企业环保信用等级评定办法

企业环保信用等级评定办法（精选8篇）

篇1：企业环保信用等级评定办法

企业环保信用等级评定办法

一、参评范围

县规模以上工业企业及非工业重点排污单位。

二、评审的内容、形式

（一）本制度将企业的环保信用分为四个等级，分值以100分基准计算。即A级为环保信用好企业，考核分值达到90分以上（含90分）；B级为环保信用较好企业，考核分值90－80（含80分）；C级为环保信用一般企业，考核分值为80－60分；D级为环保信用差企业，考核分值为60分以下。根据不同企业的情况，着重考核企业的主要环境指标，并以此确定企业的环保信用等级。等级的评定和公开是一项周期性的工作，初步拟定公开的周期为一年，每年循环一次。

（二）凡连续两年为环境保护信用A级企业，可升为AA级企业，自愿申请并经县环保局审查合格可授予“XX县环境保护友好企业”称号；连续三年为环境保护信用A级的企业即可升为AAA级企业，自愿申请并经县环保局审查合格，推荐“XX市环境保护友好企业”评选。

三、评定标准

（一）污染物排放。（10分）

其主要污染物监测合格率达到95%以上（5分），企业环保污染处理设施、污染监测设施正常运转率达到100%（5分）；其主要污染物监测合格率达到85%以上（3分），企业环保污

染处理设施、污染监测设施正常运转率90%（3分）；其主要污染物监测达到60%（1分），企业环保污染治理设施、污染监测设施正常运转率达到80%（1分）；其主要污染物监测合格率低于60%，企业环保污染治理设施、污染监测设施正常运转率低于80%，不得分。

（二）环境违法行为。（20分）

无环境违法行为（20分）；出现1次环境违法行为（15分）；出现2 次环境违法行为（8分），出现3次环境违法行为不得分。

（三）缴纳排污费。（20分）

按时足额缴纳（20分）；足额但不按时（15分）。每少缴一个百分点扣0.5分。

（四）环评、三同时执行和竣工验收情况。（10分）“环境影响评价”、“三同时”执行率100%，通过竣工验收（10分）；“环境影响评价”、“三同时”执行率100%，未通过竣工验收、未造成环境污染（5分）；未执行“环境影响评价”、“三同时”，未通过竣工验收不得分。

（五）信访投诉。（15分）

无投诉记录（15分）；每1次群众有效投诉，环保部信访扣4分、省级信访扣3分、市级信访扣2分、县级信访扣1分；发生越级访和重复的酌情加重扣分。

（六）环保机构和管理。（10分）

有专管的环保机构和专职人员（2分）；有满足企业环境管理的相应制度，具体包括企业环境善年报制度、环保岗位责任制、环保设施运行管理制度、环境行为报告制度、环保档案管理制度及台帐（4分），其中缺1项管理制度和相应台帐扣1分；排污口设置规范、标志清晰（4分）。

（七）危险废物管理。（5分）

处理处置率达到100%（5分），否则不得分。

（八）固体废物综合利用率（I）情况。（5分）

Ⅰ≥95%（5分）；I≥90%（3分）、I≥85%（2分）；I≥80%（1分）。

（九）参加环保会议与培训情况。（5分）

按时按要求参加（5分）；按时参加，但未完全按要求（3分）；

不参加不得分。

四、结果运用

（一）环境保护友好企业和环境保护A级信用企业可优先享受环保部门的优惠政策。可优先安排各级环保专项资金、清洁生产示范项目；参加各类评先评优活动以及其它事项需出具环保守法证明的，环保部门可简化核查手续。

（二）对环境保护B级信用企业，环境部门督促改正不符合要求的指标，直至达到A级标准。违法行为严重的，依法进行行政处罚。

（三）对环境保护C级信用企业。一是依法进行行政处罚；二是适当增加环境监察（测）频次；三是严格控制扩大生产规模；四是通过新闻媒体进行曝光；五是一年内停止申报环保资金扶持项目；六是参加各类评先评优活动以及其它事项需出具环保守法证明的，环保部门一般不予受理；七是将评价结果通报人行、金融、工商、国土、发展计划、经贸、税务等部门，作为企业参加各种资信评定的依据之一。

（四）对环境保护D级信用企业。一是依据进行行政处罚、限期治理或责令停产；二是建议县政府取消企业及其法人代表各类评先评优资格；三是加强监管措施，实行重点监督、挂牌督办；四是企业新扩建项目实行“企业限批”；五是通过新闻媒体进行曝光，跟踪报道各项工作进展情况；六是将评价结果通报人行、金融、工商、国土、发展计划、经贸、税务等部门，建议相关部门严格监管；七是2年内停止申报环保资金扶持项目。

五、评定办法和时间安排

（一）由县环保局根据企业的环境情况，确定参评企业，并汇总参评企业的相关资料，建立企业环保信用信息库。

（二）参评企业依照分级标准，向县环保信用等级管理领导小组进行申报，由领导小组组织人员本着客观、严谨、公正、公开的原则，对企业进行检查考核。

（三）由领导小组对检查考核情况进行评审，确定企业

环保信用的等级。

（四）参评企业应在每年12月底完成申报工作，并将申报表报领导小组办公室。领导小组将在次年1月份进行评审工作。

六、企业环境保护信用公开

由县领导小组将评定结果以书面的形式，通报给各企业。同时在我县有关新闻媒体和惠民环境网上向社会公布。内容包括：企业的名称、地址、电话、性质、法人代表和环保信用等级。

七、组织领导

在县环保局成立全县环境保护信用等级管理领导小组、负责对活动的组织、协调和评审。

对于严重违反环保法律法规，实行黑名单制度，对相应单位给予行政处罚。加强监管，列入重点监管单位，直至违法行为改正为止。同时，对新扩建项目实行限批制度。

篇2：企业环保信用等级评定办法

为加快全市煤矿“矿井现代化、矿山新型化、矿区城镇化、矿域生态化”建设步伐，确保煤矿安全生产，决定对煤矿实行分类监管。根据《煤矿安全规程》、《山西省煤矿办矿企业标准》和《山西省煤矿管理标准》等规定，结合我市所辖煤矿的实际情况，制定本办法。

一、适用范围

本办法评定标准适用于全市所有地方监管煤矿企业。

二、等级划分 本办法对评定标准分为A、B、C、D四个等级，对煤矿企业安全

条件分为十二大项，总分值为1000分。评定得分在950分及以上为A级，900—949分为B级，850—899分为C级，849分及以下为D级。

三、评定办法

1．煤矿企业安全信用等级每年评定一次，并根据评定等级实行分类监管。2．煤炭主管部门每年第四季度组织对全市所有地方监管煤矿进行检查并按标准进行评分。采取企业自评、县（市、区）初评、市级终评的办法，评定等级以市级终评结果为准。

3．评定级别后，查出存在《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》（国务院令第446号）中明确的15种76项重大安全生产隐患之一的，评定等级降一级。

4．评定级别后，发生一起一般事故的，责令停工停产整顿一个月，评定等级降一级；发生一起较大事故的，责令停工停产整顿三至六个月，评定等级降为D级。5．评定结果即为该矿下一年的等级，评定结果经市煤炭工业局审定后在相关媒体发布。

四、评分办法

对所评定矿井按照评定标准和评分方法逐项进行打分，扣完本项标准分值为止，不出现负分；对存在不涉及评定项目矿井的评估按下列公式折算得分（四舍五入取整数）：该大项得分=检查实得分×〔该大项标准分÷（该大项标准分-不涉及评定项目标准分）〕

五、评定结果的应用

矿井的评定结果，今后将作为行政监管的主要依据。

1．评定为A、B级的矿井，原则上不受非正常因素停工停产整顿的影响，享受政府相关优惠政策。

2．对达到A级的矿井，建议办矿（者）主体给予煤矿“六长”每人10万元的奖励。

3．对达到B级的矿井，建议办矿（者）主体给予煤矿企业“六长”每人8万元的奖励。

4．对达到C级的矿井，不奖不罚。

5．对评定为D级或降级为D级的矿井，须进行停工停产整顿，经重新认定达到C级以上标准后，方可复工复产。

6．对连续三年无死亡事故的煤矿（从2010年算起），在评定总分基础上加10分；对连续五年无死亡事故的煤矿（从2010年算起），在评定总分基础上加20分；对连续三年荣获国家级安全质量标准化的煤矿（从2010年算起），在评定总分基础上加10分；对连续五年荣获国家级安全质量标准化的煤矿（从2010年算起），在评定总分基础上加20分。

附件：1．生产矿井安全信用等级标准评定表 2．建设矿井安全信用等级标准评定表 建设矿井安全信用等级标准评定表

序号 项目 瓦斯高瓦斯矿井 等级 瓦斯矿井 极复杂 水文复杂 地质类型 中等 简单 立井 井筒混合 开拓方式 斜井平硐 开拓多水平布置 布置 单一水平布置 采掘工作面个数 两采三掘及以上的 一采两掘 内容 标准分 10 20 5 10 15 20 8 12 16 20 10 20 10 20 10 20 10 10 20 依据批复的改扩设计，分类给分 依据批复的改扩设计，分类给分 依据批复的改扩设计，分类给分 考核评分方法 按批复预测报告，分类给分 实得分 备注 查水文地质类型划分报告和批复，分类给 分 基本条一 件150 分 掘进炮掘 工艺 综掘 建设主体建设资金按期拨付到位 资金 建设持证改造矿井 性质 纯建设矿井 查掘进工作现场，分类给分（同时存在综 掘和炮掘按炮掘给分）按期拨付不到位不给分 分类给分 序号 项目 内容 煤矿“六长”经县局考核批准，市局注册，省厅备案 煤矿“六长”学历满足要求 标准分 15 考核评分方法 查县级批准文件，未经县局批准扣15分，未在市局注册，扣5分，未在省厅备案，扣5分 “六长”均为全日制大专以上学历，有1人为非全日制大专以上学历的扣3分，满分15分扣完为止 查矿上的任命文件，管理部门责任人、管理人员配备不到位，每少一人，扣3分，满分15分，扣完为止 成立安全科、基建科、机电科、地质测量科、通风科、调度室、监控室、培训中心等机构，少1个机构，扣3分，满分15分，扣完为止 未成立的不得分 实得分 备注 15 建设单位副总工、安全生产管理部门负责人及管理人员配备60分 到位 15 分管职能科室 安全机构及管理队伍120分 15 二 成立施工项目部 项目经理、技术负责人、安全负责人、机电负责人、工程质量负责人等成员配备到位 施工瓦斯检单位配备足够的专职通风瓦斯管理人员和通风、50分 查人员 专职安全员、矿建、机电、地测等工程技术人员和特种作业人员配备齐全 水文地质专业人员配备齐全 监理监理人员数量满足监理要求 单位10分 监理人员监理资格符合要求 10 10 10 10 10 5 5 项目部主要成员全部到位，少一人扣2分：具有相应的资格，缺一个扣2分，满分10 分，扣完为止 人员有一项配备不足的扣3分，满分10分，扣完为止 人员有一项配备不足的扣4分，满分10分，扣完为止 配备不足不得分 不能满足要求的，不得分 每缺少一个监理资格证，扣3分，满5分，扣完为止 序号 项目 内容 标准分 考核评分方法 实得分 备注 三 安全管理制度50分 制定完善安全生产责任制度、安全会议制度、安全目标管理制度、安全投入保障制度、安全质量标准化管理制度、事故隐患排查与整改制度、安全监督建设单检查制度、安全技术审批制度、矿用设备器材使用位25分 管理制度、矿井主要灾害防治制度、事故应急救援制度、事故应急救援制度、安全与经济利益挂钩制度、入井人员管理制度、矿级领导下井带班制度、安全操作管理制度、安全举报制度等。制定完善安全生产责任制度、安全目标管理制度、施工单安全投入保障制度、事故隐患排查与整改制度、安位 全监督检查制度、安全技术审批制度、安全会议制度、领导下井带班制度、劳动用工管理制度等 监理单制定完善工程质量监理制度和安全生产责任制度；位10分 监理日志齐全 合同签订率 用工备案率 年检率 培训率 25 查矿井制度汇编，少一项制度扣2分；制度存在没有实质内容，不具备有指导性、可操作性或者照抄照搬的，每项扣2分。满分25分，扣完为止。15 10 查矿井制度汇编，少一项制度扣2分；制度存在没有实质内容，不具备有指导性、可操作性或者照抄照搬的，每项扣2分。满分15分，扣完为止。少一项制度扣2分；制度存在没有实质内容，不具备有指导性、可操作性或者照抄 照搬的，每项扣2分。监理日志不齐全或无实质内容的扣8分 查劳动用工管理档案，有一项未执行，扣 8分；有一项未达100％，扣4分 未缴纳保险的，扣8分；未达100％，扣4分 未达到晋煤劳法【2011】1166号文件规定 达标比例，扣4分 8 8 8 8 8 8 4 4 4 四 劳动用工 参加社保率 管理制度60分 参加意外伤害保险率 逐步实现变招工为招生 各类人员学历达标 各类人员执业（执业资格）达标 序号 项目 内容 严格执行矿井领导“双带班”下井制度 严格施工队伍资质管理 优先选择资质高的设计单位 优先选择资质高的施工单位 施工项目部按规定进行招投标，中标备案 监理项目进行中标备案 标准分 8 8 5 10 5 5 8 6 10 10 10 30 5 考核评分办法 实得分 备注 建设或施工单位领导有一次未带班的，该 项不得分 施工单位未按规定在省厅进行资质备案的、挂靠或借用资质的扣8分 设计单位资质为甲级资质的得5分，低一 级减2分 设计单位资质为甲级资质的得5分，低一级减4分，有两家以上施工单位的按平均 分计算 未进行招投标或未备案的扣5分 未按规定进行中标备案的扣5分 五 施工组织及管理120分 严格控制施工队伍数量 有正式的施工图纸且满足施工要求 编制科学可行的施工组织设计 有符合实际的作业规程和各工种操作规程 井筒、车场、大巷、及采区巷道严格按照批复的设计进行施工建设 矿井一期、二期、三期工程按顺序施工 按时完成施工安排 施工队伍数量在三家以上的不得分，两家 得6分，一家的8分 有煤矿安全规程规定的十一种图纸，少一 种图纸扣2分，满分6分，扣完为止 未编制的扣10分，编制未经会审的扣5 分，编制不科学的扣5分 少一种操作规程扣3分；一个作业规程与 实际不符的扣2分，满10分，扣完为止 有一项内容与设计不符的，扣10分 一期工程未完进入二期工程的扣20分； 一、二工程未完进行三期工程的扣30分 对照施工组织设计，滞后半年以上的扣5分；滞后3至5个月的，扣3分 序号 项目 内容 建立通风管理制度，严格进行测风 建立瓦斯检测制度，严格进行瓦斯检测 通风员数量、瓦斯员数量满足要求 测风站、测风牌板设置满足要求 测风牌板、测风记录、测风报表数据真实、一致 瓦斯牌板、手册、瓦斯报表数据真实、一致 测风报表、瓦斯报表签字规范 标准分 4 4 5 5 4 4 4 15 10 10 10 5 5 5 5 5 考核评分办法 实得分 备注 未建立管理制度扣2分，未严格进行测风 扣4分 未建立管理制度扣2分，未严格进行瓦斯 检测扣4分 有一项数量不足的，扣5分 有一处数量不符合要求的，扣3分；有两 处及以上不符合要求该项不得分 数据不真实或不一致的，扣4分 数据不真实或不一致的，扣4分 签字有一处不规范，扣2分 高瓦斯矿井未实现的扣15分；瓦斯矿井未实现的扣10分 现场查看有一处风量不合格，扣10分；有一处风速不符合规定的扣4分 存在违反规定的串联通风，扣10分 未实现“三专两闭锁”的扣10分 采掘工作面临时停风的扣5分 井下洒水防尘系统、隔爆设施有一处不符合要求的，扣1分 未采取综合预防煤层自然发火措施的，扣5分 高瓦斯矿井进入三期工程前，未形成瓦斯抽放系统扣5分 查阅气体检测和监控设备巡检记录，少一次，扣2分 六 一通三防 100分 矿井施工进入二期工程前，形成地面风机供风的全风压通风系统 矿井总需风量和作业地点实际风量、风速符合设计要求 没有违法规定进行串联通风 掘进工作面通风实现“三专两闭锁” 掘进工作面临时停工不停风 井下洒水防尘系统完善、隔爆设施符合要求 开采自然煤层和容易自然煤层时，采取综合预防煤层自然发火措施 高瓦斯矿井建立瓦斯抽放系统 有害气体检查及监控设备巡查符合规定 序号 项目 机构、制度建设及人员培训20分 内容 成立专门的防治水机构，配备满足工作需要的、有经验的防治水专业技术管理人员 配备足够的探放水工并持证上岗 建立健全防治水岗位责任制和各种管理制度 建立5种图纸：矿井充水性图、矿井涌水量与各种相关因素动态曲线图、矿井综合水文地质图、矿井综合水文地质柱状图、矿井水文地质剖面图 建立健全防治水15种基础台账 矿井和周边煤矿采空区相关资料及台账 严格执行物探先行，成立物探作业机构，配备物探作业人员 标准分 10 5 5 5 考核评分办法 实得分 备注 未成立专门的防治领导机构，没有满足工作需要的、有经验的防治水专业技术人员扣10分 探放水工人员不足或不能持证上岗的扣5分 防治水各种制度缺一项扣1分 防治水5种图件缺一项扣1分 防治水15种台账每缺一项扣1分；满分5分，扣完为止 矿井周边煤矿采空区相关资料不详或台账不健全的扣10分 未进行物探先行的扣5分，未成立机构扣10分，无物探记录成果扣10分 未编制探放水设计、施工措施、作业规程或没有按规定审批的各扣2分，满分6分，扣完为止 受承压水威胁的煤矿没有在带压区域采掘前制定相应的安全技术措施扣6分 未编制防治水计划和规划的扣4分 为审定水文地质类型划分报告及审批的扣4分 探放水牌板不规范、内容不真实的扣5分 没有在确认安全范围内进行采掘作业的扣15分 探放水设备数量和能力不符合要求的扣5分 未严格执行探放水设计进行施工的扣10分 未建立的扣10分 基础 资料 20分 5 10 10 6 6 4 4 5 5 15 5 10 10 七 防治水 120分 技术 管理 30分 按规定编制探放水设计、施工措施和作业规程，并按规定审批 受承压水威胁的煤矿在带压区域采掘前制定相应的安全技术措施 按要求编制防治水计划和规划 水文地质类型划分报告及审批情况 严格执行探放水安全确认签字移交制度 为严格执行探放水安全确认签字移交制度的扣5分 现场 工作 40分 探放水牌板内容真实、规范 在确认安全的范围内进行采掘作业 探水设备数量和能力符合要求 严格按探放水设计进行施工 排水系矿井进入二期工程优先施工水仓、水泵房，建立永久排水统10分 系统

序号 项目 内容 标准分 考核评分办法 高瓦斯、煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出、有突水危险或水文地质条件类型复杂及以上的矿井进行二期工程前，其他矿井进入三期工程前，未建成双回路供电的，扣10分 现场检查，设备完好率未达85%以上，扣5分 现场检查，缺一项保护，扣3分，满分8分，扣完为止 检查井下设备，无MA标准或防爆合格证，扣8分 有一个掘进工作面不能实现双风机、双电源自动切换，扣8分 有失爆的电气设备，扣8分 存在使用明令禁用或淘汰设备、工艺的，扣10分 主提升绞车少一项保护装置，扣5分；无深度指示器的扣5分 防坠装置不合格或未定期检查的，扣10分 斜井和井下斜巷有一处无“一坡三挡”及防跑车设施的，扣2分，满分10分扣完为止 带式输送机缺一项保护，扣2分，满分10分扣完为止 提升绞车、钢丝绳、容器、架空乘人器、斜井人车等有一种无MA标准，扣10分；未定期检测的，扣10分 实得分 备注 双回路供电建设 10 设备完好率达到85%以上 八 机电设备60分 有接地、过流、漏电等保护装置 井下设备必须有MA标准、防爆合格证 掘进工作面实现双风机、双电源自动切换 电气设备无失爆 使用明令禁用或淘汰设备、工艺 主提升绞车保护装置及深度指示器 主井提升人员使用的罐笼有合格的防坠装置并定期检查 九 提升、运输50分 斜井和井下斜巷有“一坡三挡”及防跑车设施 带式输送机及安全保护装置 提升绞车、钢丝绳、容器、架空乘人器、斜井人车等有MA标准，并定期检测 8 8 8 8 8 10 10 10 10 10 10

篇3：企业环保信用等级评定办法

(1)市住房和城乡建设管理局建立物业服务企业信用评定信息网络系统,以每年企业申报资质查验的各项资料为基础,结合市、区物业管理行政主管部门日常的动态监督,每年12月对物业服务企业信用等级进行一次评定。

(2)确定物业服务企业信用等级评定的部门。物业服务企业信用等级评定工作由市住房和城乡建设管理局负责组织开展,各区物业管理行政主管部门、街道办事处、社区居委会配合做好相关工作。

(3)评定范围与对象是市城区内依法取得资质证书或资质备案,从事物业服务的物业服务企业。

2 规范物业企业经营行为,建立物业服务企业诚信服务评分

(1)物业服务企业在经营过程中,应依法在政府主管部门监管下通过招投标方式与建设单位签定前期物业服务合同,或者在业主大会通过的基础上与业主委员会签定物业服务合同。认真组织项目承接验收,合同终止时按规定移交财产和资料,相关记录齐全。参照政府主管部门制定的物业服务合同示范文本拟定物业服务合同,合同签定后及时到政府主管部门备案。

(2)严格履行物业服务合同约定,对保修期满后的物业公共部位、共用设施设备及时维修养护,未擅自改变物业服务用房用途和擅自占用、挖掘道路、绿地、场地,业主满意度高。定期公布物业服务费收支情况、公共部位与共用设施设备经营情况,按照规定经业主大会同意使用公共部位与共用设施设备经营收益,未发生违反规定和约定的收费争议。未擅自转让物业服务项目或合同未到期弃管物业服务项目。服务过程中未发生重大责任事故。按企业资质等级承接相应物业服务项目。

(3)没有发生涂改、出租、出借资质证书行为。按要求建立物业服务企业与从业人员信用档案。物业服务重大事项及时与业主委员会沟通,及时向业主公示,及时向政府相关部门报告。切实维护业主合法权益,有专人负责协调处理各类咨询投诉。无因企业自身服务原因导致的业主长期投诉和集体上访事件,无因不诚信经营而被新闻媒体曝光或被政府通报。

依据上述规定考评物业服务企业,有助于规范物业服务企业的经营行为,符合这些规定要求的物业服务企业,物业行政主管部门应在物业企业信用等级评定中给予加分。

3 划分等级,促进物业服务企业打造品牌

为促进物业服务企业争创优,形成市场竞争机制,在评比中将物业服务企业信用等级的评定分为四个级别。

(1)甲级物业服务企业,信用记录评定优秀。甲级物业服务企业基本指标和附加指标评定分数在95分以上,所服务项目至少有一个被评为省级住宅小区物业管理优秀以上标准。

(2)乙级物业服务企业,信用记录评定良好。乙级物业服务企业标准基本指标和附加指标评定分数在80分以上95分以下,所服务项目至少有一个被评为省(市)住宅小区物业管理优秀以上标准。

(3)丙级物业服务企业,信用记录评定合格。丙级物业服务企业标准基本指标和附加指标评定分数在60分以上80分以下。

(4)丁级物业服务企业,信用记录评定不合格。丁级物业服务企业标准基本指标和附加指标总计得分在60分以下。

4 网络公示物业服务企业信用等级评定奖惩

(1)对信用等级评定为甲级的物业服务企业,市物业管理行政主管部门给予表彰,颁发荣誉证书及牌匾。同时在物业管理招投标评标中对其奖励5分,对信用等级评定为乙级的物业服务企业奖励2分。

(2)对信用等级评定为丁级和未评定等级的物业服务企业,通过新闻媒体给予公开曝光,责令限期整改,并暂停其在我市承接新的物业服务项目。开发建设单位、业主委员会不得与其签定或续签(前期)物业服务合同;一年内经整改仍不能达到丙级物业服务企业要求的,下一年度直接定为丁级企业,对不符合原始资质申报条件的,予以注销物业服务企业资质证书。

5 增加社会透明度,网络公示物业服务企业信用等级评定

(1)物业服务企业内部基础管理部分的评定,由市物业管理行政主管部门根据企业每年填报资料进行查验、评定。

(2)物业服务企业依法、依约服务和社会诚信部分的评定,以动态考评为主。动态考评是根据市、区物业管理行政主管部门建立的信用等级评定信息系统的动态监管情况予以评定。即在年度内物业服务企业诚信服务有不符合评分细则规定的行为发生时,经查证属实,按评分细则规定予以扣分,记录信息系统,并向企业反馈。

(3)市物业管理行政主管部门每年将物业服务企业信用等级评定结果公示、公布。企业信用等级评定公示无异议后,及时发文并在日报和“物业管理信息网”上予以公布。

摘要：随着物业管理在中小城市的发展,规范物业企业服务行为,健全市场信用体系,提高物业服务企业诚信观念、服务水平和市场化运作能力,营造诚实守信的物业服务市场环境是当务之急。建立物业企业服务信用等级评定,推进物业服务行业健康发展,打造品牌物业服务企业做实、做强、做大的竞优机制,实行网络查找企业信誉度资料平台,公开社会透明度尤显重要。

关键词：物业服务,信用等级,网络资料

参考文献

[1]杨之祺.物业服务企业资源整合型服务创新模式研究[D].北京:北京林业大学,2014.

篇4：企业环保信用等级评定办法

[关键词] 企业纳税信用等级评价

随着改革开放的深入和社会主义市场经济体系的健全与完善，诚信已成为时代主流。征税人和纳税人愈加重视和强化诚信效应，各级税务机关积极开展了税收信用体系建设的探索与实践，不断加快税收信用体系建设步伐。国家税务总局在2003年发布的《纳税信用等级评定管理试行办法》，对加强我国税收信用体系建设，规范纳税信用等级评定管理，促进纳税人依法纳税起到了积极的作用，获得了社会上下的一致认可。然而，框架虽已搭好，要把制度落在实处，达到其制定初衷，任务远比这一办法的酝酿制定更为艰巨。

一、纳税信用等级以及纳税信用等级评价的概念

1.纳税信用等级的概念。纳税信用等级，是税务机关依据专门的税收管理理念、标准，通过对遵守和履行税收法律法规和财务会计制度的纳税人在整个涉税过程中每个环节的信誉情况进行跟踪、记录；同时依据纳税人一定时期的纳税表现，结合纳税人在生产、经营过程以及纳税人其他社会诚信等情况，对纳税人的纳税信誉等级进行评审并赋予其相应的等级称号。评定的纳税人纳税信誉等级分为：A、B、C、D四个等级。

2.纳税信用等级评价的概念。纳税信用等级的评价，坚持依法、公正、公平、公开的原则，按照统一的内容、标准、方法和程序进行，主要从纳税人的直接纳税信誉、间接纳税信誉和其他社会诚信等因素考核。直接纳税信誉主要包括：税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等；间接纳税信誉主要包括账簿凭证管理、财务会计核算质量、财务会计人员的内部控制等；其他社会诚信主要包括其他行政执法部门及民间组织等提供的关于纳税人社会诚信方面的情况。

3.纳税信用等级评价的分级标准。在《纳税信用等级评定管理试行办法》中，主要以税务登记情况（15分）、纳税申报情况（25分）、账簿凭证管理情况（15分）、税款缴纳情况（25分）、违反税收法律法规行为处理情况（20分）几方面对企业纳税登记进行评定。

考评分在95分以上的，为Ａ级；考评分在60分以上95分以下的，为Ｂ级；考评分在20分以上60分以下的，为Ｃ级；考评分在20分以下的，为Ｄ级。另外根据具体情况还有一些具体规定，在此不作做述。

纳税信用等级的评定，坚持依法、公正、公平、公开的原则，按照统一的内容、标准、方法和程序进行。

二、我国企业纳税信用等级评价现状

1.企业纳税信用等级评价的必要性。

(1)通过纳税人纳税信誉等级评价机制的建立和运行，一方面有助于各级税务机关完善税收执法程序，提高税务人员的素质，加强队伍的建设，促进税务机关的公开、公平和公正执法，不断提高税收服务的水平；另一方面通过对不同信誉等级的纳税人分类管理，实行差别税收对待，有利于形成良好的体制激励，促进诚信纳税。纳税信誉等级评定管理办法的出台，进一步明确征纳双方权利义务，对于建立合作、双赢、互信的新型征纳关系具有积极的意义。

(2)有利于税务机关提高税收检查效率和节省税收成本。通过纳税人信誉等级评价，可以集中有限的人力，加强对“D”类企业的严格控管，以便能更有效地堵塞漏洞，强化税收征管，实现依法治税；而对于纳税信誉等级高的企业，以服务为主，尽量减少这些企业的税收征管环节。从而，使税务检查目标明确，重点突出，减少税务稽核工作选案的盲目性与税收成本，提高检查效率。

(3)纳税人信誉等级评估不仅要对纳税人有关纳税资料进行评定，而且还需了解和掌握纳税人的生产能力、生产规模、企业经济性质、生产流程、财务制度等诸方面，这样有助于税收部门加强对纳税企业的监控。再呢，纳税人信誉等级评估工作的重要一环是分析、审核纳税人纳税申报的真实性。在此工作过程中，发现问题及时反馈有关部门，从而弥补税收征管工作中可能出现的漏洞，提高税收征管质量，保障国家税收收入。

2.企业民众对纳税信用等级评价的认识。在笔者所作的调查中，民众认为关于一个企业纳税信用等级的评审最重要的指标为企业会计核算健全程度。我国会计法明确规定：各单位应当建立健全的内部会计监督制度，并提出建立内部监督制度的四项要求，即要建立财务人员相互牵制制度、投资及资产处置的监督制度、财产清查制度、定期内审制度。其次重视的就是企业管理阶层和会计人员的纳税意识和素质，这就要建立和完善税收服务体系为纳税人依法纳税创造良好的诚信软环境。纳税信誉等级制度的实施意味着税务机关在充分相信绝大多数纳税人能够依法自觉纳税的基础上，将工作由监督为主向管理服务为主转变。这样，税务机关的任务就相应转变为在纳税人纳税过程中，为其提供必要的服务。

3.企业纳税信用等级评价中存在的问题。

(1)社会诚信原则作用机制和支撑保障条件还存在不足。纳税信誉作为社会信用体系的一部分，由于诚信原则作用机制存在目前较为封闭环境中，随着经济成分、就业方式、生活方式的多样化，人们发展的空间越来越大。在行政力从约束向服务转变的同时，一些必需的法律、经济等管束方式还没有完全形成，这就导致了社会诚信原则作用机制和支撑保障条件的严重不足甚至缺位。

(2)纳税信誉等级评价还不能充分体现诚信的价值。纳税信誉等级要得到社会的认可，关键就是要体现诚信纳税的价值，尤其是经济价值。一是要有利于降低税务机关的征税成本和纳税人的纳税成本，二是不同纳税信誉等级的纳税人要因信誉不同而付出不同的税收成本。虽然主管税务机关对不同纳税信誉等级的纳税人进行了分类管理，但由于纳税信誉等级的评定不能体现行业及规模的区别，因此不同的纳税信誉等级目前还不能带来更多经济利益的差别。

(3)纳税信用等级评定管理信息相对割裂，资料的完备、准确性问题已评定的税收信用信息仍处于地区分割和垄断的状态，没有形成全社会税收信用信息共享机制。纳税人信誉等级评价的基础是税务机关各部门各岗位在日常征管工作中整理形成的资料数据，以及纳税人及有关管理部门提供的资料数据，这些数据往往对纳税信用等级的准确评价起着至关重要的作用。然而，缺乏系统的数据库，同时这些资料的真实性也很难保证，给工作带来较大的困难。

(4)评定标准科学性不足。纳税信用等级评定仅仅按照税务登记情况、纳税申报情况、账簿凭证管理情况等五个部分为标准进行分值的评定，这样评定指标太笼统，没有考虑到不同类型、不同规模、不同区域范围之间的差距和不可比性

三、企业纳税信用等级评价的相关思考

1.细化纳税信用等级评价标准。从目前情况来看，根据设置的五部分进行评分，虽然也有些具体的规定，但总的来说指标太笼统，缺乏依据。并且体现不出不同类型、不同规模企业之间的等级差距。所以，应具体情况具体分析，对评分标准进行细分：

(1)注册资本或者企业资产。按照类型不同先将企业进行分类，在同类中再依据注册资本确定一个评比的范围。因为在不同类型之间，即便是同0类型在规模上都会存在差异，而这些却与企业的纳税信用没有必然的联系。

(2)不同区域等级的划分。可以建立国标、省标、市标、县标，可以层层上报评比，对各级企业都可以起到一个激励的作用。在各个层面都体现出信用的重要性，同时可以加强地方税收征管的力度，从基层激励纳税人依法纳税的自觉性

2.納税信誉等级评价范围的思考。根据实际的调查报告数据证明，有82%参与调查的人认为，并不是全部的企业都进行等级评价，而是具有一定规模以上的企业进行评定更合理些。所谓的一定规模，并不是简单的以某一项指标作为划分标准，应该综合考虑。比如：销售额、所处同行业之间的专项比值等一系列指标。

3.关于评价的重点环节的一些思考。

(1)就目前的形势来看，应该建立并完善纳税信用档案数据库。在企业评价环节中，关于纳税人发票使用违章、假票抵扣、申报审核差错记录、故意偷漏税以及报送报表资料不齐全等企业的违章情况全部录入计算机，形成一个数据库作为今后评定的依据。

(2)我们必须充分认识资料采集工作对纳税人信誉等级评估的重要作用，从现行的征管模式来看，征、管、查三分离。为此，其一，应该加强税务机关内部各部门岗位的配合；其二，加强与工商、银行、公安、海关等部门的横向联系，以获取纳税人最新数据。要对纳税人的纳税信用进行评定，有需要设置专门的纳税人信誉等级评估机构。主要负责纳税人信誉等级评估工作的资料收集、审核、检查和监督工作，最好可以单独存在，不受其他部门的牵制，保证数据的客观、真实以及纳税人信誉等级评估工作顺利进行。

纳税信誉等级的评审遵循公开、公正、公平的原则。针对纳税人在纳税中存在的问题，合理调配税务人员，有目的、有计划地开展税务稽查。促使税收违法违章行为日益减少，税收执法行为和程序日趋规范。进一步明确征纳双方的权利与义务，建立合作、双赢、互动的新型征纳关系，引导纳税人主动遵从税法。

篇5：小企业信用等级评定暂行办法

第一条 为进一步促进小企业贷款业务健康发展，有效防范和控制信贷风险，根据《贷款通则》、《银行开展小企业授信工作指导意见》（银监发„2007‟53号）及信贷管理有关制度，结合公司实际，特制定本办法。

第二条 本办法仅适用于对小企业的内部评级。若客户要求委托评级，则按《重庆市南川区聚源小额贷款有限责任公司企业客户信用等级评定办法》办理。

第三条 本办法所称小企业的主要特点是：

（一）企业规模较小，这是小企业的基本特点。主要表现在注册资本、总资产、销售收入、员工数量等方面。

（二）经营决策和财务管理不够规范。表现在经营管理水平较低，经营决策流程不规范，随意性较大。企业与股东、经营者在资产、收入、费用等方面没有明确界限，企业财务制度不健全，财务报表一般不能反映真实的生产经营和财务状况。

（三）抗风险能力差。资本实力较弱，资产负债率较高，组织结构不合理，生产经营和技术创新投入不足，市场一旦出现不利变化，将对其生产经营产生重要影响。

第四条本办法的小企业是指资产总额1000万元以下（含），或企业年销售额3000万元（含）以下的企业，但不包括房地产企业和事业单位。

第五条 除经营期不足一个会计的新建企业和已停产的小企业外，其他小企业客户应按本办法评定信用等级。具体评级对象包括：

（一）已与公司建立了信用关系的小企业客户；

（二）拟与公司建立信用关系的小企业客户。

第六条 小企业信用评级以“定性分析为主，定量分析为辅”，以信用状况、偿债能力和经营者（股东）个人素质为核心进行综合评价。主要评级指标包括：

（一）企业及领导者基本素质

（二）企业信用状况

（三）企业偿债能力

（四）企业发展能力

第七条 根据评级指标设定相应的指标值和权重（附表二），实行百分制，根据评分结果确定信用等级。

第八条 小企业客户评级不设AAA级。按其得分高低，依次分为AA、A、B、C共四个等级：

（一）AA级客户，基本得分在90分（含）以上，属公司重点支持的客户；

（二）A级客户，得分在80分以上（含）、90分以下（不含）的，属公司积极支持的客户；

（三）B级客户，得分在70分以上（含）、80分的以下（不含），属公司限制支持的客户；

（四）C级客户，得分在70分以下，属公司不予支持的客户；

第九条 得分在70分以上，但具有以下情形之一的客户，可直接评定为C级：

1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰范围；

2、资不抵债；

3、已停止生产经营；

4、存在逃废金融债权的行为。

第十条评级加分。若能提供有效担保的，可在10分以内酌情加分。加分后得分超过100分的，按100分计算。

第十一条限制条款。

（一）贷款风险分类在次级以下的，其评级最高不得超过A级；

（二）应付贷款利息逾期6个月以上的，评级最高不得超过B级。第十二条小企业评级，信贷人员应进行实地走访，对企业、业主、或主要股东的资产、负债、现金流状况进行了解，掌握企业真实财务信息并进行实地勘察核对，重点关注非财务信息，包括行业整体状况、企业社会地位、业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、各项费税的缴纳情况、企业经营管理、技术、行业状况、国家政策对市场前景和客户生产经营状况的影响等，结合评级指标进行打分测评。

第十三条 评级所需部分资料。

（一）营业执照、组织机构代码证书(副本及复印件)和年检证明；

（二）贷款卡、银行开户情况；

（三）业主或主要股东个人身份证明及必要的信息；

（四）能反映近两年财务状况的基本信息或已编制的财务报表；

（五）企业征信报告、业主或主要股东个人征信报告；

（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近两年税务部门纳税证明复印件；

（七）主要供销合同、协议或业务往来证明；

（八）抵（质）押物权属证明及其价值证明文件（如购入发票复印件），担保承诺文件；

（九）水电费及其他公用事业费用近两年缴纳凭证；

（十）银行存款或往来结算清单；

（十一）其他必要的资料。

第十四条小企业信用等级工作由公司评级小组、公司客户信用评级委员会负责信用等级负责实施。

第十五条评级流程。收集资料→初评→审定。

（一）收集资料。公司信贷人员负责评级资料的收集与核查工作。

（二）初评。信贷人员根据收集的资料信息进行测评，经公司评级小组审查、公司负责人确认后，上报审定。

（三）审定。经公司信贷部门审核无误后，提交客户信用评级委员会审议，公司经理或授权分管副经理审定确认。

第十六条 小企业评级有效期为一年。

第十七条 公司应密切关注客户情况，当发生以下事项时，应及时调整其信用等级。

（一）外部政策、经济环境发生重大不利变化；

（二）企业、业主或主要股东超能力对外担保,或抵(质)押物价值发生重大变化；

（三）企业、业主或主要股东财务状况发生重大变化；

（四）企业、业主或主要股东涉及重大经济纠纷或法律诉讼；

（五）企业、业主或主要股东有重大违约行为；

（六）发生重大安全事故；

（七）企业产品销售持续下降或产品质量出现重大问题；

（八）其他可能影响信用状况和偿债能力等重大事项。

第十八条 本办法未尽事宜参照《XXX公司企业客户信用等级评定办法》执行。

第十九条 本办法由重庆市信用联社制定、解释和修订。

第二十条 本办法自文到之日起施行，《XXX公司小企业信用等级评定暂行办法》同时废止。

附件：小企业信用评级计分标准

篇6：企业环保信用等级评定办法

自然人其他贷款客户及微型企业客户

信用等级评定暂行办法

第一章 总则

第一条 为科学评价客户信用状况，巩固和拓展信贷优良客户，优化和培植社会信用，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国银监会《关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》、《安徽省农村合作金融机构自然人其他贷款客户及微型企业客户信用等级评定暂行办法》和安徽省农村合作金融机构信贷管理相关制度的规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称客户是指自然人其他贷款客户和微型企业客户。

自然人其他贷款客户是指除办理一般农户小额信用贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人客户；微型企业是指从农村合作金融机构获得的贷款总额在任何时点上不超过 100 万元人民币的企业法人或其他经济组织。

第三条 客户信用等级评定是指按照统一的评定指标及标准，以借款人或其主要股东及经营管理人员的个人品行状况、信用记录、与经营行的合作情况作为依据，并综合参考

借款人家庭收入状况、借款人或其经营实体的收入和资本增长情况、所属行业状况等，对客户进行综合评价和信用等级确定。

第四条 客户信用等级评定遵循客观、公正、科学的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，按照“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的要求，如实反映测评对象的信用情况。

第五条 客户信用等级评定是全行信贷管理的基础性工作，评定结果是客户准入和退出、信贷定价、授权授信管理的重要依据。

第二章 信用等级评定程序

第六条 合行总部贷款审批委员会（以下简称贷审委）负责开展客户信用评级工作的组织领导、工作部署、检查指导等。

第七条 贷委员会下设客户信用评级办公室(以下简称：评级办公室)，评级办公室设在合行风险管理部，具体负责客户测评表收集、审核和级别认定，并建立客户基本信息档案。

第八条 参加信用等级评定的自然人其他贷款客户必须是在本辖区范围内从事生产经营的个体工商户、种植业、养殖业、加工运输业等专业大户，贷款金额在 2万元(不含)以上、100 万元（含）以下人民币；微型企业客户必须是

贷款总额在任何时点上不超过 100 万元（含）人民币。

第九条 微型企业以营业执照上的名称进行评级，自然人其他贷款客户以自然人名称进行评级。

第十条 微型企业评级要求借款人必须提供法人代表身份证、营业执照、组织机构代码证和税务登记证、贷款卡等复印件、担保相关资料复印件、报表以及纳税证明等相关资料。自然人其他贷款客户必须如实提供其本人资信状况资料，包括年龄、婚姻状况、家庭财产状况、健康状况、文化程度、户籍、从事行业、经营情况以及在经营行的存款账号、户名、余额及他行存款情况；负债和或有负债情况、银行负债情况、与借款有关的其他情况；提供身份证和户口簿原件及复印件；借款人偿还能力证明资料，包括近期合同、进销凭证、纳税单、收入证明等，财产共有人有效身份证原件、复印件及共同还款责任承诺书等其他资料。

第十一条 信用等级评定步骤：需要评级的客户由经营行受理，由两名信贷人员收集相关资料进行初评(测评表附后)，经营行对初评结果进行认定，超过合行授权额度的需报合行评级办公室审核并提交总行审贷会最终认定。

第三章 信用等级划分

第十二条 信用等级测算。依据客户信用等级测评表的标准及其分值设定（附信用等级测评计分表和等级划分标准），通过查、看、算方式，逐条(项)打分，汇总分值，65 对照确定客户信用等级。

第十三条 信用等级划分。自然人其他贷款客户和微型企业客户信用等级按百分制设定评分标准，依次划分为三个档次，即优秀、较好和一般（按得分情况确定档次）。60 分以下不评定信用等级，原则不对其授信。

第四章 信用等级评定管理

第十四条 对评定达到“一般”的，分支机构要造册登记，并作为信贷业务服务对象，引导客户争创“较好”以上客户标准。

第十五条 对客户进行信用等级评定，不改变经营行、社贷款范围、贷款“三查”环节、信贷人员放款责任、到期贷款收回率和利息收回率考核。

第十六条 客户信用等级评定有效期限为 1 年（含 1 年），有效期满后，借款人的信用等级评定自动失效；若借款人再申请贷款，分支机构应对借款人信用状况重新评定，按程序报批。

第十七条 经营行在借款人的信用授信有效期内，动态跟踪借款人的信用状况，借款人出现违约或资信状况发生重大变化时，及时调低或取消借款人的信用等级。如借款人在授信有限期限内死亡、失踪的，分支机构有权取消借款人的信用等级并要求共同还款人偿还贷款。

第十八条 对客户的信用等级评定结果仅限于本行对客

户发放贷款时参考，对外无效。

第五章附则

第十九条 本办法由安徽舒城农村合作银行负责解释。第二十条 本办法自公布之日起施行。

篇7：贫困户信用等级评定办法

（讨论稿）

第一章 总则

第一条 为建立贫困户信用等级评定和授信机制，完善农村信用体系建设，优化农村信用环境，提高扶贫小额信贷工作质量，实行差别化授信管理，监测和控制信用风险，制定本办法。

第二条 农户信用等级评定结果分为“优秀、良好、较差”三个等级。

第三条 信用等级评级对象为：有贷款需求的建档立卡贫困户或有意愿建立信用信息档案的贫困户。

第二章 组织机构

第四条 各地信用等级评定工作领导小组组长由驻村第一书记担任，各乡镇信用社主任、村党支部书记、村委会主任任副组长，成员由县小额担保中心专员、驻村工作队成员、信贷客户经理、村两委班子成员或村民代表组成。

第三章 信用等级评定

第五条 评级指标体系主要考察农户信用、农户素质、两项

第八条 信息采集包括贫困户户主及家庭成员身份信息、居住信息、经营场所、资产情况、负债情况、家庭收支等信息（具体内容详见附件一）。

第九条 农户信用等级评定采用百分制，根据农户信用总体情况、农户综合素质下设七项具体指标（具体内容详见附件二）计算分值，确定农户信用等级。信用等级评价的主要指标及分值标准如下：

（一）农户信用总体情况（总分70分）。其中：

1、个人信用（30分）。

（1）近三年在金融机构无不良信用记录，得30分。（2）近二年在金融机构无不良信用记录，得25分。（3）近一年在金融机构无不良信用记录，且在农信社贷款逾期90天以内本息已结清，得20分。

（4）一年以内有不良信用记录，但贷款本息已结清，得15分。

（5）在金融机构有不良贷款本息未结清，得0分。（6）首次与信用社建立信贷关系，在金融机构从未有过不良记录，得20分。

评分依据：以人民银行征信系统和信用社历年贷款记录查询结论为依据，计算相应分值。

2、担保信用（得分20分）。

（1）近三年没有为他人担保贷款不良信用记录，得20

评分依据：结合信贷业务调查、专项检查以及稽核检查案件查处工作中发现的农户顶冒名、垒大户、多户贷一户用、改变借款用途等违约挪用贷款行为以及未按合同其它约定事项履约或尽义务的，应按贷款结清时间计算应得分值。未结清贷款应得分值为0分。

（二）农户综合素质（30分）。其中：

1、借款人年龄（5分）。

（1）借款人年龄不超过60周岁（不含）得5分；（2）借款人年龄在60周岁（含）到65周岁（含）之间，得3分。

（3）借款人年龄超过65周岁（不含），得1分。评分依据：以借款人户籍信息为依据。

2、邻里关系（2分）。

（1）邻里关系融洽，有益于生产生活，得2分；（2）邻里不融洽，不利于生产生活的，得1分。评分依据：邻里关系、家庭关系及遵纪守法三个指标，信用等级评定工作小组采用《农户综合素质调查问卷》（具体内容详见附件三）的方式，在村屯内随机抽取五户农户填表的方式进行抽样调查，通过汇总抽样调查结果对此三项指标评分。

3、家庭关系（2分）。

（1）家庭和睦，团结合作共同发展，得2分；

（2）上一年收支流水账收入小于支出，得1分； 评分依据：以帮扶干部记载的收支流水账为准。第十条 依据农户信用等级评定总分得分情况，划分农户信用等级。

（一）优秀户。得分在87分以上；

（二）良好户。得分在67分（含）—87分（含）之间；

（三）较差户。得分在67分以下。

第四章 授信管理

第十一条 依据贫困户信用等级进行贷款授信，授信实行“一次授信 三年有效 随借随还 适时调整”。在信用社资金来源许可的情况下，信用户享有贷款资金优先、贷款手续简便、利率优惠、等优惠政策。

第十二条 对被评定为优秀和良好的贫困户，可根据贷款方式、授信额度与信用社签订借款合同，并在合同有效期限内，凭有效身份证件和《**县农村信用合作联社扶贫小额贷款管理办法》规定的其他材料，随时到给予授信的信用社办理贷款。

第五章 附 则

第十三条 本办法由**县农村信用合作联社负责制定、解释和修改，自发文之日起实施。

篇8：基于聚类分析的客户信用等级评定

目前, 包括我国在内的全球证券市场和银行信贷规模不断膨胀, 作为信用市场交易主体的商业银行危机四伏, 整个社会的信用风险不断增大。随着信用风险管理的重要性日益突现, 分析与度量信用风险的要求也日趋迫切。

设计准确和先进的信用等级评定模型, 可使银行更加容易管理信贷资金的信用安全, 基于这种信用等级评定模型做出的信贷决策将会更加科学合理。

针对我国上市公司的信用等级评定状况及管理状况, 本文介绍如何采用聚类分析的方法, 对企业客户进行划分, 并建立相应的决策树, 建立了银行企业客户信用等级评定的模型。同时对单纯的聚类分析只能处理定量目标或相关性目的的局限性进行改进, 采用聚类的方法生成决策树的判别条件。

2、聚类分析

2.1 聚类分析的定义

聚类分析[1]指将物理或抽象对象的集合分组成为由类似的对象组成的多个类的分析过程。传统的统计聚类分析方法包括系统聚类法、分解法、加入法、动态聚类法、有序样品聚类、有重叠聚类和模糊聚类等。

2.2 聚类分析的步骤

聚类分析主要包含以下步骤:

1) 数据预处理;

2) 为衡量数据点间的相似度定义一个距离函数;

3) 聚类或分组;

4) 评估输出。

2.3 聚类算法分类

聚类分析计算方法[2]主要有如下几种:

1) 划分法 (partitioning methods)

给定一个有N个元组或者纪录的数据集, 分裂法将构造K个分组, 每一个分组就代表一个聚类, K<N。而且这K个分组满足下列条件: (1) 每一个分组至少包含一个数据纪录; (2) 每一个数据纪录属于且仅属于一个分组 (注意:这个要求在某些模糊聚类算法中可以放宽) ;对于给定的K, 算法首先给出一个初始的分组方法, 以后通过反复迭代的方法改变分组, 使得每一次改进之后的分组方案都较前一次好, 而所谓好的标准就是:同一分组中的记录越近越好, 而不同分组中的纪录越远越好。使用这个基本思想的算法有:K-MEANS算法、K-MEDOIDS算法、CLARANS算法;

2) 层次法 (hierarchical methods)

这种方法对给定的数据集进行层次似的分解, 直到某种条件满足为止。具体又可分为"自底向上"和"自顶向下"两种方案。代表算法有:BIRCH算法、CURE算法、CHAMELEON算法等;

3) 基于密度的方法 (density-based methods)

这个方法的指导思想就是, 只要一个区域中的点的密度大过某个阀值, 就把它加到与之相近的聚类中去。代表算法有:DBSCAN算法、OPTICS算法、DENCLUE算法等;

4) 基于网格的方法 (grid-based methods)

这种方法首先将数据空间划分成为有限个单元 (cell) 的网格结构, 所有的处理都是以单个的单元为对象的。代表算法有:STING算法、CLIQUE算法、WAVE-CLUSTER算法;

5) 基于模型的方法 (model-based methods)

基于模型的方法给每一个聚类假定一个模型, 然后去寻找能个很好的满足这个模型的数据集。这样一个模型可能是数据点在空间中的密度分布函数或者其它。通常有两种尝试方向:统计的方案和神经网络的方案。

3、K-MEANS算法

K-MEANS算法[3]是很典型的基于距离的聚类算法, 采用距离作为相似性的评价指标, 即认为两个对象的距离越近, 其相似度就越大。该算法认为簇是由距离靠近的对象组成的, 因此把得到紧凑且独立的簇作为最终目标。

K-MEANS算法是硬聚类算法, 是典型的局域原型的目标函数聚类方法的代表, 它是数据点到原型的某种距离作为优化的目标函数, 利用函数求极值的方法得到迭代运算的调整规则。K-means算法以欧式距离作为相似度测度, 它是求对应某一初始聚类中心向量V最有分类, 使得评价指标J最小。算法采用误差平方和准则函数作为聚类准则函数。

算法过程如下:

1) 从N个样本数据中随机选取K个样本作为质心;

2) 对剩余的每个样本数据测量其到每个质心的距离, 并把它归到最近的质心的类;

计算记录点的到质心的距离使用欧式距离方法。欧氏距离 (Euclidean distance) 也称欧几里得距离, 它是一个通常采用的距离定义, 它是在m维空间中两个点之间的真实距离。

在二维和三维空间中的欧式距离的就是两点之间的距离, 二维的公式是:

其中, xi1表示第一个点的第i维坐标, xi2表示第二个点的第i维坐标。

3) 重新计算已经得到的各个类的质心;

4) 迭代2~3步直至新的质心与原质心相等或小于指定阀值, 算法结束。

每条记录都是通过迭代过程进行归类的。迭代过程开始时, 每个类别都处在记录空间的随机中心位置, 然后不断改变各个类的质心 (类均值的另一说法) , 直到每一个类中心都处于某一类的中心位置。

4、企业财务数据聚类分析

4.1 初步聚类

初步聚类时, 把数据类别暂定为5类, 使用SPSS软件, K-mean方法分析。

初步聚类后, 从结果可以看出总资产和存货的权重远大于其它, 这样意味着选取的参数统计学意义不明显, 对于聚类的参数的选择需要调整。

4.2 去除聚类中的干扰因子

第二次聚类, 我们在数据中保留了存货、市净率等与企业财务构成无关的因子, 去除了前面的总资产因子。

从第二次聚类得到的结果中可以发现, 存货对数据的影响比较大。这是因为, 在企业中, 从事金融行业的存货值为空, 造成在分析时, 存货数据不具备参考价值。

同样, 去除市净率和每股公积数据, 进行第三次聚类。

与前面的结果进行比对, 第三次聚类结果中的长期投资、长期负债等因子对企业的分类权重很小, 可以考虑去除。

去除长期投资和长期负债等因子后, 重新聚类, 得到的结果符合参数统计学意义。

4.3 聚类结果说明

通过分析, 把企业划分为三类, 各因素间, 相互独立, 相关性比较小。聚类的因子为:流动资产、固定资产、无形资产、流动负债、净资产、主营收入、营业利润、经营现流、总现金流、利润总额、税后利润、净利润。

5、企业信用等级决策树分析

5.1 决策树

决策树是用二叉树图形来表示处理逻辑的一种工具。可以直观、清晰地表达加工的逻辑要求。特别适合于判断因素比较少、逻辑组合关系不复杂的情况。

在建立银行企业信用等级评定决策树时, 要综合考虑各种因素, 使用决策树的方法, 理性的处理各因素间的相互关系, 把复杂的问题进行分解, 使信用等级的评定结果更为可信。

5.2 对财务数据进行决策树分析

银行企业客户的信用等级的最终结果是一个非数值信息。对于非数据值的结果, 可以通过决策树的方法得到。

前面的聚类结果, 对企业进行了划分, 根据不同的企业, 要采用不同的判别标准。

如原始数据中的"存货"数据, 对于一些金融行业的企业, 数值为零, 对于生产型企业和商业的企业的判别标准也不一样。而这些判定的方法, 很难通过数值来标识, 最好采用人工评判的方法。

大体上, 反映企业信用风险的指标可以分为定性指标和定量指标, 其中定性指标反映企业非财务方面的指标, 可以分为管理水平, 市场竞争力, 行业风险, 发展前景和外部影响因素等。定量指标大致可以分为偿债能力状况、财务效益状况、资金营运能力、发展能力与潜力四类。

对于定量指标, 可以通过前面的聚类分析方法, 对客户进行分类, 得到分类的非数据值指标, 然后针对不同的客户采用不同的判别标准, 得到决策树, 根据决策树进行判断, 最后得到银行企业客户的信用等级。

6、结论

银行企业客户信用等级, 涉及的因素比较多, 很多是难以实际测量的, 很多方法还存在于理论研究阶段。

一个好的方法应该是可以实施的方法, 针对于此, 本文采用了比较容易获得的企业财务报表中的数据以及银行贷款的记录进行数据挖掘, 得到财务数据与企业信用等级的关联性, 从而为银行企业客户的信用评定开拓出一条可行的方法。

对于定性的模型, 可以采用人机结合的方法, 由人主观去判别, 进行量化处理, 或者建立相应的决策树模型, 最后达到对定性指标进行处理的目的。

摘要：本文论述了聚类分析技术和客户信用等级管理的相关内容, 以银行企业用户信用等级评定为例, 阐述了聚类分析在银行信用等级评定中的应用——使用聚类分析和决策树建立银行客户信用等级。

关键词：聚类分析,K-MEANS算法,客户信用等级

参考文献

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