审计局整改情况报告

审计局整改情况报告（通用8篇）

篇1：审计局整改情况报告

审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

一、活动开展情况

为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意

见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只

习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。

（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的

切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。

一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。

二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、执法不严等问题。

四是完善规章制度，全面规范审计行为。目前我们针对审计工作的特点和形势发展变化的实际，进一步修订完善了《审计局规章制度汇编》，包括：日常行政管理方面的考勤制度、工作纪律、财务管理制度；审计管理方面的审计执法公开制度、行业规范及审计人员行为规范、审计执法责任制度、审计执法过错责任追究制度等；廉政管理方面的廉政制度、审计人员职业道德等；工作部署安排方面的会议、汇报制度，如周一局务会、业务审理会议、月总结会等等，全面详细地对审计机关和审计人员的行为加以规范。同时，我们狠抓了规章制度的落实，并提出了“领导带头，全员落实，民主监督，严肃纪律”的口号，局领导班子明确表态，要求同志们做到的自己首先做到，要求同志们不做的自己首先不做，充分发挥表率作用。

五是强化培训，提高审计人员素质。首先深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，用科学发展观武装审计人员的头脑，使审计人员树立正确的世界观、人生观、价值观，首先做到政治上合格。其次加强公民道德教育和职业道德教育，在坚持依法治审的同时，坚持以德治审，从严治审，不断提高审计人员的道德修养，增强审计人员依法行政、服务社会、服务人民的自觉性。第三抓好审计业务技能和高新科技知识培训，进一步提高审计人员为人民服务的本领，以充

分适应现代审计工作的需要，建立起一支政治合格、业务过硬、作风优良的审计队伍。强化对审计队伍的教育，引导全局同志进一步加大解放思想力度，坚决屏弃思维定式和“官本位”思想，彻底改变小进则满、畏难不前、安于现状的思想，集聚加快发展的思想动力，以思想的大解放促进工作思路和工作方法的大创新。全面落实区委、区政府分解确定的各项目标任务。

六是积极做好依法行政的基础性工作

（1）加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。

（2）加强审计计划管理。每年年初，我们都根据区委区政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。

（3）审务公开制度。在审计进点时，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公

告等形式，将审计结果在被审计单位一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。

七是积极建立和推行行政执法责任制

建立审计执法考核与责任追究制度。按照《审计法》和《审计法审计质量控制暂行办法》的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等各个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。

上述措施的落实使我局全体同志在思想认识、精神状态、工作作风等方面有了明显的变化。创新意识、服务意识、责任意识更强了。今年来我局在人员少，任务重的情况下工作不断取得新成绩。我局的工作信息多次被中国审计报、河南审计网、开封审计简报等采用，工作经验被兄弟县区借鉴。下一步随着解放思想主题实践活动的深入，我们将在广泛听取和认真吸纳各方面意见的基础上，进一步完善上述整改意见。以促进我区审计工作再上新台阶。

二〇〇八年十月二十一日

篇2：审计局整改情况报告

根据区委的统一部署，20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，区委第 x 巡察组对区审计局党组进行了巡察。20xx 年 x 月 x 日，区委巡察组向区审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以通报。

区审计局党组对巡察反馈意见高度重视，诚恳接受，照单全收，认真领会区委关于巡察工作的有关要求，落实主体责任，强化责任担当，把巡察整改作为一项重大政治任务抓紧抓实抓好。

一是加强领导，落实责任。收到巡察反馈意见后，局党组立即行动，迅速部署，按照“谁分管、谁负责”的原则，成立了以局党组书记为组长、分管领导为副组长、科室负责人为成员的整改工作领导小组，下设整改工作办公室，具体抓好整改日常工作。同时，全局上下深入分析查找问题的根源，在此基础上，于 x 月 x 日印发了《中共 xx市 xx 区审计局党组落实区委巡察反馈意见整改方案的报告》，将巡察组反馈的具体问题进行逐项梳理，拿出了问题清单，明确整改责任领导、责任部门、完成时限,保证整改各项工作事事有人抓、件件有落实。二是强化督查，有序推进。局党组把整改落实情况作为领导班子和班子成员强化“四个意识”、履行“两个责任”的重要检验，层层传导，压实责任，全面、全过程督导推进。局党组先后多次召开党组会、全体干部职工会，专题部署、研究和推进整改落实工作，明确提出问题不解决不松手、整改不到位不罢休、不获取全胜不收兵，并重点把握整改工作进度、解决整改工作重点难点问题。同时，建立对账销号制

度，解决一个、销号一个、巩固一个，做到不漏一个问题、不留一个死角。

三是总结经验，注重长效。坚持把整改落实与学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神相结合，与推进审计转型发展相结合，与我局 20xx 年审计重点工作落实相结合，确保反馈问题逐项逐条整改纠正到位；在整改具体问题的同时，注重分析产生问题的深层次原因，总结教训，举一反三，研究制定科学、管用、长效的工作机制，并通过问题的解决来带动业务工作，不断拓展整改工作成果；坚持把整改工作与开展全面从严治党、推进 xx 教育相结合，以巡察反馈问题的整改有力推动作风持续转变，加快审计事业转型发展。

截至目前，我局共制定具体问题整改措施 x 项，修订完善各项内部管理制度 x 项，提醒谈话 x 人，巡察组反馈的 x 个方面 x 类问题已全部整改到位。

一、关于党的领导方面问题的整改情况 1.关于“审计参谋作用发挥不明显”问题的整改情况。

一是我局 20xx 年的审计项目计划，紧紧围绕高质量发展，围绕中央进一步降低企业负担、增强企业竞争力的决策部署，对我区工业经济发展和产业培育项目进行审计，力求审计项目更贴近中心、服务大局。二是深化对标余杭学习活动。通过对标学习，在借鉴经验的基础上，对 xx 区政府性投资项目管理工作现状、存在的问题进行分析，提出合理化、可操作性的审计建议，供区委区政府决策参考。

2.关于“贯彻落实上级审计要求不到位”问题的整改情况。

一是局班子专题研究了机构改革后的审计全覆盖实现路径，建立

审计对象库、实现对象分类管理，不断创新审计组织方式和实施模式，全力推进审计监督全覆盖。二是局党组对内部审计工作开展研究讨论，并对乡镇（街道）的内部审计工作开展现状、存在困难开展调研，强化内部审计的监督指导。三是局党组研究制定出台了符合我局实际的审计质量控制实施办法；开展了审计项目质量自查互查活动，对 20xx年出具审计报告的部分审计项目进行科室交叉检查；加强审计项目进度和质量管控，对项目实施精细化管理，提高审计工作效率。

3.关于“审计结果运用不够”问题的整改情况。

一是实行审计整改“挂销号”管理，督促各审计组加强审计整改的跟踪督查。同时，将审计整改“挂销号”和审计结果公开工作纳入在编干部年度“积分制”绩效考核任务。二是建立健全审计整改协作机制，积极借助党委、政府、人大、纪委力量进行联合督查，对财政审计工作报告中反映的未整改到位问题在 20xx 年度的财政审计工作报告整改工作中继续跟踪督查。三是研究制定出台《xx 区审计局审计结果公告管理办法》，明确审计结果公开的程序、流程、形式和内容。全力做好 20xx 年审计项目结果公开工作，符合公告管理办法的已 100%公开。

二、关于党的建设方面问题的整改情况 4.关于“党建工作不重视”问题的整改情况。

一是局党组每季度定期召开班子会议，专题研究部署党建工作，严格区分党建专题会议和行政业务会议；规范“一把手”上党课，丰富“一把手”上党课形式和内容；加强党建资料档案管理，明确专人保管“三会一课”等党建资料档案。二是经局党组研究，制定了《xx

市 xx 区审计局“两设立双委托双报告”管理制度》。针对长期在外驻点审计组建立临时党小组，同时委托被审计单位党委（支部）管理审计组的党员学习教育，做到支部学习教育全覆盖、无死角。三是完善党员发展培养机制，建立局非党员年轻干部培养梯队，20xx 年计划对x 名条件已成熟的入党积极分子转为预备党员，发展入党积极分子 x名。

5.关于“中层干部选拔档案材料缺失”问题的整改情况。

一是查明 20xx 至 20xx 年中层干部选拔任用档案材料缺失原因，并对相关责任人进行了提醒谈话，由责任人撰写了情况说明。二是今后在股级干部任用和调整中，要严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》的要求，做好档案材料的整理归集保管工作。

三、关于全面从严治党方面问题的整改情况 6.关于“全面从严治党主体责任意识存在薄弱环节”问题的整改情况。

一是班子成员定期专题研究、布置、检查分管范围内的科室的党风廉政建设工作，每半年至少组织一次检查督导，同时加强与分管科室人员的谈心谈话；加强“两个责任”履责台账记录，严格对照《中国共产党问责条例》和履责清单，将工作具体落实情况记入履责记录本。二是加强外出审计人员监督管理。实行审前谈廉、审中查廉和审后访廉，审计中委托被审计单位纪委（派驻纪检监察组）监督审计组执行审计纪律，审后对审计组执行审计纪律情况进行回访，查看《审计人员执行审计纪律情况征询表》，听取被审计单位对审计组廉政表现的评价和情况反映。

7.。

关于“政府投资项目审计协审服务把关不严”问题的整改情况。

一是严格政府投资项目审计协审单位招投标程序，邀请区监管办、区财政局、区住建局等单位共同参与政府投资项目审计协审单位招投标，在新的 20xx 年至 20xx 年度政府投资项目协审单位招投标中，严格把关、公正公平公开，所有协审单位均通过招投标程序入围。二是针对协审项目资金支付不规范问题，加强了财务管理，对大额协审项目资金支付建章立制、完善管理。

8.关于“财务管理存在不规范情况”问题的整改情况。

一是进一步修订完善局财务管理制度，制定出台了《xx 市 xx 区审计局财务管理制度》，规范财务审批程序和票据管理。二是进一步修订完善局党组议事规则，对需要局党组集体讨论研究的大额资金支付事项作出界定，并在会后出具会议纪要，作为财政资金支付的依据。

全面从严治党永远在路上。下一步，区审计局党组将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，继续认真落实区委的决策部署，坚持抓常抓长，坚持举一反三，坚持标本兼治，持续推进整改，巩固巡察成果，切实把整改成果转化为审计机关坚持党的领导、加强党的建设、全面从严治党的成果，转化为审计监督的成果，以整改成效促审计事业持续健康发展。

（一）强化理论武装，切实把思想和行动统一到上级各项重大决策部署上来 。把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，作为重大政治任务，持续深入学习，认真贯彻落实。一是坚持领导带头学，严格执行局党组中心组学习制度，充分发挥党组学习辐射带动作用。二是坚持全员深入学，严格执行基层党组织和审

计组临时党组织学习制度，抓好党员干部集中教育培训。三是坚持联系实际学以致用，学深悟透、积极践行。通过学习贯彻，真正把全体审计干部的思想和行动统一到中央精神上来，统一到上级各项重大决策部署上来。

（二）强化党建统领，坚定不移推进全面从严治党。进一步强化党建统领，认真履行全面从严治党主体责任。一是切实增强管党治党的政治自觉和行动自觉。局党组书记要认真履行第一责任人的责任，班子成员要强化“一岗双责”意识，一手抓党的建设、一手抓业务工作，真正把责任扛起来、把担子挑起来。二是切实加强和规范党内政治生活。坚持“三会一课”、民主生活会、组织生活会、谈心谈话、党员民主评议、主题党日等制度，增强党的组织生活活力。三是严格按规定要求全面加强党风廉政建设。坚决落实中央“八项规定”精神，进一步加大执纪监督和惩戒问责力度，做到有案必查、有腐必反、有贪必肃。

（三）扎紧制度笼子，持续加强制度建设和落实。一是切实加强巡察整改成果的转化。针对问题深入查摆制度方面的漏洞和根源，逐一制定制度建设清单、明确时间表和责任人，严谨高效地推进建章立制工作，形成相互衔接、相互配套的长效制度机制。二是根据新时代、新要求，对局机关各项制度逐项梳理研究，从全面从严治党、班子队伍建设、审计权力运行、机关内部管理、审计现场管理、审计质量控制、履职尽责、监督执纪问责等 8 个方面进一步修订完善，形成比较健全的制度体系。三是持续抓好制度落实。坚持做到落实制度不讲条件、执行制度没有例外，使制度真正成为干事用权、规范管理的根本

原则和依据。

篇3：审计局整改情况报告

1. 审计结果公告的分类统计。

我国从2003年实行审计公告制度以来, 截至2010年3月24日, 审计署在审计署网站上共发布了53项审计公告, 如包括五项关于汶川地震抗震救灾资金的审计项目, 则共计58项, 按其性质可将审计公告结果分为9大类型 (见表1) 。

表1中数据截止日期为2003年12月25日~2010年3月24日。“其他需要公告的审计结果”是指“审计署关于中央保持经济平稳较快发展政策措施贯彻落实的审计情况”。此外, “查出问题的纠正和整改结果的公告”所占比例仅5.172%, 说明审计署对后续的整改结果公告不足。

2. 审计结果公告的总体特征。

(1) 我国实施审计结果公告制度以来, 审计公告披露信息涉及面越来越广。总的来说, 我国审计结果公告的数量呈逐年增加的趋势, 公告内容涉及中央一级预算单位数量亦成上升趋势, 其中2005年涉及32个部门, 2006年涉及42个部门, 2007年涉及49个部门, 2008年涉及49个部门, 2009年涉及54个部门。

(2) 国家审计越来越关注民生资金的投入、管理和使用情况。从审计公告内容统计情况来看, 53项公告中涉及民生方面的有33项, 这33项公告涉及的各项财政资金分布情况见表2。

二、财政违规资金使用情况

审计署公布的53项公告中, 披露中最引人注目的是各种违规、违纪使用的资金规模, 为了方便比较和理解, 本文只对涉及中央一级预算单位及各部门的政府预算执行情况和其他财政收支情况的结果进行归类、整理与统计, 相关数据详见表3。

表3中, 2004年第5~7号审计公告涉及的部门较少, 有些部门的数据在审计署公布的财政预算执行审计公告中没有具体表现出来, 这些部门包括国家测绘局和人事部。2004年审计公告包括国家林业局等7个部门单位的数据, 2005年审计公告包括32个部门单位的数据, 2006年审计公告包括42个部门单位的数据, 2007年审计公告包括49个部门单位的数据, 2008年审计公告包括49个部门单位的数据, 2009年审计公告包括54个部门单位的数据。

1. 在九项违规资金项目中, “支出不具体”占了327.88%, “未拨付”占了156.70%, “闲置资金”占了31.78%, “支出超范围”占了25.61%, “挤占挪用”占了24.62%, 然后依次是“编报不实” (14.39%) 、“账外账” (10.54%) 、“改变资金用途” (7.93%) , 涉及金额最少的项目是“资金出借” (0.54%) 。

其中, “未拨付”, “支出不具体”、“闲置资金”三项比重较大, 其原因是部门预算编制不具体、不科学、不合理。某些部门单位认为上报预算仅仅是为了申请财政拨款, 部门预算只是走走过场, 或者缺乏一些科学合理的预算编制知识, 或者缺乏详细明确的监督考核预算机制等, 这些因素造成了大量资金的闲置和浪费。

2. 由前述可知, 2004年审计公告包括国家林业局等7个部门单位的数据, 2005年审计公告包括32个部门单位的数据, 2006年审计公告包括42个部门单位的数据, 2007年审计公告包括49个部门单位的数据, 2008年审计公告包括49个部门单位的数据, 2009年审计公告包括54个部门单位的数据。

按照违规资金总额除以部门单位数进行平均来计算, 通过纵向比较, 我们不难发现, 随着审计力度的加强和审计结果透明度的提高, 2004至2009年违规资金呈现明显下降趋势。

三、整改效果分析

审计和整改是密切相连的, 如果只重视审计而轻视整改, 我国审计将难以脱离“审计→整改→再审计→再整改”的恶性循环的怪圈。查出问题的情况和处理落实情况到底相差有多远?整改的效果如何?带着这些疑问, 本文根据审计署网站上公布的统计数据, 对审计违规资金调查和处理情况进行了整理 (见表4) 。

单位:亿元

应处理和已处理金额的差额越小, 说明已处理与应处理结果偏差越小, 整改效果越好。从表4我们可以看出, 2003年的整改效果最差, 偏差达到5 059亿元, 2006年的整改效果最好, 偏差仅有223亿元。

与此同时, 我们对2003~2007年的审计整改案件和涉案人员处理情况进行了统计分析 (见表5) 。

从表5可以看出, 五年中已处理案件比例相差不多;从涉案人员处理情况来看, 2003年的惩罚力度最小, 2006年的惩罚力度最大, 涉案人员中一半以上人员都给予了相关惩罚。可见, 整改和惩罚成正相关关系, 且惩罚力度越大, 整改效果越好。

四、结论与启示

1. 应扩大我国国家审计工作范围。

尽管我国国家审计工作范围已在不断扩大, 但和美国国家审计的审计范围相比, 仍然存在一些不足。

美国审计总署 (GAO) 致力于联邦政府工作和项目的各个角度和范围。据统计, 在2000~2009年十年间, GAO共发布了9 671项报告, 涉及食品行业、工商企业消费者、就业、能源、国土安全、国际事务、国防、退伍军人事务部等27个大类, 而以上这些行业目前均尚未纳入我国国家审计范围之列。

2. 应加强对财政预算的审计。

要加强对预算编制阶段的审计, 从根源上提高财政资金的使用效益, 确保重点项目重点投资;从源头上对预算执行者的潜在违规意识动机进行防范和监督。只有加强规范预算编制的审计, 促使各部门以正确的方式做正确的事情, 才能杜绝各种违规事项的发生。

3. 加强审计问责制度和加大惩罚力度。

审计中常常发现屡审屡犯的问题, 其制度原因是审计之后问责制度的缺失和惩罚力度不够。惩罚力度越大, 审计整改效果越好, 所以惩罚不力、执法标准宽松是导致同一问题反复出现的主要原因。只有当问责和问罚并举时屡审屡犯的现象才会慢慢减少。

参考文献

[1].欧阳华生.我国国家审计公告信息分析——解读我国财政违规资金特征.审计研究, 2007;3

[2].曾寿喜, 刘国常.国家审计的改革和发展.北京:中国时代经济出版社, 2007

篇4：对审计查出问题的整改情况的思考

一、对审计查出问题整改工作的基本认识

整改是就改进审计报告反映的问题和执行审计决定具体落实到位的最终形式，是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。完全、彻底的整改是既对查出问题进行整改，又建立健全了相关规章制度，完善了内部管理，从根本上防止此类问题再发生。

整改工作要起到有效作用，需要各级部门的高度重视。这既要有审计机关的加强督促，也要被审计单位的积极配合，更要有党委、政府、人大、纪检监察、财政等部门的大力支持；既要有对发现问题的有效纠正，对处理意见的积极执行，更要有长效机制加以规范。

二、目前对审计查出问题整改工作的现状

目前，从各地情况来看，在各级人大、政府的支持和被审计单位的配合下，通过各级审计机关的努力，对审计查出问题的整改工作取得了一定的成效。

一方面，各级审计机关普遍加大了对审计查出问题的整改的督促力度。2004年各地将审计查出问题的整改工作正式列入了议事日程。在跟踪问效的同时，纷纷采取有效措施促进整改。不少审计机关建立健全了审计结果执行回单制度、审计整改报告制度、审计整改联动机制、审计整改责任追究制度、审计整改跟踪检查制度。

另一方面，人大、党政等部门都对审计整改给予了大力支持。各级党政、人大领导在了解审计情况以后，针对审计查出的问题都非常重视，亲临审计部门调研，及时作出重要批示，召集有关部门领导人开会，批转至有关部门单位，并要求限期整改。不少地方的人大、政府采纳审计意见，出台了有关财务管理的法律法规。

尽管各级审计机关加大了对审计查出问题的整改的督促力度，但由于审计执法的整体环境不理想，整改的成效并不尽如人意。总体来说，对审计查出问题的整改工作处于比较尴尬的境地。

我们认为，针对审计查出的问题一定要进行整改。而只有对审计查出的问题进行深层分析，有的放矢，才能有效整改。在审计整改工作中，审计机关比较被动。受职责权限所限制，审计机关只能对被审计单位的整改工作进行督促。整改的成效在很大程度上取决于被审计单位的认识和行动。实践证明，被审计单位才是整改工作的主体。我们发现，凡是涉及到整改工作效果不好量化，整改时间较长，牵涉面广、不属审计管辖范围的第三方，上级主管部门的问题时，难度很大。尤其是涉及到体制、机制的问题更是束手无策。

主要表现在：一是有些被审计单位认识不到位。不少单位对整改的认识还停留在肤浅的层次上，表现在重处理处罚，轻审计建议。有的甚至认为只要缴了应上交财政资金，作了相应的账目调整和资金归还原渠道，就是作了整改。少数单位整改不及时，单位主要领导不够重视，要么存在“新官不理旧账”的想法，要么片面认为整改仅是财务人员的事，整改力度不强，建立长效机制规范管理较少。二是大环境受限制。由于地方经济总体水平不高，审计查出的问题既有经济原因，也有政治色彩，如财政收支的真实性、不慎重举债等关系到政绩，结转下年支出数目过大主要是上级指标下达太晚，专项资金不能及时拨付到位则源于财政资金周转困难。三是审计执法的刚性不足。审计处理和处罚均属于行政纠正和行政制裁措施的范畴。纠正实为改正，这需要被审计单位的主动配合和审计机关的督促；制裁具有一定管束或强力，而恰恰审计机关缺乏有关审计整改执行的法律法规。事实证明，被审计单位拒不整改也不会影响其资金流动，同时审计整改只对所查问题进行处理，而不对相关责任人员进行处理与问责，造成“审计年年审、问题年年有”的尴尬局面，严重削弱了审计执法的完整性、严肃性。四是审计执法力量有限。目前各级审计机关普遍存在审计任务重，业务人员少的现象，既无足够人员、足够精力对审计查出问题的整改情况进行长期有效督促，再加上机构编制问题，也无专门的审计整改机构和配备专职审计整改督促人员，审计整改的跟踪问效薄弱。五是审计执法受多方面干扰。这恰恰是审计机关本身体制所决定的。干扰既有来自上级的，也有来自平级的。尤其是一些涉及到地方利益、体现地方政府领导意图的问题，审计整改工作难度较大。

三、加强审计查出问题整改工作的探索

审计查出问题的整改工作是一项复杂多绪的工作，既需要法律的保证，人大政府的支持，多方的协作，更需要审计机关与被审计单位的共同努力。审计查出问题的整改工作是一个长期艰巨的任务，既要有加强财务管理的深刻认识，又要有处理问题的实际行动，更要有维护财经秩序的长效机制。只有这样，审计工作才是真正做到了“一审二帮三促进”；只有这样，才是真正有利于建立健全我国经济监督机制，维护国家财经法纪，加强宏观经济调控，提高经济效益，促进廉政建设。

一是应修订完善对审计整改工作的相关法律法规和制度。针对审计查出的不同问题，分清审计整改的责任主体，明确整改时限，加强整改的报告制度和反馈制度，落实整改责任追究制度以及相关责任单位的配合协调机制，使审计整改工作有章可循，增强审计执法的手段，强化审计监督的威摄力。

二是积极借助政府、人大及上级审计机关力量，在更高层次上通过建章立制予以纠正和规范，增强审计整改措施落实的效果和效率。特别是要借助人大的问责，将审计机关的审计意见和决定的整改工作纳入政府督查范围，明确政府的责任，以强化推进整改工作。

三是建立审计结果督办检查制度、审计整改内部责任机制，完善审计整改跟踪制度，将审计整改落实情况列入年度审计业务考核内容，成立专门的审计整改机构和配备专职审计整改督促人员，跟踪落实，长效管理。

四是加强与纪检、组织、财政等部门协调配合，健全审计整改联动机制，通过外部监督机制进行督促落实，拓宽审计结果的运用范围，最大限度发挥审计结果的作用。

五是加强审计整改工作的宣传力度和公开制度，积极推行审计结果公告制度，充分发挥社会监督作用。

篇5：局审计整改情况报告

我代表市乡镇企业局向市第四届人大常委会第十九次会议报告我局xxx年审计工作报告中指出问题的整改情况，请予审议。

一、整改情况

6月26日，市审计局局长向市人大常委会所作的《关于xxx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计，审计发现我单位存在五个方面的问题：

一是主要领导违反规定，直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作;

二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息551.04万元转移到单位法定账册外;

三是未经集体研究违规出借财政资金421.50万元;

四是挥霍浪费财政资金341.62万元，其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出46.61万元、公款旅游22.2万元;五是对管理的行业协会管理不到位。

我局接到审计报告后，针对上述问题，正视问题、分析问题，把审计整改作为规范内部管理的重要手段，从制度上完善，从行为上规范，加强了落实整改。

1、强化领导，明确责任。

审计报告收悉后，我局立即成立了工作班子，专题研究审计报告中反映的有关问题，从制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明确整改措施。

随后，分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会，统一思想，部署任务，由分管领导具体抓，相关责任科室、责任人限时整改到位。

2、对照问题，逐项整改。

①审计报告中指出“一把手违反规定，直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题，在4月盘王生同志离任李熙平同志主持工作时，已经整改到位，局里的所有财务审批按“三重一大”要求，明确了一名副局长分管，主要领导不再分管财务。

②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外，逃避政府监管”的问题。

针对这一问题，我们及时落实了整改：一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号;二是注销原乡镇企业周转金账户，并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。

③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金421.5万元”的问题。

在市纪委和农业局的大力支持下，到目前为止，共追缴违规出借财政资金336.3万元，其中19.5万元按有关规定做了帐务处理，316.8万元按市纪委的要求上缴指定帐户。

④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。

针对存在的问题，我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。

新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性，特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。

20我局公务接待费24万元，车辆运行及维护费13.3万元;xxx年我局公务接待费9万元，车辆运行及维护费6.5万元;截止xxx年9月底，今年我局实际发生公务接待费4.5万元，车辆运行及维护费6.2万元，没有出国出境经费开支，杜绝了财政资金的挥霍浪费，内控管理收到了显著效果。

⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核，未对协会使用的资金进行监督，导致专项资金挪用”的问题。

目前，我局已与行业协会脱钩，并采取了以下措施：一是已终止以上专项资金项目执行;二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项;三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。

3、着眼长远，建章立制。

上述问题的根源在于内控管理制度不完善，缺乏操作性强的条款，内部牵制制度缺失，制度执行不严格。

在盘王生同志离任后，连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。

今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展，进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度，对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行，今年首次建立实施申报项目评审制度，做到从制度上完善，从行为上规范。

二、尚未整改到位的问题及原因

目前，尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金421.5万元中还有85.2万元未追缴到位。

分别是：华鼎粮油有限责任公司欠款40万元;天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元;五岭养殖场欠款10万元;我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元;汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款5.2万元。

归纳起来，有二种情况：

1、在逐步偿还的欠款三笔共计47.2万元：华鼎粮油共欠借款90万元，近三年已还款50万元，对尚欠40万元，已向我局作出还款计划;曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款6.7万元，二人已分别还款8万元和1.5万元，还欠款共7.2万元，当事人表态筹资还款;

2、追缴难度大的两笔借款共计38万元，分别为：天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元，据查，该公司于因冰灾厂房倒塌后，企业一直无法正常运转，公司资产整体出让给裕湘面业，该公司已不存在;五岭养殖场欠款10万元，借款时间是xxx年7月，我局执行审计决定时，已经多次上门催缴，但未还款。

三、下一步工作措施

1、继续完善制度，确保财务开支严格按预算规定执行。

我局已在目前的工作中,严格按照“三重一大”的要求,并制订了一系列的管理制度,进一步细化各项措施,坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生, 严格执行预算，控制各项开支。

2、加大对拖欠周转金的追缴力度。

继续加大对拖欠周转金的追缴力度，明确专人负责。

对华鼎粮油所欠款项，按照还款计划，及时跟踪追缴;对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段，走司法程序追缴，对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销;对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持，共同催缴，责令限期到位。

3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。

严格执行郴政办发[xxx]30号文件，郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报xxx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定，完善专项资金的管理使用程序，主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系，积极争取他们的支持和配合，共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理，杜绝挤占专项资金的现象发生，做到专款专用。

篇6：审计整改情况报告格式

区审计局认真贯彻区人大常委会审议意见，并按照区政府有关要求，加大检查工作力度，对被审计单位的整改工作情况进行了跟踪检查。

有关部门和单位认真研究审计意见和建议，切实采取各项有效措施，不断加强审计整改工作，有针对性地完善相关制度，确保整改工作取得成效。

一、财政管理的审计整改情况

(一)区财政局组织执行区级预算审计整改情况

针对部门预算结余资金管理尚不规范的问题，区财政局开展了财政性结余结转资金情况调查工作，要求各预算单位以20xx年账面数据为依据，填报《财政性结余资金情况调查表》，表格审核和汇总工作已在20xx年9月完成。

结余资金将在下年预算中统筹考虑和使用，切实提高财政资金使用效益。

(二)长征镇、桃浦镇财政决算审计整改情况

1、针对财政预算管理不够规范的问题，长征镇在20xx年财政预算执行中增加了社会保障支出，镇政府表示为进一步化解原撤制村、改制企业等历史遗留问题，促进社会和谐稳定发展，今后将不断加大各类社会保障投入;项目开发部城乡社区事务结余资金将在以后年度投入到项目中使用。

桃浦镇对宕留预算外的未实施项目资金进行认真核查，制定整改方案：对于老宅改造项目资金，在20xx年视老宅改造进度，对各村、园区进行补贴;对于古浪路拓宽、武威东路辟通项目，区发改委已立项，计划按进度划拨，今后将加强财政资金拨付后的跟踪监督，完善镇财政的监督管理职能。

篇7：审计局整改情况报告

一、整改工作组织实施情况

xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市审计局分别对我局xxxx就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加强领导，提高认识

收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。

（二）强化措施，落实整改

针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

（三）建章立制，注重长效

坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。

二、审计查出问题的整改情况

截至目前，审计查出问题xx个，已完成整改xx个，正在整改x个，整改率xx.xx%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，整改问题金额xxx.xx万元，印发相关文件x件，完善相关规章制度x项，具体情况如下：

（一）关于普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位的问题

此项已完成整改。具体措施：一是加大普惠性稳岗返还补贴政策宣传力度，通过电话联系、发放宣传资料、稳岗补贴办事指南、微信公众号、网络、业务经办窗口等线上线下相结合的方式进行广泛宣传和解读，全市各级就业促进小分队主动深入企业送政策，让所有参保企业知晓政策，积极参与；二是建立工作群，开通咨询电话，为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前，符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率达到xx.x%，提高xx.x%。

（二）关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴x.xx万元的问题

此项已完成整改。具体措施：x月xx日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于x月xx日将x.xx万元退回财政专户

（三）关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题

此项已完成整改。具体措施：一是x月x日印发《xx市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。

（四）关于大学生创业项目资金使用绩效不高的问题

此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区（孵化基地），提高入孵项目筛选门槛，优化园区项目申领补贴相关工作流程；二是x月上旬，组织专家进园区开展大学生创业项目评估与指导，加强对入孵项目的创业指导和后续跟踪服务工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

（五）关于职业培训计划针对性不强的问题

此项已完成整改。具体措施：一是x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》，要求加大急需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的指导力度。

（六）关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金xx.x万元的问题

此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，督促xx市建工职业培训学校，已于x月xx日前，将不符合培训条件xx人的补助资金xx.x万元，退回财政专户；二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。

（七）关于职业培训资金使用绩效不高的问题

此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县（市、区）、乡（镇）工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。

（八）关于向不符合条件人员发放就业创业补贴x.xx万元的问题

此项已完成整改。具体措施：x月xx日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。x月x日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金x.xx万元退回财政专户。

（九）关于多发放社会保险补贴x.xx万元的问题

此项已完成整改。具体措施：x月x日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金x.xx万元退回财政专户。

（十）关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元的问题

此项已完成整改。具体措施：一是按要求于x月xx日将“向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元”进行了清退，退回财政专户；二是今年将严格按照《中央和省级就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用xx省就业管理Vx.x系统进行甄别。

（十一）关于超范围列支差旅费x.xx万元的问题

此项已完成整改。具体措施：一是及时协调xx职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，xx职业技术学院已于x月x日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。

（十二）关于就业创业服务信息化推广运用滞后的问题

此项已完成整改。具体措施：xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件，赓即启动了Vx.x设备招标和系统使用业务培训工作，分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办Vx.x系统培训班x期，参会xxx多人，做到业务培训全覆盖，确保了xxVx.x信息系统如期上线运行。先后多次组织召开Vx.x工作推进会和到省厅汇报Vx.x项目推进情况。今年x月xx日，省人社厅副厅长王勇莅临xx，专题听取xxVx.x工作开展情况汇报，对xx推广应用Vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前，全市xxxx个就业服务机构入驻Vx.x信息系统，微信实名认证xxxxx人，业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）关于预算级次管理不规范的问题

此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔专项资金。

（十四）关于部门决算报表相关信息不准确的问题

此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费x.xx万元、退休费x.xx万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。

（十五）关于未及时上缴财政收入的问题

此项已完成整改。具体措施：我局已于xxxx年x月xx日将该笔资金x.xx万元上缴国库，并及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。

（十六）关于预拨下年支出列报当年费用的问题

此项已完成整改。具体措施：今年我局一直按月据实缴纳公积金，不存在挂账的情况，多余的公积金指标清收回市财政局，以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。

（十七）关于未如实反映租车费用的问题

此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。

（十八）关于用加油充值卡购买香烟的问题

此项已完成整改。具体措施：相关驾驶员已将x.xx万元进行清退，办公室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。

（十九）关于对单位的资产管理有待加强的问题

此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将按相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。

（二十）关于大额支付现金的问题

此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的工作中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，按照《公务卡强制结算目录》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡或银行转账进行结算。

（二十一）关于往来款未及时清理的问题

此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知书、询证函x份，收到回函x份。往来款项清理情况经第xx次局长办公会通过，并形成《xx市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》（内人社〔xxxx〕xxx号）已上报向市政府，清理的应收应付款项金额共计xxx.xx万元。

（二十二）关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题

此项已完成整改。具体措施：将按照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。

（二十三）关于向不符合条件的人员发放失业保险xx.xx万元的问题

此项正在整改。具体措施：要求退回xx.xx万元，涉及xx人。对不符合条件的领取人员，通过电话和发短信的方式，宣讲失业保险相关政策让其主动退回。截止到xx月x日，已有xx人退回违规领取的失业金和医疗保险xx.xx万元，未退回x人（其中，x人失联，x人经多次催退后拒接电话，x人因妻子生病及供孩子上大学致困），涉及金额共计x.xx万元。

下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协助退回违规领取的失业金和医疗保险。

三、下一步工作措施

（一）援企稳岗方面。一是采取线上线下等方式加大宣传力度。通过系统比对，以电话通知的方式告知企业，让所有参保企业知晓政策，积极参与，做到政策全覆盖；二是采取Vx.x系统自动获取的数据与手工核算数据相比对的方式核算企业裁员率，确保企业裁员率核算准确，杜绝不符合条件企业享受稳岗返还补贴的现象发生。

（二）失业保险方面。一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节认真查找漏洞，对风险防控点进行密切监测，使失业保险业务风险得到有效防控；二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、xx省人力资源和社会保障平台等信息系统，通过比对参保缴费信息，验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息，核定是否符合享受失业保险待遇；三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《xx省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纪律约束基金管理风险隐患。

（三）创业带动方面。一是积极筹备各项活动，申请参加各类创业指导活动，更好地帮助创业者了解当前就业创业形势，熟悉就业创业扶持政策，提升企业经营能力，优化商业发展模式；二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

（四）信息化建设方面。进一步加强与省上联系，完善Vx.x信息系统，实时动态共享单位缴费信息，用信息化手段防止因申报单位少缴、补缴、漏缴造成的社保补贴资金流失，积极促进全市就业创业工作的扎实开展。深入推进我市就业创业服务信息化建设，实现“一套信息系统、一套服务标准、一套服务模式、一套管理方式”和“全省通办、全网通办、一卡通办”的工作目标。

（五）规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。

（六）财务管理方面。一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务规章制度的学习，提高自身的综合业务能力；二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传，使每个职工在经办具体公务活动时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，规范公务活动；三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神，严肃财经纪律，完善监管机制，增强制度可操作性；四是严格遵守各项财务管理制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。

篇8：审计整改之刍议

一、审计整改主体及其责任界定

1.督办审计整改的直接责任主体是审计机关。《审计法》和《国家审计准则》等法律法规和规章制度界定了审计整改的督办直接责任主体是审计机关。因此,审计机关必须按照法律法规的规定承担督促审计整改的职责,应将“计划、审计、审理、执行”相分离,设置审计执行部门,监督被审计单位整改。为了达到审计整改工作目标,审计机关和审计组应各负其责。在宏观层面,审计机关总体负责审结项目整改,适时开展审计整改检查及回访工作;在微观层面,审计组直接负责审结项目整改检查,检查审结项目的整改并向审计机关反馈整改结果,将被审计单位的整改报告、相关证明材料和审计组整改检查工作报告提交审计机关。

2.执行落实审计整改的直接责任主体是被审计单位。落实审计整改的直接责任主体是被审计单位,对此《审计法》和《审计法实施条例》都予以明确规定。《审计法》规定,对于审计机关在法定职权范围内作出的审计决定,被审计单位应当予以执行并以书面形式将执行结果通知审计机关。修订后的《审计法实施条例》也规定,对于审计机关在审计决定中规定的整改期限和整改要求,被审计单位应当予以执行并向审计机关书面报告审计决定执行情况。

3.督促检查审计整改的直接责任主体是各级政府及有关主管部门。《审计法》规定,国务院和县级以上地方人民政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告的《审计工作报告》中指出问题的纠正和处理结果。有关主管部门扣缴被审计单位的款项或者对其采取其他处理措施时,应当依据相关法律法规的规定并将处理结果以书面形式通知审计机关。有关主管部门、监察机关应当依法及时对审计机关提出的处分建议作出处理决定,并将结果以书面形式通知审计机关;《审计法实施条例》规定,对于审计机关下达的审计决定,被审计单位超过规定期限拒不执行的,审计机关可以依法申请人民法院强制执行,并建议有关主管机关依法依规处分直接责任人员。根据以上法律法规,各级政府和有关主管部门应直接负责被审计单位的落实审计整改情况。

4.监督审计整改工作的主体是各级人民代表大会。《审计法》《预算法》和《各级人民代表大会常务委员会监督法》都明确规定了预算执行审计和预算人大监督。各级人大依法监督检查政府是否重视审计工作并督促审计整改情况,对于审计整改落实情况,本级政府每年委托审计机关依法向本级人大常委会提出《审计工作报告》,促进人大及其常委会审查预算和监督政府预算执行;同时,作为政府的一种行政行为,审计机关开展的审计监督活动,尤其对与《审计工作报告》披露问题相关的审计整改情况及审计查处问题的纠正和处理结果应及时报告人大及其常委会。

二、审计整改的现状和问题

近年来,各级政府和审计机关高度重视审计整改工作并对审计整改予以制度化,出台了一系列制度,如审计整改结果报告制度、审计回访制度等。同时,很多被审计单位对审计整改落实也做了大量工作,被审计单位通过建立健全和完善内部控制制度,积极配合审计机关,由被动接受审计到主动通过审计曝光问题并对问题积极整改。但也有极少数被审计单位对审计整改敷衍塞责,拖延整改,甚至屡查屡犯、屡禁不止。

1.被审计单位的原因。某些被审计单位未认识到审计整改的重要性,认为只要按规定执行了审计决定就是落实审计整改。有的被审计单位、部门主观上并未想真正整改,刻意维护自身利益,对审计整改敷衍塞责。

2.审计机关的原因。一是部分审计人员只重视审计查出问题,不重视审计整改,认为审计整改不涉及审计机关,只是被审计单位的事情。因此,从主观上消极对待审计整改,而不是积极督促和落实审计整改。二是作为政府职能部门的审计机关,由于人、财、物均由地方政府统一支配,审计独立性无从谈起。上级部门直接插手审计事项以及被审计单位的阳奉阴违和敷衍塞责,都会影响审计独立性,对审计整改产生不利影响。同时,有些问题的整改需借助其他部门予以协助才能完成,这需要涉及诸多环节。但一些相关部门或出于本位主义或出于部门利益考虑,对审计机关不予配合或配合不力,使审计整改迟迟不能得到落实。三是对被审计单位如何算是整改到位缺乏一定的评价标准。对被审计单位整改不到位或拒不整改的行为,缺乏有力的措施和必要的处理处罚手段,相关的法律法规也未建立相应的问责机制,导致审计整改难以落实。

三、促进审计整改工作的对策

1.对审计整改时限通过出台法律解释条文予以明确化。目前,相关法律法规对被审计单位拖延或拒绝审计整改、有关职能部门对审计机关督促检查审计整改协调配合不到位等问题未予明确。建议在修订《国家审计准则》及《审计法实施条例》的基础上,出台法律解释条文,增设审计处罚权,对被审计单位拖延、拒绝审计整改的行为予以处罚,对整改程序及时限、相关职能部门必须履行的义务、审计机关的处理处罚依据予以明确化,增强审计整改督促检查的严肃性和纪律性。按整改对象的难易程度(简单、一般、困难)及金额大小进行分类管理,解决审计整改时限冲突。

2.对审计整改结果公告加大力度。目前,审计整改结果公告制度在各级审计机关还没有完全建立起来,有部分审计机关对审计整改结果公告制度认识不足。一方面,审计机关要提高认识并认识到审计整改结果公告制度;另一方面,审计机关也要借助相关宣传媒介,向公众公开被审计单位的整改情况,充分利用舆论监督的独特作用,树立积极整改被审计单位的正面效应,曝光消极整改被审计单位的负面效应,纠正和克服被审计单位的消极态度,发挥审计整改结果公告作用,有效提升审计整改效果。