的发展，首先要完善制度，做到有章可循、有规可依;其次提高管理人员的业务水平和工作责任心，严格实行担保责任制，中心组长负责制，监事会和会员监督制。让全体管理人员和会员充分认识到资金安全是“贫困村村民互助资金”协会存亡与发展的命脉，严格借款程序，确保互助资金万无一失。

5、农村“互助资金”协会对于其他农村生产合作组织来说起的作用是“如虎添翼”，政府职能作用的定位是确保“服务”。党的十六大以来，农村发生了翻天覆地的变化，农民由过去农业生产的“单打独斗”，已充分认识到了加入各类合作组织的重要性，仅临沭县农民成立的合作组织就近400个，例如农民加入牛、羊、猪、鸡、兔、蚕等养殖协会;加入茶、果、蔬菜、桑、白柳等种植协会。入会农户可以说是技术、信息共享，产、供、加、销等方面是一条龙服务，农村合作组织为农村的经济发展和农民的增收增效起到了极大的示范引导作用。加入农村生产合作组织的农户急需的小额、短期借款恰恰是“互助资金”协会可以便捷解决的，的确起到了“及时雨”的作用。农村各类合作组织的发展壮大，政府“服务”的作用越来越凸现出来，在农业方面，县、乡两级有很多专业方面的人才，把他们有效的组织起来，做到人尽其才，为农村合作组织提供技术指导、信息传递，以及为高标准、高效益发展提供坚强的服务后盾。农村“互助资金”协会以及其他合作组织，都是发展农村经济的手段和措施，能够扎实、有效的推进社会主义新农村建设才是真正目的。