企业内部审计机构探究论文提纲

论文题目：A乳品企业内部审计质量控制研究

摘要：乳品安全是老百姓的饮食健康和中国家庭未来的纽带,是关乎国计民生的大事。同时对乳品企业来说,乳制品质量的高低是乳品企业生产和发展的命脉所在。近年来,随着经济的不断发展,我国的乳品企业历经了前所未有的发展,这反映了国民经济的不断发展和人们生活质量及健康意识的不断提高,无疑是令人欣慰的。然而,随着乳品安全事件的不断爆发,人们对乳品企业的信任丧失,导致乳品企业的名誉大幅下降,企业生存受到威胁。因此,加强乳品企业的内部审计工作是规范乳品企业发展的需要,同时也是进一步防范企业风险、渡过信任危机、促进乳品企业健康发展的需要。内部审计是企业管理的重要组成部分,而内部审计的质量是内部审计的生命,直接影响着内部审计职能是否真正有效发挥。因此,完善乳品企业内部审计质量控制对提升内部审计效率和效果的目的,促进企业稳健发展有着重要的意义。本文主要运用受托责任理论、审计环境理论和质量环理论等,通过文献研究法、案例分析法和实地调查法,对内部审计质量控制的相关理论进行研究,通过站在前人的肩膀上,对可能影响内部审计质量的有关因素进行较为系统的分析。以A乳品企业的内部审计质量控制为研究对象,首先通过对A乳品企业内部审计职能定位、内部审计机构设置、内部审计流程介绍、审计环境的分析等对内部审计机构质量控制进行分析。其次通过对审计项目计划阶段、实施阶段、检查阶段和报告阶段等关键环节的质量控制进行研究,分析A乳品企业内部审计项目质量控制的现状。再次结合内部审计质量控制标准对A乳品企业内部审计质量控制进行总体的评估,梳理出企业内部审计质量控制中存在的问题,如审计取证质量不高、对内部审计项目的督导力度不够、对计算机技术利用不足、内部审计人员缺乏完善的考核评价体系等一些问题,进行针对性的原因分析,进而提出适合A乳品企业发展的内部审计质量控制优化方案。加强对内部审计取证工作的质量控制,使审计证据的相关性和充分性得到保障。加强内部审计的信息化建设,实现内部审计质量控制信息化水平的提升。重视内部审计人才队伍的建设,完善内部审计人员考核机制等优化措施。提升A乳品企业的内部审计质量控制水平,有利于保障内部审计质量,使内部审计更好的履行审计监督、防范企业风险的职能,保障企业管理,促进企业内部控制更加完善,同时为其他乳品企业提供一定程度的借鉴意义。

关键词：乳品企业;内部审计;项目质量控制;机构质量控制

学科专业：审计（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.2.1 理论意义

1.2.2 现实意义

1.3 研究现状

1.3.1 关于内部审计的研究

1.3.2 关于内部审计质量控制内涵的研究

1.3.3 关于内部审计质量控制影响因素的研究

1.3.4 关于评价内部审计质量控制的研究

1.3.5 关于完善内部审计质量控制的研究

1.3.6 文献评述

1.4 研究方法和内容

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.4.3 研究技术路线图

1.5 创新点

2 相关概念与理论基础

2.1 相关概念

2.1.1 内部审计质量控制的内涵

2.1.2 内部审计质量控制的影响因素

2.1.3 内部审计质量控制体系的构建原则

2.2 理论基础

2.2.1 系统理论

2.2.2 审计环境理论

2.2.3 质量环管理理论

3 A乳品企业内部审计质量控制现状分析

3.1 A乳品企业基本情况介绍

3.1.1 A乳品企业简介

3.1.2 A乳品企业治理结构

3.2 A乳品企业内部审计机构质量控制现状

3.2.1 A乳品企业内部审计机构及人员设置

3.2.2 A乳品企业内部审计流程介绍

3.2.3 A乳品企业内部审计职能定位

3.2.4 A乳品企业内部审计责任追究制度

3.2.5 A乳品企业内部审计后续整改制度

3.3 A乳品企业内部审计项目质量控制现状

3.3.1 计划阶段：注重风险评估

3.3.2 实施阶段：依据标准全面审计

3.3.3 检查阶段：三级复核制度

3.3.4 报告阶段：重视报告审核

3.4 A乳品企业内部审计质量控制执行情况

4 A乳品企业内部审计质量控制存在的问题及原因

4.1 A乳品企业内部审计质量控制存在的问题

4.1.1审计取证形式单一

4.1.2 审计督导程序实际执行流于表面

4.1.3 审计质量控制对于计算机技术利用不足

4.1.4 内审人员缺乏完善的考核评价体系

4.1.5 审计人员无法满足更高的质量管理要求

4.2 A企业内部审计质量控制问题的原因分析

4.2.1 管理层对内部审计质量控制缺乏重视

4.2.2 企业自身审计专业人才缺失

4.2.3 审计信息化建设不够充分

4.2.4 责任追究制度无法有效界定责任人

5 提升A乳品企业内部审计质量控制的对策研究

5.1 加强审计取证的多样性

5.2 加强A乳品企业审计工作督导力度

5.2.1 明确内部审计督导职责

5.2.2 加强对审计项目的现场管理

5.2.3 加强领导层对重要审计问题的督导

5.2.4 强化责任追究制度责任人审定机制

5.3 充分利用信息化技术把控内部审计质量

5.3.1 搭建审计管理平台

5.3.2 加大信息技术在非现场审计的运用

5.3.3 规范审计档案信息化管理

5.4 建立合理的审计人员考核评价体系

5.4.1 完善内部审计人员激励考核机制

5.4.2 完善内审人员考核评价指标

5.4.3 细化审计人员考核评价体系计算

5.5 加强审计人才队伍建设

5.5.1 建立高素质内部审计人员引入机制

5.5.2 加大内部审计人员的业务培训和继续教育

5.5.3 拓宽内部审计人员的职业发展道路

6 结论与展望

参考文献

致谢