银行信用风险防范预案

第一篇：银行信用风险防范预案

银行信用卡风险防范探讨

摘要：信用卡作为一种现代化的支付工具，其本身带有一定的风险性。如何有效地防范和化解信用一卡业务风险，减少发卡行损失，促进信用卡业务的健康发展，就成各信用卡发行机构共同探讨的重要课题。为此讨论了信用卡中的风险防范。

关键词：银行;信用卡;风险;防范

1银行信用卡的风险特点

1.1透支风险

透支风险在信用卡风险中透支风险尤以恶意透支为严重，这些持卡人无视信用卡章程规定，欺银行不是国家权力机关不能绳之以法，利用银行信用卡结算，传递时间差冒险做案，侥幸逃窜，消遥法外，盲目自乐。

1.2诈骗风险

一般来讲客户在办理信用卡时总是很直观地与储蓄存折、存单相比较。确实信用卡与存单、存折有许多功能相似之处，但又有与其相比更多的优点和更大的风险。存单、存折万一丢失，客户只要到办理存款的银行办理挂失即可阻止风险，而信用卡不慎丢失客户挂失后发卡银行则要上报总行迅速通知到全国成千上万个受理点和物约商户止付。然而由于使用信用卡出示的身份证有效期二十年之久，其年限跨度之大，使繁忙的银行和商户工作人员往往难以辨认身份证照片真伪，且冒用者只要在签字上略施小计便可蒙混过关巧取豪夺而后溜之，致使挂失后风险仍然存在。

1.3征信风险

由于目前对于个人信用体系建设的滞后，导致银行在办理信用卡授信过程中信息不对称，同一申请人可以在不同的银行间多头授信，并缺少对过度授信的有效监测手段，为个别信用不良者恶意透支开了绿灯，形成过度授信，导致授信风险。同时，由于信用卡业务竞争中，放松了对持卡人的信用调查，对于信用卡申请者的个人资信审查也越来越流于形式，致使新推出的可透支信用卡在发卡量迅速上升的同时，恶意透支的持卡者的数量也在急剧上升，增加了信用卡业务产生坏账的风险。

1.4个人风险

个人风险主要表现为信用卡持有人安全用卡意识不强，信用卡丢失后不及时挂失;密码设置过于简单或使用生日、电话号码作为密码，丢失后很容易被破译或被熟悉的人掌握等。捡拾他人信用卡后取款的情形占到信用卡诈骗案件总数的一半以上的情况，充分说明持卡人安全用卡的意识有待加强。

2防范银行信用卡风险的措施

2.1强化立法控制

发达国家对于银行卡交易的高度依赖是建立在高度成熟和完善的信用体系和法制基础之上的，我国应尽快建立和完善信用体系并健全法制。一是加快信用卡运行规则的立法，进一步规范信用卡业务;二是加快打击信用卡犯罪的立法现行刑法中只是对于使用伪造的信用卡等四种情况进行处罚，但是根据近几年来信用卡犯罪的新特点，还应该把骗领信用卡非法盗取他人信用卡信息等行为纳入刑事处罚的范畴，进一步净化信用卡的用卡环境。

2.2完善内控监督

信用卡风险产生的其根本在于操作不规范，风险管理技术手段落后。因此，必须加强风险防范基础管理，有效降低信用卡经营风险。(1)完善标准化的业务流程，严格制度操作。一方面，按照银行卡业务管理办法%和信用卡章程及制度规定，严格业务流程，规范操作程序，注重加强对受理申请人证件审查，避免违法或者人为的违规操作。另一方面，随着跨行业务的快速发展及各商业银行和银联系统的逐步集中，对技术标准中不能适应发展要求的与业务规范不一致，影响业务开展的制度规定进行完善，规范标准，提高可操作性。(2)建立多级控制体系，在落实岗位责任，完善信用卡风险管理体系的基础上，实行风险防范责任制，明确分解各业务环节风险责任，加大考核奖惩力度，严格内部管理，使每一个业务人员和每一个操作环节都受到有效的控制和制约，防止见错不纠或放纵。(3)建立健全信用卡签发审查和使用监督制度。要加强对申请人的收入状况的审查，加强对担保人或担保单位的信誉状况及偿还能力的审查。信用卡发行者要对申请持卡人进行人工调查或发卡行建立数据库。发卡行严格控制信用卡透支用途、最长期限、最高额度和利率档次等规定，对各种不同类型的持卡人规定不同的透支额度，而且各个持卡人的透支额度可以因职业、教育水平和信誉状况不同而不同，规定持卡人一次消费的最高额度依持卡人的信用状况而动态确定，出现透支应及时收取本息。2.3健全风险转化机制

(1)严格信用卡担保制度。信用卡担保是信用卡业务中重要的一环。要逐步缩小信用担保、增大抵押担保的比例。资金担保一般属有价证券担保，应列表外科目核算，存单抵押应是本行开列的存单，由营业网点专夹保管，不得给予挂失和提前支取。(2)建立信用卡呆帐准备金机制。由于信用卡是集消费与信贷于一体的结算工具，有些透支发生逾期或呆帐损失是难以避免的，因而应按上末信用卡吸存余额的一定比例提取呆帐准备金，实行专户管理，以便风险发生后，可按规定数报批列支弥补。(3)建立信用卡保险机制。积极向保险公司投保，由社会来分担信用卡业务的风险，是银行信用卡管理的重要方式。一方面，让持卡人参加保险，使信用卡挂失后短期内的风险由社会承担，并规定保险与信用卡有效期同步，一旦信用卡遗失、被盗或被冒领而造成的损失由保险公司按比例赔偿另一方面发卡机构与保险公司协商，确定责任范围，按规定缴纳一定的保险费，当发生风险损失时，由保险公司负责赔偿。

2.4养成安全用卡的良好习惯

信用卡持有人应避免信用卡密码设置过于简单化，以生日、电话号码等易被人掌握或猜测的数字作为密码;在ATM提款时要注意周围有无异常人或物，输入密码时用手在键盘上方进行必要的遮挡，防止密码被偷窥;一旦发生ATM吞卡情况，不要轻信机器旁边张贴的信息，而要及时与开户银行联系，寻求帮助;在刷卡消费时，信用卡不要离开自己的视线等。

参考文献

[1]张德芬.论信用卡法律关系的独立性与牵连性[J].河北法学，2005，4：59.

[2]宋小桃，王宏芹.关于银行持卡人权益保护的法律思考[J].经济论坛，2005，10：64-65.

[3]武剑.中国银行业实施内部评级法的前景分析与策略选择[J].国际经济评论，2003，2：40-43.

[4]谢罗奇，李小林.我国商业银行操作风险及其防范对策探析[J].石家庄经济学院学报，2006，(4)：483-487.

第二篇：银行防范和化解风险预案

XXXXX银行有限责任公司 防范和化解风险预案

第一章

总则

第一条

为防范和化解XXXXX银行有限责任公司(以下简称本行)风险，落实有关岗位和人员的责任，促进本行平稳运行与健康发展，改进和加强本行对“三农”、对社区的服务，维护正常秩序和日常平安，特制定本预案。

第二条

防范和化解本行风险，遵循“自我救助为主、外部扶持为辅”的原则，按照“一般性本行自主防范并解决;必要时有条件调剂自己缓解临时支付风险;当地政府依法管理。组织有关部门防范和处置风险;业务监管机关承担监管责任，适时予以有代价的政策扶持”的思路，落实好各方责任。

第三条

防范和化解本行风险，实行董事长负责制，分别制定并落实正常的持续性发展措施、治理性的整改与救助措施或处置性的整顿与后备退出措施。

第二章

风险类别与防范处置措施

第四条

本行经营管理中的风险按照成因与表现形式，主要划分为以下种类：

一、支付风险，也称流动性风险。指本行因资产流动性不足或其他突发事件而导致不能正常对外支付，导致银行信誉受损，并可能引发挤兑风波，危及区域内金融平稳运行。

二、操作风险。本行由于内部控制失效及法人治理结构不完善，导致业务操作中出现越权、失误、帐外经营等种种违规甚至违法现象，使本行蒙受损失。

三、道德风险。指因主要负责人或员工在经营管理中的隐瞒、欺诈、挪用和盗用资金、转移资产、内外勾结等恶意经营行为给本行造成损失的风险。

四、市场风险。由于市场波动和变化，本行资产业务可能面临损失的危险。

五、信贷风险。因借款人或交易对方未能履行偿债责任而面临的风险。

第五条

支付风险的防范与化解

一、本行经营班子严格头寸管理，做好对定期存款到期日统计分析，分析活期存款支付情况，匡算好资金头寸，留足备付金，确保正常支付，并制定支付风险处置预案;严格执行资产负债比例指标管理，认真分析业务变化情况与发展趋势，促使资产与负债总量均衡、结构对称、比例合理，保证自身经营的效益性、安全性、流动性;一旦出现支付困难，应立即启动支付风险处置预案，落实自救措施，同时向当地政府和监管机构报告。

二、本行监事要切实发挥职能作用，加强对本行支付能力的监控指导和监督其保持合理的资产流动性。

三、内审岗位必须加强对本行的非现场监管，重点强化对支付能力的监控。建立并落实支付风险预警报告制度，随时匡算备付率，未达到法定备付率规定的要及时向直接监管机构上报支付预警报告，监管机构应及时提出处置意见。对确属临时性资金短缺的，应申请动用存款准备金予以支持，对酿成区域性、系统性支付危机的，本行应查处有关责任人，并实施责任追究。

第六条

操作风险和道德风险的防范与化解

一、本行强化约束机制，完善法人治理结构。按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的“四自”原则，建立健全激励约束机制，自觉完善信贷管理、会计财务、风险控制等内控制度，重点规范一线业务岗位的工作流程和操作标准，确保各岗位责任落实，相互制衡，切实防范操作风险;健全和完善法人治理，落实决策权、经营权、监督权的相对独立与相互制约;实行员工竞聘上岗;重视对职工的思想道德教育，加强业务操作培训和法律法规及专业知识教育。

二、本行健全和完善各项内控制度，加大对内控制度建立与执行情况的检查力度;注意操作岗位轮换与交流，按照条件和程序选举聘任并引进人才。董事长、行长、监事职位分设;发挥内部稽核作用，严格执行对银行主要负责人和会计、财务、信贷等重要岗位的离任、离岗审计与稽核，从眼查处违规违纪行为;组织好对全体职工的教育培训，做好思想政治工作，保持队伍思想稳定，努力提高队伍的政治、道德、业务素质。

三、内审要充分发挥非现场监管的分析预警作用，落实人员加强内控制度建立与执行情况的现场检查，发现有违规行为或存在风险隐患的，提出限期整改的措施和要求，并对整改情况进行跟踪检查。对已出现的风险，应建议并督促对责任人进行依法处置。对违规经营的要按照有关规定及时查处，触犯法律的移送司法机关追究法律责任。

第七条

市场风险和信贷风险的防范与化解

一、本行要根据隆昌经济运行与增量资金来源情况，合理调整资产结构特别是信贷结构，坚持依法审慎经营。遵守银行业监管机关的审慎监管比例及监管法规和政策要求，坚持服务“三农”和社区及县域经济发展的实际需要出发，拓宽服务领域、创新服务品种、增加服务手段，增强和完善服务功能。积极建立客户信用档案，对客户开展动态，科学的授信，促进信贷资金的有效、安全运用，防止信贷资金向行业、个别贷款户和关联客户的集中。建立“分类管理、分别授权、职责明确、程序清晰、责任落实”的授信体系。规范开办农户及小企业的小额信用贷款和联保贷款。推广发起银行的信贷经营与管理好经验，并结合隆昌经济运行实际，进行积极创新。明确执行各级授信权限、额度、程序。落实贷前调查、贷时审查、贷后检查、到期清收、风险分类、计提拨备、资产保全、依法起诉、损失弥补、责任追究等制度。实施贷款责任追究制度，对超越审慎监管比例、跨地区贷款、贷款逆程序操作、匿名贷款、贷款手续不齐、合同要素不全、转移用途等违规的责任人，根据损失大小予以经济、行政处罚，直至追究法律责任。

二、本行经营班子要高度重视职能部门和营业机构的业务指导与监督检查，发挥好技术保障与操作指导职能。加大对各个岗位、职能机构的稽核检查力度，对资金运用、成本管理等加强监测、检查、指导和引导，合理调整信贷投向与结构，促进本行增加盈利能力。

三、内审应积极引导和监控为“三农”服务、为县域服务的宗旨，对全行资金运用和成本管理给予及时的政策咨询与指导。按旬监控，按月收集、整理、分析，并向监管机关报送有关报表资料，对经营指标出现异常变化的需配合接受现场检查，制定出处置措施，及时化解潜在风险。

第三章

防范与处置风险责任

第八条

本行在风险防范和处置工作中的责任

一、 本行的责任

1、 董事长、经营班子承担风险防范与处置领导工作，董事长对银行承担基本规章制度缺失的责任，行长对银行承担经营管理责任。

2、 董事长的责任：检查银行经营班子风险防范及处置预案制定与落实情况;抽查职能部门是否按风险处置预案开展工作;督促经营班子、监事及时查处人员违规问题;对自身难以控制和化解的风险，及时报告直接监管机关和有关部门。

3、 行长的责任：坚持服务“三农”、服务县域经济宗旨，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营;严格按照有关法律法规要求，健全本行各项内控制度和业务操作程序;检查职能部门工作责任落实及职责履行情况;组织对报表、资料分析预测，并提出预防性措施，防范风险产生;重点监控高风险岗位，控制风险隐患;组织有关职能部门对高风险岗位、部门和高风险资产及时制定处置措施并实施;

4、 本行职能部门责任：组织部门职工按工作岗位职责要求，开展防范、处置风险的具体工作;监控并分析报表、资料，加强财务核算、成本管理、盈亏分析、风险识别、趋势判断，对可疑现象深入分析，提出处置建议，向行长和董事长报告;做好对业务经营、业务操作的督查;在本职范围内，切实履行防范和处置风险责任，避免失职、渎职和违规、违法。

二、 本行营业机构责任

1、 本行部门负责人为单位的风险防范与处置第一责任人，承担经营管理责任。

2、 营业机构的负责人责任：执行本行领导、经营班子的决议和决定，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营;严格按照有关法律法规和上级要求，规范各项内控制度和业务操作程序;检查职工履行岗位职责与完成工作质量情况;分析报表、资料，主动防范风险，发现异常情况及时向上级和监管机关报告;组织职工自主处置突发风险，消除风险隐患;确保报表和资料信息的真实性、准确性。

3、 职工处置风险责任：勤勉工作，遵纪守法，规范操作，热忱服务，抵制违法，检举非法，忠诚事业，恪尽职守。

第九条

争取党政支持，防范化解和处置风险

本行一旦出现自身不可抗拒于防范的风险，在自身积极应对风险的同时，即在出险的工作日或发案的第一时间报告监管部门和隆昌党政有关负责人。及时控制风险，避免事态扩展，发挥地方党政在领导防范和处置风险方面的责任。本行积极配合有关部门防范和处置风险，维护社会稳定;争取党政支持，打击逃废债，查处银行案件，建立良好的社会信用环境，维护农村金融秩序稳定。

第十条

争取监管部门支持，防范和处置风险

1、 本行一旦出险，即在第一时间和营业工作日内报告银行业监管机构和中国人民银行隆昌县支行。争取银行业监管部门和中国人民银行帮助处置风险，预防风险扩散，防范区域性风险。

2、 配合监管机构落实风险防范与处之责任：组织各职能部门按风险处置预案要求履行配合监管机构的工作职责，按照监管要求落实风险防范与处置的具体责任;配合依法开展的现场检查和非现场监测，做好信息统计和风险评估;落实监管对异常情况和风险隐患提出的预防性、警示性、处置性措施，并实施跟踪汇报;接受监管部门约见，采取具体的风险处置性措施，确保措施到位，整改到位;配合监管机构查处违规违法经营，惩处恶性竞争，维护金融秩序;配合监管部门督促落实所有者、经营者、管理者、负债者、责任人的责任，确保银行的整改到位;配合监管部门向地方党政提供监管数据及有关信息，对风险提出预警，共同主动处置风险，接受协调解决突发事件;配合惩治虚假信息，确保数据真实。

第四章

信息反馈

第十一条

本行主动建立有效的信息沟通机制，加强信息反馈和沟通，以确保及时研究和解决各种突发事件，排除风险隐患。

第十二条

信息反馈的基本途径与主要形式：电话、信息专报、报表、公文几种形式。对突发事件采取及时电话通报、事后补充书面正式报告;对于一般信息和报表，主要采取电子文档方式报送;非紧急性的请示、报告，通过日常公文程序处理。

第十三条

建立信息的“双线”反馈机制。本行对突发事件、案件等重大风险，确保在8小时内电话报告直接监管机关和中国人民银行。对可能危及金融安全和社会稳定的重大问题，立即报告当地党政;配合隆昌县监管办事处按照风险处置的意见，抓好落实，并将落实情况报告上级监管机关。

本行的风险紧急请示与应对争取在两个工作日内得到回复与应对，并作出进一步的风险防范和处置。在风险处置完毕的10个工作日，将事态与风险处置结果报监管部门，抄送地方党政有关方面。

第五章

附则

第十四条

本预案适用于防范和处置本行的风险。 第十五条

本预案由XXXXX银行负责解释和修改。 第十六条

本预案处文发之日起生效。

第三篇：中国商业银行信用卡风险防范研究

内容摘要：随着我国金融体制改革的不断深入，国内各商业银行纷纷将信用卡业务定位为转型发展中的战略性金融产品，我国信用卡市场的竞争也越来越呈现出一种群雄逐鹿的态势。同时，随着我国信用卡市场的迅速发展，信用卡发卡规模的不断增长，各类信用卡风险案件时有发生。本文着重针对目前我国商业银行信用卡业务发展中出现的问题进行方法分析和提出管理策略，借以完善各商业银行信用卡风险管理手段。

关键词：商业银行 信用卡 风险防范

目录

引言 ...................................................................................................................................................................... 1 2.我国信用卡概述 .............................................................................................................................................. 2

2.1信用卡的功能及特点 ........................................................................................................................... 2 2.2信用卡业务在我国商业银行发展中的重要性 ................................................................................... 2 2.3我国商业银行信用卡发展的现状及存在的问题 ............................................................................... 3 3.商业银行信用卡风险的构成因素 .................................................................................................................. 4

3.1恶意透支 ............................................................................................................................................... 4 3.2欺诈风险 ............................................................................................................................................... 4 3.3信用卡科技含量低 ............................................................................................................................... 4 3.4客户流失风险 ....................................................................................................................................... 5 4.商业银行信用卡风险防范对策 ...................................................................................................................... 5

4.1完善信用卡的信用政策 ....................................................................................................................... 5 4.2加强技术分析的应用 ........................................................................................................................... 5 4.3完善信用卡债务的控制盒管理 ........................................................................................................... 6 4.4加快信用卡的EMV迁移 ....................................................................................................................... 6 4.5 加快社会信用体系建设 ...................................................................................................................... 6 5.结论 .................................................................................................................................................................. 6 参考文献： .......................................................................................................................................................... 7 致谢 ...................................................................................................................................................................... 7

引言

信用卡业务多年以前已成为许多国际性商业银行的主要业务和主要利润来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的二分之一,美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。从战略发展的角度来看,未来银行的竞争将集中在高端客户、中间业务和信用卡这几方面。信用卡对商业银行首先可以起到稳定客户的作用,银行目前单凭存贷款业务并不能稳定客户,信用卡使客户与银行发生了更多的交易行为,所以信用卡已成为银行稳定客户的一个重要工具;其次信用卡分层次实行差异化管理,有利于为不同的客户提供更个性化的服务,更能帮助银行吸收高端客户;此外信用卡业务还可以帮助银行提高知名度,大大提升银行的整体品牌形象。

近年来,我国信用卡市场发展速度不断加快,但由于多种因素的影响,商业银行在信用卡业务中面临的风险也不断增大,对我国信用卡风险问题进行研究,对保证商业银行健康平稳发展有着重要的意义。

2.我国信用卡概述

2.1信用卡的功能及特点

信用卡,是银行或其它财务机构签发给那些资信状况良好的人士,用于在指定的商家购物和消费、或在指定银行机构存取现金的特制卡片,是一种特殊的信用凭证。信用卡实质是一种消费贷款,它提供一个有明确信用额度的循环信贷账户,借款人可以支取部分或全部额度。偿还借款时也可以全额还款或部分还款,一旦己经使用余额得到偿还,贝9该信用额度又重新恢复使用。

随着信用卡业务的发展,信用卡的种类不断增多,凡是能够为持卡人提供信用证明、消费信贷或持卡人可凭卡购物、消费或享受特定服务的特制卡片均可称为信用卡。主要包括贷记卡、准贷一记卡、提款卡、支票卡及赊帐卡等。我们现在所说的信用卡,一般单指贷记卡。

信用卡作为现代金融与信息技术相互融合的产物,作为一种一记名无面值支付工具,具有功能齐全、轻盈易带、方便安全、低成本运行等优点,在商业银行业务中所占比重日益加大。它的推广和使用,对于减少现金的使用、改善流通环境、发展个人消费信贷业务等具有十分重要的意义。

2.2信用卡业务在我国商业银行发展中的重要性

随着我国金融体制的深化和金融业对外开放的扩大,各类金融机构的增加,我国商业银行将受到席卷全球的金融自由化、国际化和现代化潮流的冲击,尤其是产品众多、服务全面的全能制外资银行的挑战,我国商业银行必须拓宽业务范围,向客户提供更多便捷、可靠的金融产品和金融服务,增强自身竞争力,而信用卡则是众多金融产品中最具竞争力的产品之一。

长期以来,我国商业银行在金融业处优势地位,主营资产负债业务即可带来丰厚的利润,信用卡等中间业务被普遍认为是副业导致重视度不足; 另外,由于缺乏有效的市场营销手段, 加之多年来中国人“量入为出”的消费理念, 我国商业银行的信用卡发展无法达到“以市场为导向,以客户为中心”的要求,信用卡业务没有全面地渗透到社会公众生活中,因此社会对信用卡的信任度和依赖度不足,导致信用卡业务发展停滞不一前。 2.3我国商业银行信用卡发展的现状及存在的问题

随着国际之间经济沟通的日渐紧密,西方国家的消费模式也逐渐对我国国民的消费观念产生影响,信用卡的诞生便是其中之一。我国信用卡业务虽然起步较晚,但是发展速度十分迅猛。截至到2010年为止,我国信用卡的发卡量已经超过2.3亿张,通过信用卡进行交易的总量也有了大幅度的提高。但是在这种健康的大环境之下,也存在着一定的问题,由于信用卡的消费方式属于提前消费,因此存在有一定违约的风险,如果未能加以重视,便会对发卡银行的经营与发展带来不利的影响,最终成为阻碍我国经济快速稳步发展的因素。

首先,由于信用卡能够给银行带来较大的利润,因此部分银行为了追求经济利益而无限制的发行信用卡,忽略了信用卡给银行的经营带来的风险, 导致大量“睡眠卡”的产生, 使银行面临着严重的违约风险。同时,为了争夺有限的客户资源,银行之间时常会推出一些优惠政策来刺激消费者办理信用卡,使消费者的持卡数量大大超过了自身的需要,为银行的经营买下了安全隐患。

其次,当前我国关于信用卡管理的政策还不够完善,且该政策只是从管理的角度,对银行卡的主要业务内容进行管理与规范,并非强制性的法律条文,因此约束力相对较弱。同时,我国也缺少对消费者行为的强制性管理规范,导致恶意透支现象的发生,给银行带来了损失,增大了银行的运行风险。

最后, 随着信用卡发卡数量的增加, 信用卡安全的问题也随之而来。发卡银行为了在追求发卡数量的同时降低运行的风险,往往对信用记录良好的客户管理过严,而对信用记录较低的客户缺乏必要的限制。此外,信用卡在使用的过程中也有可能发生被盗现象,导致信用卡欺诈的发生。 3.商业银行信用卡风险的构成因素

3.1恶意透支

持卡人的恶意透支是构成信用卡风险的最主要因素,具体是指信用卡持有者抱着非法占有的目的,使用信用卡超额消费,同时在超过款期限后,依旧拒不归还相应费用的行为。这种行为会造成银行资金的大量流失,对银行的正常经营造成损害。在商业银行的日常经营过程当中,恶意透支是信用卡最为常见的风险因素,银行可以通过持卡人消费的具体行为来对其进行辨别,考察客户是否可能做出恶意透支的行为,并对其加以防范,从而降低恶意透支的风险。 3.2欺诈风险

信用卡的欺诈风险主要可分为两类,分别是因持卡人对信用卡保存不当而造成的风险,以及持卡人自身的恶意行为。持卡人在使用信用卡的过程中缺乏安全意识,疏于防范,导致信用卡丢失或信用卡的信息被人窃取,犯罪分子便可通过持卡人的信用卡进行大量消费,给持卡人与银行造成巨大的损失。同时,当前网络消费的不断发展,进一步加大了信用卡信息丢失的可能性,给发卡银行带来的风险。此外,在持卡人进行消费时,商家的雇员常常能够接触到持卡人的信用卡,并有机会窃取持卡人的信息,使持卡人遭受损失。

而持卡人自身的恶意的行为则是利用信用卡从丢失过程中银行政策的漏洞从中牟利。例如,持卡人可以谎称信用卡丢失,到发卡银行进行挂失, 然后利用信用卡挂失到信用卡冻结之间的时间差进行大量、密集的消费,使发卡银行误认为是盗取信用卡者进行透支,最终给商业银行造成经济损失。 3.3信用卡科技含量低

磁条卡技术自身的缺陷已构成银行卡犯罪的主要因素，因为犯罪分子可以很容易地通过设备盗取磁条上的资料， 再复制到新的卡片上。在近几年的东南亚，利用磁条卡的技术缺陷，信用卡盗卡犯罪非常猖獗，不法商户和伪卡制造人勾结，当持卡人在这些商户刷卡消费时，犯罪分子利用装载在刷卡器上的读卡装置复制持卡人资料，并即时传送给世界某一地的伪卡制造商，达到盗取他人资金的目的。由此可见%随着科学技术的日新月异，磁条卡已经不再适应现代银行卡发展的需要。 3.4客户流失风险

除去以上风险之外,客户的流失也是商业银行信用卡风险的重要组成部分。所谓客户流失是指信用卡的持卡人销卡或者转而使用其他品牌的信用卡,从而降低银行通过发行信用卡而带来的商业收益,给商业银行带来损失。通常来讲,客户的流失主要是由于客户对银行的配套服务不够满意,或客户所持信用卡已经超出其个人的需要,因此,商业银行应当不断增强自设业务的吸引力,从根本上降低客户流失的风险。

4.商业银行信用卡风险防范对策

4.1完善信用卡的信用政策

第一，要建立审批指南，既要有明确的市场定位，明确制定出确定信用额度的标准、证明文件的最低标准以及确定出检查指南与市场相适应的周期。只有这样才能在最大限度发挥信用卡自身优势的同时，避免市场开发的盲目性、信用卡循环信贷和追加额度风险的潜伏性等信用卡自身风险;第二，就是要建立客户的评分卡模型，即要确定信用卡的目标客户。评分卡是基于统计学原理而设立的评分工具，是根据银行所提供的数据而开发的评分模型，其功能是对每个申请人的信贷风险进行目标明确的定量评估，即用分数定量表示信贷风险。因此，可以提高信贷决策的效率和精度，而且可以加强对客户业务的管理控制力。

4.2加强技术分析的应用

分析技术方面，要实施数据挖掘。数据库的建立和数据挖掘的实施%有利于建立一个完善的风险预警系统并加强实时监控。发卡行对于系统内储存的持卡人的各项资料，可以进行归纳整理，建立数据库，进行专业的分析研究并进行分类，便可以了解例如开户资料、客户素质、消费偏好、透支期分布以及盈利模式等等。这样做不仅可以在控制风险的条件下兼顾积极的营销策略，还可以采用各种积极的手段来管理账户的收益能力。同时，对持卡人的有效跟踪监控也有助于预防风险的转化，对于发卡行来说及时有效的反应并标记出可疑持卡人，不仅有利于将自身的风险防范前移，在银行联网中，也可及时采取连动效应，即引起其他各关联行注意，减少损失的金额，有利于信用卡业的持续发展。 4.3完善信用卡债务的控制盒管理

催收策略的有效实施，是以客户的数据库资料的建立和系统资源的共享为基础的。并且建立起一套与业务发展相配套的催收机制和流程，也可以降低业务风险，减少资金损失。但是，在催收业务中，如何识别出那些对于债权人来说的不可接受的风险账户，将成为关键。所以，相对于那些在评估后可能增加透支限额或努力使其透支额维持在其限额内的账户，更需要把注意力集中在那些可能成为拖欠账户或有成为破产账户趋势的账户上。 对这些问题账户采取相应的措施，是控制风险的有效措施。 4.4加快信用卡的EMV迁移

要防止信用卡盗卡、伪卡的产生%加大安全系数，就必须从银行卡自身技术上下手，以芯片代替磁条的EMV 迁移，被公认为是目前最好的解决办法EMV标准是国际银行卡组织共同发起制定的银行卡从磁条卡向智能IC卡转移的技术标准。相对于目前的磁条卡CPU芯片具有独立运算、加解密和存储能力。该技术的采用能大大提高银行卡支付的安全性%并且减少欺诈行为。采用了新的数据加密技术和智能卡之后，ATM和电子收款系统的读卡器从芯片中读取信息，芯片上的一些控制安全程序可与收单系统相互验证，从而提高安全性。 4.5 加快社会信用体系建设

由于社会信用环境是当前我国消费信贷市场发展的首要制约因素，因此尽快建立由政府主导下的社会信用体系已成为必然。而对于信用卡业来说，完善的个人征信系统有助于消除商业银行面临的信息不对称和逆向选择风险，也有助于降低个人信用业务的成本和提高效率。另外，实现身份验证和电子签名的标准化，建立统一以身份证为识别标志的个人信用代码和相配套的电子签名的数据库，并通过一定手段来控制和约束个人基本资料的动态更新， 并在此基础上实现联网，以提供方便快捷的网上查询服务。这样不仅可以保证信用卡业的健康发展，对整个社会的信用环境的建设发展也有良好的促进作用。

5.结论

加强商业银行的信用卡风险防范,能够有效的降低商业银行的经营风险、提高商业银行的服务质量、增加商业银行的经济收益,最终令商业银行在多变的市场环境下维持快速发展的态势,从而为国家的经济发展贡献力量。

参考文献：

[1]杨磊.浅析我国商业银行信用卡风险管理[J].经济视角,2011,(8). [2]谭红梅.我国商业银行信用卡风险管理探讨[J].金融经济,2010,(24). [3]赵杰.我国商业银行信用卡风险管理研究[J].中国经贸导刊,2011,(2). [4]李金秋.我国商业银行信用卡风险管理[J].合作经济与科技,2010,(4). [5]薛峰.银行信用风险分析=M:,北京:中国经济出版社,1995. [6]李新庚.信用论纲=Ml.北京:中国方正出版社,2004 [7]刘戒骄.个人信用管理=MI.北京:对外经济贸易大学出版社,2003 [8]陈建.信用评分模型技术与应用=Ml.北京:中国财政经济出版社,2005 [9]陈建.现代信用卡管理=Ml.北京:中国财经出版社,2005 [10]吴洪涛.商业银行信用卡业务=Ml.北京:中国金融出版社,2005 [11]周宏亮.穆文全:信用卡风险管理=MI.北京:中国金融出版社,2005 [12]彭雷清.银行业市场营销{Ml.广州:广东经济出版社,2002

致谢

经过两个多月的时间终于将这篇论文写完，在论文的写作过程中遇到了许多的困难和障碍，都在同学和老师的帮助下度过了。尤其要强烈感谢我的论文指导老师，她对我进行了无私的指导和帮助，不厌其烦的帮助进行论文的修改和改进。另外，在校图书馆查找资料的时候，图书馆的老师也给我提供了很多方面的支持与帮助。在此向帮助和指导过我的各位老师表示最忠心的感谢!

感谢这篇论文所涉及到的各位学者。本文引用了数位学者的研究文献，如果没有各位学者的研究成果的帮助和启发，我将很难完成本篇论文的写作。

感谢我的同学和朋友，在我写论文的过程中给予我了很多你问素材，还在论文的撰写和排版灯过程中提供热情的帮助。

由于我的学术水平有限，论文有诸多不足之处，恳请各位老师和学友批评和指正!

第四篇：信用社(银行)风险防范措施[小编推荐]

信用社(银行)风险防范措施

一

不良贷款的管理

第一条

不良贷款的认定标准：

不良贷款是指《贷款通则》中所规定的逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。

逾期贷款是指按借款合同约定，到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆帐贷款);

呆滞贷款是指逾期90天(含90天)仍未归还的贷款，以及贷款虽未逾期或逾期未满规定期限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不包括呆帐贷款);

呆帐贷款是指：(1)借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款;(2)借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款;(3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款;(4)贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分;(5)贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条

件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者确认无法收回的贷款;(7)其他经国家税务总局批准核销的贷款。

第二条

不良贷款的日常管理

(一) 信贷人员应当在短期贷款到期七日之前、中长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发出《贷款到期通知单》，借款人应当及时筹备资金，按期还本付息，借款人不能按期归还贷款本息，但符合下列条件之一的可以办理贷款展期手续：

1、 因受自然灾害的影响，造成借款人不能按时归还贷款本息，借款人主动到信用社签订还款计划的;

2、因贷款期限确定不合理，不能满足一个正常的生产经营周期，借款人有物资保证，借款人提出展期申请并主动签订还款计划的;

3、 因市场、价格、运输等原因，造成产品不能按计划销售，借款人有物资保证但按时归还贷款本息有困难，借款人提出展期申请并主动到信用社签订还款计划的;

(二) 贷款到期后未归还，但符合下列条件之一的可以办理转贷手续：

1、 受自然灾害的影响，借款人偿还部分贷款本息，在完善贷款

手续后可以办理转贷;

2、贷款经清查，重新落实债权债务的，借款人无法归还全部贷款本息的，完善贷款手续后可以办理转贷;

3、 对补办、充实合法的贷款抵押、担保手续后，可以办理转贷;

4、

当有更易变现的合法贷款抵押物后，可以办理转贷手续;

(三)科目调整

1、 贷款到期或展期后到期需转入逾期科目时，应由信贷人员提出书面意见，报信用社审贷委员会审核批准后，由会计部门办理转帐手续。

2、 对贷款逾期或逾期未到规定年限需转入呆滞贷款的，应由信贷人员提出书面意见，报联社资产管理科审核，报主任核准后，由会计部门转入呆滞贷款。

3、 对呆帐贷款，应由信贷员提出书面意见，并会同会计部门逐笔认定，报县联社审贷委员会审议决定后，由会计部门转入呆帐贷款科目;呆帐贷款的核销审批程序，按照国税发[1996]225号《农村信用合作社贷款呆帐核销暂行规定》执行，并在权限内审核报批后核销。

(四)档案管理

不良资产的档案资料应包括：借款借据、借款申请书、借款合同、担保合同、催收通知单、抵(质)押物的清单及相应的同意抵(质)

押的书面证明等。上述资料应由各社信贷会计妥善保管，未经社主任同意，其他人员不得随便调阅。

(五)不良贷款担保责任的落实

信用社对于下列原因造成的无效担保贷款，应积极采取补救措施，补办有关手续，重新确定担保方式和担保合同：

1、保证人不符合法律规定的主体资格;

2、担保抵押物是法律规定的禁止担保的物;

3、法律规定抵押、质押必须办理登记而未办理登记的;

4、法律规定的其他无效的担保方式。信用社与债务人协商以贷款展期或其他方式对债务合同变更的，应当就变更后的债务合同与保证人、出质人、抵押人签订新的保证、抵押、质押合同，需要变更抵押、质押登记的，应当变更登记以落实担保责任。

(六)诉讼时效的管理

为防止逾期贷款超过诉讼时效期，导致丧失法律保护，信用社应当在诉讼时效期间内向债务人发出催收通知书，催款通知书应由债务人签字盖章，签署回执;对保证贷款，根据《担保法》的规定，信用社应当在合同约定的保证期间或法律的保证期间向保证人发出催款通知书，由保证人签字盖章。当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有关人员拒绝在催款通知书上签字盖章

时，信用社可以根据实际情况，立即起诉借款人和担保人，也可以根据《公证条例》的规定，请求公证机关进行强制执行;对已超过诉讼时效的债权，信用社可采取措施与债务人达成还款协议，或根据《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知书上签字单章的法律效力问题的批复》，向债务人发出催款通知书，由债务人在催款通知书上签盖章。

(七)责任追究

对不良贷款应区别原因，进一步完善不良贷款责任追究制度，落实清收第一责任人，将放、收、赔、罚结合在一起，限期收回不良贷款。

1、对于因个人违法发放冒名贷款、虚拟抵押贷款、放宽条件发放关系人贷款，造成贷款主体和要素不合法的、内部职工或内外勾结套取信贷资金的、收贷不入帐等贷款而形成的不良贷款，要逐笔列出清单，建立台帐，由贷款责任人限期清收，在限期内未收回的，根据造成损失的大小对其实行停职、停薪、直至除名处理，触犯刑律的，移交司法机关追究刑事责任。

2、对于因个人违规发放跨区、人情、越权、贷款用途不合法、逆程序发放贷款、不执行“三查”制度，而形成的不良贷款，要逐笔列出清单，落实贷款责任人，建立台帐，由贷款责任人限期清收，在限

期内未收回的，根据造成损失大小实行降职、降薪、除名等处理。

3、因个人违纪，以贷谋私、介绍、推荐不符合贷款条件的借款人、为人担保等原因形成的不良贷款，逐笔列出清单，落实贷款责任人，建立台帐，由贷款责任人限期清收，在限期内未收回的，根据造成损失大小对其实行降职、降薪、除名等处理。

4、对于非“三违”贷款，由县联社、农村信用社统一组织，制定清收计划，分解落实任务，确定专人负责清收。

5、 经过催收，落实担保抵押转贷后，贷款责任仍由原放款责任人承担。

6、 因工作需要(或其他原因)被调离(调整)信贷岗位的人员，必须经信用社有关部门进行离任审计，以明确责任。

7、 工作交接后，接任人员对贷款负有管理和清收责任，如交接后发现贷款有违规，违纪行为的，要及时上报联社追究原发放人责任。

8、

信用社内部职工贷款(包括个人和介绍的贷款)，应按规定计扣贷款人的工资冲减职工贷款，月计扣工资不得少于月工资的30%，并抄列清单上报县联社信贷管理部门备案。

9、 对有贷款遗留问题的离退休人员，依照贷款责任终身制的原则，对贷款清收工作进行考核，对1995年底以前遗留的贷款，每月扣发其10%的退休金;1996年起形成的不良贷款，每月扣发其50%

的退休金;对扣发的退休金，年底按照清收任务完成情况进行返还兑现。

(八)不良贷款的复活

1、复活收回不良贷款的原则

⑴

信用社的贷款必须有借有还,任何单位和个人无权免除借款人的还款责任。

⑵

复活收回不良贷款应执行国家有关政策,维护信用社的权益,积极、稳妥、最大限度地减少信用社的资金损失。

⑶

复活收回不良贷款,要实事求是,制定和实施复活措施,要符合信贷政策、管理权限和操作程序等有关制度规定。

⑷

复活收回不良贷款要采取各种行之有效的办法,地制宜,对症下药,实行一笔一法,一户一策或一户多策。

2、复活收回不良贷款的条件及对象

凡是借款人具有清偿能力、或按法律规定确认能够收回、以及通过注入适量的资金能促使其启动运转,恢复和扩大再生产能力,在一定期限内能归还的贷款,均可作为复活不良贷款。凡属下列情况之一者可列为复活对象:

⑴

通过对借款人和担保人依法起诉能够收归不良贷款者。

⑵

借款人死亡或依法宣告失踪,但其继承人能代为承担债务,

以其财产或遗产能予以清偿者。

⑶

借款人遭受重大自然灾害或意外事故,但能以保险赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任者。

⑷

借款人触犯法律,依法受到制裁,处理的财产能收回或部分收回所欠贷款以及另有债务承担者。

⑸

借款人因经营不善、产品质量差、不适销对路等原因造成关停或生产不正常,通过促帮有望复活者。

⑹

借款人具有易变现或转让、租赁、转包、拍卖的财产、设备、土地使用权等。

⑺

信用社工作人员因渎职或其它违法行为造成不良贷款,通过追究个人行政、经济和法律责任能够收回或部分收回者。

3、复活不良贷款的措施

⑴

对那些经营亏损,但产品有销路,市场有潜力的企业,适当发放有限数量的贷款,促其改善管理,恢复和扩大生产能力,增强还贷能力。

⑵

对那些转产无望或频临破产的企业,可通过改组、联合、兼并、租赁、拍卖和出售等搞活后偿还贷款。

⑶

在企业转制过程中,要强化参与意识,积极主动地参与企业经营机制转换的全过程清理、落实和收回贷款。

⑷

对那些资不抵债、确实无力偿还贷款的企业,要追究担保人或上级主管部门的连带责任。一是由担保人清偿贷款;二是由企业主管部门承还。

⑸

对那些赖债的企业或个人,针对不同情况要依法起诉，凭借法律力量收回长期拖欠的贷款。对依法收回的固定资产或设备，可用于租赁和转包。

⑹

对1985年底以前,由于种种原因,形成的呆滞贷款,为使这一部分资金得以启动,可报经销联社批准后实行先收本后收息的办法;对1990年底以前的贷款,贷户能积极主动归还,可报经联社审批后将加罚息挂帐;对1990年以后贷款,要落实债务,实行责任清收。

4、对已经形成的“双呆贷款”，外部人员收回的可按有关规定适当提取劳务费。

第三条

呆帐贷款的核销

(一)农村信用社呆账贷款的认定必须符合《农村信用社财务管理实施办法》(国税发[2004]101号)，《关于印发<农村信用社贷款呆账核销暂行规定>的通知》(国税局[1996]225号)、《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》(国家税务总局令[第4号])中规定的贷款呆账条件。

(二)呆账贷款核销的认定必须坚持实事求是的原则，经集体决

策，严格按照审批权限和核销程序办理。

(三)认定的呆账贷款必须按要求办好相关的证明材料，关停倒闭企业由工商行政管理机构出具证明，死亡绝户和宣告失踪人员由公安派出所出具证明，遭受自然灾害的集体贷款由乡(镇)政府出具证明。

(四)对所有符合条件的呆账贷款，按统一格式抄列清单，填制《信用社贷款呆账核销审批表》、《信用社贷款呆账核销申报汇总表》，经稽核人员签字后按时上报联社，由联社统一向国税部门申请核销。

(五)信用社申报呆账贷款核销必须附申请呆账核销的专项报告，报告内容主要有：申报呆账贷款总的户数、金额;呆账贷款形成的主要原因;有关人员应承担的责任;对有关人员的处理意见;从中应吸取的教训及今后的防范措施。

(六)对将不符合呆账条件的，如关系人、职工、亲属和冒名贷款等贷款申报核销行为的，联社将责成信用社查明原因，上报结果。并责令相关责任人尽快收回，不收或者收不回的，联社将对相关责任人视金额大小和情节轻重进行经济处罚，若有违法犯罪行为的将移交司法机关依法追究法律责任。

二

对新增不良贷款的管理

第四条 本办法所称新增不良贷款是指尚在正常贷款科目反映的超期贷款。

第五条 对新增不良贷款实行问责制：

(一)问责的目的和原则：加强内部审计和稽核，通过对信贷资产质量管理方面履行职责情况质询，寻找贷款管理的问题环节，解决责、权、利脱节的问题。对贷款发放、管理、处置过程中的违法、违纪、违规、渎职等行为，严肃追究责任人责任，决不姑息迁就，以督促信用社正确履行职责，改善信贷资产质量，提高信贷管理水平。在问责制实行过程中严格坚持“实事求是、明确责任、有效保全、减少损失”的原则。

(二)问责内容主：一是不良贷款上升的主要原因;二是在贷款管理方面采取的工作措施及其效果;三是不良贷款年末控制目标;四是下一步拟采取的工作措施。具体是：

1、新增不良贷款借款人的基本情况和经营情况。

2、形成不良贷款的主、客观原因及主要责任人。

3、贷款三查制度的执行情况。

4、贷款发放的合法合规性，担保的有效性。

5、对新增不良贷款已采取的清收、保全措施及落实的责任人。

6、预计贷款损失情况。

7、应总结的经验教训和整改措施。

(三)问责程序

1、对新增不良贷款，由各社业务副主任、信贷会计收集相关信贷资料，经所在信用社(部)主任审查后，提交信用社问责小组组织问责，问责结果要形成书面材料，纳入信用社档案管理。信用社问责小组应将有关资料和问责结果按月上报联社资产管理科。

2、 资产管理科负责对各社(部)新增不良贷款产生上报材料的整理，并对相关责任人提出问责处理意见。

3、稽核科负责对新增不良贷款形成的原因、损失现场审计，并对信贷管理方面的整改措施和赔偿责任的进行落实。

4、人教科依据审计处理意见对有关责任人按规定作出处理，对涉及警告或警告以上等纪律处分的由监察室负责整理有关材料提交党组会议讨论决定。

5、经问责提出的清收、保全和整改意见及相关措施要求，被问责信用社要认真抓好落实，落实情况要在15个工作日之内向联社书面反馈。

6、对于新形成不良贷款金额教小、属客观原因形成，预计在3个月内可全额收回或不会造成损失的，报经联社同意后，可暂不问责。

7、 对已按规定经过问责的不良贷款未发生明显恶化的，不再重复问责。

(四)

联社根据造成贷款不良的原因、贷款损失程度、责任人是否存在过错等依据，决定是否对有关责任人进行经济、行政处罚或免除责任。对有下列情形之一的，联社将严肃追究相关人员责任。

1、放松管理、贷款“三查”流于形式、致使借款人套取贷款造成损失。

2、对到期债权不及时催收，致使债权超过诉讼时效、保证期间而造成损失。

3、对债务人的故意逃废债务的行为，不采取积极措施挽回损失。

4、 玩忽职守，内外勾结，弄虚作假，造成信用社债权丧失。

5、 其他严重违反信贷管理规定造成较大影响或后果的。

(五)新增不良贷款清收处罚办法

1、对3月底清查的新增不良贷款分配到各月，12月 31日前全部收回，联社坚持逐月下乡督查制度，4月底逐笔勾对，对于截止检查日仍未收回的逾期贷款，下达“限期收贷通知书”，限期一个月务必收清(新发放贷款不准以贷还贷，非质押贷款因特殊原因，符合展期条件的可展期一次，短期贷款展期最长不得超过原贷期限)。

2、对于首次下达“限期收贷通知书”，限定的期限到期回查时，收

回的不再处理;未收回的，按逾期贷款合计额进行处罚，即逾期贷款在1万元以下的处罚50元;1万元以上(含1万元)至10万元的按贷款金额的5‰处罚; 10万元以上(含1万元)至20万元的按贷款金额的4‰处罚;20万元以上(含10万元)至30万元的按贷款金额的3‰处罚;30万元以上(含30元)的按贷款额的2‰处罚。在处罚的同时第二次下达“限期收贷通知书”，限期1个月收清。

3、 对于首次进行处罚的逾期贷款，限定的期限到期回查时，全部收回的，返还本人罚款的50%，若仍未收回，按照首次处罚办法第二次处罚，并第三次下达“限期收贷通知书”，限期1个月收清。

4、对于已经处罚两次的逾期贷款，限定的期限到期回查时，全部收回的，以前罚款不再返还，未收回，仍按照首次处罚办法第三次处罚，并第四次下达“限期收贷通知书”，限期1个月收清。

5、 对于已经处罚三次的逾期贷款，限定的期限到期回查时，全部收回的，不再进行处罚，以前所有罚款不再返还。未收回的，全县通报批评，同时，对于农户逾期贷款累计10万元以下、乡镇企业贷款累计50万元以下的分别按贷款额的1‰、0.5‰进行处罚，每月计罚一次，直至贷款收清为止，此间不再下达“限期收贷通知书”，全部收回的，以前所有罚款一律不再返还。对于形成资金损失的，第一责任人负连带赔偿责任;构成犯罪的，依法追究其刑事责任。对于逾期

农户贷款累计10万元以上(含10万元)、乡镇企业贷款累计50万元以上(含50万元)，实行下岗清收，下岗不下工，坚持照常考勤，参与每月考核，但没有信贷发放权、审批权和介绍权。专职清收期间，每月仍按逾期农户、乡镇企业贷款额的1‰、0.5‰进行处罚，直至收清为止，全部收清的以前所有罚款不再返还，造成资金损失的，第一责任人负连带赔偿责任：构成犯罪的，依法追究刑事责任。

6、以前老贷款今年完善合同文本形成逾期的，且完善合同文本前后责任人不变的，新借据中新增加本金部分农户贷款按1‰、乡镇企业贷款按0.5‰的比例逐月进行处罚，直至收回为止，收回的，停止处罚，以前所有罚款一律不再返还;完善合同文本前后非同一责任人的，新增加本金部分农户贷款按0.8‰、乡镇企业贷款按0.3‰的比例逐月对完善合同文本责任人进行处罚，直至收回为止，收回的，停止处罚，以前所有罚款一律不再返还。

三

票据贴现的管理

第六条

票据贴现管理

票据贴现是指汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为，是持票人在需要资金时，将未到期的

承兑汇票，以贴付自贴现日至票据到期日的利息为条件，经过背书后，转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给收款人使用的行为。

(一)贴现对象：即贴现的申请人(持票人)，必须是具有法人资格或实行独立核算，在申请贴现的银行开设帐户，并依法从事经营活动的经济单位。

(二)贴现票据：必须是经过有承兑资格银行承兑的未到期且要式完整的银行承兑汇票。

(三)贴现期限：从贴现人之日起到汇票到期日止，不超过六个月。

(四)贴现金额：要求贴现汇票的每笔金额不得超过1000万元。

(五)银行承兑汇票的审查，必须内容完整，要素齐全，版本正确，并且符合《商业汇票办法》及《票据法》的有关规定。

1、汇票的签发日及到期日，其时间不能超过半年;

2、汇票的大小写金额是否相符，书写是否规范;

3、出票人签章及汇票专用章是否清晰，承兑银行的行名，行号及印章的行号是否一致;

4、出票人与收款人名称、帐号、开户行是否填写清楚规范;

5、汇票的背书是否连续，指在票据转让中，转让汇票的背书人

在汇票上的签章依次前后衔接。这种形式上的连续，指前次背书的被背书人必须为后次背书的背书人，同时汇票背书的印章必须清晰。

(六)票据的鉴别：是指通过鉴别仪器识别汇票的真伪，确认其真实性后，向承兑行发出查询通知书，并要求承兑银行书面电复。

(七)申请人需提供的材料：

1、商品正式交易合同复印件(合同交易金额必需大于票据金额);

2、增值税发票复印件(发票金额必需大于票据金额);

3、经银行查询后收到的书面电复。

(八)计算贴现的期限、利息和实付贴现金额

贴现期限(天数)=贴现之日至汇票到期日止(算头不算尾)+3天查询在途

贴现利息=汇票票面金额*贴现期限*贴现利率/30

实付贴现金额=汇票金额—贴现利息

(九)填写“承兑汇票申请书”两份及“行贴现凭证”一式五联，将计算结果填入表中，加盖申请贴现单位印章，并由银行经办人、审批人签章。

(十)将贴现凭证“一式五联、贴现申请书”一份(另一份资产管理科留存)、商品交易合同、增值税发票、查询电复一并交会计部门，将贴现凭证第一联作贴现科目借方传票，第二联作贴现申请人帐户贷

方传票，第三联作贴现利息收入的贷方传票，第四联加盖转讫章交贴现申请人作收帐通知，第五联连同汇票实行专夹保管，再贴现时交人行。

四

抵债资产的管理

第七条

抵贷资产定义：是指借款人及担保人无资金偿还到逾期贷款，而经借贷双方协商或法院裁决，以及关停企业破产，以借款人或担保人的抵押资产或其它实物资产抵偿所欠信用社贷款而形成的待处理的资产。信用社收回借款人或担保人用以抵偿贷款的资产，有权进行妥善保管和依法处理。信用社要严格控制抵贷资产的增加，凡有偿还能力的贷户，不准以任何理由和借口或通过关系用实物还贷。

第八条

抵贷资产的选择

借款人或担保人用以抵偿贷款的资产，必须是有价值和有使用价值，并且易于变现的固定资产和流动资产。信用社在实物收贷中对抵贷资产的选择应遵循以下原则：

(一)抵贷资产必须是法律允许自由买卖的财产;

(二)抵贷资产是易于保值和变现的财产;

(三)抵贷资产应是质量完好、易于保管的实物资产。

在实物收贷工作中，信用社不接受借款人或担保人的下列抵贷资产：法律、法规禁止买卖的财产;所有权、使用权不明或者有争议的财产;被依法查封、扣押或者已采取其他强制性措施封存的财产;以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和使用中的其他社会公益设施;农村和城市郊区的耕地、宅基地、自留地、自留山以及集体所有的土地使用权;信用社认为不宜收回的其它实物资产。

第九条

实物收贷中贷款回收的确认

信用社收回借款人或担保人的抵贷资产，在资产未变现前对贷款回收及回收金额的确定以及计息等问题，应区分以下不同情况处理：

(一)属借贷双方协商、用借款人或担保人实物资产偿还贷款的，在协商时信用社应向借款人说明。根据有关法律规定，实物变现前不能视为贷款回收，而只有当实物变现所得价款偿还贷款后才视为贷款回收。在此期间，信用社对该笔贷款可申请停息，报经联社领导班子集体研究批准后，该笔贷款由收到实物之日起不再计息。对处理抵贷资产所得价款不足以偿还借款人所欠贷款本息及相关税金的，信用社：仍有权追索债权。原协议对收回的实物归借方所有的，处理时可由借贷双方协商确定，对协议不成的，信用社可向法院起诉，由法律裁决。

(二)对经法院裁决，借款人或担保人以资抵贷将所有的资产划归信用社所有，在实物变现前，信用社同样不能视为这部分贷款已经收回。在此期间，信用社对该笔贷款可按规定申请停息。实物变现后，不足偿还以资抵贷的本金部分(其损失的差额)，可按呆帐贷款进行处理，由信用社出据，联社认定，按呆帐核销办法规定逐级申报进行核销。

第十条

抵贷资产的审批。为了确保实物收贷工作的正常进行，避免徇私舞弊现象发生，信用社发生以物还贷前，应首先经过领导班子集体研究同意，然后逐级咨询或审批。

第十一条

抵贷资产作价要合情合理，一般不准高于市场价格，具体有三种作价方式：

(一)由法律部门裁决的价格;

(二)经有权部门评估确认的价格;

(三)借贷双方协商确定的价格。

第十二条

抵贷资产的管理

对收回的抵贷资产，在处理变现之前，应认真登记，按规定履行出入库手续、明确经济责任，指定专人妥善保管。

(一)信用社收到借款人或担保人用以抵偿贷款的资产时，应认真审查其是否符合对实物对象的要求，并审查实物所有权的证明文

件、相关手续是否齐全等。对不符合要求的实物不予接收。收回的抵贷资产经信用社确认后，由保管人员在“抵贷资产登记簿”上逐笔地进行登记。

(二)信用社保管人员收到抵贷资产后，应当面清点核对无误后，在登记“抵贷资产登记簿”的同时，填制一式三联的“抵贷资产入库保管凭证”，其中第一联留存作为登记簿的记帐凭证。第二联交经办信贷人员作为实物已入库的凭证，第三联转交会计人员做会计核算的原始凭证。

(三)信用社会计人员收到实物保管人员转来的“抵贷资产入库保管凭证”第三联后，应按借贷双方协商的价格或有关部门评估确认的资产价值自制记帐凭证登记表外科目“106抵押及质押有价物品”分户帐，同时填制转帐凭证，按偿还贷款本金部分借记“1290待处理抵贷资产”科目，贷记有关贷款科目，暂不销借据，但必须在借据的右上角上注明划转到“1290待处理抵贷资产”科目的金额是多少，以便帐据核对。只将该笔贷款应偿还的本金从原贷款科目中划转到“待处理抵贷资产”科目里单独核算，具体会计分录为：

表内科目按偿还本金进行划转：

借：1290待处理抵贷资产——**单位或人

贷：***贷款科目——**单位或人

表外科目按评估确认价格进行登记：

借：106抵押及押有价物品——**单位或人

(四)信用社主任、信贷、会计人员要定期检查抵贷资产的封存、保管情况，确保帐簿、帐实相符。 在抵贷资产保管过程中出现实物毁损、丢失的，应由保管人员或直接责任者负责赔偿，经赔偿后对多余损失和非过失造成的损失，按核销呆帐贷款的有关规定申报处理。

第十三条

抵贷资产的处理

信用社收回抵贷资产后，要积极采取措施，制定变现计划。对抵贷资产的处理可采取拍卖、变卖以及出租等多种方式。信用社处理抵贷资产时要经信用社领导班子或全体职工共同研究，联社严格审查把关后方可处理。信用社对处理抵贷资产所得收入，按下列顺序分配：

(一)支付处理抵贷资产所需的税金;

(二)偿还借款人所欠信用社贷款本金;

(三)偿还借款人所欠信用社贷款利息;

(四)清偿上述款项后所余金额信用社记营业外收入或退回贷户。具体可按以下规定进行处理：

1、抵贷资产经过法院裁决，将资产划归信用社的，则该资产已属信用社所有，所余金额可计入营业外收入。

2、抵贷资产未经法院裁决，由借贷双方协商确定的，按合同或

协议书中规定办理。

(五)资产变现后不足以偿还贷款本息的，应执行先偿还本金，后收利息的原则，利息有多少收多少，无利息可收的不再计算利息收入，对不足偿还本金的损失差额，按呆帐贷款的有关规定进行处理。

(六)经借贷双方协商，以资抵贷的资产超过偿还贷款本息及税金和有关费用的，待抵贷资产变现后，将其实际变现超过的差额，退还给贷户或其它应付款里暂时挂帐。在未变现前，不能将超过应偿还的部分退回给贷户。

信用社所收抵贷资产，不得私自留用，如确属工作需要的，要严格履行固定资产审批手续，按规定申报批准后方可留用，但必须以购买的方式取得所有权，其价款用以清偿贷款本息及缴纳税金。任何单位和个人都不允许擅自使用、借用信用社抵贷资产。更不允许处理给内部职工，对未经审批，私自动用而造成损失的，应按抵贷资产价款由责任人负责全额赔偿：

第十四条

出售抵贷资产的帐务处理

财会人员收到抵贷资产保管人员转来的“抵贷资产出库凭证”第三联后，应先凭此填制记帐凭证销记表外科目“抵贷资产保管分户帐”，结平“106抵押及质押有价物品”表外科目余额。然后按收贷凭证实际收回的本息做会计分录：

借：现金或存放中央银行款项等科目

贷：1290待处理抵贷资—**单位或人

贷：2651应交科金—**税

贷：5011利息收入—**贷款利息收入

同时结平表外科目：

贷：106抵押及质押有价物品—**单位或人

清偿贷款本息后仍有结余的会计分录为：

借：现金或存放中央银行款项科目

贷：5151营业外收入—固定资产盘亏及清理收益

2621其它应付款—**(退回部分)

不足清偿抵贷资产损失的会计分录为：

借：1291贷款呆帐准备

贷：1290待处理抵贷资产—**单位或人

五

已核销呆账贷款的管理

第十五条

对已核销贷款的帐务管理

已核销呆账贷款是指符合呆账贷款认定和核销的具体条件而申报核批已列入表外科目核算的贷款。

(一)信用社对已核销呆账贷款实行账销案存的原则，即所谓的“内销外挂”、“形销实不销。”建立台帐送区联社并将其汇总后报市办事处备案。

(二)信用社会计在对已核销呆账贷款进行表外科目核算的同时，还应增设“已核销呆账贷款”管理卡，及时记载已核销呆账贷款的增减变化及余额情况。

(三)会计部门对已核销呆账贷款应进行整理分类，建立“已核销呆账贷款”登记簿，序时登记。登记簿的内容包括：贷户名称、借款时间、用途、金额、责任人、已收息情况、核销日、核销原因、核销金额、批准核销人，核销后的清收情况。

(四)对已核销呆账贷款借据，信用社要设专人保管，且视同正常贷款借据一样保持账、表、卡、据相符一致，做到会计、信贷双线控制，双线反映。

(五)对已核销呆账贷款，信用社要定期监测按月在《表外科目表》中如实反映，确保其核算的真实完整。

第十六条

对已核销呆账贷款的管理和清收

(一)信用社要对已核销呆账贷款进行规范管理，建立、完善已核销呆账贷款档案。档案的主要内容包括：借款申请书、借款合同复印件;贷款到(逾)期催收通知书;担保人履行责任通知书;呆账贷

款核销认定清单;呆账贷款核销申请表;破产企业的有关法律文件材料;其他证明材料。

(二)对已核销呆账贷款实行分类管理。

一、信用社债权已完全丧失，无法进行追索;如借款人和担保人依法宣告破产、关停倒闭、解散，并终止法人资格或借款人死亡绝户等原因，信用社对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权;或根据国家有关政策规定，可不再予以追索的。此类已核销呆账贷款档案保存应按农村信用社会计档案管理有关规定保管。

二、信用社债权仍合法有效的，如借款人或担保人有一方尚在，借款人或担保人被兼并或分立，兼并或分立企业尚存，借款人或担保人关停破产后，财产未清偿完毕，农村信用社债权应依法可获得补偿的，以及其他可继续追索的信用社债权等。对此类已核销呆账贷款，必须有专人保管档案，登记台账，定期催收，落实债务。

(三)已核销呆账贷款的清收工作要加强领导，精心组织，并切实做好以下几项工作：

1、信用社成立以社主任为组长，信贷人员为成员的旧贷清收小组，加强清收已核销呆账贷款力度。

2、针对每一张借据，认真检查贷款的时效问题，采取一切行之有效的措施，确保每笔贷款的诉讼时效。

3、及时掌握债务人的经营变化情况，积极落实防范措施，严防债务人借机悬空信用社债权。

4、合理运用法律手段，依法强制清收，针对一些“难缠户”、“钉子户”信用社要通过起诉，依法清收，起到“突破一家，震动一方，辐射一片”的效果。

5、对出现转机的债务人，要全力以赴，尽可能收回本息，减少损失。

(四)实行分点包片清收，明确清收责任，信贷员对各自包片区域内的已核销呆账贷款中的小额农户信用贷款有责任清收。

(五)依靠党政协调，实施有效清收。对已核销呆账贷款中国家干部和企事业单位职工贷款要抄出清单向当地党政领导汇报清楚，以取得各级党政部门的理解和支持，依靠各级党政组织协调清收。 第五章

贷款呆帐的责任追究

(六)要切实做好核销呆账贷款的保密工作，避免因知情面扩大而带来不必要的负面影响。对因违反呆账贷款核销保密制度对外泄露应保密事项，让信用社主张债权受损的，联社视情节轻重对有关责任人给予行政处罚、行政处

(七)建立 已核销呆账贷款的清收奖励机制

收回已核销贷款按《汤阴先农村信用社不良贷款清收奖励办法》

中有关规定提高20%提取手续费，经稽核部门审核后按比例发放给清收责任人。

六

对已置换不良贷款的管理

第十七条 已置换不良贷款是指中央银行发行的专项票据所置换的农村信用社的不良贷款。按照国家现行政策，已置换的不良贷款债权属于农村信用社。已置换不良贷款在表外管理只是一种会计核算方式，借贷双方权利义务关系没有改变，信用社应确定每一笔已置换不良贷款的清收责任人。

第十八条 在贷款管理中应对已置换不良贷款与表内不良贷款进行同样的管理。制定清收计划，对因管理问题，造成贷款超过诉讼时效，使信用社失去起诉权的责任人要视情节给予必要的行政处分。

第五篇：如何防范信用卡风险

近几年来，我国信用卡行业快速发展，持卡人数量急剧上升，与信用卡相关的诈骗案件数量也不断增加。如何安全地申请、使用信用卡是客户信用积累的基本保证。现XX银行就相关注意事项总结介绍如下：

一、防范信用卡申请环节可能存在的风险

（一）注意申请表上填写资料的保密。由于信用卡需激活后使用，在客户办理激活时，银行会核对客户申请时的相关资料以判断客户身份，因此，客户填写的资料不要泄露给无关人员。

（二）选择正当途径递交申请资料。客户最简便、最安全的做法是：亲自将申请表提交到银行网点。这样会保证资料的安全性，缩短申请时间。客户主动到银行网点递交申请时，一般将资料递交至临柜工作人员或大堂经理，为便于今后查询，可问询银行工作人员姓名或工牌号。特别提醒客户不要相信信用卡非法广告，如：通过报纸、网络、短信、电话等多个渠道发布的“代办信用卡”、“信用卡提现”、“信用卡贷款”等。千万注意不要将申请资料递交给任何中介机构。

（三）注意核实营销人员身份。银行工作人员主动营销是指信用卡直销人员或客户经理等工作人员主动向客户推介信用卡，并在征得客户同意后，受理其信用卡申请的行为，

营销的场所通常为银行网点、各类公共场所和学习工作场所等，营销的方式一般为面谈、电话、信函等。客户需要注意的是申请前注意有银行标志的宣传海报或资料，并要求银行工作人员出示工作证或工号牌；如果是银行通过电话主动营销，应问清工作人员的工号，并致电银行信用卡中心客服热线进行查证；如果是邮寄申请资料，需要登陆银行官方网站核实收信地址。

（四）及时跟踪查询办卡进度。客户提交申请表后，可以通过客户服务热线查询申请、审批的进度，可随时掌握自己的申请资料所在环节。接听银行查询、核实的来电，请务必核实电话来源、人员身份，以确保其真实有效。客户申办成功，银行会向申请人预留的手机号发送卡片寄出提醒短信，注意留意卡片是否已经寄达。如果收到卡片寄出短信一个月后仍未收到卡片且通过挂号信编号也查询未果，请及时拨打信用卡客户服务热线申请重新邮寄。

（五）收到卡片后及时进行两项操作。一是签名。客户收到卡片后应第一时间在卡片背面签名栏签名。二是开卡和设臵卡片密码。客户要通过申请时预留的电话拨打客户服务热线开卡并设臵消费取现密码。使用电话开卡时注意周围环境，尽量不要使用免提；设臵密码时，不可设臵过于简单，不要选择简单的数字排列、生日、电话号码、卡号等作为密码。

（六）注意卡片的保管。客户应将信用卡与身份证、驾驶证、护照等证件分开存放，以免遗失后被不法分子利用，造成资金损失；不要将信用卡转借给他人使用，且不要将您的卡号、密码、有效期、验证码等卡片信息随意告诉他人以免发生不必要的纠纷；如果电话、地址变更，请及时拨打客户服务热线进行更改，以便收到相关短信和信函；同时要注意信用卡不能与手机等磁性物体放在一起，以免消磁给您带来的不便。

二、防范信用卡使用中可能存在的风险

（一）经常使用的信用卡最安全。不少客户因为卡太多，一些卡片长时间未使用，卡片丢失了也浑然不觉，这给客户的资金安全带来了隐患，因此建议客户经常使用信用卡，如果卡片实在太多，可以做一次清理。

（二）认清正规的用卡及服务渠道。境内用卡客户要选择有银行或银联标识的商户用卡，请勿相信可以办理信用卡套现的商户，一方面套现属于违法行为，另一方面在此类商户刷卡安全无保障。境外用卡客户要选择与卡片上标识一致的VISA、Master或银联商户、取现点进行交易。网上交易时，选择信誉较好的网站，尤其在登陆一些国外的购物网站时，更要选择知名度高的商户。在自助银行使用银行卡时，要注意ATM插卡口周边有无异常，如果出现吞卡、未吐钞等异常现象时及时拨打银行客户服务热线，切记不可随意拨打其它

非银行客户服务热线。特别要注意的是遇到异常现象和拨打客户服务热线时保管好自己的卡片。

（三）商户刷卡消费时应注意的事项。正常用卡时要注意三点：一是勿让卡片离开您的视线，二是核对交易金额，三是注意密码保密。整个刷卡过程中要注意：输入密码和签字前核对金额，输入密码时用手遮挡密码键盘。刷卡签购单不要随意丢弃，月月核对账单明细。遇到退货或有争议款项时，及时与商户和银行联系，并关注账务变化。

（四）网上购物注意网络安全。谨慎选择交易地点，不要在网吧等非个人使用的计算机上输入信用卡信息，以防止账户信息泄漏，同时在计算机上安装防病毒软件；注意不要随意点击未知的链接；保留好交易记录，及时核对对账单上的交易情况；交易完成后及时退出交易界面。

（五）卡片遗失应及时处理。如果遇到卡片不慎遗失或被盗，请立即拨打客户服务热线挂失，如果在国外不慎遗失或被盗且仍需继续使用信用卡时，可申请办理紧急替代卡或者申请紧急取现。

（六）不要理睬诈骗短信、电话。不少持卡人都接到过，如：“您在××商场刷卡消费×元，如有疑问，请咨询×××”，“我行已从您的信用卡中扣收年费××元”。一些持卡人收到这样的短信后会出现焦急、慌张，未加判断就致电短信中的电话，并按照要求进行转账，最终造成损失。

如果收到此类短信，只需通过发送短信的号码来判别真假。各家银行发送短信的号码和咨询电话相对固定，而且可以通过客户服务热线进行查询；银行发送的短信内容有金额和时间提示，但不会提示具体消费地点。如果仍然不放心，再打银行的客户服务热线进行账务查询，确认其是否真实有效。特别应注意的是如果已经拨打虚假短信所留的电话，应及时报案。

总之，随着信用卡业务的发展，与信用卡有关的违法犯罪活动日益猖獗，持卡人一定要在正确认识、规范使用信用卡的同时，加强风险防控意识，自觉防范不法分子的侵害，使自己能轻松、安全的拥有并使用信用卡。