大数据时代云会计对集团资金结算模式的创新

2022-09-10

1 引言

相比于传统意义的财务软件, 云会计的显著优势在于远程操控。在云会计环境下, 会计信息共享在“云端”, 通过手机、平板和电脑等终端, 会计人不必待在办公室里, 亦可随时随地对会计业务进行处理, 大大提高了会计人的工作效率。企业管理者可以实时通过财务信息与非财务信息融合后的挖掘分析, 对企业的经营风险进行全面、系统地预测、识别、控制和应对, 实现企业对市场变化的迅速反应, 从而大幅提升了会计管理的功能性。

但云技术在会计领域的应用, 也同样对传统财务管理提出了新的课题, 尤其对集团企业来说, 传统的资金管理模式已经不能满足大数据时代瞬息万变的信息需求, 日渐显现出不足与滞后。

2 传统的集团资金管理模式出现的问题

(1) 集团公司都具有多个独立法人的子公司、非独立法人但独立核算的分公司, 这些下属机构一般都拥有独立的财务体系, 这就会造成集团内部资金集中的整合力度不够, 集团内部在各银行存在大量多头开户情况。此外, 集团的资金监管机制难以实现有效监督, 部分资金沉淀浪费, 资金使用效率低下。

(2) 目前, 很多集团公司缺乏内部信息交流平台, 财务和运营数据都无法做到及时共享, 总部无法获取有效信息, 内部系统信息不对称, 资金配置造成失效, 同时提高了交易成本。

(3) 传统的集团管理模式, 往往忽视对异地分子公司的财务控制力, 因成员单位各自为政、母公司管理不力而导致“集而不团”内部失控的情况, 难以及时有效的调配异地分子公司的账户资金, 而分子公司缺乏资本成本意识, 造成各分子公司之间资金余缺不均衡, 存贷双高现象非常严重, 一定程度资金沉淀浪费。

(4) 传统的集团资金管理, 往往仅是从财务资源集中入手, 但没有从管理流程、集中过程、内部控制体系深入思考, 导致应用的计算机信息系统存在设计缺陷, 不能做到真正实现财务资源的有效配置。

3 基于大数据时代下云会计对集团资金管理模式的影响

3.1 云会计能提供更为准确及时统一的管理数据

在传统资金管理模式下, 通常需要采用人工手段对各项数据进行定期采集、汇总、更新, 以作为集团管理层对资金管理的数据支持, 但人工定期采集汇总过程, 容易存在采集数据口径不一致、人工录入错误、数据上报不及时等问题。

但在云会计模式下, 资金的流转信息与提供的管理工作是由云会计平台一次性同步完成, 能实现实时统一的信息准备和管理, 并通过数据间相互钩稽核对获取, 最大限度地解决多次录入中出现的各种失误问题, 以保证数据的全面、高效、准确和使用价值。

3.2 大数据平台能为集团资金管理提供预测分析

在目前市场情况瞬息万变, 这就更加大了大型集团企业对资金需求和资金使用的难度, 对现金流的预测分析成为企业发展至关重要的手段之一, 而在传统资金管理模式下, 由于数据更新的不及时、口径的不一致以及数据采集的不充分, 都难以实现比较准确的现金流预测分析报告, 有时甚至会误导集团高层做出错误的决策。

云会计模式能将业务处理与资金信息同步录入进网络数据库中, 从而最及时准确的反应业务实质以及资金需求, 并利用应用程序将海量数据进行实时分析和处理, 最短可在数秒内形成一份资金预测报告, 能够为管理层提供准确翔实的决策依据, 对规划市场战略具有重要意义。

3.3 应用信息系统能为分子公司的资金使用形成更有力的监控平台

在传统的信息化建设的模式下, 集团公司很难掌握分子公司操作现金流的过程, 更无法掌控分子公司与银行的互联信息, 一切均需要通过下属公司的及时上报相关数据实现, 而若分子公司疏于上报, 或上报数据有误, 也会使集团的监控工作流于形式、形同虚设, 集团资金安全难以保证。

在云会计资金管理模式下, 集团通过数据可视化操作平台, 可以从云端随时调取下属公司的财务模块数据, 对分子公司的现金流做到实时掌控, 若出现超出报备范围的支出, 还能通过权限管理进行有效截流, 将对分子公司资金的事后管理, 提前至事前和事中管理。同时更可通过数据分析对分子公司的资金使用效率形成事后结论报告, 计入分子公司管理人员绩效评定记录中, 从而从根本上降低集团资金风险, 调动下属公司管理人员对资金管理工作的积极性。

3.4 云会计的使用能实现成本效率分析

传统模式下, 由于数据的匮乏与滞后, 往往难以对资金成本做出有效分析, 更难以对资金利用效率做出量化评判。但在云会计资金管理平台上, 集团成员可以通过集团内部资金调度端口进行资金的迅速调度, 并将资金管理的指标全部量化, 为集团资金决策提供更多依据。

4 云会计在集团资金管理模块中的创新应用

大数据平台一般分为银企直连接平台口、内部网银平台和基础系统平台, 而通过以上三个信息处理系统, 云会计就可以实现一切与集团资金管理账务处理、电子回单、凭证管理、融资授信、投资管理、票据管理、国际结算、外汇管理、资金预测与分析、资金监控、决策分析、商业分析等功能, 这些应用模块为集团资金管理提供了更加安全及时准确的决策依据。笔者仅在此处介绍几个云会计在集团资金管理模块中比较重要的创新应用。

4.1 融资授信模块

云会计信贷管理系统可实现信贷业务 (含银行贷款和集团内部融资) 贷前、贷中、贷后的全过程电子化管理。可通过该功能模块对贷款申请、贷款合同、放款、计息、还款、催款通知等全部业务及流程, 实现在线申请、在线审批、记账、拨款、计息、生成还款申请、提供贷款展期、逾期业务等信贷业务进行管理。

集团通过使用该模块, 还可实时采集到各成员单位的贷款信息数据, 更能通过实时更新的集团合并数据, 集中向银行申请授信额度, 实现集团整体授信的实时云数据库管理, 不仅降低了资金成本, 也最大限度取得银行的授信规模。

4.2 资金预测与分析模块

该信息应用模块能对企业经营性项目的收支明细、项目属性、收支计划进行统一维护和设置, 系统会根据项目收支计划提示相应付款、收款情况, 预测未来某一时间段内的现金流情况, 以帮助集团资金管理部门及时做出投融资决策。同时该模块还可实现对项目执行结果进行确认、核销的全过程管理。

4.3 商业分析模块

该模块主要通过形成商业分析统计报表, 它是针对资金业务处理的提标信息做出判断分析, 为集团高层管理者提供决策依据, 主要从宏观方面反映集团内部各企业资金结算、资金预算、信贷情况, 资金筹资、资金投资五个方面的财务状况。

4.4 票据管理模块

集团资金管理中心可以通过此模块成员单位收到和开出的承兑汇票 (包括商业承兑汇票、银行承兑汇票) 做到全程电子化管理, 实现实时了解票据结算情况。同时下属成员单位也可以通过此模块, 利用集团统一授信额度申请承兑汇票的开具和使用。

5 结语

大数据平台和云技术为集团企业实现高效快捷准确的全覆盖资金结算模式及科学资金运营提供了技术支持, 伴随着飞速发展的网络技术。在大数据时代合理应用云会计技术能够为集团企业的资金管理与运行决策提供技术、数据等多方面的支持, 促使集团企业实现最大化经济效益。希望本文能为集团实现统一资金管理模式提供一条新的思路与途径。

摘要：随着大数据时代的到来, 利用云技术在互联网上构建虚拟会计信息系统的云会计的出现, 对集团公司的资金管理模式创新既是挑战也是机遇, 云会计通过实现高效率、及时性、高质量的资金管理, 从而降低了企业的运营成本和风险。本文详细探讨大数据时代云会计对集团资金结算模式的创新思路。

关键词：大数据时代,云会计,集团企业,资金结算模式