企业自查自纠表格

1、负责保管现金、银行支票、银行汇票、发票、财务章、发票章、以及除银行预留印签以外的其他证件、重要文本；

2、负责国内外汇款，银行余额调节表的编制；做好公司开户行对账、报账工作；

3、负责日常现金收支，建立现金日记账、银行存款日记账；

4、配合上级查询款项到账工作；

5、办理公司内部各类费用的报销；

6、负责每月的增值税票的购买、开具与登记工作；

7、工资的发放；

8、负责车辆的领用管理。

1、负责保管现金、银行支票、发票，公章，以及除银行预留印签以外的其他证件、重要文本；

2、负责银行款项的结算，银行余额调节表的编制；做好公司开户行对账、报账工作；

3、负责日常现金收支，建立现金日记账、银行存款日记账；

4、配合上级查询款项到账工作；

5、办理公司内部各类费用的报销；

7、办理各种有关证件；

8、负责合同管理与整理，收发信件，接收传真，转发各类通知，办公接待及卫生、考核表等工作。

1、负责保管现金、银行支票、发票，公章，合同章，法人代表章，以及除银行预留印签以外的其他证件、重要文本；

2、负责日常现金收支，建立现金日记账、银行存款日记账，

3、负责银行款项的结算，银行余额调节表的编制；做好公司开户行对账、报账工作；

4、办理公司内部各类费用的报销；

5、配合各部门查询款项到账工作；

6、制员工销售完成情况表，员工工资发放等工作；

7、办理企业报税，购领发票，工商年检，工商变更等工作；

8、负责合同管理与整理，收发信件，接收传真，转发总部各类通知，办公卫生等工作，办理员工入职与离职的工作，新员工参保，制员工薪资表，考核表等工作；

篇6：企业财务管理简历表格

销售人员-电话销售

人力资源

篇7：企业培训全套表格解析

编号： 培训讲师： 培训主题：

培训对象： 培训时间：

本

评要素释义

评价要素

项总分

是否有相关行业工作背景？是否有规范化企业如知名外资公司或大企业经作背景 历？学院培训师？通过看培训师工作背景了解其实践能力、知识水平和专

题信息量。

是否具有相关专业践经验 的实践经验？

根据培训公司提供的培训目标、学员对象、课程纲要、息量 课程的培训形式，判断该课程是否能够达到预期的培训

效果。

分

通过培训师授课的场次判断该授课专课场次 题的成熟度、培训师授课技巧、课程

风险系数。

该培训师以往的授课对象在行业性质、员工素质、职课对象 务等方面是否与本次培训对象相一

致？

是否已经试听过？由于信息不充分，选择是有风险的。根据您已掌握的信险系数 息，对该课程的风险系数打分。分数愈高表示风险愈低，反之，表示风

险愈高。

已接受该培训师授课的其他企业培训户反馈 负责人/学员对该培训师的评价（附

加分）

是否聘请该培训师论 授课？如是，请简要说明原因。

+

分 总

建议人签名/时间：

是否同意由该讲师讲授此课程，并说明审批意见。准

审批人签名/时

间：

编号： 年 月 日

名

业

别

生年月

历

位

培训讲师基本情况表治

貌

术

称

工作单位及从事专业

事现专业工

资性

加工作时 间

要 学习及 工 作 经 历

作（学习）单止时间位要

课

历

作年限 质

务

师 合管理部

名

见

备注：如属外训情况，由申请人根据邀请函填写或传真至培训讲师本人填写。

外派培训申请/考评表

培训主题

受训人员

培训地点

外派培训原因及目的

培训内容及方式(详细说明

培训时间 申请部门

培训经费

审核/批所在部门意见 准

人力部

门意见

公司领

导意见 培训学员学习总结 培训效果和结果的评价 备注

说明：申请时将培训组织单位的邀请函附于本页后。

新职工上岗培训记录

编号：

出生年月 姓 名

性 别

政治面貌

文化程度

专 业

入厂时间

待分配岗位

考 评 应知 情 培训

况

培训

内容

应会

培训时间

培训

培训

内容

应知考试

成绩

部门考评

见 字： 年 月人力资源部

见 签字： 年 月公司签字： 年 月培训时间

应会考试成绩

签

管

授课人

授课人

平均成绩

意 日

意 日

日

领导 意 见

备 注

姓 名 政治面貌

入厂时间

转岗（复工）原 因

考 评 情 况

转岗培训记录

性 别

出生年

月

文化程度

专 业

原岗位

现岗位

复（转）

岗

时间

应知

培训时间

授课人

培训

编号：

培训

内容

应会

培训

培训

内容

应知考试成绩

部 门 考评意见

人力部门 意 见

公司领导 意 见

备注

培训时间

字： 年 月签字： 年 月签字： 年 月

授课人

应会考试成绩

平均成绩

培训签到表

日 日 日

培训内容： 主办者

时 间：

签到（姓序号

签到（姓名）

备注 序号

名）备注

篇8：企业自查自纠表格

关键词：WPS表格,综合应用,业绩管理

高职院校主要是培养学生的职业技能。本案例主要是教学生如何运用WPS表格解决他们在实际工作中遇到的数据报表管理的问题, 真正培养他们解决实际问题的能力。

1 任务的提出

案例以宏达公司销售员工的销售情况为例, 销售人员每个月的销售情况在公司都会有详细的记录, 如果对这些庞大的数据进行整理、统计和分析, 就会得到非常有价值的市场信息。

2 训练目标

要求学生能够对每个销售人员上半年的销售情况按要求建立数据表并对数据进行统计, 用图表表示员工的销售业绩, 根据需要能够及时查询销售员工的销售情况。

3 实现方法

3.1 新建一个WPS表格文件, 命名为“宏大公司2010上半年员工销售业绩”。

将Sheet1重命名为“销售额表”。在“销售额表”工作表中, 根据销售员工的销售记录输入数据并格式化表格。如图1和图2所示。

3.2 数据计算

计算出“销售额表”工作表中的“总计”、“月平均”、“销售排名”和“合计”项。

(1) 总计:在“销售额表”工作表中, 选中C3:H3单元格区域, 单击工具栏中的“自动求和”按钮∑, 在I3单元格中得到求和的值。选中I3单元格, 用填充柄向下拖动填充柄到I9, 完成“总计”的计算。

(2) 月平均:选中J3单元格, 单击工具栏中“自动求和”按钮右边的下拉箭头, 在列表中单击“平均值”命令, 在输入栏中出现“=AVERAGE (C3:I3) ”, 在输入栏中修改公式为“=AVERAGE (C3:H3) ”, 按回车键得到平均值。选中J3单元格, 用填充柄向下拖动填充到J9, 完成”月平均“值的计算。

(3) 销售排名:选中K3单元格, 在输入栏中输入“=RANK (I3, $I$3:$I$9) ”按回车键后, 得到相应的排名, 用填充柄向下拖动填充到K9, 自动完成“销售排名”的计算。

(4) 合计:选中C10单元格, 单击工具栏中的“自动求和”按钮∑, 在输入栏中出现“=SUM (C3:C9) ”, 按回车键后得到求和的值。选中C10单元格, 用填充柄向右拖动填充到H10, 完成“合计”的计算。

计算结果如图2所示。

3.3 制作销售图表

(1) 制作销售员杨晓斌的销售图表

(1) 在“销售额表”工作表中, 选中C2:H3单元格区域, 单击工具栏中的“图表向导”按钮, 打开“图表类型”对话框。在“图表类型”中选中“簇状柱形图”。

(2) 单击“下一步”按钮, 打开“源数据”对话框。

(3) 单击“下一步”按钮, 打开“图表选项”对话框, 在“标题”选项卡中的“图表标题”文本框中输入“杨晓斌月销售表”, 在“分类 (X) 轴”文本框中输入“月份”, 在“数值 (Z) 轴”文本框中输入“销售额”。在“图例”选项卡中, 取消选中“显示图例”复选框。

(4) 单击"完成"按钮。如图3所示。

(2) 用相似的方法制作其它销售人员的销售图表。

(3) 制作上半年所有员工的销售业绩总计图表。

按Ctrl键, 选中B3:B9和I3:I9单元格区域, 用相似的方法制作出所有员工的销售业绩图表 (“图表类型”中选“分离型饼图”;“数据标志”选“百分比”) , 如图4所示。

3.4 查询数据

在实际工作中, 有时候需要处理大量的销售数据。在处理大量数据时, 有时只需查看表中的部分数据:如每个销售人员的月销售“最高值”与月销售“最低值”;某个销售人员的月销售记录等。

用条件格式筛选出每个销售人员的月销售“最高值”与月销售“最低值”

(1) 选中C3:H3单元格区域, 单击“格式‘→’条件格式”命令, 在“条件格式”对话框的“条件1”下拉列表框中选择“公式”, 在后面的输入栏中输入“=C3=MAX ($C3:$H3) ”。

单击“格式”按钮, 在打开的“单元格格式”对话框中设置字体颜色为红色, 字形为加粗倾斜。单击“确定”按钮, 返回“条件格式”对话框。

(2) 单击“添加”按钮, 出现“条件2”, 在“条件2”下拉列表框中选择“公式”, 在输入栏中输入“=C3=MIN ($C3:$H3) ”。单击“格式”按钮设置条件2的格式, 字体颜色为鲜绿色, 字形为加粗倾斜。设置完成后单击“确定”按钮返回“条件格式”对话框, 单击“确定”按钮。如图5所示。

(3) 选中C3:H3单元格区域, 双击工具栏中的“格式刷”按钮, 然后依次刷过C4:H9单元格区域, 这样就筛选出了每个销售员半年中月销售额的最高值和最低值。

结果如图2所示。

某个销售人员的月销售记录可利用“数据‘→’筛选‘→’自动筛选”筛选出来。

通过以上综合训练, 使学生真正掌握了数据表建立、表格美化、数据统计、图表创建和数据查询, 提高了学生利用WPS表格处理数据报表的能力, 为以后工作中解决实际问题打下了坚实基础。

参考文献

篇9：流水表格速转二维表格

在Excel 2016中，切换到“数据”选项卡，在“获取和转换”功能组依次选择“新建查询→从文件→从工作簿”，随后会打开“导入数据”对话框，选择需要转换的工作簿，在这里选择包含数据的一维工作表，本例为Sheet1，选择之后会看到如图2所示的预览效果，点击右下角的“编辑”按钮导入数据。

数据导入之后，我们会看到全新界面的查询编辑器，切换到“转换”选项卡，单击“任意列”功能组的“透视列”按钮，打开“透视列”对话框，将值列更改为“Column3”，也就是教师姓名所在的列，点击“高级选项”前面的三角按钮，将“聚合值函数”由默认的“计数（全部）”更改为“不要聚合”，如图3所示。检查无误之后点击右下角的“确定”按钮关闭对话框。

完成上述操作之后，我们就可以看到如图4所示的二维课程表。切换到“开始”选项卡，删除这里的“null”列和行即可获得最终效果，如图5所示。检查无误后，单击“关闭”功能组的“关闭并上载”按钮，此时会在Excel自动新建一个二维格式的工作表。

小提示

篇10：企业战略管理求职简历表格

★ 管理顾问求职简历表格

★ 求职简历表格下载

★ 求职简历表格模板

★ 应聘旅游管理求职简历表格

★ 药品经营与管理求职简历表格

★ 会展策划与管理求职简历表格

★ 旅游管理专业个人求职简历表格

★ 设计及其他求职简历表格

★ 大学生求职简历表格

篇11：企业策划专员个人简历表格

企业策划专员个人简历表格

篇12：企业自查自纠表格

国家工商行政管理总局制定

二00五年十二月

目录

第一部分

内资企业登记表格

一、企业登记申请表格

1、企业名称预先核准申请书………………………………………….11

2、公司设立登记申请书……………………………………………….13

3、公司变更登记申请书……………………………………………….17

4、公司注销登记申请书……………………………………………….18

5、公司撤销变更登记申请书………………………………………….19

6、公司备案申请书…………………………………………………….20

7、分公司设立登记申请书…………………………………………….21

8、分公司变更登记申请书…………………………………………….23

9、分公司注销登记申请书…………………………………………….24

10、企业法人开业登记申请书…………………………………………25

11、企业法人变更登记申请书…………………………………………27

12、企业法人注销登记申请书…………………………………………28

13、企业改制登记申请书………………………………………………29

14、企业法人备案申请书………………………………………………33

15、营业单位开业登记申请书…………………………………………34

16、营业单位变更登记申请书…………………………………………37 2

17、营业单位注销登记申请书…………………………………………38

18、企业集团设立登记申请书…………………………………………39

19、企业集团变更登记申请书…………………………………………41 20、企业集团注销登记申请书…………………………………………43

21、指定代表或者共同委托代理人证明………………………………44

22、变更登记附表--公司股东（发起人）情况表……………………45

23、变更登记附表--公司董事、监事、经理情况表…………………46

24、变更登记附表--公司（企业）法定代表人登记表………………47

25、资金数额证明……………………………………………………..48

26、负责人登记表……………………………………………………..49

二、企业登记审核表

1、企业名称预先核准审核表…………………………………………51

2、公司设立登记审核表………………………………………………52

3、公司变更登记审核表………………………………………………55

4、公司撤销变更登记审核表…………………………………………58

5、分公司设立登记审核表……………………………………………60

6、分公司变更登记审核表……………………………………………62

7、企业法人开业登记审核表…………………………………………64

8、企业法人变更登记审核表…………………………………………67

9、企业改制登记审核表………………………………………………70

10、企业分支机构营业单位开业登记审核表……………………….73

11、企业分支机构营业单位变更登记审核表……………………….76 3

12、企业集团设立登记审核表………………………..……………..79

13、企业集团变更登记审核表………………………..……………..82

14、备案审核表………………………..……………………………..85

15、注销登记审核表………………………..………………………..87

16、企业登记颁证及归档记录表………………………..…………..89

17、企业授权登记审核表………………………..…………………..90

18、企业迁入登记审核表………………………..…………………..91

19、企业迁出登记审核表………………………..…………………..92 20、内资企业转外资登记审核表………………………..…………..93

21、申请材料核实情况报告书………………………..……………..94

22、补照登记审批表………………………..………………………..95

三、企业登记文书规范

1、受理通知书（传真/电子数据交换/电子邮件）………………..97

2、受理通知书（需核实）………………………..…………………98

3、受理通知书（邮寄）………………………..……………………99

4、不予受理通知书………………………..………………………..100

5、收到材料凭据………………………..…………………………..101

6、企业名称预先核准通知书………………………..……………..102

7、准予设立/开业登记通知书………………………..…………….103

8、准予设立登记通知书（集团）………………………..………..104

9、准予变更登记通知书………………………..…………………..105

10、准予变更登记通知书（名称）………………………..………106 4

11、准予变更登记通知书（集团）………………………..………107

12、准予注销登记通知书………………………..…………………108

13、准予撤销登记通知书………………………..…………………109

14、登记驳回通知书………………………..………………………110

15、备案通知书………………………..……………………………111

16、登记授权通知书………………………..………………………112

17、企业迁移登记通知函………………………..…………………113

18、非公司企业所属分支机构核转通知函存根…………………..114

19、子企业变更隶属关系通知函………………………..…………116

第二部分 内资企业登记申请提交材料规范

一、名称预先核准提交材料规范………………………..………..119

二、公司登记提交材料规范………………………..……………..119(一)设立登记提交材料规范………………………..……………..119 [１] 有限责任公司设立登记提交材料规范………………………119 [２] 一人有限责任公司设立登记提交材料规范…………………120 [３] 国有独资有限责任公司设立登记提交材料规范……………123 [４] 股份有限公司设立登记提交材料规范………………………124 [５] 分公司设立登记提交材料规范………………………………126

（二）变更登记提交材料规范………………………………………127 [１] 名称变更登记提交材料规范…………………………………127 [２] 住所变更登记提交材料规范…………………………………128 [３] 法定代表人姓名变更登记提交材料规范……………………129 [４] 注册资本变更登记提交材料规范……………………………131 [５] 实收资本变更登记提交材料规范……………………………132 [６] 经营范围变更登记提交材料规范……………………………133 [７] 公司类型变更登记提交材料规范……………………………134 [８] 营业期限变更登记提交材料规范……………………………135 [９] 股东或发起人名称或姓名变更登记提交材料规范…………135 [10] 股东变更登记提交材料规范…………………………………136 [11] 分公司变更登记提交材料规范………………………………138

（三）注销登记提交材料规范………………………………………139 [１] 公司注销登记提交材料规范…………………………………..139 [２] 分公司注销登记提交材料规范………………………………..141

（四）撤销变更登记提交材料规范…………………………………142

三、非公司企业登记提交材料规范

（一）开业登记提交材料规范……………………………………...142 [１] 企业法人开业登记提交材料规范…………………………….142 [２] 非法人分支机构开业登记提交材料规范…………………….144 [３] 营业单位开业登记提交材料规范…………………………….145

（二）变更登记提交材料规范………………………………………146 [１] 名称变更登记提交材料规范…………………………………147 [２] 住所（经营场所）变更登记提交材料规范…………………147 [３] 法定代表人变更登记提交材料规范…………………………148 [４] 经济性质变更登记提交材料规范……………………………149 [５] 经营范围变更登记提交材料规范……………………………150 [６] 注册资金变更登记提交材料规范……………………………151 [７] 经营期限变更登记提交材料规范……………………………152 [８] 增设/撤销分支机构变更登记提交材料规范………………..152 [９] 非法人分支机构变更登记提交材料规范……………………154 [10] 营业单位变更登记提交材料规范……………………………155

（三）注销登记提交材料规范………………………………………156 [１] 企业法人注销登记提交材料规范……………………………156 [２] 非法人分支机构注销登记提交材料规范……………………157 [３] 营业单位注销登记提交材料规范……………………………158

四、非公司企业法人按《公司法》改制变更登记提交材料规范

五、企业备案提交材料规范

[１] 公司章程备案提交材料规范…………………………………162 [２] 公司董事、监事、经理备案提交材料规范…………………162 [３] 公司清算组备案提交材料规范………………………………164 [４] 公司设立分公司情况备案提交材料规范……………………165 [５] 非公司企业法人章程备案提交材料规范……………………165 [６] 非公司企业法人主管部门（出资人）变动备案提交材料规范166

六、企业集团登记提交材料规范

（一）企业集团设立登记提交材料规范……………………………167

（二）企业集团变更登记提交材料规范……………………………168 [１] 企业集团变更名称登记提交材料规范………………………168 [２] 企业集团变更母公司名称登记提交材料规范………………169 [３] 企业集团住所变更登记提交材料规范………………………170 [４] 企业集团成员变更登记提交材料规范………………………170 [５] 企业集团变更集团母公司登记提交材料规范………………171

（三）企业集团注销登记提交材料规范…………………………..172

七、其它登记事务相关材料规范

[１] 企业/公司迁移登记提交材料规范……………………………173 [２] 内资企业/公司变更为外商投资企业提交材料规范…………173 [３] 申请授权属地登记机关登记提交材料规范…………………..174

八、证照管理事务提交材料规范

篇13：试论企业内控自查管理

自查是内控管理工作中的一个重要项目, 不仅包含内控专业人员开展的定期或不定期的检查外, 还包括各业务部门对处理相关业务开展的现场自查。通过内控自查可以进行企业风险预防, 是控制管理风险的重要工具, 因此企业应当根据自己的实际情况设计出一套良好的自查方案, 以保证内控自查工作的有效性。

一、内控自查的必要性

1. 实施内部会计控制的要求

企业实施内部会计控制从企业整体来讲会降低经营风险, 但也会形成对员工的约束, 增加员工的工作量, 没有检查和监督很难保证内部会计控制措施落实到位, 因此, 必须进行自我检查程序。

2. 与内控审计相比自查更容易发现问题

基于成本和效率的考虑, 内控审计人员不了解企业具体运作, 对企业也不可能进行持续不断的监督检查。即使是企业内部的内控审计人员也不可能对企业的各个环节, 全天候地进行内控检查, 只有自我检查, 弥补内控审计漏洞, 才能保证这些具体内部会计控制措施的有效性。

二、目前企业内控自查中存在的问题

1. 内控自查意识不强

内部控制自查与业务执行人员和基层管理员无直接利益关系, 因此, 相关人员责任意识不强, 对内控制度自查不够重视, 甚至当企业领导有求进行自查时, 部分人员依然会不完全执行或根本不执行。

2. 内控自查方法不熟悉

内部控制自查不仅要求自查人员了解企业内部会计控制规定, 更要熟悉各方面自查的关键环节, 合理运用各种方法, 才能及时发现问题。目前, 企业内业务人员普遍缺乏相关知识和技能, 使内控自查效果大打折扣。

三、企业内控自查管理具体方法探讨

强化企业内控自查一方面要提高管理人员和员工的意识, 另一方面应掌握内控自查的方法。

1. 货币资金内控自查

第一, 检查现金与银行存款的授权控制。授权控制是指单位各级员工, 必须经过授权和批准, 才能对有关的经济业务进行处理, 未经授权和批准, 不允许接触这些业务。要确立授权与批准的制度, 现金、银行存款收付业务的发生, 是否经过单位主管人员或财务主管人员审批, 授权具体的人员与经办人员是否一致。

第二, 查检不相容职位是否分离。对于相关的职务, 是否进行分工负责, 是否由一个人同时包办兼任。具体包括:现金、银行存款收付业务授权与经办是否相分离;现金、银行存款收付业务经办与审查是否分离, 现金、银行存款收付业务经办与记账是否相分离;现金、银行存款票据保管与银行存款记账人员是否相分离;现金、银行存款票据保管与印章保管是否相分离;现金、银行存款日记账和总账的登记是否相分离;现金、银行存款登账与审核是否相分离;现金、银行存款收付款凭证保管与银行存款日记账登账是否相分离。

第三, 业务记录是否完整。对经济业务进行会计记录时, 必须按照规定的程序办理, 保证会计记录的真实、及时和正确。出纳人员复核了现金、银行存款收付业务的原始凭证后, 应及时填制结算凭证, 并对结算凭证和原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记。会计人员根据会计主管审核无误的银行存款收付原始凭证编制现金、银行存款收款凭证、付款凭证, 经会计主管或授权稽核人员审核后并签字盖章据以登记入账。

第四, 现金、银行存款的真实、安全。出纳人员定期编制“银行存款余额调节表”, 现金是否及时盘点, 交由会计主管人员检查, 同时定期进行账账核对, 以保证银行存款安全。

2. 预算内控的自查

预算内控自查内容包括全面预算编制、管理的规定、办法和制度;预算调整方案及批准文件;预算执行进度以及预算考核相关资料。

第一, 对预算编制的自查, 主要检查业务预算、财务预算、资本预算编制内容是否完整, 是否具备预算编制基础资料, 是否将本单位确定的预算目标落实到具体单位, 单位对确定的预算目标是否按时间进度进行分解, 是否形成全方位的预算执行责任体系;成本预算编制是否依据成本列支范围和标准, 按照产品生产计划、物资消耗定额、设备定额、劳动用工定额等定额标准和计划价格编制。费用编制预算是否将各项专项费用提前考虑, 将各项支出最大限度纳入年度预算中, 是否做了资本性支出的可行性论证。

第二, 对预算执行的自查。单位是否建立了预算执行责任制度, 各项预算是否在预算期内得到了一贯的、严格的执行。对预算执行中出现的问题, 企业管理当局与各级管理人员之间是否存在顺畅的信息沟通渠道;检查按时间进度分解的各项全面预算管理指标实际完成情况。检查在收入预算执行中有无多报、少报或漏报收入的问题;各项成本核算是否真实、合规;开支范围划分是否符合财经法规及全面预算管理的有关规定, 费用的开支是否遵循预算标准、范围、费用的归集、分配、核算是否合规, 有无将资本性支出在费用中核算的情况。

第三, 对预算调整的自查。预算的调整是否符合预算调整的条件, 是否属于编制时考虑不到位, 多编、少编、漏编问题;当经营环境发生重大变化时, 预算是否及时得到调整;调整预算的程序是否按相关程序调整。

第四, 对预算分析与考核的审计。是否建立预算执行情况分析制度, 制度是否合理、可行, 是否定期召开预算执行分析会议, 通报预算执行情况, 研究、解决预算执行中存在的问题, 提出改进措施, 预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异是否做出分析, 并采取相应措施;是否建立全面预算管理考核和奖惩制度, 制度是否合理、可行。是否落实奖惩措施, 直接与工资挂钩、及时落实到个人。

3. 报表的自查

包括对财务会计报表的形式、表间相互之间勾稽关系、重要会计科目和异常情况检查等。如果是检查合并财务会计报表, 还应该检查企业提供经会计师事务所审计过的母公司和比重较大的子公司财务会计报表。

第一, 财务会计报表的形式自查。主要是财务会计报表的正确性和真实性进行检查, 应对会计师师事务所出具的审计报告予以重视和关注。会计报表及附注的形式自查包括:表名称是否符合规定;报表编制单位是否盖章;报表是否有编制人、财务负责人、公司负责人签字及盖章。审计报告的形式自查, 主要包括:是否有注册会计师签字及盖章;是否已注明了会计师事务所的地址;是否签署了报告日期;是否有会计师事务所的执业许可证;是否已核对审计报告的骑缝章无误;报告内容是否完整齐全。

第二, 财务会计报表间勾稽关系的自查。主要是对资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表四者之间科目对应关系的审核。具体包括营业执照中的注册资本、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资产负债表”中的“实收资本”之间勾稽关系;资产负债表中期未未分配利润和利润表中的净利润勾稽关系, 应满足:期末未分配利润=本期净利润+期初未分配利润-提取的盈余公积、公益金 (或提取的职工奖励工资、储备基金、企业发展基金或利润归还投资) -应付股东股利或转作资本部分;现金流量表中“经营活动现金净流量”同资产负债表、利润表部分科目勾稽关系。

第三, 重要会计科目的自查。重要会计科目自查是指通过逐个对会计报表重点科目的核实审核, 判断会计报表在重大方面所反映财务状况的真实性。要检查资产类科目是否实际存在、所有权的归属以及计价是否合理;负债类科目应检查金额是否正确、负债到期日以及是否存在未入账的负债事项;权益类科目应检查其来源的合理性、确认的合法性、金额计量的准确性;收入、成本和费用类科目应检查确认的合法性、是否当期发生以及收入成本费用之间是否配比。

对于应收账款, 主要检查企业是否存在较大数额以及账龄过长的应收账款, 是否存在应核销而未核销的;是否与客户核对往来;收款期大于一年的大额应收账款, 是否提取足额坏账准备;是否存在虚列应收账款以虚增销售收入现象;是否过度降低信用政策标准, 导致应收账款大额增加。

对于存货, 主要检查是否存在少列、多列现象;存在不存在多计存货, 少计成本的现象;存货是否不合理积压或者变质, 而未提取足额的跌价准备。

对固定资产, 主要检查固定资产类别划分是否准确、产权是否归企业所有, 是否存在将经营租赁固定资产计人固定资产原值现象;核实企业固定资产的金额是否准确, 是否及时提取固定资产减值准备;审查固定资产折旧方法、折旧年限是否合法、合理并遵守一贯性原则, 是否存在少提折旧、不提折旧现象;审查是否存在已经过时报废、不使用的固定资产还未申请核销, 仍列入账中的现象。

对于主营业务收入, 主要检查是否存在通过应收账款、预收账款等科目虚增销售收入现象;销售收入确认时间;是否存在通过销售退回、折让随意调节利润现象。

第四, 对财务报表异常情况检查, 对财务报表数据所反映的财务状况出现比率极端优秀、经营状况突然好转、利润表变化异常时, 应予以充分关注, 核实其真实性。具体通过综合对比流动比率、净资产收益率、销售利润率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率、销售增长率进行分析判断。

4. 期间费用的内控自查

对期间费用的自查是内控自查的重要部分, 费用性质不同, 自查方面不同。

第一, 对业务招待费的自查, 要检查业务招待费累计发生额, 并注意抽查原始凭证, 确认有无乱挤占招待费的现象, 必要时可以与发票开具方进行核对。

第二, 对坏账损失的自查, 要查看冲销的坏账是否符合条件, 有无报批手续;提取金额比例是否恰当。

第三, 对差旅费的自查, 针对发生额较大的或整数等异常金额, 查阅原始凭证的真实性、合法性, 并注意是否将业务招待费列入差旅费开支, 验证因公出差事项的真实性, 检查列支报销的凭据是否合法。

第四, 对固定资产租赁费的自查, 要了解固定资产是否为管理部门使用;查看租赁协议, 确定租赁的性质是否属于经营性租赁, 检查是否按照合同规定的使用期限进行摊销。

第五, 对工会经费及职工教育经费的自查。首先检查“其他应付款—应付工会经费”账户的借方发生额, 查看相关原始凭证, 是否有工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》, 查看提取工会经费金额是否正确, 是否有将应列入工会经费和职工教育费的费用错列入职工福利费等。

第六, 对无形资产摊销的自查, 首先无形资产入账的原始凭证, 审查入账的金额是否真实;其次, 审查其摊销期限和金额是否正确, 如有租入无形资产, 应检查相关合同;再次, 对于软件的检查, 主要是查看原始凭证, 购买计算机硬件所附带的软件是否单独计价, 如未单独计价的, 应并入计算机硬件作为固定资产管理。

5. 生产成本内控的自查

第一, 要对成本记录进行简易抽查。通过记录检查产品的生产、材料的购进、领用是否以经过授权批准的生产指令进行, 有无未经审批或违反审批制度的现象;检查成本的记账凭证后是否附有生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、人工费用分配表、材料费用分配表等。检查生产通知单、领发料凭证、人工费用分配表、材料费用分配表的顺序编号是否完整。

第二, 选取样本测试各种费用的归集和分配。检查核算和账务处理是否按照规定的成本核算流程和账务处理流程进行。

第三, 复核生产成本明细表, 与明细账、总账核对相符。抽查生产成本计算单, 检查直接材料成本的计算和材料费用的分配。检查直接材料耗用数量的真实性, 是否将非生产用材料计入直接材料费用。检查人工成本的计算是否准确, 人工费用的计算方法与分配标准是否合理和适当, 是否与人工费用分配表相符。将本年度直接人工成本、材料消耗与前期进行比较, 如有异常波动, 应查明原因。结合应付工资的检查, 抽查人工费用会计记录及会计处理是否正确。必要时, 应对生产成本实施截止测试, 即检查资产负债表日前后若干天的生产成本明细账及相关凭证, 确定有无人为调节利润而跨期入账的情况。

四、结束语

总之, 内控自查是企业内控管理体系的重要组成部分, 企业应根据实际情况, 制订自查管理方案, 完善内控自查管理。企业应从货币资金、预算、财务报表、费用等方面加强自查, 以保证企业内部会计控制的有效性。

参考文献

[1]麻蔚冰.企业内控自查方案设计.首席财务官, 2007, (5) [1]麻蔚冰.企业内控自查方案设计.首席财务官, 2007, (5)

[2]王恒.企业内部控制监督检查制度的国内外对比研究.铜陵学院学报, 2010, (5) [2]王恒.企业内部控制监督检查制度的国内外对比研究.铜陵学院学报, 2010, (5)

篇14：医疗表格游戏化

“网上医疗保健是一个巨大的市场，但现在效率很低，因此我们有很多机会使用技术来改进。”大众保健公司HealthinReach.com的老板斯科特·桑斯特（Scott Sangster）说，“2011年，很多资本涌入大众护理、健康和生物数据收集领域，我认为这是未来的趋势。” 桑斯特也是著名孵化器Tech Coast Angels的前任主席。

Tonic Health公司已经在医疗技术领域尝到了甜头。这家公司在2010年成立于加州门洛帕克，是一家SaaS软件即服务公司，成立时的想法很简单——让人们对填写枯燥的医疗表格感兴趣，他们提供的细节越多越准确，获得的医疗服务就越好。

Tonic是如何改进无聊的表格填写过程的呢？他们针对iPad和电脑屏幕设置了丰富多彩的游戏化界面问卷调查。“更多的数据、更少的错误意味着更好的诊断和治疗。”Tonic的联合创始人兼首席执行官斯特林·拉尼尔（Sterling Lanier）说，公司的成功很大程度上要归功于游戏化和移动设备的普及，使得有意义的互动式用户体验成为可能。

去年推出的Tonic平台，可以帮助医疗服务人员从零开始或是适用现成的模板设计更具吸引力的调查问卷。“Tonic平台旨在让病人给出尽可能多的信息。”拉尼尔说。他曾创立市场研究公司Chatter，也有游戏业的从业经验。一些早期的用户报告显示，病人现在给出的信息比起使用纸和笔填表时多出30%。

“我们把医疗保健看作面向消费者的最终产品，病人就是消费者。”他说，“Tonic 借用将人和钱分离开来的营销法则，使人和信息分离开来。”

Tonic有11名全职员工，主要客户包括加利福尼亚州立大学的五个医学院，梅奥诊所（Mayo Clinic）和乔治敦大学（Georgetown University）医学中心，以及为15万女性做癌症筛检和后续工作的加州大学雅典娜乳房保健网络。硬件成本的降低、Tonic简单的使用许可和按照调查问卷数量收费的模式，大大降低了该项服务的价格，使Tonic的客户迅速增加。兰尼尔预计到明年这个时候Tonic的销售额将达数百万美元。

“数字化听起来像是1997年的概念，”他说，“在计算机上收集医疗数据并不意味着它会改善医疗保健的质量，关键在于表格填写人的投入程度。” 译 | 万婧

更多值得期待的医疗健康公司

Ringadoc：将执业医师与患者通过电话或视频会议联系起来，随时提供医疗咨询、诊断和处方服务，患者平均在五分钟内就可以获得服务。

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