某某有限公司财务费用报销制度

某某有限公司财务费用报销制度（共14篇）

篇1：某某有限公司财务费用报销制度

武冈市明达炉料有限公司

财务报销制度

（2014年06月12日制订）

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

第一部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作

日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。

(三)小额借款提前一个工作日向财务提交借款单；大额借款（壹千元以上包括壹千元）提前二个工作日向财务提交借款单。

(四)借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，如有特殊情况延迟还款需向财务经理提前声明。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→总经理复准后→交予财务经理予以借款。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第二部分 日常费用报销制度及流程

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、报销中使用的表格种类：

费用报销单—— 用于(市内)交通费、办公费、电话费等现金方式付款

差旅费报销单 差旅费粘贴单,出差行程清单

—— 3种单据同时用于报销差旅费

3、报销时间及期限：

所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。

4、报销程序

填写相应单据，报销人员根据费用发生的实际情况由相应的业务担当签字确认后，交予财务依报销制度审核后予以报销。

5.交通费报销制度

1）员工日常因公外出交通应以公交汽车为主，按实际情况予以报销，出租车费用一般不予报销，紧急情况可经部门经理批准使用出租车。如有特殊需要可以提前申请公司用车。

2）工作超过晚上21：00点以后，可以乘坐出租车回家，公司报销当日有效之发票。

3）报销时，必须分别填写费用发生的起止地点及事由。填写的事由。

4）非出差发生的交通费使用《费用报销单》报销，出差发生的交通费使用《差旅费报销单》报销。

6.业务招待费报销制度

1）业务招待费应根据商务需要，避免铺张浪费，以节约适用为原则。业务招待费如为餐费，以人均不超过50元为宜，此费用发生前需得到部门经理的批准，报销时由部门经理标注原因签字。

2）另外报销时，填写的事由。

3）非出差发生的业务招待费使用《费用报销单》报销，出差发生的业务招待费使用《差旅费报销单》报销。

7.手机费报销

1）手机费报销以业务、管理人员为主，其他人员不享受此项。业务外地出差人员（每月出差15天以上）报销标准为100元/月，市内出差人员（每月出差15天以上）报销标准为50元/月。

2）管理、业务人员在工作与非工作时间都应保持手机通话畅通，如发生任何无法联络的情况则取消当月话费报销。

8.差旅费报销制度

1）差旅住宿费标准：

住宿费统一标准为一天150元，一类城市260元。实际发生额低于此标准的，按实际发生额报销，此费用不得用发票顶替。

2）差旅交通费标准：

省内出差根据具体情况选择公司车、客运巴士、火车或其他适合交通工具。

省际出差一般选择火车或轮渡作为交通工具，如有特殊情况需要公司车或者乘座飞机须报总经理批准。交通时间6小时以内可选择硬座或软座；超过6小时可选择卧铺。

3）差旅餐费标准：

员工出差，享有员工午餐补助50元/天，暂不给予另外餐补（如发生请客事项不予报销）。

4）差旅费报销的填写

报销时，必须在《差旅费报告单》中清楚的填写费用发生的起止地点及事由。

第三部分办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时

填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报

销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第四部分 附则

第二十四条 本制度解释权归公司财务部。

第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

武冈市明达炉料有限公司

2014年6月12日

篇2：某某有限公司财务费用报销制度

财务审批权限及审批流程的规定（试行）

为加强公司财务支出管理，严格审批权限，规范财务报销程序，提高资金使用效益，根据国家有关规定，结合我公司实际情况，制定本暂行规定。

一、财务支出审批权限及流程

公司所有货币资金支付业务必须进行核准、审核、审批，最后由出纳办理付款手续。对除日常报销外的涉及到固定资产投资和对外投资等重大资金使用事项，按照公司有关规定和程序上报，按相关制度执行。

（一）审批流程

采取经办人逐级呈报制，经办人首先对票据真实性验证、粘贴、签字￫部门负责人签批（业务真实性、合理性与必要性）￫财务会计审核（报销单据是否合规、审批手续是否完善、金额是否正确、费用支出是否合规等）￫执行副总签批￫财务总监签批。

（二）特殊事项审批程序

超过1000 元（含）的预算外支出款项，和预算金额超过1万元（含）的特殊事项，需提交项目预算申请批复（该批复由申请部门领导、执行副总裁和财务总监），报财务部门备案，方可同步执行财务审批借款流程。

二、财务支出付款核查

（一）票据粘贴

经办人首先对票据的真实性、有效性进行网上查验，如果不能确定其真实性时可到财务部进行查验，之后，经办人整理归类合规票据并粘贴，填写原始凭证粘贴单，并在经办人处签名，在粘贴单备注栏内填上“票据已查验”，要求内容完整，字迹清晰，经办人对票据真实性、合法性负责。

（二）业务核准

部门负责人审核该经办人业务的真实性、合理性、必要性，在部门负责人处签字并对其负责。报销金额小于票面金额的需注明实报金额。金额在5万元及以上的，须与对方单位签署业务合同。

（三）财务审核

各经办人将部门负责人及经办人签字齐全的单据传至财务部，会计对报销单据是否合规、审批手续是否完善、报销金额是否正确、费用支出是否符合相关规定、合同类支出是否符合相关合同约定等进行审核，并在粘贴单财务审核处签字。

网银支付的收款人需提供收款人名称、开户行、银行账号。对收款人提出转入他人账户的请求，原则上不予接纳，特殊情况需由收款人提供合法转账授权手续，避免法律纠纷。

三、财务支出票据要求

业务人员在业务发生后，应向对方索取合法有效的票据。

票据开具要求 :

1、从外单位取得的票据，必须是税务或财政部门印制或监制的正规票据，并加盖开票单位有效印章。公司内部自制单据必须将项目填写齐全，经办人不得空缺。

2、所有报销票据抬头必须填写“郑州姚家中房生态经济发展有限公司“，多字或少字等填写不准确一律无法报销。

3、报销发票的项目填写名称含糊不清的，如 “办公用品”、“设备一批”、“礼品”等，或购买物品过多，发票无法填写齐全，可附销售单位盖章的销售清单。增值税专用发票必须是增值税开票系统中机打的销售清单，其他的发票可用手写清单。

4、如合同已经签订，需预先付款而未取得合规票据时，应填写付款申请，款项支付并收到外部合规票据后，须按报销程序再次签批冲销预付款项。预付款经办人负责催要合法单据。财务部门需要对预付款进行“经办人”核算精细管理，以避免无人催要发票事项发生。

5、填写报销粘贴单时应严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，简述费用内容或事由，并列明项目及小写金额。

6、需多次支付款项按照报销规定办理签批手续后，除第一次支付外，每次支付需复印签批齐全的报销单，并由财务部门负责人再次签批后支付。

7、凡不真实、不合法、不合规的票据，财务人员均不予受理。

四、财务报销时间规定

（一）如报销票据为普通发票类别，则以报销发票的开具日期为准，确保在业务发生后1个月内报销，不允许跨年报销。

（二）如报销票据为增值税专用发票类别，则以报销发票的开具日期为准，各部门在取得发票后应在发票开具当月持发票抵扣联先到财务部审核增值税发票的正确性，并在发票开具1个月内到财务部办理报销手续。确保发票抵扣联按规定申报抵扣。

（三）借款必须在业务发生结束后1 个月内办理报销手续。并实行“前款不清，后款不借”。

五、财务支出其他规定

（一）凡支付的所有原始单据，均须有领款人或经办人签字确认，否则不能支付。

（二）因业务需要提前预支的款项，且一次性借款金额在3000 元及以上，且需支付现金，应提前一日通知财务部，填制借款单、注明借款用途及使用期限，以便提前做好资金支出准备。其签批程序参照日常费用支出程序，业务办理结束后应及时报销，还清借款。

（三）大额支出报销金额 1000 元及以上，必须以银行划款形式至对方指定账户，原则上不允许经办人现金报销。

（五）每月1日至5日为财务结账时间（如遇节假日顺延），财务部暂停报销费用，每月6日至30日为正常报账时间。

六、本规定从发布之日起施行。

篇3：某某有限公司财务费用报销制度

关键词：私车公用,科研经费

一、制度设计的出发点及原则

随着经济条件的改善, 高校科研项目中大量出现私车公用现象, 对于此类现象从禁止到默许, 一直到现在有些学院出台了相关制度来规范此类活动, 只能进行有效疏导, 无法完全禁止, 但是对于私车公用问题首要解决的法律风险问题, 然后才是费用报销问题。

依照《劳动法》及相关法律规定, 对于因公外出产生的交通事故等致人伤亡事故, 除法律特殊规定之外, 一般会认定为职务行为, 而不会因为是乘坐公共交通、公有车辆或私有车辆而产生不同, 因此从法律层面上比较难以避免私车公用所带来的法律风险, 因而只有通过减少私车公用的次数、地域范围、使用时间等方面来控制法律风险。从经济便捷的角度而言, 私有车辆的确有着其他交通工具所无法比拟的优势, 因而必须在一定条件和范围内允许使用私有车辆。

因此完全禁止私车公用是不适当的, 产生的相关经费也不可能不进行相应列支, 为了降低法律风险, 可以通过制度设计, 从经济手段上进行控制, 从而达到控制风险、降低意外。

会计活动中要求真实性、合法性、关联性, 但是在科研项目中为了追求效率而使用私车的同时, 也存在套取科研经费的现象也大量存在, 对于此类问题也必须要通过制度设计来进行防范。

所以为降低法律风险, 同时兼顾科研活动的正常有效开展, 必须在“实事求是”的基础上, 在“安全通行”的大前提下“保障效率”。

二、制度设计具体内容

对于制度设计, 从原则出发, 要充分考虑到人性当中的问题。在高校科研经费使用过程当中仍然存在很多的问题, 主要的问题还是在于相关人员内心存在阴影的一面。在人性当中, 我们需要有对真实的诚恳之心, 对良知的敬畏之心, 对操守的恪守之心, 对人格的尊重之心, 对他人的真诚之心。而在现实当中要充分考虑到在缺失这些的时候, 制度如何去防范其造成的后果。

(一) 排除小项目、控制大项目

在科研活动中, 私车使用首先要保证安全性, 其次是效率性。从具体方法来看, 就是要限制私车使用的范围, 因而排除数量较多的级别低的科研项目。同时由于此类科研项目经费较少, 而且需要联系使用私车的机会应当较少, 对此类项目进行排除, 有利于控制风险。

排除横向项目中使用私车的原因并不完全在于控制法律风险, 而是主要考虑经费使用的真实性。纵向经费尤其是省级以上的科研项目, 审计要求十分严格, 因而项目负责人在经费的使用过程中有所顾忌, 而横向经费由于缺乏第三方监管, 经费使用的真实性有待考察。因此从会计真实性的角度考虑, 需要排除横向经费中私车使用。

所以可以发现, 制度设计的过程要牢牢围绕原则, 讲究实质公平, 并不是一味地追求一视同仁, 要从大局来实现整体的控制目标。

(二) 限制使用地域

由于驾驶人员线路熟悉、技术熟练, 车辆维护有保障, 乘坐公共交通及租赁车辆出行过程中的安全有较高的保障;私车缺乏此类优势, 使得在行驶过程中出现交通事故的概率较大, 因而在保障安全的前提下, 尽可能不使用私车。

私车对于其他交通工具而言比较突出的是比较有效率, 但是需要符合相应前提条件:1驾驶人员技术较为熟练, 对道路情况比较熟悉2驾驶人员对车辆情况比较了解, 能够保障车辆处于正常行驶状态, 3对于长途驾驶应当有替换驾驶员。因此, 可以发现, 只有在短途驾驶中, 私车使用才能发挥其他交通工具所不具有的效率性, 一旦是长途驾驶, 无论是效率性、经济性、安全性都不能与其他交通工具比较了, 因此必须对私车使用限制地域范围。

因此效率问题在相对区间内的问题, 一旦改变了前提条件效率就会发生实质改变。

(三) 事前审批制度

现有的审批制度要求差旅费实施事前审批制度, 这种制度保障了差旅费因公出行的真实性, 也杜绝了大量索票报销的行为。作为差旅费管理制度下的私车费用报销也必须遵循此类要求, 因而要通过《私车公用审批单》来实现事前审批。

为保障经济业务的真实性, 为控制私车使用频率, 因此排除项目负责人自我审批, 而采用学院或部门负责人审批的方法, 加强内部控制。同时为保障经济业务展开的效率性, 对于紧急情况, 可以由项目负责人向相关负责人口头汇报同意后, 补办《私车公用审批单》。

《私车公用审批单》同过路费、停车费、过桥费等原始凭证, 加上《差旅费报销单》形成了完整的报销材料, 经过相应程序才能完成全部的报销手续, 保证了整个过程的真实性、完整性、合法性、关联性。

因此, 内控制度的完善是保障真实性的重要前提, 特别是在利益相互牵制的情况下才能发挥效用。

(四) 降低出差补贴

新制度当中规定的误餐补贴和市内交通包干费标准较高, 由于私车使用过程中比较难以对实际出行人数进行核对, 为防止多报补贴, 同时为了与租赁车辆报销政策相一致, 因而市内交通包干费也不进行补贴, 仅仅报销误餐补贴。

只有降低出差补贴, 才能抑制有关人员多报补贴的冲动, 实现与其他制度相一致的处理方案。

(五) 相关保险、维修费用处理

驾驶车辆本身就是危险行为, 因为要求相应车主对车辆进行必要的维护维修, 并投保强制险及相应商业保险, 由于公用行为与私用行为在实际中难以有效区分, 因而要求此类费用由车主承担。

为防止“逆向选择”行为出现, 驾驶员在车辆行驶过程当中必须依照法律规定安全驾驶车辆, 由于自己违法行为产生的相关费用、风险、责任必须自我承担。

(六) 里程补贴

对驾驶私有车辆办理公务按照驾驶路程实行里程补贴, 具体计算方法为理论里程数×定额

其中理论里程数计算方式为

在百度地图中以单位为始发点, 以所要到达地为目的地进行选择, 以轿车作为行驶工具, 以最短距离为最佳路线进行搜索后的里程数, 四舍五入后为理论里程。以上查询需以截图形式打印作为附件。在填制《私车公用审批单》上需填制以上理论里程, 学院及部门负责人需对目的地是否合理真实进行审批。

在网上查询的计算方法无非就是对每公里定额的复杂构成及计算, 但是从财务审核的角度而言, 一旦定额确定下来之后, 如何复杂构成已经并不重要, 而对于里程数将变得十分难以考察, 在一些单位的做法是由门卫记录出发时和回来时里程数, 在实际中由于各种原因这种里程数并不可靠, 难以验证, 同时制定该制度的目的是为了对私车公用费用的适当补贴, 而不是全部弥补, 因此合理确定里程数以及做到公平公正, 并且能够做到可验证性, 因此采用理论里程数, 以地图软件中搜索的最短里程数作为补偿的基础, 合理、公正、客观。同时在《私车公用审批单》中对以上情况进行核实, 也进一步明确了相应责任。

三结语

对于高校私车公用制度的设计, 需要从法律层面开始考虑, 在无法回避风险的时候, 只有通过降低风险的方法来降低损失的可能, 而财务报销制度中就要始终贯穿这种思路, 而不是顾忌所谓的一视同仁;追求真实性是制度设计的另一重要方面, 如何采用内控制度使得真实性有所保证是需要处处考虑的内容。制度设计最为重要的不是表面的规矩的设定, 而是对人性善与恶的充分认识的基础上, 如何能够惩恶扬善。

参考文献

[1][美]麦瑟尔·奥尔森.集体行动的逻辑[M];上海:上海人民出版社, 2003

[2][美]约翰·罗尔斯.正义论[M];北京:中国社会科学出版社, 2006

[3][德]威廉·魏特林.和谐与自由的保证[M];北京:商务印书馆, 2004

篇4：医院财务报销制度的探索与研究

【关键词】财务管理；医院财务；财务报销

财务报销属于财务工作中的一项基本会计核算活动，其能够反映组织或者单位的业务活动具体实施情况。本文从医院财务报销的角度出发，在深入了解医院内部管理情况、财务活动等工作的基础上，探讨了当前医院财务报销制度方面存在的一些问题，并结合实际情况提出对应的策略，为医院财务报销制度的完善和建设提供相关参考。

一、医院财务报销应该遵循的基本原则

医院财务报销是财务审核工作的重要环节，同时也是财务活动的重要内容，为了保证业务水平，财务报销人员在工作过程中必须把握相关的原则：

1.真实性原则

这是财务报销工作的基础，原始凭证应该以医院实际发生了的交易或者事项作为基本依据进行审核和确认，保证内容真实、数额可靠、其他资料齐全。这是保证原始凭证可用的基础，若不能保证其真实性，将会给医院管理带来困难，甚至给医院带来损失。

2.及时性原则

对于医院已经发生的相关交易或者主要事项，应该及时进行报销，争取做到不提前或延后，保证报销工作得到及时开展。

3.完整性原则

在财务报销时要确保原始凭证足够完整，包括供货、服务等发票都必须完整，且报销单据的审批程序要符合相关要求，医院自主采购或者政府采购时合同内容应该足够完整。只有保证原始凭证的完整性，才能够确保医院财务报销工作得到有序开展。

4.审慎原则

财务报销审核工作人员必须对整个流程保持应有的精神，尽量保证报销工作不出现多报、少报或者漏报等问题。例如，医院与电梯公司签订电梯维护保养合同时，合同签订过程中确认其维护保养费用为10000元，维护期间为2年，在对支付当年的维护保养款项进行审核时，需要对上一年度的实际支付维保费用金额进行确认，然后再确认本年度需要支付的余额。

二、医院财务报销制度实施过程中存在的主要问题

1.存在假发票现象

当前，虽然医院财务报销工作都采取了有效的审核方式对发票进行严格的审核，杜绝出现虚假发票的情况。例如，发票中的经济业务是实际发生的，但是其发票确是由单位或者个人印制，而不是同一从税务机关获得。通常，虚假发票主要是定额发票，这主要是因为定额发票的方位程度较低，且面额较小，制作成本较低。但是，随着定额发票的逐步取消，虚假发票问题开始慢慢得到解决。

2.会计监督弱化

根据新会计法十四条中的相关规定，财务会计人员必须按照统一的会计制度对原始凭证进行审核，确保其真实性、合法性，否则可以不予接受。但是，在当前经济环境的新形势下，部分医院的财务部门和财务工作人员存在着腰杆不硬的问题，领导决策不管正确与否，财务部门都不得更改，只要是领导的知识，财务部门都予以执行。这使得会计监督的实际作业已经消失，部分医院的会计人员不能够发挥当家理财的功能，而知识医院领导的“出纳员”。

从实际情况看，导致医院会计监督弱化的主要原因包括这样两个方面：① 部分财务人员对财务报销工作中的会计审核和监督认识不足；② 财务人员自身的工作责任心不强，业务水平不高，导致其不能承担财务审核工作。

3. 报销范围扩大，存在公私不分、私费公报情况

当前，医院报销范围扩大主要包括这样几个方面：① 公费报销的名目超出了规定的项目，招待费、旅游门票等有时候都进入公费报销范畴；② 近年来随着学历要求提高，医院人员培训、获取学历和评定职称等成为了热门，因此在财务报销中又出现了人才开发过程中产生的额外项目。这些不应该列入公费报销范畴的因公开支都属于报销范围扩大。

三、建立并完善医院财务报销制度的相关策略与建议

1.加强原始凭证的审核管理，确保票据的真实性

医院的外来发票主要包括采购部门、工程动力部门和各个具体科室，这些是外部发票管理的直接责任部门，必须根据实际发生的业务情况，主动向业务对方索要正规的发票。同时，还应该结合实际的业务实施情况，对票据的开具单位、开具时间、具体项目、单价、数量、金额、签章等的合理性进行审核，保证发票的真实性。其主要做到发票开具的内容与实际发生的经济业务一致，并及时将之传递给财务部门。

财务部门作为医院外来发票的专业管理部门，应该根据实际的付款申请、合同信息等资料对各个部门递交的发票材料类型、联次、开票单位、时间、项目、金额等内容从专业技术角度进行审核。发现不符合规定的发票不得将之作为财务报销凭证或者付款凭证，应该及时要求相关部门进行更换。

2. 构建并实施社会性综合会计报销制度

为了从根本上对会计核算及监督体系进行变革，已经开始实施行政事业单位的单位报销制度，开始采取由国家财政部门进控制的综合会计报销制度，在不改变既有编制的基础上，成立综合会计部门，根据单位的实际业务或者性质开展会计审核报销工作。该综合会计单位可以采取自成体系，或者由业务部门与财政部门双重领导的方式，在处理报销业务时，主要遵循这样几个方面的原则：① 国家的相关法律、法规制度；② 对预算进行严格审核，保证国家、医院和职工三者的利益得到保证。

在实施综合会计体制之后，所有的行政、事业单位，包括医院在内，都必须在对应的综合会计单位进行预算核定、结转收支、报销经管账，实现“管账不管钱”的目的。在记账凭证的编制过程中，必须做到专人填制、专人记账、专人复核，保证会计凭证内容的真实性、完整性与合法性得到保证。

3. 构建动态的报销管理制度

随着当前经济水平的不断发展，医院财务报销管理也应该进行对应的变化。尤其是在外部条件发射变化后，应该针对财务管理中出现的一些新的变化、问题和形式进行充分研究，将那些不适应发展需要的规章制度、控制措施等进行及时的改变、调整，保证报销管理制度能够与时俱进，使得医院财务报销工作具有足够的有效性和可操作性。

参考文献：

[1] 黄丽容. 论报销凭证失真与财务报销制度缺陷. 会计之友， 2008（2）.

篇5：公司财务费用报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审

批人签字，并有付款的依据。

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门。

说明：请各部门对上述费用报销管理制度提出修改意见，于10月18日前反馈至财务部牛小文。Email：niuxiaowen0113@126.com

汉口精武财务部

篇6：财务费用报销制度及报销流程

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

篇7：某某公司行政经费报销制度

内蒙古嘉穆商贸有限公司

第1章 总则

第1条 目的

为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于公司全体员工。

第2章 费用报销审批

第3条 公司管理费用内容

公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费和职工培训费等支出。

第4条 费用预算

公司各部门，不含综合业务部，应于年初根据业务需要制定本部门费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。

第5条 报销审批流程

开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务部申请，由财务部根据审批权限审批或报批。

第6条 报销签字要求

各部门报销有签字权的为部门负责人呢。部门负责人不在时，可以授权部门代理人签字，并书面通知财务本部。

第3章 差旅费开支

第8条 差旅费内容

公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等费用。

第9条 差旅费报销办法

公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第10条 差旅费报销流程

公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门负责人批准，超过此期限的，报公司总经理批准。

第11条 出差地区划分

出差地区划分为一般地区与特殊地区，特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、上海、海南等，出差天数按自然天数计算，出发、返回当日均算在内。

第12条 交通费用报销标准

公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

第13条 火车票报销标准

出差人员夜间，即晚7：00至次日凌晨7：00期间，乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票。其他情况均乘坐硬座火车。报销形式采取实报实销。

第14条 公司各级出差人员报销标准

1.公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据据实报销。

2.公司总经理、副总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门其他人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。

3.公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准。聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

4.职工外地出差发生的宴请费，原则上应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。

5.职工出差因公发生的文印费和信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

6.公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。

第15条 出差借款程序

出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”。若申请出差宴请费的，还应同时附上“招待费审批单”，经出差人员所属部门负责人审核签字后送财务部审批。审批后办理借款手续。

第16条 出差报销时间

出差人员返回后，应在7日内到财务部办理报销手续。

第4章 招待费支出

第17条 业务招待费

业务招待费包括招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；以及赠送客人、客户的纪念品和礼品等费用。

第18条 业务招待费要求

1.公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由行政人事部负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务部下达的费用预算限额。

2.以公司名义制作的纪念品、礼品，统一由行政人事部负责订做和管理，各部门需领用时，按相关规定办理领用手续。

3.公司年末举行对外联谊活动所需费用或公司举办大型活动的费用由行政人事部和财务部集中管理、联合控制。

4.公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次性支出可以根据具体情况向财务部提交预算申请，经财务部批准后合理掌握费用开支，并在此项支出完成后据实上报财务部知晓。

5.公司各部门确因工作需要必须宴请的，按下列原则和办法办理。

（1）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，招待费用总额不得突破财务本部下达的预算。

（2）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数。

（3）严格执行公司制定的宴请标准。

（4）必须事先填写招待费审批单，并经批准。

（5）凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司总经理反映。

6.公司各部门全年各项管理费用预算的执行情况，由财务部定期审核公布。

第5章 附则 第19条 本制度自发布之日起开始执行。

篇8：财务费用报销制度

费用开支分类标准及报销制度

一、费用开支类别：

1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费

4.通讯费5.生活费6.运杂费

7.差旅费8.交通费9.材料费

10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬

13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费

16.生活用品维修费17.其它费用

二、费用类别明细解释

1.办公费：

a)包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

b)办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。

c)报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，d)报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验

收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

2.车辆使用费：

a)指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

b)报销时所附单据：发票、派车单、。

c)报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销

人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

d)其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。e)每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。

3.车辆修理费：

a)指车辆保养和维修；

b)报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。

c)报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人

→项目经理。

4.通讯费：

a)该项目发生的座机费、网费、手机话费。

b)报销时所附单据：发票、电话费报销标准。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理

d)报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出

清单岗位金额。签审后进行报销。

e)工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不

再报销该费用。

5.生活费：

a)指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）

b)报销时所附单据：采购清单、报销单。

c)报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理

d)采购与验收人严禁为同一人。

6.运杂费：

a)包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。

b)报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。

c)报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料

员→项目经理（生产队长）。

7.差旅费：

a)是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。

b)报销时所附单据：派差单、发票、领款单，c)报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，d)注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个

人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费

不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。

e)出差生活费补助30元/天.人。

f)各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。

8.交通费：

报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。

9.材料费：

a)指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。

b)报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、入库单。

c)报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供

货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。

10.机械设备维修费：

a)指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。

b)报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。

c)报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目

经理。

11.业务招待费：

a)指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。

b)报销所附票据：发票或收据或领款单。

c)报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理

d)有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待

谁不能注明在票面上。

e)公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。

12.工资、薪酬：

a)指工地人员工资、加班费、奖金等。

b)报销所附票据：工资表、考勤表，c)报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。

13.租赁费：

a)指机械设备租赁费、进场费、b)报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同

（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。

c)报销签审流程：同材料费

14.水电费：

a)指各项目水电费。

b)报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。

d)项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。

15.分包工程费（人工、加工）费

a)指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），b)报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须

真实完整，签审齐全：

c)报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。

d)此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、生产队长、项目经理签字）

16.生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。

17.其它费用：不属于以上费用全部归在此类。

三、其他

a)如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助

计入差旅费。

b)医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项

目部奖金中扣除。

c)劳保用品按标准发放，不能领超。

d)春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。

e)业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申

请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。

四、费用报销标准

1.以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。

2.生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），3.差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。

4.话费标准:

公司部门经理50元/月项目经理（队长）200元/月

班长100元/月驾驶员100元/月

项目出纳100元/月库管员50元月

李丽花150元/月（资料主管）曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）

资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。

5.管理人员每年有15天带薪假。

6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。

7.罚款和办私事不报销。

篇9：财务费用报销制度（写写帮推荐）

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为税费支出、员工工资及福利支出、日常办公费用、营业费用、差旅费、押金及其他费用支出。本制度将详细说明与报销相关的物资采购、预借款、费用报销单填制以及费用报销流程和相关规定。

本制度于发布日正式实施，适用于公司全体员工。

一、财务费用报销流程

为便于财务做账，公司初定每周三下午为办公物资采买时间，每周四上午10点为行政处小额报销时间，下午3点后为财务与出纳对账时间，每月25日下午3点为当月最后报销时间，逾期的费用报销过度到下一个报销日。具体流程如下：

1、物资采购报销流程：

（1）批量采购申请，需提早填写批量“采购申请单”；

（2）行政核实物品种类，财务核实价格；

（3）采购物资总价超过500元需另提交总经理批示，方可采购；（4）如果需要预支款项的，需填写“借支单”；（5）财务与行政核实借支款项；

（6）借支款项超过500元的需总经理批示；（7）凭已签字的借支单到出纳处预支款项；

（8）物资采购完成返回公司需及时（三个工作日内）按要求填写费用报销单；（9）行政核实报销款项是否合理，财务核实价格；

（10）出纳处予以报销，提前借支的，借支单当场作废留作备案不予以返还；（11）出纳将费用报销单交财务做账。

2、出团报销流程

（1）出团前提早填写“出团申请表”；

（2）行政核实费用种类，财务核实价格；（3）总经理批示；

（4）如果需要预支款项的，需填写“借支单”；（5）财务与行政核实借支款项；

（6）借支款项超过500元的需总经理批示；（7）凭已签字的借支单到出纳处预支款项；

（8）活动结束后三个工作日内须按要求填写费用报销单将活动款项予以处理；（9）行政核实报销款项是否合理，财务以“出团申请单”为标准核实价格；（10）出纳处予以报销，提前借支的，借支单当场作废留作备案不予以返还；（11）出纳将费用报销单交财务做账。

二、采购申请流程及规定

公司所有物资采购必须事先填写《采购申请单》，经财务及行政审核作出预算或总经理批示后方可采购，否则不予以报销。原则上统一每周礼拜三下午由行政人员出去采购，活动道具采购由跟单人员安排。若事出紧急或采购物资比较特殊，需总经理批示后方可自行采购。

《采购申请单》的填写：

①申购日期、品名、规格或品牌、单位、数量、预计单价、采购人、采购时间必填；

②申购人为一人应在表格左上角处注明，申购人为一人以上在备注栏予以标注；如果是针对某次活动而采买的活动道具或物资需在备注栏注明活动名称。

③单据填写后交财务审核，财务负责类别栏的填写及封单，审核无误后交总经理批示； ④总经理批示后方可外出采购；

三、出团申请流程及规定

公司所有活动出团须事先填写《出团申请单》，一般由该活动后勤人员填写，经财务及行政审核、总经理批示后方可生效。申请单中必须将可能发生的费用填写明确，未提前做计划的费用不予以报销。活动过程中的所有费用进出均由后勤负责，活动结束后3天内须将活动款项到财务、行政处予以处理，实际活动开销不得超过计划的3%，特殊情况除外，否则超支部分由后勤人员自行承担。

另单笔活动结束后，跟单员应及时追款，必须在合同规定期限内予以追回，否则需承担相应责任，特殊情况需提前申请。

四、款项预支流程及规定

所有款项预支都必须填写《现金预支单》，填写格式“今因（原因）需预支款项（大写）元整（小写）。”预支人**，预支日期**。财务/行政审核签字，金额超过500元需交总经理签字。

公用费用预支需在半月内予以处理，私用费用预支最迟处理期不得超过一个月，延时不处理且不作说明者，预支款项从工资中扣除，且处以200元罚款。

款项预支注意事项：

①行政出纳处理公司一切资金进出业务，包含预支业务；

②所有款项预支都必须填写《现金预支单》，超过500元需提早两天告知出纳备款；

③500元以内公用费用预支，财务及行政审核签字后可直接到出纳处预支。500元以上还须总经理批示签字方可到出纳处预支； ④所有私用费用的预支，必须由总经理批示后方可到出纳处预支；

⑤款项借支后应及时冲销，一般不超过3个工作日，特殊情况经总经理批示后可延期，但最长不超过一个月，否则从员工个人收入中扣除，直至完全冲销为止，同时处以200元罚款；

⑥上笔借支款项冲销之前不允许再借支备用金；

⑦预支款项处理完成后，出纳当场作废，不予以归还，由出纳保留、保管。

五、费用报销单的填写及注意事项

所有物资或其他事项产生的费用都需填写《费用报销单》，费用报销一般于每周四进行。

1、费用报销单填写：

①《费用报销单》上的日期、摘要、金额、总金额的大小写、报销人为必填项；

②当天产生的费用支出，当天填写《费用报销单》，一张单据只填写同一笔业务产生的费用； ③所有款项报销都须附有该笔业务开具的原始凭证（发票贴复印件，原件交财务保管），特殊情况确实无法提供原始凭证的须相关人员签字证明方可报销；

④在行政出纳处预支款项，预支金额无需填写，出纳处报销后多退少补； ⑤特殊情况，在总经理处预支的款项，预支金额及应退款必填； ⑥费用报销必须经过行政及财务的审核签字后方可到出纳处报销；

⑦每周四出纳与财务进行本周所有费用报销单的整理及核对，下午交总经理审核签字； ⑧为某次特定业务活动而发生的开支，需在备注栏注明活动名称。

⑨单笔费用报销在100元以上的须提供同等金额相关发票，发票抬头为“长沙高新开发区 企业管理咨询有限公司”

⑩《费用报销单》填写或单据粘贴不符合规定的予以退回重新填写。

2、相关费用报销的注意事项：

①税费报销，需在备注栏注明活动名称，税费类别及金额； ②财务费用：银行手续费；

③管理费用，是指一次性使用的办公用品及生活用品、公司内部办公产生的印刷费、电话费、水电费、物业管理费、租金、固定资产的摊销费用以及公司内部办公产生的快递费。

④营业费用，是指公司广告宣传费用、网站维护及推广产生的费用以及公司内部宣传资料的印刷费用以及公关费用。

⑤活动成本：是指与合作单位开展业务而产生的相关费用、经总经理批示的业务活动开展而产生的费用（跟单员、业务员拜访客户、业务洽谈产生的费用作为提成一并发放不再另外报销）。

⑥出团费，由业务员提成、教练带队费、培训师课酬构成；工资，由基本工资、奖金、绩效工资、岗位工资及日常扣除费用构成；福利，由公司组织员工活动开支、节日津贴、补贴构成。

⑦差旅费，是指公司内部办公或非业务出差而产生的交通费、食宿费。⑧固定资产，是指长时间使用不会改变其形态、10元以上的办公用品和生活用品。⑨应收款，即为现金支付的各项押金及借支款项。

3、差旅费报销细则：

①非紧急状况，尽量选用较实惠的交通工具，否则超出部分自行承担； ②交通费报销需注明起止地址；

③除公交车以外的差旅费报销，日期、时间需与外出时间相匹配并注明原因；

④非业务性出差经总经理批准后产生的食宿费、交通费、公关费在不超出公司规定的情况下实报实销，无特殊情况超出部分自行承担；

⑤出差时，对方单位提供食宿的不予以报销；

⑥跟单员、业务员拜访客户、业务洽谈以及出团产生的个人费用由跟单负责人或出团人员自行承担，公司不予以报销，特殊情况除外；因出团时间紧急（早上7：00以前晚上9：30以后）或运送道具而需打的的费用可报销，但需提早做出团申请计划

4、活动成本报销细则：

① 每次出团，出团负责人需在行政处填写出团申请单，经总经理批示后方可预支活动款，活动期间需严格按出团申请计划执行控制活动成本，若出团实际成本超出计划金额，超出金额在3%以内予以合理解释可予以报销；超出金额大于3%的，超出部分活动负责人自行承担，确有特殊情况的需总经理批示可予以部分报销。

②因出团时间紧急而需打的的，在早上7：00以前晚上9：30以后可报销冲减当次活动成本，其他时间段不予报销，但需做出团申请计划。

③后勤人员正式出团3次以上方可获取出团费（试讲或无收益的其他宣传活动不算正式出团），前3次后勤出团表现突出的公司可以其他形式予以奖励。

④跟单人员除递交方案或公司宣传资料而产生的打印费及道具费可报销外，其他费用一律不予以报销，包括跟单产生的差旅费、公关费、红包等费用皆由跟单人自行承担（特殊费用经总经理批示后方可予以报销，并要求在出团申请表中予以体现）。

五、附则

本制度解释权归公司财务部。

篇10：公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

篇11：公司费用报销制度

行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第十一条：业务招待费

1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担

第十二条：交通费

原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第十三条：通讯费

1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;

2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;

3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

第十四条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十五条：会议费

1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

篇12：公司日常费用报销制度

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条审批权限

（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；

（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。

（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。

第二章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；

（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第三章报销时间规定

第六条 报销时间

篇13：公司费用报销制度补充规定

补充规定

一、目的鉴于公司员工在办理公司业务过程中，因某种特定原因无法取得或及时取得合理有效的报销发票而无法执行正常的报销流程，为进一步规范公司费用管理制度，规范各项费用开支和报销行为，实现报销程序的流畅和规范，特制定本补充规定。

二、范围

本规定适用于成都众意联行房地产代理有限公司的所有工作人员。

三、发票要求及报销要求。

取得的发票必须符合国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的财务规定，必须是税务局统一印发的发票，票面事项规定参照《公司费用报销制度规范》的相关规定，无法取得发票时允许使用替代发票

替代事项需单独向财务说明，要求经办人签字，替代发票金额只能大于或者等于替代费用金额，并有充分的发票使用理由，需在发票空白或背面注明实报金额并签字，不能在报销发票上书写替代的内容。在汇总填制费用报销单时，必须按替代发票的票面事项进行费用分类。尽量做到表面上查不出漏洞。

例如以办公用品发票替代房租发票等，需要在发票后注明购办公用品事项和实报金额，并有经办人签字。在费用报销单上该笔发票业务列为办公费用，不能按房租等费用处理。禁止使用餐饮发票替代其他业务类型的发票。

四、公司要求

公司将逐渐的规范公司费用报销制度及各项管理制度，请全体员工从公司利益出发，严格遵守公司的各项制度要求，对于不合规的业务及时向财务报备，促进公司业务向合理化、规范化方向发展。

成都众意联行房地产代理有限公司

篇14：公司费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

二、适用范围

河北XXX——费用报销管理。

三、职责

1、财务部负责制度的制定；

2、各部门负责按照制度执行。

四、费用报销规定

1、费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。

2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；

费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

五、费用报销流程：

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。

2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。

3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。

4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。

5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

六、借款事项：

1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。

4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。

七、重点费用有关规定：

1、工资： 每月15日为薪金发放日。

①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。

③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

2、交通费用及其他费用报销规定：

员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。

3、交际应酬费：

①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费（仅限公司车辆）可实报实销；

②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主；如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。

④、其他特殊情况，总经理批准。

5、费用报销的有关规定：

①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：

●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

●所属部门按报销人所在部门的名称填写：

●填报日期按填写当日的日期填写：

●附件张数按所附单据数量填写：

●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”；

●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

6、关于办公用品的采购及维修：

①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。

②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。

③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

7、其它

7．1本规定由财务部制订并归口管理；

7．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

7．3本规定自签发之日起实施。

财务部