毕业论文的撰写要点

毕业论文的撰写要点（精选6篇）

篇1：毕业论文的撰写要点

信科系毕业论文（设计）撰写规范要点

根据学院《毕业论文撰写及装订规范》文件要求，毕业论文（设计）统一采用A4纸打印，具体要求如下：

一、毕业论文（设计）封面采用学院统一设计的模版。

二、中文摘要和关键词

1、“中文摘要”采用宋体、三号加黑居中，内容为小4号宋体，一般200字~300字。

2、“关键词”为宋体、小四号字加黑，内容为小4号宋体，数目一般3~5组，每组不超过5个字。

每组关键词之间空两个字符，不用标点符号。

摘要是论文内容的高度概括，应具有独立性和自含性，即不阅读论文的全文，就能通过摘要了解整个论文的必要信息。摘要应包括本论文研究的目的、理论与实际意义、主要研究内容、研究方法等，重点突出研究成果和结论。

摘要的内容要完整、客观、准确，应做到不遗漏、不拔高、不添加。摘要应按层次逐段简要写出，避免将摘要写成目录式的内容介绍。摘要在叙述研究内容、研究方法和主要结论时，除作者的价值和经验判断可以使用第一人称外，一般使用第三人称,采用“分析了„„原因”、“认为„„”、“对„„进行了探讨”等记述方法进行描述。避免主观性的评价意见，避免对背景、目的、意义、概念和一般性（常识性）理论叙述过多。

摘要需采用规范的名词术语（包括地名、机构名和人名）。对个别新术语或无中文译文的术语，可用外文或在中文译文后加括号注明外文。摘要中不宜使用公式、化学结构式、图表、非常用的缩写词和非公知公用的符号与术语，不标注引用文献编号。

三、外文摘要和关键词与中文相同

四、目录

“目录”为宋体三号加黑居中。

目录内分别采用“章、节、条”或“一；

（一）；1”及“1，1.1，1.1.1”三 级标题编写，目录标题后加注页码。

一级标题（章或 一）小四号宋体加黑、无缩进、一般不超过15个字；页码小四号加黑。

二级标题用[节或

（一）] 小四号宋体、标题行头空1格；页码小四号宋体。

三级标题（条或目）采用小四号宋体、标题行头空2格；页码为宋体小四。

五、论文（设计）题目与正文

采用宋体、三号字加黑，题目居中、字数一般不超过24个字，必要时可加副标题。

正文包括前言（序言、绪论）、论文主体、结论三部分。

1、中文论文内容为小四号宋体，英文为Times New Roman，小四号字体。正文分别采用“章、节、条”或“一；

（一）；1”及“1，1.1，1.1.1”三级标题编写。

一级标题（章或 一）采用宋体，小三号加黑，一般不超过15个字。二级标题用[节或

（一）]采用四号字加黑。

三级标题（条或目）采用小四号加黑。

2、文科毕业论文不少于5000字，理工科论文（设计）在15000字左右。

3、结束语（结论）一般不超过1000字。

结论应是作者在学位论文研究过程中所取得的创新性成果的概要总结，不能与摘要混为一谈。结论应包括论文的主要结果、创新点、展望三部分，在结论中应概括论文的核心观点，明确、客观地指出本研究内容的创新性成果（含新见解、新观点、方法创新、技术创新、理论创新），并指出今后进一步在本研究方向进行研究工作的展望与设想。对所取得的创新性成果应注意从定性和定量两方面给出科学、准确的评价，分（1）、（2）、（3）„条列出，宜用“提出了”、“建立了”等词叙述。此外，结论的撰写还应符合以下基本要求：

（1）结论具有相对的独立性，不应是对论文中各章小结的简单重复。结论要与引言相呼应，以自身的条理性、明确性、客观性反映论文价值。对论文创新内容的概括，评价要适当。

（2）结论措辞要准确、严谨，不能模棱两可，避免使用“大概”、“或许”、“可能是”等词语。结论中不应有解释性词语，而应直接给出结果。结论中一般不使用量的符号，而宜用量的名称。

（3）结论应指出论文研究工作的局限性或遗留问题，如条件所限，或存在例外情况，或本论文尚难以解释或解决的问题。

（4）常识性的结果或重复他人的结果不应作为结论。

六、注释与参考文献

1、“注释与参考文献”为宋体、三号加黑居中。

2、注释：文中词、短语、引文及重要概念须注明来源，格式同参考文献格式

3、参考文献内容为自己阅读过的公开出版物上的文献和电子文献，列出指导教师所推荐的全部参考文献

4、参考文献格式：包括作者名；书名；出版社名称、地址、出版时间三部分组成∕作者名；论文名；期刊名；期刊年月

以下是论文中常用的四种参考文献类型标注形式。

（1）图书文献：

[1]唐绪军.报业经济与报业经营[M].新华出版社，1999

[2]霍斯尼 R K.谷物科学与工艺学原理[M].李庆龙，译.中国仪器出版社，1989：

（2）期刊论文

[1]覃睿，田先钰.从创新潜力到创新成果：一个创新潜力形成与释放模型[J].科技进步与对策，2007（2）

（3）学术会议

[1]张佐光，张晓宏，仲伟虹，等.多相混杂纤维复合材料拉伸行为分析[C]//

第九届全国复合材料学术会议论文集（下册）.世界图书出版公司，1996：410-416.（4）学位论文

[1]金宏.导航系统的精度及容错性能的研究[D].北京航空航天大学自动控制学

科博士学位论文，19985、引用文献标注

正文中引用文献的标示应置于所引内容最后一个字的右上角，所引文献编号用阿拉伯数字置于方括号“[ ]”中，用小4号字体的上角标。要求：

（1）引用单篇文献时，如“二次铣削[1]”。

（2）同一处引用多篇文献时，各篇文献的序号在方括号内全部列出，各序号间用“，”，如遇连续序号，可标注讫序号。

如，…形成了多种数学模型[7,9,11-13]…

（3）多次引用同一文献时，在文献序号的“[ ]”后标注引文页码。

如，…间质细胞CAMP含量测定[3]101-108…。…含量测定方法规定[3]92…。

（4）当提及的参考文献为文中直接说明时，则用小4号字与正文排齐，如“由文献[8,10-13]可知”。

不得将引用文献标示置于各级标题处。

七、致谢词

1、“致谢词”为宋体、三号字加黑居中。

2、致谢主要对象一般为感谢指导教师和在毕业论文（设计）工作中给予自己指导、帮助的组织或个人

3、致谢词字数不宜太多，语句精炼、表达真切。

八、附录

外文翻译原文和译文、理工科过长的公式推导、重复性数据、图表、程序全文 说明等。

九、其它

选题变更、开题报告、指导记录表、答辩过程记录表、学院优秀毕业论文（设计）评审材料，没有的项目可省略。

以下为内容详细补充规定：

1.页眉

学位论文除封面及内封外，各页均应加页眉：单细线，字号为小5号宋体、单倍行距、无缩进。

2.数字

除习惯用中文数字表示的以外，一般均采用阿拉伯数字，Times New Roman字体。

3.公式

论文中的公式应另起行，并居中书写，与周围文字留有足够的位置区分开。公式应标注序号，并将序号置于括号内。公式序号按章编排，如第1章第1个公式的序号为“（1-1）”。公式的序号右端对齐。

文中引用公式时，一般用“见式（1-1）”或“由公式（1-1）”。

若公式前有文字（如“解”、“假定”等），文字前空4个半角字符，公式仍居中写，公式末不加标点。

公式中用斜线表示“除”的关系时应采用括号，以免含糊不清，如a/(bcosx)。通常“乘”的关系在前，如acosx/b而不写成(a/b)cosx。

公式较长时最好在等号“＝”处转行，如难实现，则可在＋、－、×、÷运算符号处转行，转行时运算符号仅书写于转行式前，不重复书写。

公式中第一次出现的物理量代号应给予注释，注释的转行应与破折号“——”后第一个字对齐。破折号占4个半角字符，注释物理量需用公式表示时，公式后不应出现公式序号，如（3-1）。格式见下例：Mf——试样断裂前的最大扭矩(Nm)；

d(rad/mm)； dlf——试样断裂时的单位长度上的相对扭转角，f

h——无量纲气膜厚度，h，h为气膜厚度，h0为平均气膜厚度。h0

Rs、Rr——分别为定子、转子绕组电阻（Ω）；

Ls——定子等效两相绕组自感（H）。

公式中应注意分数线的长短（主、副分数线严格区分），长分数线与等号对齐，如：

x2(n1n3)n1n2

n1n2

受力 受力方向的位移不能用文字形式表示等式，如：刚度

4.插表

表应有自明性。表格不加左、右边线。表的编排建议采用国际通行的三线表，如果三线表不足以清晰表达表中内容，应加大栏与栏间距，以清晰明了为主，例如附录1中的图3。表中文字用宋体、Times New Roman字体，字号尽量采用5号字（当字数较多时可用小5号字，但在一个插表内字号要统一）。

每个表格均应有表题（由表序和表名组成）。表序一般按章编排，如第1章第一个插表的序号为“表1-1”。表序与表名之间空1个半角字符，表名中不允许使用标点符号，表名后不加标点。表题置于表上。

表头设计应简单明了，尽量不用斜线。表头中可采用化学符号或物理量符号。全表如用同一单位，则将单位符号移至表头右上角，加圆括号。

表中数据应准确无误，书写清楚。数字空缺的格内加横线“－”（占2个半角字符）。表内文字或数字上、下或左、右相同时，采用通栏处理方式，不允许用“〃”、“同上”之类的写法。

表内文字说明，起行空2个半角字符，转行顶格，句末不加标点。

插表之前文中必须有相关文字提示，如“见表1-1”、“如表1-1所示”。一般情况下插表不能拆开两页编排，如某表在一页内安排不下时，才可转页，以续表形式接排。表右上角注明编号，编号后加“（续表）”，并重复表头。插表的上下与文中文字间需空一行编排。

5.插图

图应有自明性。插图应与文字紧密配合，文图相符，内容正确。选图要力求精练，插图、照片应完整清晰。

每个图均应有图题（由图序和图名组成），图题不宜有标点符号，图名在图序之后空1个半角字符排写。图序按章编排，如第1章第一个插图的图号为“图1-1”。图题置于图下

图中文字用宋体、Times New Roman字体，字号尽量采用5号字（当字数较多时可用小5号字，以清晰表达为原则，但在一个插图内字号要统一）。同一图内使用文字应统一。

插图之前，文中必须有关于本插图的提示，如“见图1-1”、“如图1-1所示”等。插图与其图题为一个整体，不得拆开排写于两页。插图处的该页空白不

够排写该图整体时，则可将其后文字部分提前排写，将图移到次页。有分图时，分图过多在一页内安排不下时，可转到下页，总图题只出现在下页。

教务处2008、12、9

篇2：毕业论文的撰写要点

1.应征工作职位与动机:

缺乏丰富的工作经验的你，要让雇主知道你有强烈的动机希望得到这份工作机会，当然别忘了要对这份工作与这家公司多做些了解！不要让他觉得你根本不知道这份工作是在做些什么！

2.求学经历及重要的社团经验

你的求学经历，包括你在学生时代做过什么样的事，将是雇主评估你是否有潜力的重要参考因素，所以，千万别吝啬将你学生时代的重要社团经验，或是其它的成就告诉雇主。让他能在茫茫人海中找到你。

3.兼职工作经历

工作经历将会为你简历表加分！告诉雇主你曾经在哪儿做过哪些事（勤工俭学、暑期工、义务工作）。

4.专业技能

A.计算机技能：你熟悉哪些计算机软件与工作环境

B.各类证书：你得到过哪些专业的证书

C.语言能力：你的语言能力如何

D.其它的技能：你具有哪些特长

告诉雇主这些信息，将会帮助你在雪花般的简历中脱颖而出。

5.性格特点

你认为自己是什么样的人？你周围的人又认为你是个什么样的人？这样的个性对你以前的生活带来什么优劣势吗？对你在未来的工作上会有帮助或困难？记得，没有人是十全十美的，诚实的面对自己的优缺点会更人信服。

6.对工作的展望

你对这份工作有哪些看法，你希望能从这份工作中得到什么？你又能为公司带来什么贡献呢？

7.未来的生涯规划

篇3：经济责任审计报告撰写要点探讨

一、经济责任审计的特点

经济责任审计以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点, 贯穿于领导干部任前、任中和离任的全过程, 以领导干部任职期间本地区、本部门 (系统) 、本单位财政 (财务) 收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础, 侧重于对领导干部经济责任履行情况的监督和评价, 是促进领导干部依法、廉洁履行职责的“警示器”, 主要目的是促进被审计领导干部正确、有效履行职责, 促进被审计单位规范经营管理, 提升管理水平。

二、经济责任审计报告的撰写格式

经济责任审计报告应做到全面反映, 重点突出, 条理清晰, 层次分明, 格式规范, 简单易懂。报告的基本格式应包括标题、正文、附件三部分。

(一) 标题

经济责任审计报告的标题一般应涵盖以下内容:被审计领导干部姓名、原所在工作单位名称、职务, 并明确经济责任审计的类型, 如任期经济责任审计、离任经济责任审计等。如:关于对XXX (单位全称) 原院长 (被审计领导干部所任职务) XXX (被审计领导干部姓名) 同志任期 (离任) 经济责任审计的报告。

(二) 报告正文

报告正文主要包括前言、审计依据、项目基本情况、审计结果、审计评价、其他说明事项等6个部分。

1.前言。主要对审计对象、审计范围进行说明, 明确管理当局责任和审计责任, 简要介绍审计程序实施情况。

2.审计依据。 (1) 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律;

(2) 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》 (中共中央办公厅、国务院办公厅2010年颁布) 、《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》及其他相关行政法规, 即国务院制定、颁布的与经济责任审计相关的行政法规等;

(3) 《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》 (国务院国有资产监督管理委员会令2009年第22号) 、《中央企业经济责任审计管理暂行办法》 (国务院国有资产监督管理委员会令第7号, 2004年) 、《中央企业经济责任审计实施细则》 (国资发评价[2006]7号) ;

(4) 《云南省行政事业企业领导干部任期经济责任审计办法》;部门、单位关于经济责任审计的相关内部规定等;

(5) 企业内部控制指南;

(6) 与经济责任审计有关的审计通知书;

(7) 如为社会中介机构受托实施审计的, 《中国注册会计师审计准则》、与委托单位签订的《审计业务约定书》也应作为审计依据。

3.被审计单位基本情况。简明扼要描述被审计单位基本情况, 主要内容如下:

(1) 主要包括被审计单位的性质、隶属关系、历史沿革、组织机构情况;

(2) 职工人数及其知识结构、现有在职人员与离退休人员数量;

(3) 被审计单位在本行业中所处地位、核算管理体制;如被审计单位为工程建设单位, 则应描述基本建设项目概况;

(4) 对外投资及产权纽带关系情况;

(5) 被审计领导干部的任职情况:简要描述相关任职、免职的文件依据、任职起止时间、工作交接、领导干部内部分工及其他需要说明的情况。

4.审计结果。经济责任审计内容主要包括被审计领导干部所在单位内部控制制度的建立和执行情况, 财政 (财务) 收支及预算执行的真实、合法和效益情况;资产管理和使用情况, 任期内主要经营考核指标和效绩评价指标完成情况;重要投资项目的建设和管理情况, 制定和执行重大经济决策情况;政府债务的举借、管理和使用情况;被审计领导干部对下属单位财政、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况;与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况;遵守有关廉洁从政 (从业) 规定情况等。审计结果就是结合被审计单位的实际情况, 针对主要审计内容执行相关审计程序的结果。具体为:

(1) 内部控制制度的建立及执行情况。结合内控调查情况和符合性测试结果, 对被审计单位内部控制制度的建立及执行情况进行说明, 要求文字精炼浓缩, 揭示被审计领导干部在内控建设和执行方面所做的努力和存在的不足。

(2) 经营考核指标和效绩评价指标完成情况。 (1) 在分析任期经济指标完成情况时, 应充分注意到评价责任者与评价被审计单位的不同, 评价被审计领导干部的经济责任, 应选取最能反映责任者经济责任、符合本行业、本部门的具有代表性的几项考核指标, 且不能拘泥于各项指标间简单的对比所反映出的表面现象, 而应注意各指标形成的周围环境是否改变, 揭示出各指标发生变动的真实的内在原因 (分主观原因和客观因素分析) 。对行政、事业单位和人民团体等单位主要领导干部的审计, 重点对本部门 (系统) 、本单位预算执行情况进行分析, 揭示预算的可控制性和效益性。

(2) 从财务状况、营运能力、偿债能力、发展能力等方面选择适当的效绩评价指标, 以审计调整后的数字进行计算, 逐项说明各项指标变动情况, 分析各项指标变动的原因及对未来经营活动的影响。若为中央企业, 并已执行《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》 (国务院国有资产监督管理委员会令第22号) 的, 还应对效绩考核情况进行说明。

(3) 任职期间财务状况和经营成果情况。主要反映经审计确认的被审计单位在任期内的财务状况和经营成果情况, 可以简要表格形式反映, 使之直观、简洁和便于理解。

在分析判断过程中, 可结合趋势分析法, 重点对任期前后财务状况、经营成果相关数据的变化进行分析说明, 从采取的经营活动改善措施等方面分析各项指标变动的原因, 根据具体情况剔除影响判断和评价的非经营性因素和客观因素, 如实反映被审计领导干部的主观努力和经营管理责任, 避免就事论事地陈述各项指标的增减变动, 对重要的审计调整事项应予以适当说明, 必要的分析说明是审计真实客观性的重要保证, 以便对其任期内的经营业绩作出客观公正的评价。

(4) 任期内重要决策的制定及执行情况。结合被审计领导干部的工作职责来陈述决策的制定及执行情况, 避免长篇大论、缺少实质内容、唱赞歌式的陈述, 而应该从技术、管理、政策以及宏观环境变化等方面进行分析归纳, 重点阐述重大决策的实施效果和对企业可持续发展的重要影响。已实施但未正式产生效果以及未实施的或正在实施的, 需描述对未来的影响。

在界定决策责任时应坚持的原则:对未经集体研究的事情, 谁决策, 谁负直接责任;由谁主管, 谁负主管责任;谁有决定权, 谁负责任多;区分前任与现任责任。在确定了直接责任、主管责任之后, 被审计单位主要负责人对其他的问题都应负领导责任。

(5) 资产质量及资产产权的完整性。主要就坏账、残次冷被存货、固定资产闲置及原因、非经营性资产过多、各项资产减值等资产质量及原因;土地使用权、房屋产权、车辆产权、资产租赁等产权情况, 国有资产的安全、完整和保值增值情况, 对外投资和资产的处置情况, 潜盈潜亏、或有负债和未决诉讼、不良资产比率等进行分析说明, 简要表述事实、原因及影响结果, 反映前任遗留经济问题的处理情况。

(6) 廉洁自律、遵守财经法规和民主性等方面情况。结合与被审计单位纪检监察部门、主管部门沟通、了解及向被审计单位职工进行无记名民主调查了解情况等进行说明。

(7) 关联方交易情况。就金额较大、重要的关联交易进行分析说明, 重点关注交易定价是否公允、程序是否合理。

(8) 审计中发现的问题及建议。主要陈述经审计确认后的被审计单位会计信息存在的问题、资产质量存在的问题、重大决策存在的问题、遵纪守法和内部控制、管理存在的问题等。要点归纳如下:

(1) 在撰写审计报告前, 应对审计过程中形成的事实和审计证据进行全面梳理和分析。

(2) 要紧紧围绕被审计领导干部的经济责任 (直接责任、主管责任、领导责任) 来表述, 对发现的问题不躲避、不含糊, 并做到事实清楚、依据充分、责任明确, 在进行合理归纳总结后, 有重点、分层次、客观公正地揭示存在的问题。

在反映问题的同时, 还应该注意分析和揭示被审计单位所存在问题的深层次原因, 以便寻找加强管控、堵塞漏洞的措施。

(3) 结合发现的问题, 要善于透过现象看本质, 提出有针对性、具有应用和参考价值的相关建议, 要简洁、准确, 尽可能提升建议的影响力, 以促进被审计单位提高管理水平。

5.审计评价。审计评价的质量如何直接关系到对干部的监督和管理, 影响到对领导干部使用的导向问题, 也关系到经济责任审计作用的最终实现, 按照审计评价服务于经济责任审计目的的原则, 把握审计评价的要点:

(1) 审计评价依据是法律法规、国家有关规定和政策, 以及责任制考核目标和行业标准等;在法定职责范围内, 对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。

(2) 以责任、业绩为基础, 要高度概括、精炼地评价被审计领导干部任职期间的主要业绩, 指出问题并确认或解除被审计领导干部的经济责任。

(3) 在企业董事长与总经理分离情况下, 对董事长的评价应侧重于决策和监督, 对总经理评价应侧重于执行和管理;在董事长和总经理合二为一的情况下, 侧重于决策和执行。

(4) 对仅有教学、科研、行政管理职能的被审计领导干部应则重单位执行财经法纪情况、内部控制制度的有效性以及资金使用的效益性等方面的评价。

(5) 把握好评价的度, 只对经济责任进行界定, 并非对任期内所有的功过进行评价。

(6) 审计证据、事实要能够对审计评价形成有效的支撑, 审计评价与报告全文应保持基本格调一致。

6.其他说明事项。 (1) 利用其他部门的审计结果情况。考虑到任期经济审计的效率问题, 审计人员在撰写审计报告时往往会利用其他部门的审计结果。如利用纪检监察部门、社会中介组织、主管部门、内审等对被审计单位的审计结果, 对此审计报告也应加以说明。

(2) 对未涉及的事项及对其他有需要说明的重大事项, 应予以适当说明。

7.签章。签署审计机构单位全称, 并加盖其公章, 以便明确出具经济责任审计报告的责任单位。

8.报告日期。报告日期是确定经济责任审计结论并经审机机构负责人签署意见的日期, 明确报告的时效, 只对报告日期以前的审计 (评价) 结果发表意见。

(三) 报告附件

经济责任审计报告附件是对报告正文内容相关事项的补充说明, 主要包括:

一是经审计确认的任职期间的财务报表;

二是审计调整分录汇总表;

三是任职期间各年度责任考核表;

四是被审计单位和领导干部的反馈意见;

五是其他有利于报告阅读和理解的相关资料。

三、撰写报告应注意事项

第一, 紧紧围绕被审计领导干部的经济责任来撰写审计报告, 突出主题和重点;妥善处理好经济责任审计与财政、财务收支审计的关系, 要把经济责任审计与财政、财务收支审计结合起来, 避免重复审计, 合理利用财政、财务收支审计成果, 以便节约审计资源、提高审计工作效率。

第二, 把审计的真实情况用通俗易懂的文字描述, 对涉及金额的数据尽量以万元为单位, 以便阅读和理解。

第三, 审计报告前后内容衔接一致、相关数据的勾稽关系、表格与文字描述相对应。

第四, 严格履行审计机构内部三级复核 (稽核) 程序, 确保经济责任审计报告的质量。

摘要：经济责任审计的结果是监督管理部门选拔、任用、奖惩干部的重要参考依据。《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的颁布, 经济责任审计对象和范围进一步扩展, 标志着经济责任审计工作进入了新的历史发展时期, 对审计报告的撰写, 也提出了新的、更高的要求。

关键词：经济责任审计报告,要点,探讨

参考文献

[1]关晶波《.经济责任审计评价之我见》《现代审计与会计》.2004年第6期.

篇4：毕业论文的撰写要点

一思想认识上的指导

很多学生不重视毕业论文的撰写工作，认为毕业论文只是走形式而已，论文写得质量高低对自身考研和就业没有任何影响，写毕业论文的目的就是为了顺利毕业。思想上的不重视直接导致对待毕业论文的态度是不积极、不主动、不认真。因此，指导教师应当重视对学生进行毕业论文重要性的引导。指导教师应组织本组学生开会，专门强调毕业论文培养学生认真的工作作风、严谨的学术态度和提高学生的实践创新能力等方面有着不可替代的作用，让学生认识到撰写毕业论文是自身大学四年学习的总结，是进行更高层次理论研究的基础。本科毕业论文的撰写是一项系统工程，从论文选题的确定、论文相关资料的收集、论文写作大纲的确定、论文修改定稿等环节无不需要学生投入大量的时间和经历，毕业论文的写作过程也是一个非常艰辛的学术研究过程，需要学生全身心的投入，以认真的态度完成各阶段的任务，从而提高自身的写作能力和分析问题的能力，进而培养学生初步的科学研究能力。

二选题指导

选题是论文写作的基础环节，决定了论文研究的内容、广度和深度。适当的选题应当符合学生的个人兴趣、研究水平，又具有一定的学术价值和实用价值。“问题提得像样了，这篇论文的内容和价值也就很有几分了，这就是选题的重要性之所在”。本科学生在选题方面缺少经验，往往会出现选题空泛、缺乏创新和缺乏应用价值的问题，这会给资料收集、观点提炼、文章结构带来困难，也不能给理论和实践带来“增量”，基于此，指导教师在学生选题过程中要做到以下几点：

1结合学生的学术旨趣

“兴趣是最好的老师”，选择与学生学术旨趣相吻合的论文题目，可以最大限度地激发学生的研究潜能，发挥自身的主观能动性。经过本科阶段的学习，学生对专业具有初步的了解，并且对于自己感兴趣的领域，学生在平时的学习阶段有比较深入的了解，具备一定的理论功底。指导教师可以结合学生的学术旨趣，根据学校的选题规则要求，指导学生查阅相关资料文献，并进行充分论证，论证选题的可行性，在系统总结分析后确定毕业论文选题。

2符合专业培养目标

毕业论文是高校授予专业学位的必要条件，《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》规定：“毕业论文（毕业设计或其他毕业实践环节）的成绩，表明确已较好地掌握本门学科的基础理论、专门知识和基本技能，并且有从事科学研究工作或担负专门技术工作的初步能力的，授予学士学位”。因此，指导教师要在论文选题方面把关，确保选题符合本专业的培养目标的要求，与学生申请的专业学位相一致，使论文符合授予相应学位的要求。

3选题要新颖

创新是科学研究的基本要求和基本价值所在，对已经研究成熟的领域再研究，于理论创新和实践都无益。新颖包含两个方面：一是对相关研究还没有涉足的领域进行研究；二是对已有相关研究涉足的领域从不同的角度进行研究。指导教师对学术研究动态应有比较深入的了解，能够及时把握学术领域的最新动态，因此指导教师要及时跟进最新研究动态，确保学生选题具有理论价值和实践意义。

4题目大小适中

题目大小适中是指论题范围要与论文的层次、篇幅相适应，当前大部分高校对本科毕业论文要求的字数在一万字左右，选题过大，学生难以驾驭大量的文献资料，而且由于字数限制，容易使得内容空洞，选题过小则会使学生无法掌握充分的资料，加之理论掌握不够深入，给论文写作造成困难。指导教师要根据学生的理论素养和写作水平，指导学生选择与自身实际情况相适应的论文题目。

三开题指导

学生在确定论文选题后，就要为论文开题做准备，写好开题报告。开题主要通过开题报告体现出来。开题报告关系到论文的质量和撰写工作的顺利开展。开题报告主要审核选题是否符合选题的基本原则，并对课题研究的意义、可行性、创造性和效益性等进行论证，以确定选题的正确性和合理性。开题报告可以说是研究的起点和纲领，但目前本科毕业论文开题工作在各高校并没有受到重视，在开题报告指导方面敷衍了事。要提高本科毕业论文质量，就必须从论文写作的源头抓起，发挥教师在开题工作中的指导作用。

1推荐主要的阅读文献

指导教师应当根据自身对研究内容的理解，为学生指定或推荐主要的阅读文献，对给出的文献提出泛读或精读建议，并要求学生根据研究内容进一步查阅相关的文献，了解学术前沿动态，培养学生批判意识和主动研究的精神。

2论文提纲的形成

论文提纲是论文的基本框架，拟定提纲是在对已有成果进行深入研究基础上提出自己的观点、论证观点而形成逻辑框架的过程。在这个过程中，指导教师主要在两个方面发挥作用，一方面，指导教师在充分了解学术前沿、学术观点的基础上，引导学生发现问题，提出自己的观点，避免重复研究已有成果，并与学生充分探讨观点的合理性和可塑性，使学生在之后的论文撰写中观点得当，有话可说。另一方面，指导学生拟定论文的基本框架，在充分了解论文论点、论据的基础上，指导学生对其进行逻辑处理，使提纲的中心论点和分论点明确，论据充分。同时对提纲的各层次及各级标题进行控制把握，使提纲的层次清晰，标题简练恰当。endprint

3开题报告的写作指导

开题报告一般包括研究的目的和意义，国内外研究现状，论文提纲，研究思路与方法，时间安排等。指导教师要指导学生按照开题报告的基本框架，撰写好各部分内容，形式上要严格要求，符合学校的规范要求。开题报告中最关键的部分是论文题目、论文提纲和国内外研究现状，因此需要指导教师在写作思路和方法上更多的予以指导，力求使论文的研究方法得当、逻辑严密、思路清晰。

四写作过程指导

在完成论文撰写的所有准备工作后，指导教师就应指导学生开展论文的撰写工作，论文撰写包括撰写初稿和修改定稿两个阶段，指导教师应在不同的阶段发挥相应的指导作用。

1撰写初稿指导

拟定论文提纲后，学生就应组织材料，按照拟定的框架撰写初稿。撰写初稿之前，指导教师可以发挥以下几方面的指导作用：第一，培养学生良好的学术道德，教导学生严谨对待学术研究，杜绝抄袭现有成果；第二，指导学生对收集的资料进行梳理，去粗取精，对论文各层次的观点进行论证，防止材料的简单堆砌，使论文逻辑严密，论证充分，培养学生良好的概括能力和文字表达能力；第三，法学专业的指导教师要特别强调研究的时效性。无论在选题还是内容上都要避免已经颁布新法或法律已修改并生效，学生仍在进行研究；第四，对论文的格式规范进行指导，各高校一般对本科毕业论文的格式规范有严格的规定，如摘要、注释、参考文献等，指导教师应根据规定对学生提交的论文初稿提出修改意见，使其符合学术规范和格式规范的要求。

2定稿与答辩前指导

初稿提交给指导教师后，指导教师要经过数次认真修改，才能最后定稿。论文基本成形后，就需要在答辩前对论文进行最后确定，在这个过程中，指导教师一方面要指导好学生的定稿工作，另一方面也要对学生进行答辩前的指导。在定稿阶段，指导教师要对论文正文、摘要、关键词等内容进行把关，还要对注释、参考文献等格式规范严格审查。形式规范要符合学校的要求，其实形式上的问题往往体现了学生对待毕业论文的态度。有的学生不重视格式问题，定稿时仍错误百出。一位优秀的论文指导教师要在论文指导过程中首先培养学生认真的工作态度，严格要求自己，符合学术规范和学校的规范要求，在此基础上培养学生的写作能力，初步的科研能力。论文最终定稿后，指导教师要指导学生熟悉论文的基本知识、观点和内容，增强其对论题的理解，以期在答辩时取得良好效果。

总之，提高本科毕业论文质量，发挥其在本科教育中的把关作用是我国高等教育的重要使命，这项使命的完成和实现是一项长期系统的工作，不可能一蹴而就，发挥指导教师的作用只是实现这项使命的一个方面，最根本的还是要深化高校教育体制改革，加强本科毕业论文工作的监督管理。通过本科毕业论文将学生四年的学习进行深化和升华，最终为社会输送具有创新精神和实践能力的人才，这正是高等教育的目标所在。

参考文献

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[2]周世中，倪业群.法学教育与法科学生实践能力的培养[M].北京：中国法制出版社，2004：121-123.

[3]梁慧星.法学学位论文写作方法[M].北京：法律出版社， 2006：37-40.

[4]朱礼生，朱江.论文写作与答辩[M].江西高校出版社， 1996：200-201.

[5]乔孝冬.怎样写好开题报告的文献综述[J].应用写作， 2013（11）：35.

篇5：提升专利撰写质量的要点总结

权利要求书（实质）问题 一个独立权利要求不能实现其在发明内容中的发明目的；或者技术方案与发明本身要保护的主题不一致或不合适

权利要求不清楚，语言晦涩或有歧义，造成权利要求保护范围不确定 独立权利要求相对现有技术没有区别技术特征，缺乏新颖性

原因说明

1、发明目的是指独立权利要求的技术方案能达到的发明目的，如果独立权利要求的技术方案不能实现或只能部分地实现发明目的，那么审查员极有可能认为该独立权利要求缺少必要技术特征或不完整；

2、保护主题确定不正确时，也有可能导致技术方案缺少必要技术特征或包括非必要技术特征。

专利法第26条第四款明确规定：

权利要求应当以说明书为依据，说明发明或者实用新型的技术特征，清楚并简要地表述请求保护的范围。充分理解技术方案，句式建议采用短句，词语建议采用具有普通意义的用语，满足“通俗易懂”原则。

1、专利授权的条件是：具有新颖性、创造性和实用性；

2、撰写权利要求时，应当重点考虑新颖性和创造性。独立权利要求至少满足如下要求：（1）至少有一个发明点；（2）保证有新颖性；

（3）使创造性有60分即可；

（4）使创造性有70分、80分、100分的技术特征应该放在从属权利要求中来界定。该原则能保证一个独立权利要求达到合理范围内的最大保护范围。

专利法实施细则21条第2款：独立权利要求应当从整体上反映发明或者实用新型的技术方案，记载解决技术问题的必要技术特征。在判断某一技术特征是否为所述必要的技术特征时，应当从所要解决的技术问题及达到的发明目的出发并考虑说明书描述的整体内容，不应简单地将实施例中的技术特征直接认定为所述必要的技术特征。独立权利要求包括和实现其发明目的不必要的技术特征，导致范围被不合理地缩小

对独立权利要求，没有在保证其具有新颖性的前提下，将多个实施例进行上位概念，或者对一些技术特征采用不适当的上位词，没有有效地保护发明点，即没有从字面侵权的角度来写

1、虽然在很多国家，在判断侵权时，等同原则都适用，但是，在适用等同原则时，或多或少地都存在一些限制，且近年来，所述的限制越来越多；

2、在美国，如果实施例公开的技术方案没有被权利要求字面覆盖，则视专利权人主动放弃对该部分的保护；专利权人是不能利用等同原则将权利要求的保护范围扩大到其放弃的部分。独立权利要求的布局不合理，没有包括必要的方法、系统、关键装置和/或关键部件的独权，即不符合产业链布局原则，制造侵权优先原则，方法与装置并重的原则

没有适当的功能单元构成的装置权利要求和/或产品权利要求

1、专利申请的最终目的不是获得授权，而是授权后的使用。所以，在申请专利时，一定要从产业链的角度重点考虑独立权利要求的覆盖对象，覆盖范围，否则将会使专利的价值降低；

2、直接写装置权利要求，可以使制造者形成制造侵权，所以，对于发明点在于方法的发明，一定要基于方法发明构建产品或虚拟装置权利要求。

产业链包括但不限于：芯片或器件-单板或模块-设备-系统-网络及相应方法、用途，配套的制造工艺/设备、测试方法/设备。

根据现行审查指南的规定：在发明点为方法的申请中，如果实施例中只有方法的实施例，则布局装置独立权利要求时，只能布局一个和方法一一对应的装置权利要求，且根据当前审查员的意见：该装置权利要求的保护范围不会扩大到硬件实体。指导：

1、首先，根据方法实施例，从功能的角度构建一个以功能单元构成的装置实施例；并根据方法的实施例构建一个实际产品的实施例；在构建以功能单元构成的装置或产品实施例时，应当尽可能地详细和清楚，详细和清楚的程度以最小组成部分是现有技术为准。且在撰写实施例时，对于最小组成部分的现有技术，也要尽可能地给出一个或多个具体的例子；

2、然后根据构建的实施例来撰写独立权利要求，通常来讲，独立权利要求可以包括四种类型：方法独立权利要求；和方法权利要求一一对应虚拟装置权利要求；不和方法权利要求步骤一一对应的以功能单元构成的装置权利要求，实际产品权利要求。

3、在实际处理时，要注意二点： 第一、优先构建实际产品权利要求；

第二、要根据具体的案子，来决定权利要求的种类和数量。

当一个独立权利要求没有针对性，尤其是没有一个主体能构成直接侵权者时，基本上意味着这个独立权利要求的实际意义就很低了。因为，通常来讲，间接侵权是以直接侵权为前提的（在美国，更是如此），所以，一般情况下，如果没有直接侵权，就意味着没有间接侵权，显然，这样的独立权利要求对于专利权人来讲，意义已经很小了。

1、每个从属权利要求也有自己的有益效果，所以每个从属权利要求也应该包括所有实现其有益效果的必要技术特征，如果缺少必要技术特征，就会导致技术方案不完整；

2、每个从属权利要求在增加新的技术特征时，一定要满足最少原则，即：在满足从属权利要求能够实现其发明目的、技术方案、完整的前提下，所增加的技术特征越少越好。否则，在无效过程中，可能会出现因合并权利要求而出现保护范围不合理缩小的情况

1、对于从属权利要求，有其对应的有益效果，所以，每个从属权利要求只包括实现其有益效果的技术特征即可；

2、如果一个从属权利要求记载了和实现其有益效果不必要的技术特征，由于对有益效果没有贡献，所以没有必要记载在该权利要求中。独立权利要求没有针对性，没有一个主体能构成直接侵权

某项从属权利要求中的技术方案不完整或者包括了本可以分成多个从属权利要求的技术方案 从属权利要求包括和实现其有益效果不必要的技术特征，导致范围被不合理地缩小

对于方法独立权利要求，在步骤之前加上没有必要

1、方法独立权利要求保护的是工艺、流程、操作步骤等，所以，只需要在方法独立权利要求中公开为满足发明目的需要做哪些步骤；

2、至于每个步骤是由谁执行的，在很多方法中，不是使技术方案清楚、完整的必要技术特征，所以，在很多方法中，都没有必要写执行主体。的执行主体 除非区别技术特征仅仅在于执行主体

方法权利要求中出现没有必要的逻辑关系限制，如在方法步骤之前用编号 权利要求的撰写不符合相应的权利要求类型的撰写风格，如：

对于方法独立权利要求，在其从属权利要求中将重点放在方法中涉及的设备：

对于产品独立权利要求，在其从属权利要求中将重点放在产品中涉及的方法或处理步骤

多个独立权利要求明显没有单一性

出现了不必要的从属权利要求。

不必要的含义是指：将从属权利要求的技术特征 对于方法权利要求中的步骤，在很多案子中，步骤间的逻辑关系不是很严格的，所以，如果加上不必要逻辑关系限制，则会不合理地缩小保护范围。

除非与现有技术的区别仅仅在于步骤的次序

产品权利要求和方法权利要求的保护对象是不一样的，这种保护对象的不同，产品权利要求关注产品的各个组成部件及各组成部件间的关系，而方法权利要求关注为达到发明目的，必需做哪些步骤；

审查指南中也有规定，对于产品权利要求，一般情况下，不建议用方法特征来进行限定，除非是方法特征的限定更有利于说清楚发明技术方案时。

1、判断多个独立权利要求间，是否存在相同的或相应的特定技术特征，并根据判断结果决定是否具有单一性； 2.如果有单一性有问题，且其中每个技术方案都很重要，则应该分案申请。

从属权利要求最大的作用就是为独立权利要求提供防护墙，通过布局从属权利要求，可以使专利在授权和使用过程中，通过逐渐缩小范围的方式来增加专利的有效性。

所以，如果一个从属权利要求中限定的技术特征没有使专利性增加，则该从属权利要求就基本没有存在的意义了。• 当从权是进一步限定方式时，在保证可以增加所引用权利要求的新颖性和创造性前提下，应该加上对应从权以支持上位概念。• 当从权是补充方式时，应该判断该从权能否带来有益效果，如果是，则是必要；如果不，则是不必要

1、权利要求中每个字都是用来解释权利要求的保护范围，所以，当应用领域不是发明的唯一发明点或者主要发明点时，则不应该将应用领域写入，否则会造成权利要求保护范围的不适当缩小。

2、虽然没有在权利要求中明确指出技术的应用领域，但通过特定领域的名词也可造成事实的领域限制，进而将权利要求保护范围不适当地缩小，如：因用RNC而限制在WCDMA领域，用BSC而限制在GSM领域

3、一般情况下，都没有必要将应用领域写入独立权利要求中；

4、如果发明点主要是将一个技术领域的技术转移到另外一个技术领域，且在转移的过程中没有引起物理结构、逻辑结构或流程上的明显变化，应用领域成为了主要的发明点，此时，则应该在写独立权利要求时加入应用领域，使之成为技术方案的一部分；

5、将特定领域名词替换成通用技术术语 不适当地对应用领域进行限制，致使保护范围太小，或不适当地用特定领域的名词造成的事实上领域限制 对于发明点涉及数据结构、信令结构及算法的发明，没有将数据结构、信令结构及算法的应用保护起来，而是直接保护数据结构或信令结构或算法本身

功能性限定使用不得当

1、应该在权利要求中保护数据结构、信令结构及算法的应用方案。

2、应用方案的创造性判断具体为：

（1）如果数据或信令结构的改变没有带来流程步骤地增加或减少，或引起流程步骤的改变，一般情况下创造性是不够的，除非有意想不到的效果；

（2）如果数据或信令结构改变带来了流程的增加或减少，或引起流程改变，则可以申请专利，但在写权利要求时，一定要将流程的改变体现出来。

3、从保护应用方案的角度写独立权利要求，将算法有机地融入到权利要求中，使其成为权利要求的一部分。

1、产品权利要求应当尽量避免使用功能特征来限定发明。只有在某一技术特征无法用结构特征来限定，或者结构特征限定不如用功能限定恰当，而且该功能是能通过说明书中规定的实验或者操作或者所属技术领域的惯用手段直接和肯定地验证的情况下，使用功能或者效果特征来限定产品才被允许；

2、如果采用了功能性限定，则要求对于功能部分的描述在实施例中要有至少一个具体的实施例；

3、美国对功能限定的立场，美国专利法112条明确规定了功能性限定，即在美国，可以根据自己的需要用功能性限定来写权利要求，但同样112条也规定，对于用功能性限定的权利要求，其保护范围为实施例中的范围及在申请日当时对于普通技术人员来讲的等同范围。指导：

1.总的原则：由于审查指南中不提倡用功能限定，所以务必小心和谨慎的使用，； 2.在下述几种情况下，可以用功能性限定：

A、限定的对象是现有技术；

B、限定的对象是发明点，但在说明书中至少有两个实施例，但用功能性限定比用技术特征限定好；

3.在调整权利要求的过程中，需要将功能性限定和逻辑关系限定区分开来，前者重点在限定结果，后者重点在限定过程； 4.只有在转用发明的情况下，才能用纯功能性限定。

1、基本上所有国家都不对智力活动规则提供专利保护，但对于智力活动规则的技术实现方案是提供专利保护的；

2、纯软件类或业务类的发明，通常都是将人的思想或处理规则通过技术手段来实现，所以，在处理此类专利申请时，一定要将所述的思想或处理规则结合技术手段来撰写说明书和权利要求书。对于纯软件类或业务类的权利要求，没有结合技术点来写，而只是保护概念或规则，使得权利要求中的方案偏向于智力活动规则

从引用关系上讲或从技术方案的逻辑关系上讲，权利要求间的关系不正确

1、每个权利要求都应该是清楚完整的技术方案，对于从属权利要求，其技术方案是指新加或进一步限定的技术特征加上其引用权利要求的技术特征的总和，所以，一旦引用关系或技术特征间的逻辑关系不准确，就会导致权利要求技术方案的不清楚、不完整，甚至出现错误。

2、认真检查从属权利要求间的引用关系，并通过制作权利要求树来检验引用关系是否有错误，如果有错误，则根据技术逻辑关系对从属权利要求的引用关系进行调整。权利要求中出现了语气很强硬的词，如： • 只有 • 就是 • 仅仅 • 最好是 • 核心思想 • 必要 • 唯一等 出现“例如”、“最好是”、“尤其是……必要时”、“等”、“或类似物”、“约”、“接近”等类似用词

权利要求书（形式）问题 使用表格

1、语气很强硬的词的限制性特别强，但专利有二十年生命周期，所以，这种限制极有可能将后续出现的等同物排除在保护范围之外。

2、超过90%的情况是没有必要保留此类词。

审查指南明确规定：

权利要求中不得出现“例如”、“最好是”、“尤其是”、“必要时”等类似用语。因为这类用语会在一项权利要求中限定出不同的保护范围，导致保护范围不清楚。在一般情况下，权利要求中不得使用“约”、“接近”、“等”、“或类似物”等类似的用语，因为这类用语通常会使权利要求的范围不清楚。

原因说明

审查指南明确规定：

权利要求中通常不允许使用表格，除非使用表格能够更清楚地说明发明或者实用新型要求保护的主题。审查指南明确规定：

一项引用两项以上权利要求的多项从属权利要求不得作为另一项多项从属权利要求的引用基础。

从属权利要求应该在其引用的权利要求基础上进行补充或进一步限定，如果既不是补充，也不是进一步限定，则该从属权利要求应该就是个实质上的独立权利要求。这可能导致两个结果：

A、基于上述从属权利要求没有引用到真正想引用的独立权利要求； B、可能存在单一性问题。

C、侵权时可能有麻烦，具体为：权2引用权1，表面是个从权，实质是个独权，如果别人产品侵犯了权2，别人会辩解说：权2引用权1，所以权2中的技术方案包括权1中的技术特征，而我产品中却没有权1中的技术特征，所以，不侵权。

审查指南明确规定：权利要求中的技术特征可以引用说明书附图中相应的标记，以帮助理解权利要求所记载的技术方案。但是，这些标记应当用括号括起来，放在相应的技术特征后面。

在不影响权利要求清楚性前提下，尽量不使用附图标记。在权利要求中，对于非附图标记，是不需要加上括号的。出现多项引用多项获间接多项引用多项 出现形式上是从属权利要求，但实质上是独立权利要求

权利要求中的附图标记没有括号

非附图标记加上括号 权利要求的发明主题中出现了“算法、程序、商业方法、数据结构、信令（格式）、帧（结构）”等 在中国，对于算法、程序、商业方法、数据结构、信令（格式）、帧结构等都不直接提供保护。

所以，一旦在发明主题中出现这些词时，很有可能在审查过程中被驳回。

说明书的撰写要点

说明书问题（发明名称）发明名称体现出的保护主题错误或保护类型错误

原因说明

审查指南明确规定：

发明名称应该清楚、简要、全面地反映要求保护的发明或者实用新型的主题和类型（产品或者方法），以利于专利申请的分类。问题：

1.与权利要求不同； 2.采用上位概念。

1、不管过小的技术应用领域是不是发明点之一，都不建议将其写在发明名称中，因为现在中国和美国都有案例表明，技术领域都有可能成为权利要求直接或间接的限制条件之一。

2、将发明名称中的过小技术领域删除，不过，对于大的技术领域的描述，可以保留。

由于发明点都比较具体，所以，如果在发明名称中包含发明点，有可能对保护的范围构成限制。不清楚的词语会导致保护主题不清楚或不明确。已经有审查意见，要求对发明名称的英文名称删除。

审查指南明确规定：说明书中的发明或者实用新型的名称于请求书中的名称应当一致，一般不得超过25个字，特殊情况下，例如，化学领域的某些申请，允许最多到40个字。

审查指南明确规定：不得使用人名、地名、商标、型号或者商品名称等，也不得使用商业性宣传用语。包含有过小的技术应用领域

包含发明点 包含有不清楚的词语 包含有英文名称 超过25个字

包含有商业性的宣传用语、商标、产品名称

说明书问题（技术领域）技术领域不恰当，包括：太宽或太窄

原因说明

1、一方面由于有些发明涉及通用技术，如：平台类技术、视音频技术，如果技术领域太窄，则很有可能会限制权利要求的保护范围；

2、另一方面在通信领域，有很多发明就是将一个领域的技术应用到另一个技术领域中，如果技术领域太宽，则创造性可能会降低。

3、在实际中，将技术领域写的宽一些问题不大，通常来讲，不需要进行修改，除非太宽；

4、现在遇到的问题是“写得太窄”，需要确认实际的应用领域，然后根据确认结果对技术领域作调整。

包括发明点

说明书问题（背景技术）背景技术中包含发明点

原因说明

1、根据审查指南规定，背景技术公开的应该是现有技术，所以，如果将发明点公开在背景技术中，则意味着发明人或申请人自己承认所述发明点是现有技术，这一点在美国特别突出。

2、将发明点从现有技术中区别出来，然后将发明点从背景技术中删除。

1、背景技术如果包括了没有必要的现有技术，则会导致背景技术的描述在逻辑层次上不清楚、显得混乱，不利于理解本发明的技术方案，没有和后面的说明书和权利要求书做到前后呼应；

2、背景技术过于冗长，会使得说明书篇幅过于长，会增加后续的附加费和进入国外申请时的翻译费。

3、对必要的现有技术做到清楚完整地介绍，使得现有技术的描述有助于别人理解现有技术，理解现有技术存在的问题，理解发明的技术方案。

1、背景技术公开的应该是现有技术，所以，如果将公司没有公开的专利申请或其它技术资料公开在背景技术中，会被认为是现有技术。

2、如果对于实施例中技术方案是必须的或是有助于理解发明技术方案的，则应该在实施例部分说明。

1、背景技术部分中应客观地指出背景技术中存在的问题和缺点，但是，仅限于涉及由发明或者实用新型的技术方案所解决的问题和缺点。

2、将本发明不能解决的技术问题从背景技术中删除。

1、由于有些发明基于的现有技术可能为：竞争对手的专利、国际标准、竞争对手的论文等，如果公开了现有技术的具体出处，可能会给别人一些蛛丝马迹，以证明我司的产品的有侵权的可能。

2、在美国如果针对一现有技术就写对应的出处，且在描述技术方案或技术问题描述出现错误时，在诉讼时，被人会说你错误评价现有技术，如果成立，一方面会给陪审团留下不好的影响；另一方面，如果能证明这种错误评价是有意的，则构成欺骗，进而可能导致专利无效。

1、考虑到我们的重要专利基本都会进入美国申请，单在美国，写在背景技术部分中的一切都被认为是现有技术，如果我们将发明人付出了创造性劳动才发现的现有技术的问题及存在原因写入背景技术，则我们的美国专利可能会因创造性问题而不被授权。

2、考虑到美国专利的特点，同时，也考虑到中国专利的要求，建议在背景技术中加入如下一段话：在实现本发明过程中，发明人发现现有技术中至少存在如下问题或类似意思的话。

1、由于发明点都比较具体，所以，如果在技术领域中包含发明点，极有可能直接或间接地对保护的范围构成限制。

2、技术领域能体现发明所属技术领域即可。

包括了没有必要的现有技术或背景技术过于冗长

包括公司的没有公开的专利申请或其它技术资料 包含本发明也不能解决的现有技术问题

背景技术中一对一地指出了现有技术方案及其出处

没有在描述背景技术问题之前加上“在实现本发明过程中，发明人发现现有技术中至少存在如下问题”类似意思的句子 对现有技术的问题描述不准确或加入了主观评价

1、背景技术部分中，客观地指出背景技术中存在的问题和缺点，但是，仅限于涉及由发明或者实用新型的技术方案所解决的问题和缺点。

2、将不准确的描述调整成准且的描述或将主观评价从背景技术中删除。

说明书问题（内容发明）对于单个独立权利要求，发明目的确定得不恰当，如：太多或太具体，进而不能被对应独立权利要求中的技术方案实现或只是部分地实现

发明内容部分包括了从属权利要求的内容

原因说明

1、发明内容中的发明目的是指独立权利要求中技术方案能达到的发明目的，所以，如果发明目的写的太多或不准确，导致独立权利要求中技术方案不能实现或只能部分地实现，那么审查员极有可能会认为：独立权利要求中技术方案缺少必要技术特征或不完整。

2、一个独立权利要求可对应一个或多个发明目的，但通常来讲，应该使发明目的对应技术方案满足： A、有新颖性；

B、包括的发明点尽量少；

1、美国专利诉讼中，法官已经过在多个案例中，使用发明内容中的非独立权利要求内容作为因素之一来限制权利要求的保护范围；

2、审查指南规定：在技术方案这一部分，至少应反映包含全部必要技术特征的独立权利要求的技术方案，还可以给出包含其它附加技术特征的进一步改进的技术方案。

可见，从属权利要求中的技术特征是可以不包括在发明内容中的。

1、在美国“本发明”是指权利要求中技术方案，所以在美国专利诉讼中，法官已经在多个案例中，使用“本发明”这几个字作为因素之一限制权利要求的保护范围；

2、中国没有明确规定必须用本发明。

3、用“一方面，提供了一种方法或系统或装置”或“另一方面，提供了一种发法或系统或装置”或“再一方面，提供了一种方法或系统或装置”类似的格式，即：要强调发明内容中提供的仅仅是一个实施例，而不是发明本身。

1、用“上述技术方案中的一个技术方案具有如下优点或有益效果”或“上述技术方案中的另一个技术方案具有如下优点或有益效果”类似的格式，即：要强调发明内容中提供的效果仅仅是实施例的效果，而不是发明所有的全部效果。

1、审查指南明确规定：说明书应当清楚、客观地写明发明或者实用新型与现有技术相比所具有的有益效果。有益效果是指由构成发明或者实用新型的技术特征直接带来的，或者是由所述的技术特征必然产生的技术效果。

2、将该技术效果写入或补充进发明内容的技术效果描述部分。

1、审查指南明确规定：有益效果可以通过对发明或者使用新型结构特点的分析和理论说明相结合，或者通过列出实验数据的方式予以说明，不得只断言发明或者实用新型具有有益效果，都应当与现有技术进行比较，指出发明或者实用新型与现有技术的区别。

2、建议写成“因为采用什么技术手段，所以克服了什么技术问题，进而达到了什么技术效果”这种三段式的描述方式。在引出发明内容时，用“本发明提供了一种方法或系统或装置”的格式

在描述技术效果时，用“本发明的技术方案具有如下优点或有益效果”的格式 没有有益效果的描述，或者描述不全，有益效果没有覆盖发明目的 有益效果描述中只有效果，没有结合技术特征和所要解决的技术问题进行描述

发明目的用负面用语来描

1、审查指南明确规定：用正面的、尽可能简洁的语言客观而有根据的地反映发明或者实用新型要解决的技术问题，也可以进一步说明其技术述 效果。

2、尽量用正面描述说明发明目的。

通常来讲，“如权利要求…….所述….”和“其特征在于”类似的用语只有在权利要求中才会出现，如果出现在说明书中，则不是很符合说明书的语言习惯。有“如权利要求…….所述….”和“其特征在于”类似的用语

发明内容没有随独立权利要求的修改而做适应性修改

说明书问题（附图说明）在附图说明中，没有正确地说明，附图是现有技术还是本发明的实施例附图

1、发明内容中的技术方案应该和独立权利要求中技术方案保持一致。

2、在审核专利的过程中，如果对独立权利要求有增加、删除、修改或重写，则应该对发明内容作相应的调整，使二者保持一致。

原因说明

1、如果将包含发明点的附图描述成现有技术，一方面说明专利申请撰写人对发明并没有真正地理解；另一方面可能会因申请人自己将发明点承认为现有技术而使权利要求创造性降低。

2、将现有技术和发明区分开，然后正确地描述附图是现有技术还是发明的实施例附图。需要特别注意的是：一定不要将发明的实施例附图描述成现有技术附图。

用“本发明…实施例的…图”或类似的格式，即：要强调附图只是一个实施例，而不是发明的全部。发明方案附图前面没有说明是“本发明…实施例的…图”的格式

现有技术图前面没有说是现有技术

在图有引用关系时，没有说清楚引用关系

说明书问题（实施例）实施例描述过于简单或是一个不完整的、不清楚的技术方案

在权利要求有概括或上位在附图说明中，明确将现有技术的附图指出来。

如果附图有引用关系，说明其附图中技术方案有技术上的关系，所以，如果没有说清楚引用关系，则极有可能导致实施例说明时，技术方案出现不清楚或错误。

原因说明

1、实施例应该清楚、完整，特别是发明点部分，尤其需要详细地公开；

2、公开的详细程度，应该到所公开的最小的每一部件或步骤都是现有技术。

1、审查指南明确规定：当权利要求（尤其是独权）覆盖的保护范围较宽，其概括不能从一个实施列中找到依据时，应当给出一个以上的不同时，实施例中只有一个实实施例，以支持要求保护的范围。

施例（实施例包括：技术

2、可见，不管有没有概括，或概括的高度怎么样，如果有两个或以上的实施例，总是有好处的。方案、技术点、技术术语）

3、可以基于已有实施例通过简单的变化和调整方式来构建其他实施例。没有将产品和方法的实施例分开撰写

1、现在有些代理人在写实施例时，将产品和方法混写在一起，虽然不一定不支持，但在以后需要证明支持时，会比较麻烦。

2、对于发明点在方法的发明，都要求大家写虚拟的装置权利要求，实际对应产品权利要求，方法权利要求，此时，如果仅仅在实施例中有方法的实施例，则虚拟的装置权利要求保护范围就会被限缩在软件实现的范围内。

1、专利法第26条第3款明确规定：说明书应当对发明或者实用新型作出清楚、完整的说明，以所属技术领域的技术人员能够实现为准。

2、审查指南明确规定：为了方便专利审查，也为了帮助公众更直接地理解发明或者实用新型，对于那些就满足专利法第26条第3款的要求而言必不可少的内容，不能采用引证其他文件的方式撰写，而应当将其具体内容写入说明书。

3、在通信领域，由于发明的技术方案普遍来讲，要比机械类或家用电子产品类复杂，所以即使是现有技术，审查员或律师或法官也不一定知道，所以从这个角度来讲，也是有必要将必不可少的现有技术公开在实施例中。用“本发明的一个实施例”或类似的格式，即：要强调提供的仅仅是实施例，而不是发明的所有。没有将有助于理解本发明的现有技术或必不可少的现有技术写入实施例中

实施例中，在描述具体的技术方案时，直接用“本发明”来限定

当发明是软件发明，且该软件可以作为独立的产品销售或使用时，在实施例中没有指出该发明对应的软件可以存储在一个计算机可读取存储介质中 当有方法实施例时，没有适当地构建能实现方法的装置实施例

1、虽然在中国现在不保护计算机可读取存储介质，但在欧洲和美国都保护，未来中国也可能保护，所以为了使此类专利在进入美国和欧洲后可以享受保护，在中国申请应该在实施例中加上相应的描述，以为后续进入美国和欧洲加计算机可读取存储介质权利要求作铺垫。

2、在说明书中加入一段类似的话“本领域普通技术人员可以理解实现上述实施例方法中的全部或部分步骤是可以通过程序来指令相关的硬件来完成，所述的程序可以存储于一计算机可读取存储介质中，该程序在执行时，包括如下步骤：（方法的步骤），所述的存储介质，如：ROM/RAM、磁碟、光盘等。”

1、根据现行审查指南规定：方法申请中，如果实施例中只有方法实施例，则布局装置权利要求时，只能根据方法权利要求虚拟布局一个和方法一一对应的以功能单元构成的装置权利要求。

2、根据方法实施例，从功能角度构建一个以功能单元构成的装置实施例；并根据方法实施例中的步骤和产品的关系构建一个实际产品的实施例；在构建功能单元构成的装置或产品实施例时，应该尽可能地详细和清楚，详细和清楚的程度以最小组成部分是实现有技术为准。

3、实体产品的实施例优先，在实体产品实施例无法构建时，才构建方法步骤对应的以功能单元构成的装置实施例。

实施例中出现了语气很强

1、语气很强硬的词的限制性特别强，但专利有二十年生命周期，所以，这种限制极有可能将后续出现的等同物排除在保护范围之外。硬的词，如：只有、就是、2、注意：超过90%的情况是没有必要保留此类词。仅仅、最好是、核心思想、必要、唯一等 没有在每个实施例的最后集中地对该实施例所能达到的技术效果进行集中描述

对应每条权利要求，没有一个或多个实施例支持；或，每条权利要求中公开的内容在实施例中没有或不对应

描述同一部件在前后用不同的术语

说明书中没有尽量用短句，而是使用已经或可能导致意思表达不清楚或有歧义的长句

有附图，但在实施例中却没有说明和相对应的描述 用大量的软件语言来代替自然语言的文字描述

1、技术效果是证明创造性存在的强有力因素之一，如果发明技术方案本身所具有的技术效果未写入实施例中，则在后续进行补充时，不管是主动修改还是被动修改，都或多或少存在修改超范围的可能。

2、在每个实施例的后面，说明该实施例所能达到的技术效果。

1、出现这种情况，极有可能被认为是权利要求得不到说明书的支持。

2、确保实施例能够完全支持权利要求。

技术特征不一致，可能会导致技术方案不清楚，甚至出现错误。

1、专利是给非技术人员看的，所以我们应该遵循通俗易懂原则，尽量使用短句，尽量使用规范的易懂的术语。

2、采用“通俗易懂”的原则，尽量用短句。

1、通常来讲，附图的表达准确度和清楚度还是不如文字的，另外，附图也不能体现技术效果及解决技术问题的细节。

2、在实施例中加上附图的文字说明，包括但不限于：技术方案、技术效果的描述。

1、审查指南明确规定：说明书中应当以所给出的计算机程序流程为基础，按照该流程的时间顺序，以自然语言对该计算机程序的各步骤进行描述。

2、在附图中增加软件语言所对应的流程图；

3、在实施例中结合流程图，用自然语言对流程图进行描述。根据审查指南的规定，实施例中的附图标记应该与附图中的一致。实施例中的附图标记与附图中不一致 附图标记有括号 审查指南明确规定：对照附图描述发明或者实用新型的优选的具体实施方式时，使用的附图标记或者符号应当与附图中所示的一致，并放在相应的技术名称的后面，不加括号。

“如权利要求……所述…”和“其特征在于”类似的用语，通常来讲，只有在权利要求中才会出现，如果出现在说明书中，则不符合说明书的语言习惯。包括有“如权利要求……所述…”和“其特征在于”的类似用语 第一次出现英语缩写时没有英语全文和中文翻译 出现可以避免的商品名称、型号等

附图中的描述文字与说明书不一致

说明书问题（附图）附图有不必要的文字说明 审查指南明确规定：在说明书中第一次使用非中文技术名词时，应当用中文译文加以注释或者使用中文给予说明。给出中文译文和英文全称。、商品名称和型号对于说明书的清楚、完整、公开充分等没有任何的帮助，且公开之后，反而会透露一些我们产品信息。

附图中的描述文字如果和说明书中不一致，则可能使附图对说明书的辅助说明作用受到影响，有时还可能使技术方案发生不清楚或错误。

原因说明

审查指南明确规定：附图中除了必需的词语外，不应当含有其他的注释；但对于流程图、框图一类的附图，应当在其框内给出必要的文字或符号。

审查指南明确规定：一件专利申请有多幅附图时，在用于表示同一实施方式的各幅图中，表示同一组成部分（同一技术特征或者同一对象）的附图标记应当一致。

审查指南明确规定：对于附图，应该按顺序进行编号，不能多个图用同一个附图编号。对于中文的专利申请，不管是说明书文字部分还是附图部分，都应该尽量用中文来描述。对不同的部件用同一个附图标记

多个图用一个附图编号 流程图中的英文没有翻译

说明书问题（摘要）超过300字（包括标点符号）

缺少发明名称、所属技术领域、所要解决的技术问题、技术方案的要点以及主要用途中的一项或多项内容

有商业性宣传用语

说明

原因说明

不符合审查指南关于说明书摘要不超过300个字的规定。

不符合审查指南关于说明书摘要应该包括发明名称、所属技术领域、所要解决的技术问题及技术方案要点、主要用途的规定。

不符合审查指南关于说明书摘要不应使用商业性宣传用语的规定。

1、如果在整个说明书和说明书附图中，上述的形式问题出现少于3处，则表明该代理人在态度上是好的，且在写案子时是认真的，可以建议代理人进行修改。

篇6：贷款审查的要点及报告的撰写

(2012-07-19 11:07:19)

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贷款、核查 财经

贷款审查报告的写作方法

按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷 款审查报告。

贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观 公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一样，目前贷款审查报告的写作还没有一个固定的模式，本章的相关内容只代表作者的个人观点，仅供参考。

第一节 认真全面初审

贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面 面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。

一、审查信贷规范化运作 贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款业务。

二、审查信贷政策 审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、主体资格、贷款条件、本行的信贷产业及行业政策、信用等级评定、授权授信等方面，逐一核实贷款调查 人员提供的贷款申请资料和调查报告是否完整有效，是否符合本行的贷款准入条件和现行的 制度政策，这是贷款初步审查的关键环节。

对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子，及时通知调查人员及相关行补充完善，说明情况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是贷款调查人员调查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的，是解决贷款资料的完整性及合规合法性问题。全面初步审查的主要内容，同贷款调查阶段收 集借款申请资料的内容基本一致。

第二节 突出审查贷款风险控制点

在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完整性及合规合法性的基础上，应当侧重于从非财务因素、财务、现金流量、担保等方面的审查入手，分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性，切实解决贷款资料完整有效、手续合规合法而不安全等问题，尽可能避免或降低贷 款风险。

审查的重点有以下四个方面。

一、审查分析借款人（含项目）政策及地区等非财务因素风险

审查贷款项目或借款人所处行业是属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是属于限制支持。如果属于一般支持或限制支持，就必须审慎处理。

审查借款人或贷款项目所 在地区的信用及法律环境。如果政策干预执法，不支持金融部门保全资产信用社者该地区客户存在大量逃废、悬空信用社债务行为，不良贷款占比较高，贷款就应当特别慎重。

审查 借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置。如果借款人所处行业的风险较大，在同行业中的地位一般，产品市场占有率较低，产品供求平衡或供过于求，对其贷款应当特别慎重。

审查借款人的信用等级类别。如果为一般支持类或限制支持类，贷款就应当特别慎重。审查借款人的还款记录。借款人的还款意愿往往无法直接观察，只有从历史记录的事实当中加以判断。如果借款人出现过严重拖欠、经历过重组，对其贷款应当慎重。

还要审查贷款用 途、期限、方式、利率或费率是否符合国家及本行的信贷政策等等。

二、审查分析财务风险

审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财务数据之间的核算关系。如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就 应当慎重。

要注意从有关报表中寻找问题和疑点，判断借款人财务状况的真实性。如果存在虚信用社营业绩、编制虚假财务报表，骗取信用社信任等情况，贷款就应当特别慎重，从严 掌握。

对借款人采取资产低值高估等办法人为降低资产负债率的做法要特别注意。

审查借 款人的资本金及其他资金到位情况，以及还款来源、还款计划、还款能力等等。如果借款人存在还款缺口，还款能力不足，贷款就应当特别慎重。

三、审查分析现金流量风险

现金流量是指借款人的现金和现金等价物。现金流量作为借款人的还款来源，就如同人体中的血液一样重要。借款人出现现金流量不足或下降趋势，则预示着借款人的第一还款能 力有可能出现风险。现实中不少信贷人员只注重借款人盈利水平的分析，而忽视现金流量的重要性，把现金流量的分析等同于净收益的分析。实际上，现金净流量不仅不等于净收益，而且还有可能出现净收益增加而现金净流量减少的情况。

要审查借款人经营活动的现金流 量是否充足，即来自经营活动现金流量是否足够偿还贷款本息。如果借款人用经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定，则意味着借款人还款能力较强。如果现金流量不足，即使借 款人财务状况较好，贷款也要慎重。

四、审查分析担保风险

审查分析担保风险的重点是，看信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。否则，其担保就不够充足。对保证贷款，要审查保证人的保证资格、信用等级、保证系数、保证人的保证意愿与履约动机、保证的方式和法律责任等情况。对保证人财务实力不强、不乐意履行保证责任的，贷款应特别慎重。

对抵押贷款，要重点审查其资产评估方法是否正确，价格是否合理，变现能力强弱，抵押率的计算是否科学，该抵押能否有效消除贷款风险，是否需要另行追加保证担保或抵押物。对质押贷款，关键是审查分析质物的资料是否齐全、完备，质物是否合法，出质人及开具存单等质物的机构是否出具了 有关证明材料。关于担保风险，尤其是抵押物的选择、评估及抵押率的计算问题，在贷款 调查报告一章已经谈到，这里不再赘述。

第三节 针对审查出的问题撰写贷款审查报告

贷款审查报告的内容与结构，各家信用社的要求反差较大，有的要求将审查的主要内容 在贷款审查报告中全部反映出来，有的只要求反映审查出的问题，各行应按照各自主管部门 的要求认真撰写。

作者认为，贷款审查的主要任务是，认定事实，揭示风险，对优良客户寻找依据，给予扶持；对潜在风险贷款，把关守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，贷款审查报告与贷款调查报告相比，篇幅应当短小，主题更加突出，应当突出审查出的问题，突出贷款风险控制点，突出反映贷款的合规合法性、安全性、盈利性、流动性如何，突出风险防范措施，切忌重复与照搬贷款调查报告。像借款人基本情况等通过审查没有问题的有关内容，就不必再次出现在审查报告当中。审查报告可长可短，审查出的问题可多可少，应视具体情况而定。无论是中长期项目贷款审查报告，还是流动资金审查报告的写作要求基本一致。

一、标题 同贷款调查报告的标题一样，贷款审查报告 的标题，应当简明扼要地概括贷款审查的主要内容并标明材料的文种，一般应当标明受理贷款审查的金融机构。主要由受理贷款审查的金融机构名称、客户名称、贷款项目名称、贷款种类、信用社金额和文种词组成。如《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项目申请****万元固信用社产贷款的审查报告》《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项。目申请****万元固定信用社贷款的审查报告》中的“***联社”为金融机构名称，“股份有限公司”为借款人名称，“****万元”为贷款金额，“年产***吨**项目”为贷款项目名称，“固定资产贷款”为贷款种类，“审查报告”为文种词。

二、开头 同贷款调查报告的开头一样，完整的贷款审查报告也应当有个简练的开头。

贷款审查报告 的开头一方面应当写明贷款审查的原由、客户名称、申请贷款的项目名称、申请贷款金额等情况；另一方面应当点明借款的可行与不足之处。多为：“接到****年*月*日***递交的关于 ****有限公司责任申请****万元流动资金贷款的调查报告及项目的有关材料之后，我们组织人员对客户的基本情况进行了审查。审查认为……较为可行，但存在……问题。现将审查情况报告如下：”。或者为“现将审查出的问题报告如下：”开头部分之所以写明接到贷款客户 部门移交“贷款调查报告及有关资料”的年月日，主要是为了显示从受理该笔业务到审查结束 的时间长短，从而促使审查岗提高审查效率。

三、基本政策及规范化运作审查 这里主要介绍借款人及担保人有关资料是否齐备，贷款投向是否符合本行的信贷准入政 策，信用等级评定及授信管理是否符合有关信贷管理方面的规章制度，信贷业务内部运作资料是否齐全合规。如果符合要求，就写明“借款人及担保人资料齐备，贷款投向符合……信贷业务内部资料齐全，符合报批要求。”如果不符合有关要求，就指出存在的具体问题。

四、主体资格审查 这里主要介绍借款人是否具备规定的有效证件，借款申请手续是否齐全，组织机构是否合理，产权关系是否明晰，是否具备准入资格，法定代表人、主要部门负责人有无不良记录，借款人在本行及他行的信用记录，贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策等等。如果没有问题，就作肯定性回答。如“该企业所属行业属于**支持类行业，具备行业准入条件； 信用等级为 AAA，具备借款人资信准入资格……”。如果存在问题，就一一明确指出，如“** 市**局属于国家机关，不具备担保资格……”“借款人**公司总经理李**，曾在**县**厂任厂长，李**任厂长期间，该厂以改制为名使*行的****万元贷款悬空……”“该项目未取得环保部门的许可，不符合贷款条件……”。对借款人的还款记录及履行能力的评价不可回避。

五、借款人（含项目）信贷政策及地区等非财务因素风险审查主要介绍贷款项目是属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是属于限制支持； 项目的合法性手续是否齐全，建设及生产条件能否落实；贷款项目所在地区的信用及法律环 境如何；借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置如何；借款人的信用等级类别，以及与本行的往来关系情况。如果这些因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，加以分析，以引起重视。对借款人所在 地区是否为贷款高风险区等情况不应回避。

六、项目投资审查 主要介绍借款人的投资结构是否合理，各项资金能否落实到位，如果不能按时足额到位，对项目及贷款风险的影响程度有多大。对于借款人人为压缩项目投资总额，有可能倒逼金融部门增加资金注入量，拉大资金缺口的要详细说明，特别指出，以引起注意。

七、产品市场审查 主要介绍借款人（项目）产品竞争程度，产品的性能、质量、价格优势及不足，替代产 品对该产品的影响程度等。如果存在人为夸大产品市场需求及销售前景等情况，要特别指出，以引起注意。

八、财务风险及现金流量风险审查 主要介绍对借款人财务风险及现金流量风险的审查中发现的问题，包括借款人的偿债能 力、营运能力、盈利能力、还款来源、还款计划、还款能力等方面是否存在问题；来自经营活动的现金流量是否足够偿还贷款本息，当年取得的现金有多少是依靠经营活动取得的，有多少是依靠投资活动及筹资活动得来的，等等。如果这些因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，并加以分析，以引起重视。对借款人的现金流量能否足额偿还贷款本息等不可回避。

九、担保风险审查 这里要重点回答信用社持有的担保权益，在大于还是等于或小于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。对保证贷款，要介绍保证人的财务实力、履约意愿和履约动机的审查情况。对抵押贷款，除回笼抵押物是否合规合法之外，要重点回答对抵押物的评估方法，抵押物的变现难易程度，最终的可能变现价值，贷款抵押率的计算是否正确等情况。对质押贷款，要 回答质物的价值评估情况，出质人、开出存单等质物的金融机构是否出具了有关书面证明等。还要介绍借款人的抵（质）押物变现后能否足额抵偿贷示，能否全部消除贷款风险，是否需要调整固定资产抵押部分另加保证担保或抵押物等情况。如果上述因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，并加以分析，以引起重视。对抵押物的信用社方法、变现难易度、实际变现额、信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保可能发生的费用等不可回避。