我国中小企业内部审计论文提纲

论文题目：中小企业内部风险控制问题分析

摘要：中小企业是现代社会经济发展过程中的必然产物,中小企业的出现在一定程度上促进了社会经济的发展,同时也丰富了市场经济的组成成分,因此,中小企业是市场经济发展的主要动力。但由于经济区域交流的深入和市场竞争的日趋激烈,中小企业在发展过程中面临的市场环境日趋复杂,因此加强中小企业内部风险控制对中小企业的发展而言具有十分重要的意义。基于此,笔者从社会经济发展实际出发,结合中小企业发展现状,对中小企业内部风险控制问题进行研究,以期为中小企业更加适应市场经济发展现况,提高中小企业市场经济助推器作用提供必要的理论和实践支持。本文以文献研究为基础,采用问卷调查的方式,对我中小企业的发展现状进行了深入地分析。经过调查和分析,发现我国中小企业在内部风险控制方面主要存在如下问题:缺乏相应的内部控制环境;缺乏相应的风险评估机制;缺乏信息沟通机制;缺乏对内部控制的有效监管;对内部控制认识不足,岗位设置缺乏牵制性;从内部控制的目标上看,控制缺乏有效性。在全面分析现阶段我国中小企业内部风险种类的同时,进一步结合我国社会主义市场经济发展现状,总结出我国中小企业内部风险控制问题产生主要是由于中小企业内部治理结构不规范、内部审计职能弱化、对风险管理的重要性认识不足和中小企业文化落后等几个原因造成的。在此基础上,本文又进一步提出了解决中小企业内部风险控制问题的措施和方法,认为我国中小企业应当建立建全企业风险控制体系和企业内部管理体系。在结构上,本文共分为以下部分:第一部分结合国内外相关研究成果,在现有理论的支撑下,探讨本论文的研究意义及研究背景;第二部分论述中小企业内部风险控制的理论及相关概念;第三部分探讨中小企业内部风险控制的现状及存在的问题;第四部分结合实例探讨中小企业内部风险控制过程中问题产生的原因;第五部分结合原因为现阶段中小企业的进一步发展寻求一套相对完善的、合理的内部风险控制方法。

关键词：中小企业;内部风险;控制;问题

学科专业：会计学

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究综述

1.2.1 国内外控制理论研究综述

1.2.2 国内风险理论研究综述

1.3 论文研究目的与方式

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.3.3 研究路线

1.3.4 创新与不足

2 中小企业界定及内部风险控制理论概述

2.1 中小企业界定

2.2 中小企业特点

2.3 内部控制理论概述

2.4 风险管理理论概述

3 中小企业内部风险控制现状、问题

3.1 中小企业内部风险控制调查现状

3.1.1 调查方法与样本情况

3.1.2 对企业内部控制认识情况的调查

3.2 中小企业内部风险控制中的问题

3.2.1 中小企业缺乏相应的内部控制环境

3.2.2 中小企业缺乏相应的风险评估机制

3.2.3 中小企业缺乏信息沟通机制

3.2.4 中小企业内部控制缺乏有效的监管机制

3.2.5 对内部控制认识不足,岗位设置缺乏牵制性

3.2.6 从内部控制目标上看,控制缺乏有效性

4 中小企业内部风险控制存在问题的原因

4.1 治理结构不规范

4.1.1 所有权与经营权没有分离

4.1.2 缺乏权力制衡机制

4.1.3 职业经理层缺失

4.2 内部审计职能弱化

4.2.1 内部审计范围狭窄

4.2.2 内部审计独立性不强

4.2.3 内部审计定位不明确

4.3 轻视风险管理

4.3.1 风险管理意识淡薄

4.3.2 风险管理水平落后

4.4 中小企业文化落后

4.4.1 企业文化与内部控制的关系

4.4.2 中小企业轻视企业文化

5 中小企业内部风险控制机制的建立

5.1 建立企业风险控制体系

5.1.1 引入先进的风险管理体制

5.1.2 构建多元化的内部控制方法

5.1.3 建立内部控制框架体系

5.1.4 建立中小企业治理结构

5.2 建立企业内部管理体系

5.2.1 构建企业内部部门控制管理体系

5.2.2 建立企业内部控制监管体系

6 总结与展望

6.1 总结

6.2 展望

致谢

参考文献