关于制定集团公司管控报表制度的通知

关于制定集团公司管控报表制度的通知（精选7篇）

篇1：关于制定集团公司管控报表制度的通知

关于规范集团公司内部各类上报管理报表的管理办法

一、目的

为进一步加强集团公司信息化建设，规范集团公司及下属各单位的管理报表报送工作，保证各类计划、统计、核算工作的及时性、真实性、准确性，使集团公司领导和职能部门及时、准确的了解全集团公司范围内的生产、经营管理状况，并作出有效、科学的决策，实现集团公司对各个环节的严格有效的管理。结合公司实际情况，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于全集团公司范围，即集团公司下属各二级单位、分子公司、合资公司等向集团公司职能部门上报各类管理报表的报送活动。

三、基本原则

1、实事求是原则。统计报表工作要严格遵守集团公司相关规章制度，坚持实事求是，客观真实地反映企业经营活动及成果，严禁弄虚作假，保证报表数据的真实、准确。

2、严肃保密原则。相关统计人员应对公司统计数据保密，维护统计报表工作的严肃性。

3、归口负责原则。下属各单位相关业务由集团公司职能部门归口负责，由集团公司企管审计部负责组织和协调整体报表工作。

四、报表的分类、整理

根据集团管控需要，就集团公司各职能部门在对各二级单位、分子公司、合资公司等进行管理过程中所需的报表进行整理、分类、规范。

按职能归口分类：

1、财务类报表，编号为CWxxx,共4类，81张(1)常规报表，编号为CW1xx，共39张(2)预算表，编号为CW2xx，共20张(3)预算执行表，编号为CW3xx，共19张(4)财务分析表，编号为CW4xx，共3张

2、生产类报表，编号为SCxxx,共2类，21张(1)生产统计类报表，编号为SC1xx，共12张(2)机电运输类报表，编号为SC2xx，共9张

3、物资供应类报表，编号为GYxxx,共1类，2张

4、企管类报表，编号为QGxxx,共4类，19张(1)生产系统报表，编号为QG1xx，共4张(2)运销系统报表，编号为QG2xx，共8张(3)职能部门报表，编号为QG3xx，共3张(4)多经系统报表，编号为QG4xx，共4张

5、销售类报表，编号为XSxxx，共2类，5张(1)港口报表，编号为XS1xx，共3张(2)运销系统报表，编号为XS2xx，共2张

具体分类及要求详见附件一《满世集团公司管控报表明细》。按报送时间分类：定期报表与不定期报表。

1、定期报表包括：年度报表、季度报表、月度报表、日报表。

2、不定期报表为各单位根据业务发生情况而编制的报表。

五、报送要求

1、为了使集团管理规范、信息反馈及时准确，各报表编制单位要真实、准确、及时填写报表并在规定时间内上报，同时要建立相关统计台帐，及时准确统计相关数据，完善内部核算及统计制度。

统计台帐是指用一定的表格形式，按时间顺序，对原始报表资料进行系统的、经常的登记，是各单位对自己统计报表工作的一种有效管理形式，也是检查统计基础工作和统计数据质量的基础资料。

2、随文下发各报表表样，各单位应严格按照规定内容和要求填写，严禁擅自变动报表内容或自制报表进行报送。

3、报表报送工作实行分管领导负责制，各单位上报的各类报表必须先经单位分管领导进行审核、把关，确保报表的真实性、准确性、规范性。

4、报表报出后，如发现错误，必须立即订正。受表单位发现报送错误时，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿、拖延。

5、各单位在报表报送过程中不得虚报，瞒报、拒报，一经发现必将严肃处理；已上报的报表中，每发现错误一处，在单位目标考核中扣0.2分，上不封顶；报表明细中所示时间为最后期限，每迟报一天，在单位目标考核中扣0.2分，上不封顶；擅自修改报表的，责令上报单位按规定表样重新报送，所延误时间视同迟报。

6、报表签批、审核手续不全的，受表单位有权拒收，按报表延迟进行考核，直至收到合格报表为止。

7、由受表单位对报表单位的报送工作进行记录，并将工作记录汇总提交至企管审计部，最终纳入各单位目标管理考核。

8、各单位应根据本单位统计工作的需要，指定专职或兼职报表统计人员，管理要求如下：

(1)报表统计人员必选具有良好的职业道德，如实统计，并遵守各项保密规定。

(2)报表统计人员应保持相对的稳定，调离前须征得相关领导同意，并办理相关移交手续，调离后要及时向集团公司职能部门通报。

六、附则

1、随着集团公司管控体系的逐步完善，各类管理报表将逐步细化、丰富。如若出现报表的增加、删减、变更，企管审计部将及时修订并通知各单位并下发新的报表格式及报送要求。

2、现管理报表中存在部分纸质报表，根据集团公司无纸化办公的要求，2011年将逐步取消纸质报表，要求各报表单位及受表单位提前做好相关变更工作。

3、本管理办法另附各类管理报表表样，各单位可从公司OA系统企管审计部公告中下载。

4、本管理办法自下发之日起执行。

5、本管理办法由集团公司企管审计部负责解释和修订。具体业务报表填报的相关技术问题由受表单位负责解释。

附件二：

财务管理中心报表编制说明

1、所有者权益变动表年报，其他报表月报(包括会计报表附注)；

2、无数据表格可不报；

3、按照报表右上角编码顺序排序；

4、不允许改动报表格式，取数公式可以修改，无取数公式的需根据企业实际科目设置编制取数公式；

5、每月7日前以电子版（Excel版）和纸质（1份）形式报送到集团财务结算中心，无法报送纸质报表的可以只传电子版；

6、会计报表附注为word格式，请在网上邻居下载填报;

7、所有报表要求横向排版；

8、附注中财务指标计算公式：

a、应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] b、流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2] c、总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2] d、产权比率=（负债总额 /股东权益）×100% e、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]×100% f、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 =（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

g、销售净利率=净利润 / 销售收入×100% h、销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]×100% i、资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]×100% j、净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]×100%

篇2：关于制定集团公司管控报表制度的通知

总公司所属各单位、机关各处室：

为加大安全生产管理力度，落实“安全第一，预防为主”的方针，做到职责分明，安全生产，经总公司研究决定，制定下发各级、各部门，望各单位接到通知后，认真组织学习，并严格贯彻执行。

附：各级各部门安全生产责任制考核办法

篇3：关于制定集团公司管控报表制度的通知

(一)财务集中管控制度不完善

不论在一般企业还是集团公司当中,资金管理都是正常运营的保证。在集团公司当中,下属的分公司众多,分公司之间存在着复杂的资金关系,很容易造成资金的分散。在下属公司当中,存在着较多的多头开户的现象,且这些公司在资金管理上没有科学有效的方法,很容易造成资金体外循环,出现资金的管控漏洞,造成资金链运行问题。

(二)财务预算管理的缺失

集团公司应该对下属公司进行全面的预算管控,这是集团公司财务管理的核心部分。但是,从现今的情况来看,大部分的集团公司在预算管理上存在着缺失,预算体系不是很完善,预算编制大部分存在着不规范的现象,各个下属公司各自拥有一套预算编制的方法,这就造成了总部的预算形式形同虚设,总部对于分部的预算控制职能失效,不能够实现即时的预算控制,只能做到事后控制。此外,因为这种状况的存在,集团总部无法很好地控制经营过程中的预算数据,在指标下达之后很可能出现超标的现象。

(三)财务信息管理落后

财务信息管理落后主要表现在财务报表的问题上。集团公司制定以及合并报表是要根据分公司的报表来进行合并的,这样的方式造成了集团总部报表合并的效率低下。此外,在分公司当中,会计人员以及部门的利益与总公司存在着差异,这就很可能造成分公司的会计信息失真,会计核算的准确性不足,报表反映的数据存在差异,最终导致总部在制定报表时不能够真实地反映集团真正的经营状况,导致账务风险的出现,严重地制约了集团公司的财务管理质量。

(四)集中管控的运营问题

集团公司在进行财务集中管控时面临的问题主要有以下几个方面,一是集团公司内部资金管理可能出现非市场化运作。在集中管控的过程中,资金的使用上肯定会将效益好的分公司的资金调配给效益不好的公司,这种方式会导致资金回笼慢以及应收账款增加的问题,并且对于整个集团的积极性也会有打击,为内部的资金运转带来困难。二是财务集中管控弹性不足的问题,集团公司因为集中化管理,会将财务管理权限集中到公司总部,这就会使分公司的财务决策权力受到削弱,导致分公司对于总公司的财务依赖加强,不利于分公司的业务活动。

二、加强集团公司财务集中管控的对策分析

(一)建立健全集团公司财务集中管控的制度以及组织结构

增强集团公司财务集中管理,首先要建立有效的财务集中管控制度,财务集中管控制度是集团公司内部控制的重要手段,能够加强公司财务运行的效率。财务集中管控制度的建设主要可以从以下几个方面入手。一是要建立统一的会计核算制度以及财务管理制度。统一的会计核算制度以及财务管理制度是集团公司资金安全稳定运转的有效保障,要在财务制度、审批制度、预算管理制度等方面都要统一起来。二是要依据下属公司的实际情况建立有效的内部控制机制,保证统一的财务集中管控制度得到有效地落实。

(二)实施全面预算管理

实施全面预算管理要求集团公司完善组织架构,在实施全面预算管理的过程中,可以在总部成立预算管理委员会,由上到下对下属公司进行预算的管理。在集团公司的预算管理中,可以将公司的预算项目进行类别设置,然后将这些设置下发到下属公司当中让下属公司按照要求进行预算科目的设置。在企业的编报阶段,可以由集团总部向下属公司下达年度的预算目标,子公司经过分解之后制定适合自己实际情况的预算申请,在经过上级的审批之后再将此预算于年底下达。

(三)建立资金池,形成资金集中管理

资金池结构是实现总部与分部间资金管理自动调拨的有力手段,可以很好地推动集团公司的资金集中管控。集团公司通过资金池的建立,能够将集团内部的资金资源有效地实现共享,使下属企业的资金集中起来,总部根据分公司的实际情况决定资金池内资金的区别利用。在资金池建立之后,企业还可以将沉淀的资金盘活,提高集团公司的资金利用率,通过资金可用额度的控制来加强资金的风险管理,避免集团公司的资金风险形成,有效地加强集团公司应对危机的能力。资金池业务的推行还可以有效地考验下属公司对总部的服从度,能够对外部金融机构例如银行的服务质量以及服务水平进行考核。资金池的建立加强了集团公司总部对于公司的调配权利,进一步加强了集团总部的权力集中度,但是,这种方法对于集团公司的资金筹划能力要求较高,需要专业的资金筹划人才。

(四)财务信息的集中管理

信息化管理系统是实现集团公司财务集中管控的有力手段,集团公司应该也有必要建立高效的信息网络系统,使分公司的财务信息及时、真实、客观的反馈给总部,让总部能够及时地按照实际情况对财务管理进行调整,并且能够让总部对分公司的财务进行有效监督,防止财务造假情况的出现,保证集团公司财务集中管控的有效执行。在建立集团公司信息集中管理的过程中,可以引进ERP系统,这种系统在公司的集中管理中具有极强的优势,能够对下属公司业务流程中的财务信息实时地监控。

三、结束语

总之,实现财务集中管控对于集团公司具有重大的意义,集团公司应该不断地吸收先进的管理理念以及现代管理技术,提高集团公司财务集中管控能力,让集团公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。

参考文献

篇4：论预算制度下的集团资金管控

摘 要 企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为主线，本文通过分析预算管理制度，介绍了集团资金管控的方法。主要是事前预算，事中控制，事后分析和审计，实行收支两条线，收入和支出要严格分开。通过严格的资金传递（借助网络银行系统）手段、必要的处罚措施和“集权有度，分权有序”的集团资金管理模式。

关键词 资金 预算 集团管控

集团化的企业如何实现财务集中，提高集团的控制力，使集团的财务收支预算得到有效的贯彻落实，减少跑冒滴漏，保证资金安全，提高资金运营效益，是摆在我们面前的一个重要课题。比如企业集团在传统粗放式资金管理模式下，若一个下属公司恶意将大笔资金外划或挪用，则很可能葬送整个企业。笔者基于在集团公司预算和资金控制的一些认识，引入全面预算理论，从预算角度对如何加强集团公司资金管理进行理论探讨。

一、推行全面预算，集团资金管控的基础

身处激烈竞争环境的集团公司要提升企业核心竞争力，必须把资金管理的眼光放得更远一些。要严格控制事前、事中资金支出，保证资金有序流动，必须推行企业全面预算管理制度。企业应建立健全资金预算管理制度，对生产经营的各个环节实施预算编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，把资金的收支纳入严格的资金管理程序中。全面预算既可以有效保障企业投资者的权益，又可以规范决策者、管理者的资金行为，维护全体员工的合法权益，提高企业的经济效益，实施全面预算管理对资金管理的作用具体有以下几个方面：

1.明确资金管理目标

全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，它是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排，以强化资金管理为主线，通过全面预算的编制，使公司管理层预先思考和安排未来资金，而不至于在未来的工作中被日常琐事所拖累,变通常的“救火式干部”为“运筹帷幄式干部”，从而有效提高企业资金管理水平。

2.有效的资金监控手段

预算的编制过程让集团企业和（分）子公司资金的筹集、使用、分配做到“有章可循，有法可依”。将资金预算与执行情况进行对比，并通过分析找出差异的原因和落实责任,为经营者提供有效的资金监控手段。

3.协调部门关系，高效使用企业资金

预算是一个系统工程，任何一个因素、一个环节的变动都会引起整个系统的变动。例如：采购影响生产、生产影响销售、资金预算影响采购、销售、费用，这就要求企业各个部门、各个环节在预算目标的制订和实施过程中，必须做到相互沟通与协调。通过预算的编制和平衡，企业可以对有限的资金进行最佳的安排使用，避免资金浪费和低效使用，提高资金利用效率。

4.收入提升及成本节约

通过预算可以加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。全面预算体系中包括有关企业收入、成本、费用的部分，通过对于这些因素的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，可以对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策。当公司的收入、成本费用水平偏离预算时，企业决策者就可以根据管理报告中所反映的问题采取必要的管理措施，加以改进。

二、开通网上银行，实时监控集团资金

集中资金管控是与银行网络化紧密相连的。网上银行它运用信息技术和其它科技手段使集团各公司银行账户融于一体，以提高企业运行的有序性。利用现代信息技术对资金实行实时控制，对流程中的资金开展全方位、全过程的管理。

我们相信，現代企业通过实行集中化的资金管理，运用现代信息技术一定会超越时空，逐步实现“24小时×365天”的工作，为企业提高效率、控制风险发挥重要的作用。

三、集团所有资金实行收支分离

集团及其分（子）公司的一切收入和支出都必须分开核算和管理，严格实行收支两条线，不允许收支合并使用。对收入和支出分别设置银行账户进行管理，具体管理模式包括企业集团账户管理、收支结算账户管理和混合账户管理三种模式。

1.企业集团账户管理模式

首先，企业集团资金管理部门以企业集团名义在选择的商业银行申请账户服务。企业集团根据服务需要建立“总－分”银行账户机制，即设立“总”账户亦即企业集团结算账户（以下简称“一级结算账户”），由资金管理部门代为管理，同时设立“分”账户亦即该账户挂接多个（分）子公司结算账户（以下简称“二级结算账户”）；（分）子公司可以将已有的银行账户作为二级结算账户并将其纳入企业集团账户管理机制中。如某企业集团有3家成员企业，资金管理部门在该银行开有4个结算账户，其中资金管理部门1个，3个成员企业各1个。一级结算账户与二级结算账户的共同点是它们都属于一般结算户类存款的银行账户，区别在于银行会依据银行与企业集团签订的企业集团账户服务协议自动将二级结算账户的余额实时或者定时转到一级结算账户中。

其次，各成员企业仍保留其原有基本账户供零星开支用。除国税、地税、项目贷款等专用户保持不变外，其他银行一般结算类存款账户都要根据企业集团的要求逐步或者在指定时间内办理销户手续，并将销户的余额转到成员企业各自的二级结算账户中。这样成员企业在企业集团所选择的每家合作银行就有两个银行账户，即基本账户（本企业自行开立）、二级结算账户（由与银行签订的企业集团账户管理协议所管理）。其中，基本账户用于限额日常支出，其额度根据各成员企业的实际状况由企业集团资金管理部门核定，其资金来源由资金管理部门代管的一级结算账户下拨。需要说明的是，不少企业集团为了管理需要规定该基本账户不允许办理对外收款结算业务，主要用于企业日常费用开支，如水电费等，以减少企业集团资金管理部门的负担。基本账户的费用开支由各成员企业自行决定，企业集团不能行使决定权，因此需要银行将各基本账户的结算明细记录除送成员企业对账外，还要通过银行的网银平台，实现企业集团资金管理部门对基本账户的监控。

从日常资金流入来看，企业集团账户管理模式将成员企业所有的对外收款首先收到各企业的二级结算账户，然后由银行自动将二级结算账户的余额实时或定时转到一级结算账户中，这样企业集团可以实现对流入资金的集中，从而形成企业集团的内部现金池。

从日常资金流出看来，企业集团账户管理模式将成员企业对集团外客户的款项支付，由成员企业向资金管理部门申请，再由资金管理部门在银行开设的一级结算账户下拨到二级结算账户，然后由成员企业办理从二级结算账户的转账支付即可。

对于采用企业集团账户管理模式的企业集团来说，通过此方式不仅实现了闲置在各成员企业银行账户的资金集中，形成了资金“蓄水池”功效，同时通过下放部分权力给成员企业，即成员企业对基本账户的使用，有效缓解了企业集团资金管理的压力。 因此此模式较适合企业集团下属各企业集中在某个城市的企业集团，较便于其开展日常资金的划转。

2.收支结算账户管理模式

第一，企业集团各成员企业在指定的银行开设两个独立的一般结算类存款账户，各（分）子公司也可从已有的银行一般结算账户中选择。除国税、地税、项目贷款等专用户保持不变外，其他银行一般结算类存款账户根据企业集团的要求逐步或者在指定的时间内办理销户手续，并将销户的余额转到成员企业各自的二级结算账户中。其中一个一般结算户专用于对外收款（以下简称“收入专户”），并与银行协定该银行账户只允许办理收入款项结算，不允许对企业集团以外的银行账户办理支付结算。另外一个一般结算户也要与银行协定只允许办理对外支付款项结算（以下简称“支出专户” ），不允许对集团以外的银行账户办理收入结算业务。

其次，各成员企业的收入专户的余额定时上划到企业集团账户。对于支出专户来说，每月各成员企业通过上报资金预算到企业集团，企业集团的资金管理部门根据资金预算逐笔或一次性将款项划拨到支出专户上。而对于成员企业非预算范围内的临时大额款项的支付申请，也可通过向资金管理部门申请临时用款资金，待批准后由企业集团资金管理部门下划到成员企业支出账户。当然，对于成员企业的收入专户和支出专户，也需要通过银行的网银系统将余额及明细即时传递到企业集团资金管理部门，以实现对银行账户结算余额和明细的实时监控。

上市公司也可采用银行账户监控方式处理。对于异地成员企业收入结算账户的余额是否每天上划到企业集团，基于划款手续费较高，可以根据企业集团的实际情况决定。如可以选择隔日或每周定时上划或余额到达一定数额上划等多种方式。同时由于计算机网络的迅速发展，国内不少商业银行的结算速度已有较大提升，给企业集团对异地企业实施资金管理创造了非常有利的条件，即企业集团通过银行提供的网银平台，可以在数分钟内将资金下拨到异地公司的支出结算账户。此方式比较适合企业集团属下企业分散在几个城市，需要保持各企业资金使用灵活度的企业集团。

3.混合账户管理模式

将上述两种银行账户管理方式混合一起使用，即本地企业集中管理，异地企业实施收支两条线管理，上市公司则采用银行账户监控方式，这样可避免因集权和分权过度以及企业集团对上市公司资金监管不力问题，从而形成企业集团资金管理“相对集中，全面监控”的良好局面。

四、收入账户的管理

集团收入账户的使用与管理。集团收入专户接受其自身和分（子）公司汇入的销售收入及其他来源的资金。该户同时担负集团资金的调拨任务。集团总部的银行收入专户指定专人负责。该专户实行三级U盾管理，U盾由集团董事长、财务部长和出纳分别掌管。通过设过权限层次来规避风险。例如：5万元以下的财务部长即可划拨，5万元以上的由董事长授权方可划拨。资金调拨的依据是资金和费用预算。该收入专户划拨出去的一切资金均需有经董事长和总经理及财务部长共同签字的“资金划款表”。无此三人签字的“资金划款表”，出纳一律不得从该专户向外划拨资金。

五、支出账户的管理

支出账户仅限于预算内资金和费用的支出和经批准的因公借款支出。任何单位和个人不得使用该账户截留收入。该账户的资金来源是集团财务中心根据资金和费用预算，定期预拨的资金。根据集团的实际和预算方案，集团财务中心每月向专用付款账户一次或分次预拨资金。如果分（子）公司的费用预算超支，则根据预算审批程序事先提出追加预算的方案，经批准后再根据预算安排追拨资金。该账户由集团出纳人员和集团公司财务部长、分（子）公司财务科长共同控制管理。

六、制定“集权有度，分权有序”的资金与费用管理制度

集团总部的资金支出，一律严格按资金与费用管理制度执行。分（子）公司费用支出除严格执行资金与费用管理制度外，还必须执行如下规范：

1.分（子）公司总经理和财务负责人在预算范围内有权直接签批如下费用支出

⑴.职工薪酬支出；

⑵.通讯性支出；

⑶.差旅性支出；

⑷.公关招待性支出；

⑸.办公性支出；

⑹.汽车费用支出；

⑻.其他日常支出；如会务费、招聘费、工商年检费等；

⑼.各种税款。

2.由集团公司总部对以下项目合同或方案进行审批，分（子）公司方可支付的资金项目

⑴.材料支出如原料及主要材料、辅助材料、外购件、外加工支出等；

⑵.业务性支出如劳务费、运杂费、广告宣传费（如广告费、促销用品、印刷制品）；

⑶.通用的低值易耗品；

⑷.汽车的大中性修理费；

⑸.固定资产购置；

⑹.无形资产如财务软件支出；

⑺.动力支出；

⑻.租赁费支出；

⑼.装修费支出；

⑽.咨询中介性支出；

⑾.研发支出；

⑿.其他专项;

⒀.工程项目支出。

3.严格控制总部及分（子）公司预算外支出。不允许因私借款

允许借款的事项包括：

⑴.因公出差；

⑵.合约规定带款的采购；

⑶.到集贸市场采购物资；

⑷.购置办公用品或低值易耗品；

⑸.其他因公必须带款事项。

以上借款由集团财务部和分（子）公司财务部按最低需要进行核准。

七、制定内审制度和处罚措施

公司通過建立预算执行情况内部审计制度，通过定期或不定期地实施审计监督，及时发现和纠正预算执行中存在的问题；如有隐瞒和坐支收入的行为，一经查实，对直接责任人要处以隐瞒和坐支金额一定比例的罚款。如果支出权限和范围超出集团资金与费用管理制度，对直接责任人要处以全部支出额一定比例的罚款。同时还应视情节轻重对直接责任人做出行政处分。通过考核与奖惩手段，能更好地提高预算管理与资金管理的权威与管理水平。

综上所述，我们认为，集团企业为加快自身发展，应该尽早加强集团资金管控。随着我国现代企业制度的建立和完善，企业的管理人员必须意识到，只有实施有效的预算管理，引入适应企业自身发展需求和特色的集中资金管理模式，加强集团资金管理与使用，才能促使集团企业经济效益提高，使集团企业盈利，只有盈利，集团企业才能在激烈的市场竞争中生存与发展。

篇5：关于制定集团公司管控报表制度的通知

各中心、各部门：

为确保公司2020年业务高效有序的开展，结合公司2020重点工作“组织变革”和“工作流程制度建设”，公司决定启动2020年公司战略目标制定工作。

工作进度环节时间控制点为：

环节1.各部门自行拟定目标：10月31日前，各部门提交2020年战略目标规划初稿至总经办；

环节2.11月15号（暂定），招开第一次战略目标讨论会：输出《2020公司战略目标》初稿；

环节3.11月22号（暂定），招开第二次战略目标讨论会：输出《2020公司战略目标》定稿。

各部门编制2020年战略目标的基本要求：

1.公司层面，参考2019公司战略目标内容，各部门分别就以下3个方面提出具体建议和方案

（1）公司2020年战略目标表述（基于顶层设计的视角，跳出本部门局限，畅所欲言）

（2）公司2020需完成的总体任务（基于顶层设计的视角，跳出本部门局限，畅所欲言）

（3）本部门2020年的总体任务（鼓励跳出本部门局限，就其他部门的任务给出建议）

2.部门层面，主要目标责任的范围设定（建议范围，不仅限于此范围，请各部门结合实际业务展开）

（1）营运部：老店同比桌数增长%，营业额增长%，利润额增长%，利润率增长%，老店改造，关店计划，新店规划，人员培养储备等其他重要工作。

(2)开发部：新店开店计划，公司新店网略规划，资产保护计划，老店续签，迁址，闭店计划，团队建设，人员发展计划等其他重要工作。

（3）财务部：2020财务预算制定原则，老店各项财务指标测算，2019经营数据分析等其他重要工作。

（4）工程部：规范化施工手册，各版本店面模型施工标准建立，标准工程进度表，监理工作规范化管理，供应商管理制度，配称开发部新店工作，老店改造计划，人员发展等其他重要工作。

（5）门店模型优化部：现有模型门店标准化数据库，计划新版本门店模型等其他重要工作。

（6）市场部：客层分析，存量店市场商圈分析，配称开发部新店计划的大型市场活动计划等其他重要工作。

（7）研发部：新产品研发方向规划，产品点击率分析及侧重提升计划等其他重要工作。

（8）人力资源部：人才引进原则，人员编制计划（人员盘点）等其他重要工作。

（9）供应链：围绕部门核心工作展开编制。

（10）采购部：围绕部门核心工作展开编制。

（11）信息部：围绕部门核心工作展开编制。

（12）新品牌事业部：围绕部门核心工作展开编制。

（13）公共事务部：围绕部门核心工作展开编制。

（14）总经办：围绕部门核心工作展开编制。

3.目标编制过程中，各部门请充分准备好历史数据，便于会议呈现时讨论需要。制定的本部门2020年战略目标需说明原因，并就如何达成目标拟定相应的行动计划。

总经办

篇6：关于制定集团公司管控报表制度的通知

为了完善部门管理制度，加强部门制度的组织协调性，增强员工的自主意识和主人翁精神，激发员工工作积极性，部门决定执行月度合理化建议的制度，通过班组对月度合理化建议的总结和整理，让员工对部门管理和生产现场的设备运行的合理性进行有效的监督并提出合理的建设性意见和建议，共同为部门和公司的发展做出积极努力和贡献！

具体内容如下：

1.在每月月底前（25日）由班组长负责填写和记录员工的合理化建议和意见，在《合理化建议班组月度反馈单》记录，要求填写必须字迹清楚，内容简明扼要；

2.提出的合理化建议和意见一经部门采纳和实施，根据建议或意见的建设性层次对提出者根据绩效考核制度进行相应的加分，并在次月工资里发放；

此制度7月1日起正式实施，特此通知！

保全 电气

篇7：关于制定集团公司管控报表制度的通知

颁布时间：2010-12-15

各省、自治区、直辖市注册会计师协会，各证券期货资格会计师事务所：

为切实规范注册会计师执业行为，全面提升年报审计工作质量，充分发挥注册会计师行业在保护公众利益，促进资本市场健康发展等方面的重要作用，现就做好上市公司2010财务报表审计工作通知如下：

一、年报审计工作总体要求

会计师事务所要高度重视和精心实施2010上市公司年报审计工作，要把做好2010上市公司年报审计工作作为巩固学习实践科学发展观活动成果的自觉要求，作为推进注册会计师行业创先争优活动的重要举措，作为贯彻中国注册会计师协会第五次全国会员代表大会精神的实际行动。

在2010上市公司年报审计工作中，会计师事务所要以风险导向审计理念为指导，以风险防范为主线，以健全有效的质量控制体系为保障，恪守诚信、独立、客观、公正的职业道德基本原则，优化审计工作流程，切实提高审计工作质量，做到审计程序到位、审计证据有力、审计结论恰当、审计轨迹清晰、审计底稿完整。

二、严格遵循执业准则

（一）把风险导向审计落到实处。全面了解被审计单位及其环境（尤其是最新变化情况），有效识别和评估被审计单位可能存在的重大错报风险，充分考虑由于舞弊导致财务报表发生重大错报的可能性，针对风险评估结果实施控制测试和实质性程序，避免风险评估流于形式。

（二）精心计划审计工作，合理安排审计资源。项目合伙人和项目组关键成员应当高度重视并尽早安排计划审计工作，在初步业务活动的基础上，结合被审计单位实际制定有针对性的总体审计策略和具体审计计划，对项目组成员进行恰当分工和指导监督，避免审计计划流于形式。

（三）设计和实施好进一步审计程序。合理确定进一步审计程序的性质、时间和范围，充分关注控制测试结果是否支持风险评估结论，同时考虑控制测试结果对实质性程序的影响；确保函证、存货监盘、固定资产检查、截止测试等常规审计程序落实到位。无论评估的重大错报风险结果如何，无论选择何种审计方案，也无论事务所承接业务的时间长短如何，注册会计师都应当针对所有重大的交易、账户余额及列报实施应有的实质性程序。

（四）切实强化质量控制。严格按照业务质量控制准则的要求，树立质量至上意识，进一步完善质量控制制度，强化业务执行各环节的指导、监督与复核；项目负责合伙人和项目负责经理要深度参与业务；妥善处理项目组成员之间，以及项目组成员与质量控制复核人员之间的意见分歧，确保项目质量控制复核发挥更大作用。

（五）严格遵守职业道德规范。按照《中国注册会计师职业道德守则》的要求，修订和完善事务所相关政策和程序，强化独立性监控，坚决抵制索取回扣、压价竞争等不正当行为，自觉维护市场竞争秩序和职业形象。

三、充分关注重大风险领域

注册会计师要密切联系当前整体经济形势和国际金融危机对被审计单位可能造成的影响，保持应有的职业怀疑态度，合理运用专业判断，有效应对面临的下列重大风险领域：

1.金融工具的分类、确认和计量。重点关注（但不局限于，下同）：金融资产（比如银行理财产品）的分类、确认和计量；金融资产公允价值变动及其对公司经营业绩的影响；金融资产转移的确认（尤其是终止确认）与计量；金融负债和权益工具的分类、确认与计量（比如可转换公司债券负债成份和权益成份的分拆）。

2.资产减值情况。重点关注：存货、金融资产（尤其是可供出售金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项）、长期股权投资、无形资产、商誉等资产的减值确认；ST公司的资产减值计提；损失或减值的追溯调整；期后事项对资产减值计提的影响；当前宏观经济环境对特定企业或特定商品与服务的影响。

3.反向购买交易的处理。重点关注：实际收购方与被收购方的识别；相关资产负债公允价值确定的合理性。

4.递延所得税资产的确认。重点关注：公司确定的未来期间用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额有无确凿可靠的证据支持，公司（特别是业绩较差或发生连续亏损的公司）是否存在因业绩需要等原因高估递延所得税资产的情形。

5.关联方关系及重大关联方交易。重点关注：关联方交易是否有合理的商业理由；关联方交易价格的公允性；关联方交易对公司经营成果的影响；超出正常交易范围的重大关联方交易； 管理层未识别或者未告知注册会计师的关联方关系或关联方交易；关联方之间特殊交易的经济实质以及相关信息披露的充分性。

6.会计估计及其变更。重点关注：管理层实施会计估计的程序、方法和过程；特定环境下会计估计的合理性；与会计估计相关的期后事项；会计估计变更的合理性和披露的充分性。

7.收入的确认与计量。重点关注：收入的确认条件；收入的跨期确认；复杂交易事项（如授予客户奖励积分业务）及异常交易事项的收入确认与计量；特殊销售业务的收入确认与计量；特殊行业（如房地产业、软件业）的收入确认与计量；建造合同收入的确认与计量；由于舞弊导致收入高估的可能性。

8.重大或有事项。重点关注：未决诉讼、债务担保、重组义务等存在的风险以及发生损失的可能性。

9.政府补助项目的会计处理。重点关注：政府补助与政府资本性投入的区分；政府补助与资产相关还是与收益相关；补助金额和确认时点的确定。

10.其他。比如：投资性房地产的转换和投资性房地产公允价值的计量；股份支付的确

认与计量；公司合并、重大债务重组；研究开发费用的确认和计量；石油天然气、金融等特殊行业的特殊业务处理。

四、审慎应对疑难特殊事项

（一）创业板公司审计。重点关注：刚上市业绩就发生重大变化的公司；外部环境（尤其是经济、技术、市场环境）变化对公司经营的现实与潜在影响；收入的质量以及主营业务的盈利状况；公司的业绩压力以及由此可能带来的影响（如管理层舞弊）；关联方关系及重大关联方交易；公司的技术风险。

（二）持续经营审计。能否合理判定被审计单位的持续经营状况，直接决定审计工作的质量与成败。持续经营审计的关键在于，对于管理层的持续经营能力评估，注册会计师应当作出自己独立的专业判断。重点关注：管理层的评估是否涵盖了注册会计师在审计过程中了解到的全部相关信息；公司的经营状况、财务状况、现金流量状况；公司未来的经营前景，以及管理层未来行动或计划的可行性；关联方或者第三方提供或维持财务支持的可能性、合法性和强制性；担保、诉讼或索赔事项对持续经营的影响；财务报表有关持续经营的披露。

（三）生产成本审计。就注册会计师审计而言，企业的生产成本（尤其是产成品成本）测试十分重要。在进行生产成本审计时，注册会计师应当重点关注：被审计单位的生产流程和技术特点；成本核算方法的合理性与一致性；工时、定额、材料消耗等成本核算基础资料；生产费用的归集，以及生产费用在完工产品与在产品之间的分配；特殊行业产品（比如创业板公司高科技产品、软件产品、生物资产）的成本核算；通过成本计价调节利润的情形。

（四）现金流量审计。重点关注：现金流量表的整体合理性；现金流量表的编制原则和编制方法的合理性与合规性；现金等价物的确定标准；现金流量表内部项目之间，以及现金流量表项目与资产负债表、利润表、股东权益变动表项目之间的勾稽关系。

（五）其他。比如，企业（尤其是国有企业）薪酬考核压力可能导致的审计风险，以及管理层凌驾于内部控制之上的风险等。

五、做好年报审计业务信息报备

会计师事务所应当按照财政会计行业管理系统的业务报备要求，指定专人做好上市公司2010财务报表审计业务报备工作，确保报备信息真实、准确、完整。上市公司变更年报审计机构的，前后任会计师事务所均应当在变更发生之日起5个工作日内，以变更报告（详见附件）的形式，将相关情况报备我会和所在地省级协会。

我会将严格按照《中国注册会计师协会年报审计监管工作规程》的要求，逐日跟踪上市公司2010财务报表审计情况，密切关注年报审计中出现的“炒鱿鱼、接下家”现象，并对恶意“接下家”行为实施重点监控。对年报监管过程中发现的未严格遵循准则的会计师事务所和注册会计师，我会将在执业质量检查中予以重点关注。

二O一O年十二月十五日

抄送：深圳市注册会计师协会。

附件

关于××公司变更2010年报审计机构的报告

中国注册会计师协会：

按照中注协《关于做好上市公司2010财务报表审计工作的通知》（会协[2010] 号文）的有关要求，现将××公司变更2010年报审计机构的有关情况报告如下：

一、变更年报审计机构的上市公司名称、代码及其前后任事务所

1.上市公司名称：

2.上市公司代码：

3.前任会计师事务所：4.后任会计师事务所：

二、变更年报审计机构的日期与原因1.变更事务所的日期：

2.变更事务所的原因：