防范金融风险的措施

防范金融风险的措施（精选8篇）

篇1：防范金融风险的措施

防范金融风险的方法与措施

金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下,国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局,使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构在全球大量设立分支机构,形成全球性业务网络。这种趋势既促进了国际金融的极大发展,也加大了金融风险的范围,出现债务的可能性大大增加,而国际金融组织面对巨大的国际资本流动,越来越显得力量不足,防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动,进一步加剧着国际金融市场的动荡。金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下,国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局,使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构在全球大量设立分支机构,形成全球性业务网络。这种趋势既促进了国际金融的极大发展,也加大了金融风险的范围,出现债务的可能性大大增加,而国际金融组织面对巨大的国际资本流动,越来越显得力量不足,防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动,进一步加剧着国际金融市场的动荡。

在市场经济条件下,商业银行必然要承担一定的风险,尤其是我国社会主义市场经济体制还在建立过程中,商业银行的风险问题显得更为突出。从我国目前的实际情况和改革开放的进展来看,我国商业银行正在和将要面临的金融风险主要有信用风险、利率风险、外汇风险、决策风险、管理风险、国家风险、竞争风险、流动性风险、体制性风险等。这些金融风险中,信用风险是商业银行经营中最突出、最集中、最严峻的风险。信用风险是指因信用活动中存在的不确定性而使银行遭受损失的可能性,其中主要是因债务人不能按期还本付息而使银行遭受损失的可能性。在我国,国有商业银行贷款占总资产的80%以上,贷款的质量决定着银行的命运。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施,但银行仍面临着企业不讲信用和丧失信誉、不愿或不能还银行贷款的问题,从而使银行面临贷款无法收回的风险。

求发展。但风险无处不在,近年商业银行是经营风险的企业,始终在风险博弈中求生存、来,国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多,严重威胁银行和客户资金安全,这些案件的共同特点之一,就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制。

金融业的稳定,关系到国家经济的稳定。众所周知,银行业是金融业中一个高风险的行业,如何规避和控制操作风险,已成为商业银行必须面对的问题。随着我国金融体制改革的不断加快,银行在经营管理过程中,往往因为制度落实到位、操作风险防范乏力、措施运作实施不当、监督制约机制不力、避险工具匮乏等原因,滋生业务操作上的风险,最终导致事故与案件。不仅银行的形象和声誉受损,也会阻碍银行改革与发展的进程。因此,加快和强化基层网点的操作风险管理,有效防范操作风险,是金融业亟待研究解决的首要任务。

围绕我国金融体制改革的目标,九十年代以来国家加快了金融体制改革步伐,加大了金融宏观调控力度,引入了金融竞争机制。这对新型商业银行带来了发展的机遇,但更多的是危机和挑战。面对内外部环境的变化和种种挑战,新型商业银行必须适时调整、完善自己的发展战略和管理体制,以实现在集约经营基础上的可持续发展。对此,必须首先从指导思想上牢固树立风险控制,管理立行观念。这是新型商业银行实现可持续发展的根本保证。新型商业银行更应从战略高度来认识防范、规避风险问题,要从关系自身生存发展、维护股东利益和社会安定的角度,花大力气抓好风险控制工作,并常抓不懈,保证各项业务的良性发展。新型商业银行是法人持股的股份制银行,从其股本实质看,同样是大型国有企业,其资产出现大面积风险带来的社会危害将是深远的。因此,尽快出台保全新型商业银行资产的政策法规,保证国有资产的安全性,减轻新型商业银行的风险压力,应当引起有关管理当局的高度重视。

与国外银行相比,我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距。

从外部来看,银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的,其中尚未建立信用体系是重要的原因。国外银行业务强调诚信原则,银行向客户提供的不仅是一件产品,而是一种信用,这体现了客户的信用习惯和地位。但我国还是“非征信国家”,针对企业和个人的征信中介服务还没有普及,不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高,而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范,直接给银行风险管理带来了难度。此外,外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥,尽管巴塞尔新资本协议强调了信息披露的重要性,通过信息的规范化披露,加强投资者和市场对银行经营管理的监督和约束,但在我国,银行业信息披露还很不规范和不完备,外部监管部门的监管措施还相对简单,市场对银行的外部约束作用还有待加强。

从银行内部来看,我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。

第一,在风险管理认识上存在差距。在国外银行,十分重视风险——收益匹配的原则,把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。在我国商业银行中,对风险管理和业务发展的关系认识还有差距,一方面,一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,不能正确地评价风险,不能正确地看待风险,认为风险管理是阻碍业务发展的；另一方面,部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率,简单认为少发展业务就可以控制风险,通过否定业务逃避承担风险,使很多该发展的业务发展不了,反而降低了银行的整体抗风险能力。第二,风险管理理念上的差距。风险管理是整个银行经营管理中的重要一环,需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚,风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位,仍以信用风险管理为主,对市场风险、操作性风险等重视不够。二是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念,忽略了不同业务、不同风险、不同地区根据对资产负债平衡表中的资产和负债每个项目的利率预测,在维持流动性的前提下谋求风险的最小化,收益的最大化。并且通过此来考虑最佳的资产负债的数量和期限的结构。在商业银行进行外部投资中,通过资产负债管理,可以有效的预测外汇、利率、信用等方面的风险。在国际市场利率,汇率波动的情况下,可以主动性的进行调节。推行资产负债管理,必定使商业银行在平常管理中量力而行,自我平衡,合理经营。对负债促使其致力于筹集资金,自觉控制资产,扭转其超负荷经营状况,削弱其资金依赖性;同时对资产管理有利于其从事投资业务,激发了创造收益的积极性。

第三,风险管理方法上的差距。长期以来,我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析,如信用风险管理中,重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等,这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是,与国外风险管理方法相比,风险管理量化分析手段欠缺,在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中、对借款企业财务状况和市场,对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。

随着金融体制改革的不断深化,银行业金融市场的环境发生了巨变。金融市场的开放程度进一步加快,国内金融市场竞争加剧,买方市场的局面已逐步形成,国有商业银行的垄断地位被打破,众多股份制商业银行和非银行金融机构纷纷争夺市场份额。交行、中信、光大、深发展等全国股份制银行的经营机制完全商业化,资产总额不断扩大,招商银行还与四家国有银行一样进入了世界千强银行之列。社会大众的金融投资意识,随着银行多元化的服务渠道的拓展而增强,他们开始选择和享用前所未有产品,并不断提出新的要求。

篇2：防范金融风险的措施

摘要：金融风险是一定量金融资产在未来时期内预期收入遭受损失的可能性。金融风险可以分为市场风险、制度风险、机构风险等。要防范金融风险，所要采取的措施是金融政策与宏观经济政策相结合，建立和完善金融法律框架及保障体系，创造一种与主权国家脱钩，井能保持币值长期稳定的国际储备货币，完善市场和加强金融机构风险防范能力，建立一套严密高效的金融风险预警系统。

金融是现代经济的核心，在世界经济全球化的今天，金融资本的全球化是继农业革命、产业革命和信息革命之后的又一次革命性的变革。我国金融业改革的逐步深化，促进了现代化建设及经济发展。随着利率市场化、资本市场的对外开放和分业经营的出现，风险管理体系必将走与国际惯例接轨的道路。我国金融监管趋势国际化，既要保证我国金融的稳定发展，又要提高金融效率，当前摆在我们面前更紧迫的任务则是如何做好的风险监管体系的建设。

一、金融风险成因的分析

(一)我国金融市场对外开放面临的风险

随着我国经济的迅速发展，我国金融企业积累了大量资本，在这种情况下，金融企业界出现了一股走出去的热潮，大多数金融企业对于投资海外心情急迫，纷纷摩拳擦掌，跃跃欲试。

这主要体现在国际游资冲击和他国金融危机的波及。亚洲金融危机的爆发，使我们看到一些国家金融市场开放后，给国际炒家提供了可趁之机的情况。受冲击的有经济发达国家，也有发展中国家。国内金融服务市场对外开放也存在金融风险。我国目前已逐步开放保险市场，扩大外资银行经营范围，初步形成了外资金融机构与国内金融机构竞争的局面。

(二)股票市场的金融风险

近几年，随着我国经济的发展，国有企业改制的推行，我国股市也在短时间内里高速发展，作为股市交易客体的上市公司无论是在数量上还是在规模上都经历着一个急剧膨胀的过程。我国上市公司数量成倍增长，但上市公司质量欠佳，掺有虚假成份：中介机构操作不规范，甚至联手造假，欺骗投资者；人市主体不理性。这些情况表明，股市风险已成为当前我国金融风险最危险的部分。

(三)加大直接融资比例的金融风险

直接融资是指资金共给者与资金需求者运用一定的金融工具(如股票和债券)直接形成债权债务关系；国际上融资证券化趋势进一步发展，资金融通方式更多的是通过直接渠道连接投资者和经营者，而不是借助银行信贷业务。但我国居民储蓄存款长期以来是银行最主要的负绩业务，如果加大直接融资比例，势必买股票，容易造成银行资金周转困难，进而引发挤兑风险。

(四)资产风险

资产风险是金融机构的根本性风险。事实上，我国的金融风险突出表现在银行资产风险

上，贷款逾期、发生呆滞、呆账情况比较严重。场利率变化引起金融机构持有资产价格变动或银行及其他金融机构协定利率跟不上市场利率变化而带来的风险。尤其是在金融衍生品交易中，即金融机构从事期货、期权等金融衍生工具交易时对市场行错误预测而发生损失的风险巨大。随着我国货币市场成熟发展，利率机制将趋于灵活，有管制的浮动利率将向开放的市场利率转变，必将使金融机构面临比较明显的市场利率风险。

(五)流动性风险

这是指存款人按照正当理由要求提款时银行或其他金融机构不能支付的风险。一是现金支付能力不足，二是不能满足企业、单位等存款者转账支付需求。严重的流动性风险会触发银行信用风险，即存款者挤提存款而银行无法支付的风险。居民储蓄余额的稳定增长掩盖了银行流动性问题，因为高额储蓄增长使银行在资金方面有回旋的余地，而一旦因为某种原因造成储蓄挤兑，银行有可能会遇到支付困难，这将影响金融秩序的混乱。

二、金融风险的防范措施

(一)金融政策与宏观经济政策相结合金融政策要在宏观经济政策的指导下进行，脱离宏观经济政策的金融政策是不完整、欠科学的。金融政策与金融工具要服务于我国经济发展，金融创新与金融衍生品要促进我国的经济发展。中国金融业的对外开放，使我国引进外资及对外融资更为容易，另一方面也加大了金融业风险，中国再难独善其身，远离国际金融风险。我国目前开放经济的特点是准固定汇率制度、资本管制和持续的“双顺差”，这些特点的组合造成了我国经济金融宏观调控的复杂往。我国为了保持内外政策的平衡，除了采用传统的财政、货币和外汇政策外，还可以考虑选择其他一些政策工具用于政策组合。

(二)加强中国外汇储备管理

中国外汇储备已高达1.6万亿美元，如何管理及运作中国增长过快外汇储备，已成为社会关注的焦点问题。以往我们将部分外汇储备投资于美国的CDO和MBs产品，这些产品被视为高收益和低风险的投资产品同时，却严重低估了其风险。现实情况则是，住房按揭证券化产品市场风险没有被充分披露及信息不透明，包括美国的评级机构也没有完全公正的履行评级标准。

(三)建立和完善金融法律框架及保障体系

我国将进一步完善金融业内部的法律体系，理顺银行业和征券业、信托业的法律边界，明确不同金融机构的市场定位，分清机构监管和功能监管的特征对有关法规中的金融各行禁止性规定和肯定性规定进行统一并与各行业的法规保持协调。健全金融立法，强化金融执法与监管力度。金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行，为此，针对我国已开始运行的证券、期货、信托业加快相关法律的立法进度，对于已有法律法规，在健全监管体系的同时，强化执法力度，严厉打击金融犯罪行为。确保健康的金融秩序。

(四)创造一种与主权国家脱钩并能保持币值长期稳定的国际储备货币

此次金融危机表明，现行国际货币体系有着严重的内在缺陷，而且愈发严重，对保持全球金融稳定、促进世界经济发展已经形成严重障碍，急须解决。美元贬值，金融海啸的冲击，给中国造成了重大经济损失，在没有创造出一种与主权国家脱钩、并能保持币值长期稳定的国际储备货币的当今，用人民币作为结算货币可以降低我国金融风险。

(五)完善市场和加强金融机构风险防范能力

篇3：防范区域金融风险的有效措施

一、区域金融风险的概念

区域金融风险有别于宏观金融风险和微观金融风险, 是一种中观尺度金融风险。其既没有汇率风险、利率风险、政治风险和购买力风险等可能引发整体金融风险的宏观金融风险特征, 也与包括经营风险、流动性风险和信用风险在内的微观金融风险不能完全等同。区域金融风险的中观尺度是指某个特定经济区域内部金融体系可能面临的金融风险, 主要是由于部分或极个别机构微观金融风险在区域内部扩散、传播而形成的, 或者由与区域经济联系紧密的其它区域金融风险扩散、传播到本区域内而引发的关联性金融风险, 当然宏观金融风险在本区域内的传播也可引起区域金融风险的发生。由于对于宏观金融风险的研究已然很多, 而关联性金融风险实际上主要是通过区域机构微观金融风险传播、扩散、放大而成, 所以这里更加关注的是区域内部个别或部分机构的微观金融风险在区域内传播、扩散构成的区域金融风险及其防范问题。

二、区域金融风险的管理目标

区域金融风险的管理目标主要是维护区域内部的金融稳定, 促进区域金融、经济的健康发展。主要包括如下方面:

(一) 促进区域金融的平稳发展

所有金融风险管理的首要目标均应是促进金融平稳健康发展发展。区域金融的平稳发展是国家金融平稳发展的基础, 因此, 必须采取有效措施确保区域金融的稳定与健康发展。

(二) 保障区域经济的健康运行

由于金融系统是以货币运行为基础的高风险特殊行业, 而且金融业在服务经济的过程中还要和社会上各类经济主体进行金融活动, 因而其经营活动极具有社会性, 且与经济风险存在着较高的关联度, 对整个社会经济运行稳定、安全与否产生极大的影响。所以, 在中观区域层面加强区域金融风险的防范是保障区域经济稳定发展的基础, 各项区域金融政策的制定应以促进、保障区域经济健康运行为主要目标之一。

(三) 促进区域金融市场的发展

金融市场体系的不断完善是化解、降低金融风险的重要条件, 区域金融风险的管理必须要促进区域金融市场的繁荣发展。也就是说, 区域金融风险的防范应注意推动金融产品的协调发展, 促进金融监管制度的建立和健全, 完善金融市场监管长效协调机制与信息共享机制, 确保区域金融体系和金融市场运行的安全、稳定和高效。

三、防范区域金融风险的有效措施

基于区域金融风险产生的原因, 若想有效预防区域性金融风险, 必须采取切实有效的措施来预防和解决可能出现的问题, 保障经济运行环境处于良好状态, 并以此促进区域经济的健康发展。

(一) 构建和完善的金融机构经营机制, 提升金融系统自身的免疫力

1、建立资产盈利机制

金融系统应建立起金融资产保值增值和盈利机制, 即从注重信贷资产的发放转移到以信贷资产的流动性、安全性和盈利性的统筹兼顾, 运用资产、负债、成本和收益之间的关系以及风险程度不同的资产之间的合理配比, 尽可能用较低的成本取得更佳的收益。

2、建立内部监控机制

内部监控是尽早发现、校正违规经营的首道防线。通过检查、审计和督导待内部监控措施发现问题, 并及时反馈, 能减少决策层工作的盲目性, 使其工作更具有针对性, 通过违规违法经营的迅速纠正, 将可能发生的问题消灭在萌芽状态, 从而保证金融系统的安全和健康, 这对于防范区域金融风险意义重大。

(二) 构建良好经济运行环境, 有效防范区域金融风险的发生

1、政府应避免过多地对区域经济发展进行过多干预, 以减少因政府行为不当而引发金融风险的可能。而更多地通过运用市场规则进行公平、公正的裁判, 保证银企双方成为独立经营的市场主体, 疏导产品、货币流通与信用活动规范地运行。这能从政府层面最大限度减少发生区域金融风险的可能。

2、应加强区域内金融机构合作, 营造良好的区域经济环境。

首先, 应建立信息共享机制。帮助和促进区域内部信息共享机制的建立, 充分发挥不同金融机构的各自优势。其次, 加强相互监督制约机制。各金融机构应严于律己, 自觉接受检查监督, 对破坏金融秩序影响金融稳定的机构要予以制止、检举。否则必然会使整个区域的稳定与经济发展受到严重的伤害, 因此, 相互制约、加强监督、守法经营是各方利益的共同保证。

四、结语

对于区域经济的发展而言, 加强区域金融风险的预防, 避免风险事件的发生, 对于区域经济的平稳发展具有重要意义, 必须引起足够的重视。

摘要：随着全球经济一体化进程的加快, 金融体系不安全因素越来越多。对于国内形成的很多不以行政区划为范围的经济区域, 如何防范区域金融风险成为亟待研究和解决的重要课题。

关键词：区域金融风险,管理目标,风险防范措施

参考文献

[1]纪阳《对我国区域金融风险成因及防范的研究》[J]经济研究导刊2011 (8)

篇4：论金融风险的会计防范措施

关键词：金融风险；会计防范；措施

金融是现代经济的核心，金融市场是市场经济体系的动脉，是市场配置关系的主要形式。金融在社会经济发展中处于特别重要的地位，有着不可替代的作用。金融体系的安全、高效、稳健运行，对经济全局的稳定和发展至关重要。由于金融业渗透到社会生活的各个领域，又是一个特殊的高风险行业，一旦金融机构出现危机很容易在整个金融体系中引起连锁反应，引发局限性、系统性的金融风波，从而导致经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治经济危机。所以，如何化解和防范金融风险已成为银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容，文章拟从会计角度探讨这一问题。

一、金融会计风险的表现

风险是指遭受损失的可能性。银行经营活动的运作过程与银行会计十分密切，几乎每一笔业务都需要银行会计的核算与操作。所以，银行风险也可以理解为银行会计的风险。其主要表现在以下几个方面。

1． 会计核算风险。银行会计的基础性工作，在于真实、完整、及时地对银行业务进行核算。是银行生存和发展的重要因素之一。如果會计核算方法不佳、核算程序不规范、核算质量不高，就容易发生风险。因为，会计核算工作的环节非常多，在资产、负债及中介业务中，每日都要进行大量的现金收付、凭证受理、科目运用、帐户登录和结计等等，都直接或间接地与风险发生联系，很多银行风险是与某个会计核算环节的失控有关。

2． 票据结算风险。结算业务是银行一项重要的中介业务，它是通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为客户实现经济活动中的货币给付转移。随着经济活动的日益频繁，支付数量的日趋上升，以票据为主要支付手段的结算业务也给银行带来了诸多的风险，主要表现在：第一，从票据当事人看，有其本身票据填写不清带来的风险；第二，从结算中介人看，有操作失误或任意违规而造成的风险；第三，从结算环境看，有票据犯罪日益增多给银行带来的风险，也有银行、企业以及司法部门对处理票据纠纷依据的法律、规定理解不统一而带来的风险。

3． 结算编制风险。从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据的不真实，其中尤其是利润反映不真实。当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。从人为的因素来看，不可忽略的问题是虚假性。如有的金融机构为了本单位或其他某种要求，会计部门在结算报表上做数字游戏，或虚增利润，或虚减利润，另外，搞账外账?想以此取得业绩考核名次或达到暗留盈利的目的。结算利润是反映经营者最终经营成果的重要指标，其数据不实，不仅会影响单位，也会对上一级部门(如总行一级法人)，乃至对国家隐藏风险。从技术或制度的原因来看，主要是合理性问题，如呆帐、坏帐、准备金的提取比例是否合理，应收利息计提的标准是否合理等。

4． 会计监督风险。会计工作的一项重要的职能是实施会计监督。会计监督就是对单位经营活动的合理性、合法性进行监督，但是目前金融会计监督职能相对软弱，如：商业银行转轨后，效益成本观念得到很大增强，但也有一些银行或其分支机构在这方面做得不好，只求存款数量，不讲存款结构，变相提高存款利率；盲目互相攀比，豪华装修营业办公用房，费用开支增加。对于这些不合理或不合法的经营，会计部门一般无法起到有力的监督作用，而这种经营的亏损风险正在进一步加剧，发展严重将会影响到我国商业银行的前途。

5． 人员管理风险。主要表现在以下几个方面：一是部分银行会计人员素质不高，在工作中表现出服务态度不佳，操作行为不规范，从而容易发生会计差错；二是还有个别银行会计人员品质恶劣，他们内外勾结，肆意侵害银行利益，从而发生经济案件；三是会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制。目前有些金融机构会计岗位的设置面临两难局面，因业务量上不去，人员配备就不足，这样会计岗位的设置就无法达到科学合理，混岗、兼岗、业务处理“一手清”现象时有发生。有些金融机构从本身的经营成本角度考虑，导致会计人员配备不足；四是金融机构在会计核算方面的漏洞，规章制度、操作规程制定的不完善，制度不完善会影响会计人员经办业务的质量，同时会影响各部门之间的协调与配合。

二、风险产生的原因分析

1. 竞争激烈的市场经济环境。我国的经济环境已由过去的计划经济模式逐步走向市场经济模式。在市场化的进程中，市场经济所常见的缺陷也逐渐暴露出来，如：市场存在着不公平的竞争、市场的约束机制缺乏等等。目前，从我国的情况看，社会平均利润率尚未形成，而金融机构的账面投资回报度又吸引了大量的社会资源涌入。在缺乏健全的市场准入标准情况下，再加上地方政府的本位主义色彩，各地金融机构剧增。大量增加的金融机构，虽有利于市场效率的提高和社会性平均利润率的形成，但违规经营、从事非法活动的可能性增加了，从而银行风险日趋增大。2. 仍欠完善的金融管理模式。严格地说，即使在激烈竞争的市场经济环境下，如果有比较完善的金融管理模式，仍可以将银行风险控制在较低水平。但我国现阶段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏观监管方面，其监管内容还需强化各银行按市场规则公平竞争。因为，地方政府的保护措施，可以使某些银行享有更多的的“政策”优势。另外，对于有的银行以不遵守金融法规和制度为前提的竞争行为，宏观监管也缺乏有效性，表现为仅停留在事后管理的状态，从而难以达到防范风险的目的。其二，在微观管理方面，银行的内部控制薄弱，表现在制度建设滞后、内控体制不顺、权利制约失衡、会计信息失真等，较易发生银行风险。

3. 相对落后的会计运作手段。现代银行的发展，要求现代会计手段的配套。现代会计手段一方面表现在会计电算化的形式上，另一方面表现在会计核算监督制度优化的内容上。会计电算化既可以简化会计人员的手工劳动量，加快会计信息的传递，也可以严格会计操作手段，规范会计核算程序。而后一方面对于防范银行在会计核算方面的风险尤其重要。会计核算监督制度的优化，则可以从根本上促进会计核算监督工作的完善。但在目前我国银行业，会计电算化仍较落后，应用程度不高，覆盖面不广，会计软件的开发跟不上实践的需要。在会计核算监督制度上，也需要进一步完善，不能仅停留在满足事中、事后算账的水平上，而应该具备事中控制和事后控制的能力。这样才能有效减少银行风险的发生。

4. 有待提高的会计素质。从总体上看，银行会计工作人员的学识水平、专业技术和职业道德等仍需加强和提高。从银行风险产生的原因看，人员素质因素不可忽视。实际上，许多风险的发生在一定程度上与会计人员的工作有关联。

三、银行风险的会计防范措施

1. 强化会计业务制度体系。会计业务的制度体系是银行内部控制机制的组成部分之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。在加强会计业务制度体系建设时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在会计业务中覆盖要宽广，操作要规范，不能脱离实际，并能有效与其他部门配合，一套完善的会计业务制度将有利于堵塞漏洞，化解风险。

2. 重视会计核算监督职能。会计核算与监督是会计的两大职能，在建立了全面的会计制度体系后，接下来的具体工作是严格执行。我们认为，在会计核算中要强调真实、准确、完整、合法；而在会计监督中要强调独立、严格、及时、有效，尤其是重视会计业务的事前和事中监督，因为事后发现问题往往无济于事。而严格会计业务事前和事中监督，可以力求把风险消除在日常工作处理中，从而减少损失。

3. 发展现代会计运作手段。现代会计手段既表现在形式上，也表现在内容上。内容上指强调会计核算监督制度的完善，形式上则是指会计电算化方法。银行业应大力推广业务处理电算化，这样对改善服务、增强竞争力有很大帮助，更重要的是它的推广运用可以规范会计操作程序，减少人工处理业务的随意性和灵活性，减少差错和违规。同时也应清醒地认识到，有了会计电算化不等于万无一失，因为电脑处理系统本身有一个是否完善的问题，另外还有一个操作管理问题。如果对此掉以轻心，仍会潜伏较大的风险。

4. 加强银行会计队伍建设。加强会计队伍建设是一个多层次的任务。我认为，首先，银行各级领导和管理人员在思想上统一认识，重视了会计工作在防范银行风险中的重要作用，在岗位设置，人员配置上给予支持。其次，要加强对会计人员的法纪政纪和职业道德等方面的思想教育，增强会计人员自我约束的意识和能力，使他们能够自觉遵守财经制度和执行有关的规章制度。最后，以多种形式的培训和学习，提高会计人员的业务能力，使他们能够在工作中及时发现问题，防范风险。

5. 建立有效风险预警机制。当我们强调要将单纯的事后监督变为事前、事中、事后全方位控制时，风险预警机制就是必不可少的。另外在会计工作中，要设置一系列有效的指标体系，通过日常核算，反映出可能发生的问题，以便银行决策部门能够及时采取针对性的措施，从而实现规避风险的目的。

参考文献：

1．贺晓波，张宇红．我国商业银行风险预警指标体系的构建．管理现代化，2001，（4）．

2．张传良．建立我国金融风险监测预警系统的设想．亚太经济，1999，（2）．

3．阳洁，胡静．金融风险预警系统评价与分析．经济问题，1999，（5）．

4．汤云为，钱逢胜．会计理论．上海财经大学出版社，1997．

5．（美）财务会计准则委员会．论财务会计概念．中国财政经济出版社，1992．

6．罗伯特.S.卡普兰，安东尼.A.阿特金森著．吕长江译．高级管理会计．1999．

作者单位：华夏银行南京分行。

篇5：防范金融风险的措施

这样不仅能够减少不必要的资源浪费，而且还能够降低金融会计行业的运行成本。

其优势是显而易见的，可以使整个金融会计行业更加规范化、科学化、合理化。

关键词：金融会计;风险防范;存在问题;有效措施

现阶段，在经济全球化和经济一体化发展下，我国金融会计行业的发展也孕育了新型的管理理念和方法。

这也是一种科学的管理方法，尤其是在整个金融会计发展的过程中，需要真正做到与时俱进、开拓创新，在实践的基础上创新，在创新的基础上实践，从而实现资源的合理利用和融合，实现我国金融会计行业又好又快发展。

一、金融会计风险概述

(一)金融会计风险的内涵

所谓金融会计，顾名思义主要是将金融和会计二者有机结合，是对传统的单一模式进行创新，完成一系列管理活动，从而形成监督和核算的过程。

金融会计对于企业的发展而言起到十分重要的作用，它不仅关系到整个企业的整体投资方向，还包括了整个企业财务管理的活动，属于一项基础性活动。

而金融会计风险作为其中的一个重要内容，一旦发生就具有很大的社会危害性，不仅会严重影响我国社会主义市场经济的稳定性和安全性，同时还会威胁到社会和谐，成为其障碍。

因此，在整个社会主义市场经济发展的过程中，加强对金融会计进行风险防范就显得十分重要。

由此可见，在整个时代发展和社会发展下，我国社会主义市场经济日益复杂化，基于此，金融会计的风险成因和表现形式以及特点也逐渐呈现多元化发展模式，这就对金融会计风险防范工作提出了更高的要求。

因此，只有从实际出发，根据实际发展状态，真正掌握和了解金融会计风险产生的原因，才能够进一步健全整个金融会计发展体系和模式，从而避免和减少金融会计风险的发生[1]。

(二)金融会计风险表现

首先，金融会计属于一项基本工作，其目的是为了保证整个会计核算的及时、高效、安全、完整。

在这个过程中只有做到以上几点，才能够确保金融会计行业又好又快发展，尤其是为金融机构提供发展的环境，这也是其能够长久存在的根本。

因此，一旦整个金融会计出现风险，就会带来严重的后果，从而严重影响整个金融机构自身发展。

现阶段随着我国科学技术水平不断提高，金融行业日益发展，在这个过程中，很多金融会计管理机构涵盖的内容日益增多。

例如，凭证受理、中介、账户登录以及现金收支等项目都属于金融会计的范畴，随着业务的增多，各种直接风险和间接风险也日益增多。

其次，金融会计有一个重要的职能就是监督，这就需要对各种各样的内容和活动进行监督和管理，这样才能够确保其合法性和安全性。

在这个过程中，有很多金融行业在发展中监督职能弱化，从而导致出现很多风险。

有很多银行其自身职能较低，不注重存款，盲目提高利率，从而导致银行自身就呈现出不健康的发展模式和状态，严重影响整个金融会计行业的持续稳定发展。

若这些问题长期得不到解决，将导致金融会计风险与防范措施不到位[2]。

最后，在整个管理的过程中结算业务管理不到位，这也是金融会计风险的表现形式之一。

若有很多的银行利用支付结算工资来实现对金钱的转移，随着我国社会主义市场经济的飞速发展，内部环境变得十分复杂，将导致金融会计结算业务发生了很大的风险。

例如，在整个票据填写的过程中，很多票据填写不够清楚，从而带来一些意外的风险;在整个结算的过程中由于操作人员操作不当也会引起风险;对于结算业务的票据相关的法律法规不健全也会造成结算风险。

二、金融会计风险产生原因及问题

(一)市场竞争突出

随着我国社会主义市场经济飞速发展，各大行业在其中的竞争十分激烈，金融会计行业要想在激烈的社会主义市场竞争中处于不败之地，就必须做好金融会计风险工作。

虽然社会经济的发展能够为国民经济的运行提供优势和好处，但是也会导致其弊端日益明显。

社会主义市场经济的不公平性、不健全性，严重影响了整个金融会计市场的发展和完善，从而导致金融会计风险问题日益突出。

(二)运行模式较为落后

就目前而言，我国金融会计运行模式较为落后，主要是体现在以下两个方面。

一方面，会计电算化;另一方面，会计监督化。

虽然我国金融会计运行模式已经逐步实现了这两个方面，但是在发展的过程中仍然存在诸多问题，会计电算化的程度和水平较低，并没有形成统一的管理机制和体系，会计监督化也没有必要的监督管理部门，无论是人员还是体系都不健全和完善，从而严重影响了整个会计运行的质量和水平，无法满足实际工作的需求[3]。

(三)管理体系单一缺乏

在整个金融会计发展的过程中，有很多金融机构管理体系单一，无法满足实际工作的需要。

从大的方面来看，有很多地方政府给予金融机构一定的保护政策，但是往往会被滥用，成为不正当竞争的一种手段，很多金融机构为了获得更多的优惠政策，从而会严重影响金融行业的公平竞争原则。

从小的方面来看，在整个管理过程中，很多金融机构自身内部控制能力较低，存在金融会计信息不健全、不真实、内部控制体系不完整，从而严重影响了整个金融会计发展。

(四)管理人员能力较低

在金融会计管理过程中，经常存在管理人员能力较低的情况发生。

一些相关金融会计管理人员属于实际操控者，但是在实际管理过程中并没有发挥其优势，很多管理人员自身素质和能力较低，并没有认识到金融会计风险防范的重要性和重要意义，这在无形中就增加了金融会计的风险成本。

还有很多金融会计管理人员没有经过系统的培训，因此在服务意识、专业技术和能力等方面都无法满足金融会计行业发展的需求，阻碍金融会计行业的发展。

篇6：防范金融风险的措施

金融是现代经济的核心，在世界经济全球化的今天，金融资本的全球化是继农业革命、产业革命和信息革命之后的又一次革命性的变革。我国金融业改革的逐步深化，促进了现代化建设及经济发展。随着利率市场化、资本市场的对外开放和分业经营的出现，风险管理体系必将走与国际惯例接轨的道路。我国金融监管趋势国际化，既要保证我国金融的稳定发展，又要提高金融效率，当前摆在我们面前更紧迫的任务则是如何做好的风险监管体系的建设。

一、金融风险成因的分析

(一)我国金融市场对外开放面临的风险

随着我国经济的迅速发展，我国金融企业积累了大量资本，在这种情况下，金融企业界出现了一股走出去的热潮，大多数金融企业对于投资海外心情急迫，纷纷摩拳擦掌，跃跃欲试。

这主要体现在国际游资冲击和他国金融危机的波及。亚洲金融危机的爆发，使我们看到一些国家金融市场开放后，给国际炒家提供了可趁之机的情况。受冲击的有经济发达国家，也有发展中国家。国内金融服务市场对外开放也存在金融风险。我国目前已逐步开放保险市场，扩大外资银行经营范围，初步形成了外资金融机构与国内金融机构竞争的局面。

(二)股票市场的金融风险

近几年，随着我国经济的发展，国有企业改制的推行，我国股市也在短时间内里高速发展，作为股市交易客体的上市公司无论是在数量上还是在规模上都经历着一个急剧膨胀的过程。我国上市公司数量成倍增长，但上市公司质量欠佳，掺有虚假成份：中介机构操作不规范，甚至联手造假，欺骗投资者；人市主体不理性。这些情况表明，股市风险已成为当前我国金融风险最危险的部分。

(三)加大直接融资比例的金融风险

直接融资是指资金共给者与资金需求者运用一定的金融工具(如股票和债券)直接形成债权债务关系；国际上融资证券化趋势进一步发展，资金融通方式更多的是通过直接渠道连接投资者和经营者，而不是借助银行信贷业务。但我国居民储蓄存款长期以来是银行最主要的负绩业务，如果加大直接融资比例，势必买股票，容易造成银行资金周转困难，进而引发挤兑风险。

(四)资产风险

资产风险是金融机构的根本性风险。事实上，我国的金融风险突出表现在银行资产风险上，贷款逾期、发生呆滞、呆账情况比较严重。场利率变化引起金融机构持有资产价格变动或银行及其他金融机构协定利率跟不上市场利率变化而带来的风险。尤其是在金融衍生品交易中，即金融机构从事期货、期权等金融衍生工具交易时对市场行错误预测而发生损失的风险巨大。随着我国货币市场成熟发展，利率机制将趋于灵活，有管制的浮动利率将向开放的市场利率转变，必将使金融机构面临比较明显的市场利率风险。

(五)流动性风险

这是指存款人按照正当理由要求提款时银行或其他金融机构不能支付的风险。一是现金支付能力不足，二是不能满足企业、单位等存款者转账支付需求。严重的流动性风险会触发

银行信用风险，即存款者挤提存款而银行无法支付的风险。居民储蓄余额的稳定增长掩盖了银行流动性问题，因为高额储蓄增长使银行在资金方面有回旋的余地，而一旦因为某种原因造成储蓄挤兑，银行有可能会遇到支付困难，这将影响金融秩序的混乱。

二、金融风险的防范措施

(一)金融政策与宏观经济政策相结合金融政策要在宏观经济政策的指导下进行，脱离宏观经济政策的金融政策是不完整、欠科学的。金融政策与金融工具要服务于我国经济发展，金融创新与金融衍生品要促进我国的经济发展。中国金融业的对外开放，使我国引进外资及对外融资更为容易，另一方面也加大了金融业风险，中国再难独善其身，远离国际金融风险。我国目前开放经济的特点是准固定汇率制度、资本管制和持续的“双顺差”，这些特点的组合造成了我国经济金融宏观调控的复杂往。我国为了保持内外政策的平衡，除了采用传统的财政、货币和外汇政策外，还可以考虑选择其他一些政策工具用于政策组合。

(二)加强中国外汇储备管理

中国外汇储备已高达1.6万亿美元，如何管理及运作中国增长过快外汇储备，已成为社会关注的焦点问题。以往我们将部分外汇储备投资于美国的CDO和MBs产品，这些产品被视为高收益和低风险的投资产品同时，却严重低估了其风险。现实情况则是，住房按揭证券化产品市场风险没有被充分披露及信息不透明，包括美国的评级机构也没有完全公正的履行评级标准。

(三)建立和完善金融法律框架及保障体系

我国将进一步完善金融业内部的法律体系，理顺银行业和征券业、信托业的法律边界，明确不同金融机构的市场定位，分清机构监管和功能监管的特征对有关法规中的金融各行禁止性规定和肯定性规定进行统一并与各行业的法规保持协调。健全金融立法，强化金融执法与监管力度。金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行，为此，针对我国已开始运行的证券、期货、信托业加快相关法律的立法进度，对于已有法律法规，在健全监管体系的同时，强化执法力度，严厉打击金融犯罪行为。确保健康的金融秩序。

(四)创造一种与主权国家脱钩并能保持币值长期稳定的国际储备货币

此次金融危机表明，现行国际货币体系有着严重的内在缺陷，而且愈发严重，对保持全球金融稳定、促进世界经济发展已经形成严重障碍，急须解决。美元贬值，金融海啸的冲击，给中国造成了重大经济损失，在没有创造出一种与主权国家脱钩、并能保持币值长期稳定的国际储备货币的当今，用人民币作为结算货币可以降低我国金融风险。

(五)完善市场和加强金融机构风险防范能力

篇7：企业金融会计风险及防范措施

前言

在金融会计的业务发展过程中，会计风险是必然存在的，因为受到多方面因素的影响，促使企业金融会计受到了较大的影响，因此就需要重视金融会计风险的防范措施。要根据不同的风险类型，实施不同的应对策略，如此才能够促进企业的而金融会计工作的进一步发展，才能够促进企业的市场竞争力得到进一步的提升。

一、金融会计风险的主要内容

无论何种企业，其在生产经营过程中肯定会遭遇到一定的风险。这些风险往往有着不同的表现形式，都是对企业的生产经营活动造成一定影响的某种因素。而企业的金融会计风险指的就是由于企业在安排或者管理中的不合理，以及企业人员素质的问题等所导致的经济风险，最终使企业遭受了财产损失或者使企业的信誉受损等。通常情况下，企业金融会计风险大体分为以下几类。

1.会计核算风险

在会计核算工作中，大多数企业都会出现各种各样的失误，进而使企业金融会计面临着较大的风险，主要是指在审查方面，企业没有充分的重视这一工作，审查不够严格，没有对企业的财务状况进行深入的了解，也没有对企业所出现的财务状况进行及时的处理。此外，在我国大多数企业中，没有一个现代化的运行机制，还有一些企业在运用一种错误的核算方法，这就直接导致了企业金融会计面临着较大的风险。

2.会计结算风险

我国企业金融会计结算工作，主要是由我国的银行系统来实施，由银行运用相应的操作工具，采用一定的操作方法来进行会计结算工作。然而，在会计业务中，我国银行的一些会计结算管理步骤不够科学，这也就使的一些数据不够准确，使一些资金被认为的转移，而恰恰是这种行为较为隐秘，一旦蒙混过关，那么必将会造成较大的经济损失。

3.会计监督风险

在我国，许多企业在生产经营过程中不够规范，企业内部缺乏有效的监督与管理，这些企业在经营过程中，也就很容易遇到金融会计方面的风险，特别是对银行的正常运营，有着一定的危险性存在。实际上，由于我国缺乏一个完善的监督机制，导致一些不合法企业也能够进行正常的经营，为最终的金融会计风险埋下了隐患。

二、风险产生的原因分析

1.外部经济环境所造成的风险

随着我国社会的不断变化与发展，我国逐渐建立起了市场经济体制，这就使得大多数企业都面临着激烈的竞争。随着新的经济环境的不断变化，市场经济中的弊端也逐渐显露出来。一些企业为了赚取更多的经济利益，在经营过程中会采用非法的手段来应对竞争。例如以下几种方式：（1）高息揽储、（2）低息放贷等，这就违背了公平公正的市场竞争原则。

2.内部管理模式所造成的风险

当前，我国一些企业的金融会计管理模式还较为落后，还不够科学，很难对企业的会计风险进行有效的控制。而这也就导致了许多企业的会计信息出现了严重的失真，并且导致了各种资金丢失的问题以及贪污盗窃的问题产生，也极大的制约了企业制度化的发展。除此之外，有一些企业的领导没有充分的重视企业的内部控制工作，没有制定完善的企业监督机制，这也就加大了企业的金融会计风险。另外，由于企业的金融会计受到还较为落后，特别是会计核算监督机制急需得到完善，这些都是导致企业金融会计产生的原因。

3.会计从业人员的疏忽所造成的风险

现如今，我国大多数企业的会计工作人员素质还不高，他们的会计专业知识急需得到提升，他们的职业道德素养也需要得到进一步的提升。实际上，对于我国大多数企业来说，之所以会产生金融会计风险，大多数情况还是会计工作人员自身原因所造成的。

三、防范措施

1.对金融会计信息的披露程序进行不断的完善

由于企业的金融会计信息质量会存在着一定的问题，例如，存在着经常性的失真，为了规避这种情况，企业应该按照金融机构的要求，出具审计报告的会计报表，并且要对会计事务所的资质情况进行鉴定，这样一来，企业在于金融机构的交流中，能够使金融机构对各种会计信息的质量进行最终的鉴定。除此之外，企业还要按照金融机构的要求，对于反映金融会计风险情况的报表进行单独的制定。所以，就需要企业成立会计报表负责部门，对自身的会计报表进行不断的规范，使当前的会计报表能够在更加真实的披露企业的金融风险信息。

2.建立一个完善、科学的金融会计体系

这就需要企业对自身的工作进行调整，对现有的会计核算体系进行整顿，要采取集中统一管理的方法以及采取分级授权的方法，对企业的会计工作进行全面强化，特别是对与各种失真的会计信息现象，要予以综合性的治理，以便为金融机构提供一个最为真实、最为可靠的会计信息。如此，也有助于金融机构能够对经营中的风险进行更好的防范，进而提升他们的风险管理能力。除此之外，对于会计管理体制，企业要进行完善与规范，要实现会计核算机制化，对于一些金融会计风险进行化解，这样一来，也有助于企业的生产经营活动能够更加有效的开展。

3.建立风险预警系统

要想对企业的金融会计风险进行更加科学、合理的预防，那么嗨应该极爱昂风险预警系统的建立。所谓风险预警系统，指的是对以下几方面进行有效的风险控制，（1）事前预防、（2）事中控制、（3）事后监督，而这就需要企业制定风险预警考核指标体系。在企业的生产经营过程中，企业要做好事前风险预警，对企业的金融会计业务予以监督。而事中的控制由于是处于一个动态的过程，不能够一刀切，这也就对金融会计风险进行了有效的预防，并且还能够减少金融会计风险所带到了不利影响。最后，企业要做好事后的监督工作，对于企业的一些原始凭证，要进行严格的复核，对企业各职能部门的执行力度进行严格的考核，一旦发现问题，那么就要及时的进行整改，提出相应的解决建议，让企业能够处于风险监督保障系统之中。

4.完善内部会计控制机制

这就需要企业对各种会计规章制度予以落实，让会计工作人员能够明确自己的的岗位职责，对他们的操作流程予以及时的调整。与此同时，对于会计工作人员的工作授权，企业也要进一步加强，要根据企业的实际金融业务，来对自己的生产方式进行调整，以促使企业的会计内部控制机制能够得到落后。此外，还要建立一个独立的财务体制，尽可能使会计工作人员的工作随意性情况有所改善，针对各种问题要采用不断地治理方法，从而使建立一个牢固的金融会计风险应对体系。

5.加强对金融会计队伍的建设

在防范金融会计风险时，要树立责任会计理念。对于大多数企业而言，这也是防范金融会计风险的一个重要途径。所以，在进行金融会计风险防范的过程中，要以分散性原则为基础，采用多种途径来化解风险。在这当中，特别要注意分散责任的问题。所谓分散责任，指的是以科学的精神为指导，建立一个合理规范的责任体系，改变传统的金融风险防范思想，让金融会计工作者能够主动的参与其中，在对会计风险进行应对时，要变压力为动力。除此之外，企业应该建立一支专业的会计队伍，而这就要求企业对会计工作人员加强培训、加强思想教育，以规范他们的会计行为。例如，为他们创造培训机会，让他们去国内外的先进培训机构进行学习，以不断的提升他们的专业素养。此外，还要对他们加强法制教育工作，要不断的提升他们的法律意识。如此一来，也有助于会计从业人员能够更好的去应对会计风险。

四、结语

篇8：我国网络金融风险的防范措施探究

1 我国网络金融面临的主要风险

1.1 网络信息技术风险

1.1.1 选择技术和支持风险

传统的商业金融机构必须选择一种合理、有效的网络金融技术来支持开展网络金融业务, 但是在选择网络金融技术解决方案的过程中, 可能会出现设计缺陷, 也可能会出现操作错误问题, 比如网络金融技术比较落后、陈旧, 网络并没有切换到最新状态, 都极易导致选择网络金融技术风险, 造成金融机构经营出现严重的技术机会损失。而且网络技术的专业性较强, 一旦出现网络技术问题, 必须通过外部市场技术服务支持进行解决, 这样的话, 很可能在外部人员操作过程中出现操作错误, 导致传统商业金融机构面临各种安全隐患和风险。

1.1.2 安全风险

网络金融业务活动的开展必须以通信网络、因特网为载体, 利用计算机软件平台来实现各种业务, 但是由于网络的特性极易导致网络金融活动陷入安全风险中。主体表现在以下几个方面: (1) 计算机磁盘列阵受到破坏; (2) 计算机系统出现漏洞、停机; (3) 网络外部数字攻击; (4) 计算机病毒入侵或破坏。

网络金融交易运行过程中会将双方所有交易信息和资料都放在计算机中存储, 但是在互联网环境下, 在传递信息的过程中, 很容易受到网络黑客的恶意攻击。据相关调查显示, 目前我国网络黑客攻击活动能量迅速增长, 基本上保持每年10倍的增速。网络黑客会寻找网上一切缺陷或漏洞, 通过一些专业的非法入侵途径进入计算机系统, 发送虚假、伪造的电子邮件, 或者修改信息资料, 或者窃取信息等。其次, 计算机网络病毒可以以网络的途径迅速扩散、传播, 而且传播速度非常快, 高达单机状态的几十倍以上, 如果计算机系统中某一个程序感染, 会迅速累及整个计算机设备甚至网络系统, 造成大范围的破坏, 严重的话可能会导致系统崩溃。

1.2 网络金融业务风险

1.2.1 法律风险

网络银行业务中有很多会和法律挂钩, 比如知识产权保护法、财务披露制度、货币发行制度、隐私保护法、消费者权益保护法等, 如果不慎忽略了其中一项法律规章制度, 都有可能会导致金融机构面临法律风险。

1.2.2 操作风险

由于信息网络技术的不断发展与普及应用, 很多金融机构可以以多种方式, 不限时间、地点为网络银行客户提供各种金融服务, 只要客户有电脑、有网络就可以很快地办理各种业务。但是在操作过程中, 由于网络银行的安全系统或者是客户的网络系统出现问题, 都有可能导致操作风险。在网络银行方面, 主要表现为整个网络银行的安全系统设计出现问题, 系统错误或者操作人员的操作失误。也有的银行人员凭借自己对金融系统的熟悉, 为了一己私欲利用网络进行金融犯罪, 故意删除或修改各种数据, 最后侵吞资金或者其他非法目的。而网络银行客户方面, 主要表现在使用网络银行时, 并没有注意安全操作, 从而导致操作风险。

1.2.3 市场选择风险

市场选择风险主要是由于信息不对称问题, 导致网络银行很难真实了解客户的全面信息, 不易选择客户, 产生业务风险。比如网络银行客户通过网络的优势可以隐蔽自己的信息, 导致网络银行并不能全面掌握客户的风险水平, 很难鉴别客户, 导致在客户选择过程中处于劣势。

1.2.4 信用风险

网络金融的虚拟性较为明显, 在这种虚拟性交易模式下, 金融机构和客户并不是面对面的直接交流, 很难验证交易双方当事人的身份以及身份的真实性, 因此无可避免地会产生信用风险。信用风险造成的影响是长期、持续的, 也不能通过任何技术手段来解决, 因此是金融机构面临的一大难题。如果产生信用风险, 公众很容易对银行机构失去信心, 也会损害银行和客户之间长期以来培养的信任和友好关系, 导致银行丧失客户, 减少资金来源。

2 我国网络金融风险的防范对策和措施

网络金融风险会造成很多不良影响, 严重的话可能会诱发金融危机, 进一步加重金融危机的破坏性。网络金融风险无可避免, 必须采取相应的预防措施, 笔者认为可从以下几个方面努力。

2.1 进一步完善网络金融系统基础设施建设

由于我国信息技术起步较晚, 在计算机软硬件系统技术方面存在很多不足和缺陷, 大部分都是引进国外一些相对落后的产品, 导致网络金融系统基础设施建设存在较多漏洞, 不利于我国网络金融风险防范。因此, 我国应注重信息技术的开发和创新, 大力发展信息产业, 研发一些具有我国自主知识产权的先进信息技术, 进一步完善网络金融系统基础建设, 加强计算机系统核心技术水平和关键技术水平, 在计算机软硬件系统的安全防御方面进一步强化。只有确保较高的安全防御能力, 才可以从根源上减少、防范网络金融安全风险, 最大限度地避免技术选择以及支持风险。

2.2 加强网络金融系统计算机的安全措施

安全问题是网络金融业务中无可避免存在的风险, 传统的金融机构是开展网络金融活动的主体, 为了做出最有效的网络金融风险防范措施, 应从金融机构开始着手。应加强传统金融机构的内部控制措施, 加强内部科技力量, 制定完善、全面的计算机安全防护办法, 比如建立交易可信赖作业系统, 使其无法被入侵, 也可以采用防火墙技术或者客户端乱码处理技术, 加密所有的金融数据, 确保金融网络的安全性。同时, 应建立科学、完善的网络金融风险防范制度, 并且成立专门的网络金融风险防范小组, 聘请专业的专职人员负责。

2.3 应建立完善的社会信用制度

根据相关数据统计, 一些发达国家企业贸易总额中, 仅有0.25%~0.5%左右为逾期应收账款, 但是我国逾期应收账款总额却超过5%。而且我国个人信用体系建设比较落后, 基本上为空白页, 这是导致网络金融信用风险的重要原因。因此, 为进一步发展网络金融业务, 首先我国应尽快建立完善的信用制度, 健全个人信用体系, 尽可能为网络金融虚拟性所致风险提供重要保障。金融机构应在传统纸质结算的基础上建立个人信用数据库, 并且应尽可能使个人信用信息实现共享, 从而为个人提供信用咨询服务、个人信用资信认证、个人信用报告网络查询服务、信用等级评估等服务, 可为网络银行鉴别客户风险提供重要的参考依据。

2.4 应进一步完善网络金融风险防控法律体系

目前, 我国已经初步出台了一些关于计算机安全使用保障等方面的法律法规和制度, 如《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》、《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等, 同时在刑法中, 也明确规定了一些关于计算机犯罪的罪名, 在一定程度上为网络金融的发展提供了一些法律保障, 但关于网络金融风险的防控体系建设方面仍然比较滞后。我国应仔细分析当前网络金融活动出现的常见问题, 充分借鉴国外一些发达国家的成功经验建立相关的法律、法规体系, 进一步规范电子商务的安全性以及电子交易的合法性, 应尽快制定《电子商务法》, 明确规定电子凭证、数字签名的有效性, 使网络银行、客户之间的权利、义务能够明确划分。其次, 应加强金融行业的监管力度, 一旦发现有网络金融犯罪行为, 应严格按照相关的法律法规进行严惩。

2.5 应积极引入现代金融体系制度建设

经过几年来的不断发展, 我国现代金融体系制度建设已经有了一定的成绩, 但是想要使网络金融风险防范体系能够长期、有效地维系下去, 促进网络金融的长久、健康发展, 应该将现代金融体系建设制度充分融入网络金融风险防范建设中, 分阶段逐步实施网络金融系统的开发与建设工作。现阶段, 我国网络金融业务和金融系统电子化建设并没有制定统一的规划和技术标准, 在很大程度上导致网络金融业务中出现很多漏洞, 我国应根据管理信息系统原理、系统工程理论和方法, 制定统一、规范的技术标准, 进一步提高网络金融系统的监管力度, 使网络金融系统内部保持协调一致性, 尽可能使支付结算的风险降至最低限度。

2.6 应强化国际合作, 进一步防范网络金融风险

网络金融风险的“传染性”非常强, 世界各国都应该注重防范网络金融风险, 目前我国比较缺乏网络金融风险方面的人才, 因此, 应该抱着合作的态度积极寻找一些国际上网络金融风险防范能力较高的国家或机构, 充分利用他们比较成熟的风险防控技术来帮助我国解决网络金融业务中关于软硬件的问题。比如, 目前有一个全球认证中心 (由42家金融机构合作组成) 可为133个国家进行认证服务, 我国可以利用国际认证中心进一步加强网络金融风险, 有利于促进我国跨境电子银行业务的安全、快速发展。

3 结语

综上所述, 网络金融的发展可谓是当今时代发展的必然趋势, 进一步推动了金融市场的创新和发展。为客户提供更快捷、便利的金融服务同时, 也增加了新的金融风险。应正视新的网络金融风险, 结合网络金融的特点研究更完善的风险防控措施, 促进金融行业的健康、持续发展。

参考文献

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[2]刘金桥.网络金融风险的问题与防范[J].魅力中国, 2013 (07) .

[3]杨玉民, 郑良泽.我国网上银行发展的新风险及对策[J].韩山师范学院学报, 2012 (2) .