小额贷款公司信用评级

小额贷款公司信用评级（共6篇）

篇1：小额贷款公司信用评级

小额贷款公司和融资性担保公司 开展信用评级工作的指导意见

一、充分认识开展两类机构信用评级的意义

信用评级是征信体系建设的重要组成部分。开展两类机构外部信用评级，一是有利于“双联惠农”贷款的资金安全，构造社会信用体系的微观基础，促进改善金融生态环境。二是有利于提高信息透明度，缓解银行与企业间信息不对称矛盾，帮助地方政府、银行甄选具有发展潜力的优质企业，同时为金融监管提供信息服务。三是有利于完善银行信贷管理体制和风险控制机制，提高金融对经济的支持和服务水平。

二、开展两类机构信用评级的原则

甘南州两类机构信用评级要以服务银行信贷决策和金融监管、促进改善信用环境为宗旨，以“行政引导、市场运作、规范发展、确保质量”为原则，通过组织专业信用评级机构对借款企业信用状况的综合评价，进一步搭建银行与两类机构间信息沟通的桥梁，帮助银行准确识别风险，挖掘优质客户。

三、工作目标

建立健全两类机构信用评级工作长效机制，加强对两类机构信用评级的管理，规范评级机构作业行为；强化信息披露和统计监测，全面提高信用评级质量，培育具有公信力的信用评级机构，推动两类机构信用评级工作常态化；逐步扩大和深化评级结果应用范围，形成正向激励措施，促进两类机构健康发展；推动地方政府主管部门在日常监管中运用信用评级结果，作为给予两类机构分类监管和政策支持的重要依据；推动在银行业监管和商业银行业务中运用信用评级结果，促进“银贷银担”合作。

四、主要任务

（一）建立并完善工作机制。州政府金融办牵头成立由人民银行和经信委等相关单位负责人参加的“甘南州小额贷款公司和融资性担保公司信用评级工作领导小组”，统筹协调，全面推进全州两类机构评级工作。各市、县也要在政府的领导下通过各种形式搭建多方交流平台，建立和完善工作机制。

（二）规范评级业务操作。评级机构要秉承独立、公正、客观、严谨、有序、规范的原则，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法，严格依据公开的评级方法和程序，独立地开展信用评级工作，确定被评对象的信用等级，保证评级的公正性、一致性、完整性，不断提高评级质量，提升社会公信力。

（三）严格评级市场监督管理。根据《征信业管理条例》的规定，人民银行甘南州中心支行负责对辖内评级市场的监督管理职责，密切监督评级机构作业流程，采取问卷调查、现场跟踪、日常监管等方式，对评级机构现场访谈、作业时问、跟踪评级、评级报告质量等方面进行评价和审核，实行动态管理和优胜劣汰，确保评级质量和业务合规。

（四）积极拓展评级结果应用。依托评级结果建立推动两类机构发展的正向激励机制。一是将评级结果作为银贷、银担合作的重要参考。分别制定基于信用评级的促进银贷、银担合作创新的工作指引，推动商业银行与信用级别较高的两类机构扩大授信合作，开展业务创新，对与信用等级较低的两类机构开展合作的银行进行审慎合作风险提示。二是将评级结果作为两类机构接入人民银行征信系统的重要参考，对信用等级较高的机构可优先接入人民银行征信系统。三是将评级结果作为实施两类机构分类监管的考量因素，政府相关部门要出台在行业分类监管、财税优惠政策等领域使用评级结果的工作机制，形成“扶优限劣”的激励惩戒制度。

五、工作要求

严格信用评级业务管理，保证信用评级质量，以高质量促进应用，推动信用评级市场的良性发展。

（一）高度重视，加强沟通。两类机构信用评级工作是支持小额贷款公司和融资性担保公司健康发展的重要保障，经信委和人民银行要高度重视，切实加强辖内工作的组织领导，建立完善、配套的工作方案。金融办和银监局等部门在日常监管中要强化应用，要扎实做好针对两类机构和商业银行的解释说明和宣传引导工作，共同推进两类机构信用评级工作的全面开展。

（二）严格管理，强化应用。州、县两级人民银行要加强对两类机构信用评级的管理，不筛选信用评级机构，不划分工作区域，不参与市场定价。要督促信用评级机构按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发〔2006〕 95号）和《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》（银发〔2006〕404号）等文件要求开展信用评级工作。要加强事中、事后监测分析和管理，强化信息披露和统计监测，全面提高信用评级质量。鉴于两类机构经营的特殊性，应督促评级机构适当加大跟踪评级的频率，原则上每六个月内应跟踪评级一次，动态、客观地反映两类机构风险状况。要切实加强两类机构评级结果的应用，探索建立评级结果应用的长效机制，推动评级结果在促进“银贷银担”合作、服务地方政府和金融监管部门日常监管、辅助对两类机构进行政策支持等方面发挥作用，逐步形成正向激励机制，规范和促进两类机构的健康发展，建立可持续的工作推动方式。

（三）及时反馈，认真总结。各金融机构特别是农业银行要密切监测辖内两类机构评级工作开展情况，及时上报工作中出现的新情况和新问题。督促州内两类机构主动与评级机构联系，尽快开展信用评级。

篇2：小额贷款公司信用评级

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附件：

小额贷款公司考核分类评级办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为加强行业自律监管，引导小额贷款公司服务“三农”和微小企业，确保其依法经营、合规运作，促进全市小额贷款公司长期稳定健康发展，准确识别、判断小额贷款公司的风险状况及严重程度，合理配置协会管理资源，实施分类管理，为政府主管部门奖惩小额贷款公司提供依据，特制定本办法。

第二条 根据《中国银行业监督管理委员会 中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）、《山西省人民政府办公厅关于加强和规范全省小额贷款公司监督管理的通知》（晋政办发[2011]88号）、《大同市人民政府关于推行小额贷款公司试点的意见》（同政发[2008]223号）、《大同市人民政府关于鼓励小额贷款公司发展的实施意见》（同政发[2011]154号）等有关文件规定，以及《大同市小额贷款公司行业协会自律公约》，制定本办法。

第三条 行业协会每年对经市政府批准、在辖区内设立的所有小额贷款公司进行考核分类评级。考核分类评级周期为上1至12月。

第四条 考核分类评级办法由行业协会制定。行业协会秘书处按照分类评级有关规定，及时整理管理信息，结合会--------------------------精品

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员单位实际运营和合规经营情况，每年对辖区内会员单位提出考核分类评级初步意见，提交理事会评定，评定结果报大同市小额贷款公司试点工作领导组审定通过后，由行业协会进行公布。

第五条 考核分类评级坚持以下原则：

全面性原则。全面收集会员单位相关信息，整体分析小额贷款公司经营及风险状况。

持续性原则。考核分类评级根据评级周期，每年进行一次。

定量与定性相结合的原则。综合定量因素与定性因素对小额贷款公司进行分类评级。

第六条 分类评级原则上按照第二章分类标准计算得分确定，共分Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五个等级：得分90分以上（含90分，下同）为Ⅰ级，80-89分的为Ⅱ级，70-79分的为Ⅲ级，60-69分的为Ⅳ级，60分以下为Ⅴ级。

第二章 分类标准

第七条 公司治理情况（10分）

（一）设立股东（大）会、董事会、监事会，确立董事会领导下的总经理负责制的管理体制，以上每项制度得1分。（4分）

（二）按照章程规定召开股东（大）会、董事会、监事会，实现所有权、经营权、监督权三权分离。不按章程规定召开的，每次扣2分；股东、董事、监事无故缺席且不派出--------------------------精品

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授权代表参会的，每次扣1分。（3分）

（三）工作人员具备相应专业知识和从业经验的应达70%以上；高级管理人员至少有两人以上（总经理、部门经理）必须具备相应专业知识和从业经验。达不到要求比例的第一项扣2分，第二项扣3分。（3分）

第八条 业务开展情况（40分）

（一）贷款服务方向情况（15分）

主要考核为“三农”和微小企业贷款情况，并按照以下三种口径分别计算，取最高分作为此项得分。

涉农贷款余额占贷款余额的比例达到70%的，得15分，每下降1个百分点，扣0.5分。其中：贷款余额、涉农贷款余额均按各个季度末平均值计算。本办法所称涉农贷款是指按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于建立〈涉农贷款专项统计制度〉的通知》（银发〔2007〕246号）口径统计的以下贷款：农林牧渔业贷款、农用物资和农副产品流通贷款、农村基础设施建设贷款、农产品加工贷款、农业生产资料制造贷款、农田基本建设贷款、农业科技贷款及其他贷款。

小企业贷款余额占贷款余额的比例达到90%的，得15分，每下降1个百分点，扣0.5分。其中：贷款余额、小企业贷款余额均按各个季度末平均值计算。本办法所称小企业是指按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字〔2003〕第17号）规定的口径进行统计的小型企业。

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涉农贷款和小企业贷款余额合计占贷款余额的比例（扣除交叉的贷款数值）达到90%的，得15分，每下降1个百分点，扣0.5分。

（二）坚持“小额、分散”贷款原则情况（10分）单户贷款余额50万元以内的占贷款余额比例达到70%的，得10分；低于70%的，每下降1个百分点扣0.5分；低于50%的，最高可评为Ⅲ级。贷款余额按照各个季度末平均值计算。

小额贷款公司单户贷款余额超过资本净额5%的，最高可评为Ⅳ级。资本净额按照注册资本计算。

（三）资本周转情况（5分）

小额贷款公司资本周转倍数（本年贷款累计额／注册资本）达到3的，得5分；介于2-3的，得3分；小于2的，得0分。

（四）放贷比例情况（5分）

小额贷款公司放贷比例（各个季度末贷款余额平均值/各个季度末注册资本与融入资金余额之和的平均值）达到90%的，得5分；每下降1个百分点扣0.1分。

（五）资本收益情况（5分）

小额贷款公司资本收益率（净利润/注册资本）达到10%的，得5分；8%-10%的，得4分；6%-8%的，得3分；4%-6%的，得2分；小于4%的，得1分。

第九条 风险防范情况（30分）

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（一）建立信息披露制度（10分）

按时向行业协会报送业务监测报表、财务报表，及时报送经营情况、融资情况、重大变更事项信息。缺失一次或一项扣1分。（4分）

向行业协会报送具有法定资格的会计师事务所出具的审计报告。（3分

按照要求将营业执照、自律承诺内容、主管部门或行业协会的监督电话在经营场所显著位置进行公示。缺失一项扣1分。（3分）

（二）建立健全管理制度（5分）

建立健全贷款风险管理、贷款损失追偿、内部风险控制、内部激励约束等各项管理制度，实施审贷分离，部室职责清晰，运作流程规范，每缺失一项制度扣1分。

（三）严控贷款风险（15分）

建立审慎规范的资产分类和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提减值准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上的，得5分；低于100%的，本项得0分。（5分）

年末的不良贷款率为0的，得5分；小于1%的，得3分；1%-2%（含1%）的，得1分；超过2%的，得0分。（5分）

未经批准原则上不得跨区域经营。在设立行政区域累计放贷额及贷款余额占比均不得低于80%。违反上述规定的，本项得0分，在规定时间内未按主管部门要求开始整改的，--------------------------精品

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最高评为Ⅳ级。（5分）

第十条 合规经营情况（20分）

（一）发放贷款利率超过司法解释规定的上限或低于人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍的，发现一笔扣2分，在规定时间内未作整改的，直接划到Ⅴ级。（10分）

（二）严格执行《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号），有效规范公司财务活动行为，每违规一次扣2分，在规定时间内未作整改的，直接划到Ⅴ级。（5分）

（三）小额贷款公司严格执行《大同市人民政府关于鼓励小额贷款公司发展的实施意见（同政发[2011]154号），有效规范公司注册、变更登记以及年检，每违规一次扣2分，在规定时间内未作整改的，直接划到Ⅴ级。（5分）

第十一条 出现下列情形之一的，分类评级最高可评为Ⅳ级：

（一）不按规定按时、准确、全面、真实向行业协会报送业务监测统计报表、财务报表和相关资料、报告；

（二）未按有关规定申请，擅自变更重大事项；

（三）拒绝或阻碍行业协会监督检查和调研；

（四）高级管理人员拒绝行业协会约见谈话；

（五）不服从行业管理，不按时足额缴纳会费；

（六）无故不参加行业协会的组织活动。

第十二条 小额贷款公司凡出现下列情形之一的，经有--------------------------精品

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关部门认定后，分类评级直接归到Ⅴ级：

（一）任何形式的集资和吸收公众存款；

（二）抽逃注册资本；

（三）小额贷款公司工作人员使用非法手段催债或者指使他人非法催债；

（四）洗钱行为；

（五）非法经营；

（六）其他违法行为。

第十三条 小额贷款公司出现下列情形的，可提出申请，经行业协会确认后，酌情予以加分。

（一）创新担保方式，有效解决贷款担保抵押难的问题。（5分）

（二）当年受到县（区）级政府或部门表彰奖励的加3分；受到市级政府或部门表彰奖励的加5分；受到省级以上政府或部门表彰奖励的加8分。（以政府或部门正式文件为准）

（三）经营管理经验被行业协会介绍推广的加3分；被市政府主管部门介绍推广的加5分；被省级以上政府主管部门介绍推广的加8分。（以文件或会议材料为准）

第三章 组织实施

第十四条 考核分类评级数据依据：行业协会应从小额贷款公司报表、账簿等有关会计资料中获取经营数据，有关会计资料须经过中介机构审计认定；定性指标涉及的公司情--------------------------精品

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况须经市级主管部门认定；涉及违法行为的须经有关部门认定。

第十五条 考核分类评级周期为每年的1月1日至12月31日。行业协会对全市小额贷款公司的考核分类评级工作应在每年6月底之前完成。

第十六条 每年1-3月，行业协会秘书处组织人员对小额贷款公司进行初评。在综合分析信息、汇总情况的基础上，提出小额贷款公司考核分类评级初步意见，于4月底之前将初评意见提交理事会。

第十七条 理事会对初评意见进行评定，于5月底之前形成考核分类评级结果。

第十八条 评级结果由行业协会向政府主管部门报告，向小额贷款公司进行反馈。小额贷款公司在10个工作日内对评级结果提出反馈意见，向行业协会报送对主要风险和问题的防范及整改措施。如有异议，应当提供新的信息资料支持更加合理准确的评级结果。

第十九条 评级结果如无新的变化，由行业协会以文件形式正式通报。

第二十条 评级工作结束后，行业协会秘书处做好评级工作底稿、评级结果、评级结果反馈材料、评级审议会议纪要等文件、资料的存档工作。

第四章 结果运用

第二十一条 评级结果作为行业协会管理及主管部门--------------------------精品

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对小额贷款公司实施分类监管、重点监管的依据。

第二十二条 对达到Ⅰ级的小额贷款公司，由行业协会对其进行表彰，并建议政府给予适当的奖励；优先向融资战略合作银行推荐为融资支持对象；优先向人民银行推荐接入信贷征信及其它业务系统；优先向政府主管部门推荐享受新业务试点、转制村镇银行等各种扶持和奖励政策。

第二十三条 对列入Ⅱ、Ⅲ级的小额贷款公司，行业协会协助各级主管部门督促公司自主采取改善性措施并努力为其发展创造良好环境。

第二十四条 对列入Ⅳ级的小额贷款公司，行业协会配合各级主管部门给予监管关注，适当提高非现场监管和现场检查的频率和深度，关注其经营态势变化，督促其加大经营管理力度和采取有效治理措施，以降低风险。对问题较多，且不积极整改的小额贷款公司，行业协会将委托会计事务所对其财务状况进行全面审计；委托律师事务所对其业务经营状况进行尽职调查；联合经侦支队进行专项检查；建议政府主管部门暂缓其增资扩股。

第二十五条 对列入Ⅴ级或出现本办法第十一条所列情形之一的小额贷款公司，行业协会要予以重点监管，责令整改。在小额贷款公司存在问题尚未整改之前，向工商行政管理、人民银行等职能监管部门提出暂缓年检的建议。

对存在本办法第十二条所列情形之一的小额贷款公司，建议政府主管部门和监管部门依据有关政策法规进行处罚，--------------------------精品

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责令其业务整顿、停业整改、终止经营许可。有违法行为的，移交相关部门处置。

第五 附 则

第二十六条 本办法由大同市小额贷款公司行业协会负责解释。

第二十七条 本办法经二0一二年三月九日理事会审议通过，即日起施行。

大同市小额贷款公司行业协会

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篇3：小额贷款公司信用风险防范

从国际上看小额贷款公司最早起源于20世纪70年代孟加拉国著名经济学家尤努斯创立的孟加拉乡村银行。因运作比较成功, 成为国际上小额贷款公司借鉴的主要模式之一。我国的小额贷款公司最早作为新型农村金融机构出现, 在支持中小企业和“三农”发展中发挥了重要作用。近年来迅速发展, 成为金融市场中的重要组成部分。

一、小额贷款公司在我国的发展历程

1993年, 我国经济学家茅于轼先生在山西从事小额贷款公司扶贫工作;中国社会科学院农村发展研究所在河北省易县在孟加拉乡村银行信托基金和福特基金的资助下, 成立“易县扶贫社”, 启动小额贷款公司额信贷扶贫试点。针对农村扶贫贴息贷款计划中存在的问题, 小额信贷模式被引入中国。2005年5月, 央行在民间融资比较活跃的山西、陕西、四川、贵州、内蒙五省进行民间小额贷款公司贷款试点。2008年5月《关于小额贷款公司试点的指导意见》意见出台, 小额贷款公司开始迅猛发展。截至2014年末, 全国共有小额贷款公司8791家, 贷款余额9420亿元, 2014年新增人民币贷款1228亿元。

二、小额贷款公司的信用风险分析

1.信用风险的概念。小额贷款公司信用风险又称违约风险, 是指借款人因种种原因, 不愿或无力履行合同条件而构成违约, 致使贷款公司遭受损失的可能性。一旦违约发生, 小额贷款公司不仅未能得到预期的收益, 而且还面临着本金的损失。

2.信用风险产生的原因。从小公司来讲, 信用风险产生的原因可以从外部和内部两个方面进行分析: (1) 外部方面。一是宏观市场经济运行的周期性导致的信用风险。宏观市场运行都有其周期性, 当经济运行在扩张期时, 总体较强的赢利能力使企业和个体经济违约率普遍降低, 信用风险下降。而处于经济紧缩期时, 企业和个体经济经营情况恶化, 盈利能力普遍下降, 因各种原因不能及时足额还款的可能性随之增加, 信用风险上升。二是贷款对象的特殊性导致的信用风险。小额贷款公司建立的初衷是引导资金流向并服务于“三农”, 有效解决了正规金融机构体系难以覆盖到的一些群体的资金需求。与正规金融机构相比, 小额贷款公司的对象主要是农户、个体工商户和小微企业。这三者相对于银行优质客户, 信用等级比较低、很难进行有效风险评估。从现阶段人民银行的征信系统中尚不能得到有效的数据, 贷款对象本身的特殊性存在较大的道德风险, 也直接加大小贷公司信用风险。 (2) 内部方面。一是信用风险控制措施无法落实。虽然各地区在小贷公司设立过程中, 都明确要求小贷公司要建立一系列相应的风险控制措施, 但由于小贷公司主体身份法律地位的缺失, 资金来源渠道的单一, 缺少明确具体的可操作的规定, 致使小贷公司风控措施不可能得到有效实施;加之小额贷款公司本身起步较晚, 很多没有建立行之有效的风险预警制度。二是专业人才的缺失:从目前的情况看, 大部分小贷公司的专业人员分流于原有金融机构, 特别是商业银行。一方面是数量上不能满足小贷公司的兴起发展, 而且追求短期经济利益, 人员易流动;另一方面, 小贷公司的贷款对象特殊性决定了其在贷款管理上和原有金融机构存在很大差异, 照搬商业银行的贷款管理并不可行。

3.小贷公司信用风险的特征。 (1) 客观性:信用风险很大程度上是道德风险和逆向选择风险, 它是潜在的不以人的意志为转移。 (2) 周期性:伴随宏观市场经济运行的周期, 信用扩张和收缩也是交替出现, 风险也伴随着这种周期性。 (3) 破坏性:表面上看, 信用风险发生只涉及一个或少数信用主体, 影响到的只是个别企业, 但如果对其不能有效控制, 将导致整个信用秩序的紊乱。

三、小额贷款公司的信用风险防范

1.外部风险防范。 (1) 降低宏观市场运行的系统风险。宏观市场运行的周期性风险是系统性风险, 这种风险是无法消除的, 只能将风险尽量降到最低, 这点要取决于小贷公司对市场运行阶段的准确判断, 在经济扩张期紧缩期, 首先要对系统风险有足够的警惕, 控制总体放贷规模, 采用更加严格的贷款评价体系对贷款申请进行审核, 增加贷款的附加条件等。 (2) 加快推进征信系统建设。目前, 建立全民征信体系已经成为一个重要课题, 作为央行, 可以考虑下调小额贷款公司进入征信系统的门槛, 为小额贷款公司能接入征信体系提供基础性技术支持。同时小额贷款公司也应尽快提高软硬件条件, 实施国家将小贷公司转型为村镇银行的战略。

2.内部风险控制。 (1) 建立严格的内部风险控制制度。小贷公司可以借鉴商业银行目前贷款管理的相关办法, 制定符合自己实际情况的信用风险监控措施。首先, 应将现有管理办法中信用风险防范措施落实到实处, 如建立准备金和风险基金;其次, 规范贷款的流程, 严格贷款的贷前调查、贷款审核、贷后检查等制度;第三, 可采取激励和奖惩办法, 使客户尽量按期还款, 留住优质客户资源。对于已经出现违约的客户要加大催收力度。 (2) 加大对专业人才的培养。小贷公司发展过程中, 一方面要对从业人员进行专业知识的培训, 使其具有从事小额信贷工作的道德素质和专业知识, 另一方面, 应建设自己的企业文化进行制度建设, 从制度上能够留住现有专业人员。

参考文献

篇4：小额贷款公司信用风险研究

【关键词】小额贷款 信用风险 存在问题 措施

小额贷款是种无抵押和无担保形式的信用贷款，这种贷款的主要特点就是简便、快捷。[1]近几年小额贷款公司的发展十分迅速，以前的额度审批方式已然无法满足现阶段发展形势的要求，尤其是在业务量不断扩大的情况下，信贷风险也在不断增加。因而需要基于当前的研究现状，探寻有效的风险控制措施，实现小额贷款公司的稳步发展。

一、小额贷款公司以及信用风险的基本概述

（一）小额贷款公司的概述

小额贷款公司具有一定的特殊性，是我国一种新型的组织，综合来说，它具有以下几方面的特性。其一是具有多样化的投资主体和贷款形式。小额贷款公司的投资主体是非常丰富的，其限制条件相对而言比较少。其贷款形式主要包括了信用贷款、担保贷款自己抵押贷款等，客户可以根据自身的需要来选择合适的贷款方式。其二是只贷不存。小额贷款公司是不允许吸收存款的，只能够从事贷款业务，这也是其与其他金融机构的差异所在。其三是贷款金额和利率的灵活性。就贷款利率来说，基于司法部门和人民银行的规定，小额贷款公司的利率可以根据当前的市场经济形势进行相应的调整。而在贷款金额方面，不同地区的经济发展水平有着一定的差异，因而贷款金额也会有所不同。

（二）信用风险的涵义

信用风险的产生主要包括主客观两方面的原因，从主观角度来说，信用风险和贷款人的个人道德有关，很多信用风险的产生都是由于贷款人不愿偿还贷款，最终给贷款公司造成损失。从客观角度来说，受到市场环境以及公司经营状况等因素的影响，贷款公司出现了不同程度的损失。就目前的情况来看，我国的信贷风险是非常高的，给小额贷款公司的发展带来了严重的危害，如何有效的控制信用风险是现阶段急需解决的问题。[2]

二、我国小额贷款公司信用风险管理中存在的问题

（一）缺乏有效的内部控制，管理人员的专业素养有待提高

小额贷款公司的发展时间相对而言是比较短的，在公司管理方面存在着诸多不足。首先，小额贷款公司的人员是非常少的，其中有很多工作人员专业技能薄弱，这对各项业务的有序开展造成了一定的影响。其次，很多公司的管理者此前没有从事金融行业相关的工作，无法从整体上分析金融行业的发展局势。同时这部分管理者缺乏一定的风险控制意识，没有认识到内部风险控制的重要性。最后，没有建立健全的内部控制体系。很多小额贷款公司都缺乏完善的人才管理机制，人员队伍缺乏一定的稳定性，这在一定程度上增加了公司的风险。

（二）过于单一的经营业务，风险承担能力薄弱

从上述中可以知道，小额贷款公司在经营贷款业务的时候只贷不存，同时公司的规模普遍比较小。[3]在面临风险的时候，这类公司缺乏一定的应对能力。小额贷款公司本身的身份是不够明确的，因而它不在政府财政税收的优惠范围内，无形中增加了企业的营运成本，而公司利润增长的途径少之又少，这是影响小额贷款公司风险承担能力的重要因素。此外，小额贷款公司的发展具有一定的地域性，区域经济的发展形势对其也有不同程度的影响。贷款者的经营出现问题势必会影响贷款的收回，一旦出现风险，小额贷款公司的正常运营就会受到影响。

（三）缺乏稳定的资金来源，监管体系不够完善

小额贷款公司特殊性在于它无法通过吸收公众存在的方式来扩大资金来源，这就使得公司所发放的贷款很大程度上来自于自有资金。从实际情况来看，资金回收的速度已然无法和贷款发放速度相平衡，很多小额贷款公司都存在后续资金不足的问题。在这样的情况下，小额贷款贷款公司潜在着很高的流动性风险，这也会成为信用风险的诱因，最终影响公司的经营安全。除此以外，大部分小额贷款公司都没有建立完善的监管体系，无法对公司的业务进行全面的监控，使得公司在运营的过程中存在很多风险隐患。

三、我国小额贷款公司信用风险控制的有效对策

（一）建立健全的内部控制制度，提高人员的专业素养

工作人员的专业素养对小额贷款公司的风险控制能力有着直接性的影响，因而提升人员的整体专业素养显得尤为重要。[4]首先，小额贷款公司应当聘用一些具有高水平的专业技能，并且有金融行业管理经验的高层管理人员。使得公司的管理专业化和规范化，将风险控制管理作为经营管理的重要工作。其次，加强对工作人员的管理和培训，为人员提供专业化培训的机会，让他们不断地吸收新的专业知识和技能，提高公司人员的整体专业素养。最后，逐渐完善内部控制制度，对公司的业务以及人员进行规范化管理，提高风险管理和控制的意识，根据当前发展形势制定全面的信用风险防范措施。

（二）建立有效的风险预警机制

小额贷款公司的贷款对象主要是中小企业和农户等，因而在对贷款对象的管理和金融机构有一定的区别。首先，严格贷款审批的流程，对贷款对象进行一定的控制，尽可能的在贷款前期降低信用风险。其次，对贷款项目进行全面的审查，了解贷款者的经营状况，以此作为确定贷款额度的重要依据。最后，对贷款的使用情况进行跟踪，一旦出现问题需及时的反馈并采取应急措施。完善的风险预警机制是降低信用风险的关键，需要引起我们的足够重视。

（三）为小额贷款公司创造良好的外部环境

一直以来，小额贷款公司的法律地位不够明确，因而在经营的过程中面对着诸多阻力。针对这种情况，政府需要制定相关的法律法规来明确小额贷款公司的法律地位，明确这类公司所享有的优惠政策，尽可能的为其提供有力的支持。此外，政府还可以帮助小额贷款公司扩充资金來源，解决其后续资金不足的问题。[5]小额贷款公司在社会经济发展中的作用不容忽视，在未来的发展中，政府还应根据其发展情况提供更多的支持。

参考文献

[1]沈俊伟.当前农村小额贷款公司可持续发展面临的问题及对策[J].金融纵横.2011，3（02）：46-47.

[2]曹姣.我国小额贷款公司农户信贷风险防范[J].商场现代化.2011，2（01）：59-60.

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[4]中国人民银行晋宁县支行调研小组，蔡敢林，叶斌.晋宁县小额贷款公司经营发展及风险情况调查[J].时代金融.2012，12（26）：101-102.

篇5：小额贷款公司信用风险及其对策

1、国外文献综述研究

1.1小额贷款公司信用风险的影响因素研究综述

Jose.A.G.Baptista, Joaquim.J.S.Ramalho, J.Vidigalda.Silva(2006)⑶运用多元回归的方法,分析得出小额贷款信用风险的影响因素:贷款数额的大小、贷款期限长短、贷款用途、贷款利率、贷款人经营理念、贷款人个人能力、贷款人拥有土地面积、贷款人的诚信记录。James Copestake(2007广]通过对金融机构进行问卷调查,发现贷款人年龄、贷款人性别、贷款人健康状况、贷款人家庭劳动力数量、贷款人家庭净资产均对是小额贷款风险有影响。S.Jha,K.S.Bawa(2007)对印度的小额贷款进行了实证研究,他们从农户的角度分析了小额贷款风险的影响因素有:贷款人文化程度、贷款人家庭收支状况、贷款人固定资产合计、贷款人耐用消费品合计、贷款人信用状况、对贷款人的法律约束力。V.Hartarska(2007)等应用面板数据分析法,对世界银行1998到2002年各国发放小额贷款的风险情况进行了分析。研究结果表明:贷款有无扣保、产品市场现状、产品发展潜力、产品市场进入难度、贷款人技术和能力、产品的产业政策、政府对小额贷款的支持力度对小额贷款风险有重要影响。

1.2小额贷款公司信用风险管理研究综述

小额贷款公司可持续发展的关键是在不同于传统的商业银行合约设计的方向上,重新整合各种要素,不断创新金融产品和风险控制手段,克服小额信贷市场借贷双方的信息不对称和交易成本高等问题,提高信贷市场的效率。综合文献,国内外学者主要也是从小额贷款的信用机制设计、信贷产品创新、内部管理控制提出了小额贷款风险管理的创新机制。

1.3信用机制设计

Schreiner(1999)人为信用评分模型可以帮助信贷员进行判断决策,从而更加科学的对客户的信用进行评估。Buchenau(2003)人为发展中国家,特别是农村地区的信用评分模型对农户的还款能力的预测作用十分冇限,信用评分不应作为评估农村地区客户贷款申请的唯一决策工具,否则小额贷款机构将面临重大风险。Inderst,Mueller(2007)的研究表明,针对小型企业的信用评分。当地银行的信息优势,加剧了金融机构间6^争,引起贷款利率的降低―:

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使得贷款条件提局。吴皎、房德东(2004)_认为,完善农户征信评信机制,建立健全农户家庭收支目和经济活动档案,并实行动态管理;通过减少借款人和贷款人之间非对称信息的影响来控制农村信贷风险。谭民俊、王雄、岳意定(2007)_综合考虑了评价系统中的定性和定量指标,考虑到不同采用不确定型层次分析法来确定指标体系的权重,给出农户小额信贷信用等级中相对应的标准模糊状态向量,降低了模型的主观性。为农户信用等级的评定提供一套科学的方法。戴立新(2008)从农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的风险入手,构建了小额贷款信用风险评价指标体系,分别运用BP神经网络学习规则和层次模糊综合评价方法,对农户小额信用贷款的风险进行了评价。雷晓敏(2008)用信贷资金循环理论、古典信用评分法,对我国中小企业家信用评级的57个指标进行了蹄选,最终构建了包括40个指标的中小企业家信用评价模型的指标体系。闫雪、卢继梁(2010)指出了提高小额贷款公司风险控制力的必要性,并认为建立健全信用评估体系是提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径。

1.4小额贷款公司信用风险的评估方法

谭民俊,王雄,岳意定(2007)“在研究中将层次分析法(AHP)和模糊识别法相结合,对农户小额贷款的信用进行评级。戴立新,李泽红,杨方文(2008)的研究方法与前者类似,利用层次分析法(AHP)来确定小额贷款者信用风险评价指标的权重,并结合模糊综合评价模型对农户小额贷款的信用状况进行评价。陈良维(2008)利用历史记录的借款人样本和数据,运用决策树的分析方法发现借款人信用状况和其特征属性之间的关系,并用来预测潜在借款者的信用状况。鲍盛祥,殷永飞(2009)“”同样采用了层次分析法,并结合熵值对中小企业的信用进行评价。王素义,朱传华(2009)针对中小企业的特点,设计了包含28个评价指标的信用评价指标体系,其中包含了大量的财务指标来评估中小企业的营运能力、获利能力等。樊猛,汪媛雏,张竹海,仇新卫(2010)设计了包含46个评价指标的针对中小企业的信用评估体系,注重了中小企业的成长性、竞争力和创新力。

2、国内外研究综述 2.1小额贷款公司概念的界定

李娜认为,我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人或社团法人发起设立的,以自负盈亏、财务上可持续为原则的商业性小额贷款公司。其股东人数不超过五人,不得吸收任何形式的存款,不得搞变相集资。运作初期,其资金来源为自有资金或捐赠资金,到工商局注册领取工商营业执照;运作一段时间后,待管理经验逐步完善、成熟后,经批准可以从国内外一个金融机构采取批发资金的外源融资方式扩大业务,进一步过渡到民营银行。张丹丹(2008)认为’小本文来自中国论文发表中心（），了解更多信息请登录中国论文发表中心

额贷款公司是依托民间资金,以服务“三农”,支持农村经济发展为重点,为农户提供小额贷款的机构,资金来源为自由资金、捐赠资金或单一来源的批发资金形式,不吸收存款,不跨区经营。作为一种全新的机构,小额贷款公司提供的小额贷款服务不同于农村信用社,它更贴近低收入家

庭和个体生产者的实际情况,因而能够更好地满足他们的金融服务需求,小额贷中小企业的特点选择合适的评级指标,用层次分析法定性和定量相结合的研究方法确定指标的权重,将定性指标与定量指标相结合进行实证研究,构适合中小企业的信用评级体系。

2.2信贷产品创新

寇军中(2008)在研究小额贷款担保问题时指出,在建立农户经济档案和农户信用等级评定的基础上积极推广农户联保贷款。实行多户联保、按期存款、分期还款的管理办法。高凌云、刘钟钦(2008)[“]认为农户联保制度是小额贷款风险控制的手段之一,它与无抵押担保的小额信用贷款构成了小额贷款的主要品种。并借鉴国际上主要农户联保制度的措施,结合农村的实际情况,从灵活组建小组、简化贷款手续和加强风险控制等方而提出针对农户联保贷款制度发展的对策和建议。朱乾宇(2010)指出,抵押担保替代方式的创新之处在于不是考虑出售抵押资产所得到的价值而是考虑丧失抵押资产给借款者带来的损失,在不发达的贫困地区,虽然市场化的落后限制了抵押资产的处理,但仍然促进了信贷合约的执行从而提高了贷款的质量,降低了小额信贷机构的运营成本。杜晓山(2010)在对江苏省小额贷款公司进行调研时发现,江苏省小额贷款公司创造性地开发了一些新的放款方式。东海水晶之都小额贷款公司针对养殖业客户的特征,将目标锁定在参加了专业协会的农户。采取了 “小额贷款公司+协会+农户”的方式。小额贷款公司的信贷经理人通过与当地的专业协会合作,掌握了合作组织成员经营状况的一手资料,再通过协会介入发放小额贷款,要求协会组织对于小额贷款提供担保。这样,使得信贷发放的风险得到有效控制。夏琦(2011)[”]通过对随州市的调研,提出通过坚持政府引导、有限介入、商业运作、自负盈亏的原则,引导农户成立农户贷款互助担保合作社,摸索出一条“担保合作社+农户”的营销模式。

2.3内部管理控制

仲彬、刘念(2002)_指出,金融风险预警系统的运作机制是通过输入一组预警指标,经过预本文来自中国论文发表中心（），了解更多信息请登录中国论文发表中心

警处理后输出真实、有效的预警信号,然后对小额贷款公司体系健康状况进行预测,以便决策者及时采取适当的风险防范对策。原销(2009)根据自身经验,设计出小额贷款公司信贷风险控制体系,主要包括四个方面:做好放贷审查,严控关联企业贷款,加强贷后管理和建立风险转移机制。何康(2010)“"提出小额贷款公司信贷风险分别从建立有效的预警机制,加强小额贷款公司信贷风险的规避,加强对小额贷款公司自身的管理,建立高效完善的风险监测体系,加强放贷后资金的监控四方面进行控制。景小娟(2011)_从村镇银行风险理论出发,通过对甘肃汇通村镇银行面临的现实风险和控制机制的探讨和研究,建立了一套以风险控制为特征的运行机制,预防风险的产生。同时对影响村镇银行内部控制系统效果的因素进行研究,最后针对内部制度的缺陷提出了改进方法。

参考文献

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篇6：小额贷款公司信用评级

2010年，陕西省汉中市汉台区境内成立了两家小额贷款公司，小额贷款公司的服务对象主要是农户、个体工商户和中小企业，服务对象与农村信用社极为相似。汉台区境内正规金融机构分布较为密集，其分支机构多达156家，仅农村信用社的分支机构就有49家。小额贷款公司在如此激烈的竞争环境中，何以立足生存，其优势何在呢？为此，我们选取了规模相当、地域接近、服务对象类似的农村信用社分支机构和小额贷款公司进行了调查了解和比较。

农村信用社与小额贷款公司的比较

本文选取的调查对象为汉中市汉台区农村信用社XX分社和XX小额贷款公司，其地域均在汉台区城区，贷款客户均为农户、个体工商户和中小企业。鉴于农村信用社实行县区一级法人管理体制，我们引用的数据为其全区平均值或人均值。以下我们从六个方面对二者进行对比分析。

(一)资金来源及成本

汉台区农村信用社XX分社，2010年底各项存款余额为3800 万元，利息支出51.68 万元。其存款的平均利息率约为1.36%，考虑到其64.47万元的业务及管理费支出，该信用分社组织资金的成本率约为3.06%。

XX小额贷款公司注册资本金3000万元，资金由5个自然人和1位法人企业出资入股构成。股东出资的目的是为了获取效益、追逐利润，股东愿意承受的资金最低收益率为7%。以此为依据计算，XX小额贷款公司最低筹资成本是汉台区农村信用社XX分社的5.14倍，考虑到其67万元的业务及管理费支出后，小额贷款公司的资金成本率约为9.23%，资金成本率是农村信用社的3.02倍。

(二)资金运用及资金价格

汉台区农村信用社XX分社，2010年底贷款余额为2100万元，贷存比为55.26%。在调查中，他们反映目前贷款营销比较难，前来办理贷款的客户较少，贷款的满足率在90%以上。从其发放的贷款期限、利率上看：1~3个月期限的几乎没有，3~6个月的占20.61%，6个月至1年期的占66.08%，1至3年期的占13.32%；6个月以内的贷款加权平均利率为8.81%，6个月至1年期的贷款加权平均利率为11.27%，1至3年的贷款加权平均利率为11.31%。

XX小额贷款公司2010年6月底开业，4个月后，其贷款余额接近3000万元，资金几乎一直处于满负荷运转中。调查中，该公司经理说：短短5个月，他们已累计接待客户800多户，但最终只受理了200多个客户的借款申请，未受理的客

户多达600多户，信贷满足率仅25%左右。从该公司发放的贷款期限、利率上看：1个月以内的贷款占54.06%，1~3个月的占15.02%，3~6个月的占27.14%，6个月至1年期的占3.78%；1个月以内的贷款加权平均利率为18.10%，1~3个月的贷款加权平均利率为20.76%，3~6个月的贷款加权平均利率为19.87%，6个月至1年的贷款加权平均利率为20.99%。

(三)贷款质量与流动性

据调查，汉台区农村信用社XX分社，2010年底贷款质量按五级分类统计，其不良贷款余额665万元，占比高达31.64%。虽然该社不良贷款中70%以上为多年积累而成，但2009年以来新增贷款不良率也在10.5%。从贷款周转情况看，汉台区农村信用社XX分社，信贷资金的平均周转天数为325.06天，也就是说信贷资金的年周转率仅为1.12次。

XX小额贷款公司从2010年6月底开业到2010年底，经营时间为186天，因其贷款主要以1个月以内的短期贷款为主，信贷资金的平均周转天数为76.68天，也就是说信贷资金年周转率高达4.8次以上。从贷款质量看，按五级分类统计，不良贷款占比不到1%。

(四)内部管理与风险控制

汉台区农村信用社XX分社无贷款审批权，只负责收集、上报当地借款客户借款申请及相关资料，由上级部门筛选、审批。担保贷款在存量贷款中占比较多，2009年至2010年的新增贷款主要是抵押贷款，审批贷款的条件较为审慎、苛刻，专用设备的抵押率不得超过评估价值的30%，住宅的抵押率不得超过评估价值的50%，商用房的抵押率不得超过评估价值的70%。然而，在贷后管理方面，信息不灵，一直处于滞后、被动地位，缺乏及早发现、防范贷款潜在风险的能力，等贷款到期不能顺利收回时，只好被动展期或采取借新还旧的方法，把风险及不良贷款向下递延。

XX小额贷款公司有在编人员16人，另外，聘请了6名临时协贷人员，这6名人员来自当地周边群众中，他们人脉资源广泛，信息灵通，对当地周边群众的财力、还款能力、信誉、道德品质等信息掌握较多。能较早地察觉贷款的潜在风险，及早收回贷款或及时采取措施予以防范、化解。调查中，XX小额贷款公司的经理说，放出的贷款，90%均在到期日能正常收回，10%的贷款到期后经过催收，其中：95%的贷款由第一借款人归还，剩余5%的贷款大多由担保人予以归还，不能收回的贷款几乎是凤毛麟角。

(五)经营效益与税赋

汉台区农村信用社XX分社在册职工为5人，贷款的平均利息收益率为8.7%。在现行税收优惠政策下，对社会的税收贡献为6.02万元，职工的人均税收贡献额为1.2 万元，2010年经营的净利润为54.94 万元，职工人均创造的利润为10.99万元。根据国家相关政策，农村信用社目前享受国家的税收优惠政策，营业税减按3%征收，由于地处西部地区，所得税是享受全免优惠待遇。2010年，汉台区农村信用社XX分社纳税额约占其营业收入的3.62%。

XX小额贷款公司的在编职工16人，年底贷款余额为2720万元，贷款的年平均利息收益率为17.43%。半年间对社会的税收贡献为46万元，职工的人均税收贡献额为5.75万元，2010年经营半年的净利润为99万元，职工人均产生的利润额为12.38万元。若XX小额贷款公司也享受与农村信用社一样的税收优惠政策，其2010年经营半年的净利润应为136.74万元，职工人均产生的利润额为17.09万元。由于小额贷款公司不属于金融机构，税务部门按一般工商企业对待，对其征收5%的营业税、25%的所得税，对股东红利征收20%的个人所得税。XX小额贷款公司纳税额(不考虑个人所得税)占营业收入的19.41%。

(六)客户访谈与反映

XX机械厂2010年8月份从XX小额贷款公司借款40万元，期限6个月，利率20.04%。该厂财务负责人说，好不容易接到一批订单，采购原材料急需资金，也曾与银行、农村信用社联系过，商业银行因信贷审批权限上收，中小企业很难迈入其信贷门槛，农村信用社对中小企业基本只发放抵押贷款。而企业要申请抵押贷款，需进行资产评估、登记，不仅费用高，而且抵押率只是抵押设备评估价值的30%左右。周期长、费用高、手续繁，企业为抓住稍纵即逝的商机，只好转而求助小额贷款公司。此时，企业急需的是资金，考虑的是资金如何能尽快到位，而利率(资金的价格)已居于次要地位。

汉中XX农业化开发有限责任公司是省内农产品加工龙头企业，2010年从XX小额贷款公司借款30万元，期限3个月，利率20.04%。财务人员反映，以前公司主要从农业发展银行贷款，利率也非常优惠，但需提前3个月提交申报材料，加上层层审批，取得贷款大约要半年时间，且对贷款的用途限制较死。苛刻的贷款条件、大量的申报材料、烦琐的审批手续、长时间的贷前审查，使急需资金的客户不胜其烦，宁愿付高息到条件限制较少、手续简便、速度较快的小额贷款公司借款。

一些借款客户说，中小企业、个体工商户及部分农户要想从银行、信用社取得贷款难度较大，要找熟人、托关系、请客送礼，手续繁琐，耗时费力。如果考虑到这些隐性成本，对贷款金额不大的中小企业和个人来说，有时候小额贷款公司的利率更加实惠。

此外，到金融机构借款，地位不对等，总觉得是在求人，似乎低人一等。到小额贷款公司借款，价虽高点，但明码标价，不需求人，也没有隐性成本，纯商业化运作，让借款人感觉到是一种地位对等的资金买卖关系，心情很舒畅。几点启示

经济欠发达地区，中小企业、个体工商、农户的信贷需求满足率较低，市场始终处于卖方掌控之中，在强烈的资金需求下，借款人考虑更多的是从什么渠道能尽快获取资金，而对资金价格(利率)考虑较少。这也是这类地方高利贷、地下钱庄盛行的原因，有需求就会有市场。

(一)小额贷款公司对短期贷款的市场细分填补了金融机构的空白

金融机构对1年期以内的短期贷款分为两个档次：6个月以内；6个月至1年。小额贷款公司则将1年期以内的短期贷款细分为五个档次：1个月以内；1~3个月；3~6个月；6~9个月；9~12个月。从其发放的贷款看：1个月以内的贷款占全部贷款的50%以上。在商品流转速度加快，有时订单要求的期限就1个月甚至更短的情况下，特别是商贸、批发流通环节货物、资金周转更快，对短期信贷市场的细分更吻合借款客户的需求。

(二)快捷、透明、纯市场化操作更受客户青睐

调查的情况反映出在现行条件下，许多借款人之所以愿意付高利率到小额贷款公司借款，除觉得金融机构门槛高，还有就是觉得金融机构贷款手续繁琐、流程长、操作不透明、不够市场化，让人觉得地位有差异，心理有落差。小额贷款公司虽说利率高点，但不需要再花费隐形成本，速度快、效率高，纯市场化的操作，让人觉得借贷双方地位是平等的。

(三)因地制宜、灵活高效的贷款管理方式更利于提高信贷资产质量