“贷款五级分类质量规范年”第二轮检查案例

“贷款五级分类质量规范年”第二轮检查案例（通用2篇）

篇1：“贷款五级分类质量规范年”第二轮检查案例

陕西省宝鸡公路管理局融资平台贷款案例

一、基本情况：

宝鸡市公路管理局（以下简称宝鸡公路局）是陕西省公路局下属的全民事业单位，主要负责宝鸡地区国道与省道的养建，共养护干、支线公路21条，主管路网总里程5043公里。该局管理的收费公路共有6条，各路段已全部完工并投入营运收费。目前管理的收费公路共有3条，主要是宝虢凤、县功、长桥、收费站。各路段已全部完工并投入营运收费。该局资金管理体制采取“收支两条线”方式运作。

截至2012年6月底，该局总资产66816.65万元，总负债39661.76万元，总收入12400.06万元，总支出6470.97万元，收支结余5929.09万元。该局2009年通行费收入6962万元（6个收费站）、2010年通行费收入6077万元（5个收费站）、2011年通行费收入4782万元（5个收费站）、2012年1-9月通行费收入约450万元（1个收费站）。

截至2012年6月底，该局在辖内金融机构贷款余额为22533万元，贷款投向为交通基础设施，担保方式为保证，其中：工商宝鸡分行贷款余额16700万元、贷款五级分类为次级类；农行宝鸡分行贷款余额2750万元、贷款五级分类为可疑类（该贷款已于2009年逾期至今）；建行宝鸡分行贷款余额3073万元、贷款五级分类为次级类。2012年到期应还贷款本金5240万元，其中：工行宝鸡分行2012年12月到期贷款本金1300万元；农行宝鸡分行到期贷款本金2750万元（该贷款已于2009年逾期至今）；建行宝鸡分行到期贷款本金1190万元。

二、存在问题及成因分析：

依据《陕西省交通运输厅关于印发<2011年撤并西安市黑河大桥 1

等33个收费站实施方案>的通知》等文件精神，2011年12月31日该局撤销了所属的太平庄、陇县东河桥和凤县3个收费站，撤站后，该局目前暂时保留县功和长桥二个收费站（计划2012年撤站）。现存的二个收费站中,县功收费站在2011年9月因水灾致使道路损毁关闭至今无收入，长桥收费站2012年月通行费收入平均50万元左右，通行费收入已无法维持其正常的经营性支出，更无力偿还贷款本息。

该局还贷资金来源主要是省交通厅每年从撤站还贷平衡资金中下拨的专项资金，由于近年来全省高速公路及二级公路的还贷压力逐年加大，这部分资金省交通厅在调剂使用，自2012年以来未向宝鸡公路局拨付偿还贷款本金的专项资金，根据目前情况看，该局已基本不可能依靠这部分资金偿还贷款本金。

随着国家燃油税改革及二级公路收费站撤站的实施，国家财政计划按照陕西二级公路负债总量的60%资金提供支持，用于撤站安臵、债务补助，并由各省配套40%自筹资金给予解决，但从目前情况来看，陕西二级公路撤站后中央和地方财政补助何时到位、到位多少尚不明确，如果财政补助无法足额及时到位，未来辖区内金融机构贷款将面临到期无法收回的风险。

成因分析：

一是贷款回收过于依赖有限的地方财政。由于平台公司投资的项目大都具有非经营性和公益性，项目本身往往不产生现金流或者只产生少量的现金流，依靠项目本身的收益难以归还银行贷款本息。大部分贷款第二还款来源作为支持。然而即使有第二还款来源作担保，这些贷款仍面临着很大的风险。

二是贷款与投资项目现金流错配。由于大部分基建项目大都存在着建设周期长、收益回收分散的特点，而投资平台贷款期限相对较短，从而给平台公司带来投融资期限错配的风险，同时由于这些基建项目存在变现能力差的特点也会给平台公司带来流动性风险。当地方政府无法按时支付贷款本金及利息时，即使一些项目在长期看来是盈利的，流动性的缺乏也可能会使得该项目最终成为半拉子工程，并最终影响金融机构贷款本金及利息的收回。

三是投融资双方信息不透明。由于平台公司一直对自身的财务状况讳莫如深，至今其债务仍缺乏准确的数字，这就使得金融机构无法对贷款风险做出正确的估计。同时考虑到国内银行同业之间的激烈竞争，在与地方政府融资平台合作过程中，大多数的银行会因为对方有着政府背景而提高对其偿债能力的信任度，导致出现种种问题，使银行资金面临较大的风险。

三、监管建议：

一是控制信贷规模，防止银行业信贷资金的盲目过度投放。加强对地方政府融资负债的管理，借鉴发达国家的有益经验，建立并完善地方政府财政监管体系；限制地方政府负债总量规模，抑制地方政府的过度融资冲动，从源头上防止同类风险地继续扩大。加强对银行业金融机构等的信贷管理，银行业金融机构等要严格规范信贷管理，切实加强风险识别和风险管理。要落实借款人准入条件，按商业化原则履行审批程序，审慎评估借款人财务能力和还款来源，防止银行业信贷资金的盲目过度投放。

二是强化管理，确保贷款风险处在可控范围之内。对融资平台公司贷款，银行业金融机构应坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评

估、整改保全”的原则进行全面清理，及时采取补救措施，确保信贷资产安全；同时应加强贷后管理，对于贷款的使用、借款方的财务状况、抵押品情况以及贷款的偿还情况进行重点监测。一旦发现潜在风险，就应及时发出风险预警提示，并提出风险预控措施，防止潜在风险恶化，如若潜在风险恶化，应及时采取补救措施，充分运用法律手段防范和化解信贷风险。积极推动地方财政透明化，最大程度减少投融资双方的信息不对称，确保银行能及时发现潜在风险、进而采取相应措施将其保持在可控范围之内。

三是多管齐下保证贷款本息的偿还。在地方政府出现支付困难的时候，中央政府应及时加大对地方政府的转移支付，确保贷款本息的正常偿付，防止引发大面积的违约。建议着眼于改革现有的财税体制，增加地方政府的财政收入，完善财政转移支付制度，建立一套适合我国国情的地方政府融资模式，从根本上解决地方政府面临的财政收支矛盾。

篇2：“贷款五级分类质量规范年”第二轮检查案例

“贷款五级分类质量规范年”工作实施细则

为进一步规范分行信贷资产质量管理，不断提升信贷风险防控水平，根据总行《关于贯彻落实陕西银监局“贷款五级分类质量规范年”工作实施方案的通知》精神，结合分行实际，特制订以下实施细则。

一、高度重视，加强领导

为切实贯彻落实此项工作，分行高度重视，成立了“贷款五级分类质量规范年”工作领导小组，组长由XX同志担任，副组长由XX同志担任，成员由风险管理部、业务拓展部、安防检查监督部、小微企业专营支行等部门负责人组成。

工作领导小组主要负责该项工作的安排部署，解决工作实施过程中存在的问题。

工作领导小组办公室设在风险管理部，主要负责“贷款五级分类质量规范年”的推动实施，并做好工作开展过程中的组织、协调、汇总分析及上报工作。

二、加强分类管理工作，夯实信贷资产质量基础 为确保贷款质量分类工作规范开展，分行相关部门及小微企业专营支行要对总行下发的信贷管理制度及资产质量分类管理办法进行一次再学习，深刻领会并严格执行有关分类标准，充分利用信贷管理系统功能，在贷后管理中，及时

2三是贷款分类制度在执行中的具体困难和问题以及政策建议。

3.自查方式

自查将采取业务部门经办客户经理自查和分行风险管理部抽查相结合的方式进行。分行业务拓展部和小微企业专营支行客户经理具体负责信贷资产质量分类自查工作的执行，风险管理部对此次自查进行组织、安排、重点抽查及总结报告。

4.自查报告报送

自查工作完成后，由风险管理部将本次自查情况形成自查报告，同“两本台账”和自查附表一起报经分行“贷款五级分类质量规范年”工作领导小组审定后，于2012年5月25日前报送至总行风险管理部，同时报送XX银监分局。后续季度自查情况于每季后次月20日前报送。

自查报告重点内容包括：自查工作组织情况，“两本台账”建立和更新情况，资产质量分类管理和执行中存在的主要问题，整改措施和建议；同时提供2-3个分类有偏离的案例。

四、建立监测、检查通报制度，加大整改力度 对首次自查工作中发现的问题要及时进行分类梳理，加以整改。自二季度开始，分行将建立信贷资产质量分类管理监测、检查通报制度，风险管理部、业务拓展部、小微企业专营支行要按照本部门风险管理职责对信贷管理情况进行定期检查，检查重点包括信贷管理制度执行情况、分类过程中存在导致分类结果偏离的管理问题情况、不良贷款的清收进展情况以及贷后管理中发现问题的整改情况。安防检查监督部负责检查分行贷款三查制度执行情况及抵质押物规范管理情况。以上检查时间定于季后首月20日前进行，检查情况要形成正式通报，对检查中存在的问题要提出整改时限及要求，涉及部门及个人要认真分析原因，研究整改措施，贯彻落实整改，并对有关责任人作出处理意见。

五、绩效挂钩，加强考核

为切实做好资产质量分类管理工作，分行将信贷资产质量分类管理及自查工作开展情况纳入分行绩效考核范围，对存在未按规定时限开展五级分类工作的、贷款分类结果存在较大偏离度的、贷款基础管理较差、整改工作不力等情况的部门及个人，将采取扣减绩效工资的方式进行处罚。