公司审计工作计划

公司审计工作计划（共8篇）

篇1：公司审计工作计划

公司审计工作计划

公司审计工作计划

公司审计工作的总体要求是：继续坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，牢固树立和实践科学发展观，认真贯彻和落实第十七届中央纪委第四次全会和集团公司的工作会议精神。围绕一个中心，突出三个重点，实现三个到位，做好五项重点工作，与时俱进，立足服务，调整定位，开拓创新。促进内控完善、防范经营风险，力争审计工作再上新台阶，为把公司建设成做出应有的贡献。

一、围绕一个中心，明确方向，体现价值

紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。

当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。

二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难

坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。

1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金

真实性、合法性和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。

2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。重点做好项目等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和不足，做到“超前预防”，“事中监督”和“事毕评价”，确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、规范性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起

科学高效的管理制度，确保工程项目健康、快速推进。

3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时，核实企业完成资产经营责任考核指标的真实性和完整性。

三、实现三个到位，把审计工作做到实处

1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础，不断改进审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。

3.做到增收节支促到位。促进增收节支，规避经营风险是审计工作的重要目标。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。提高资金审减率，节约审计资金。

四、做好五项重点工作，全面提高审计水平

1.完善审计制度，规范审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要，不断修改、补充的过程。完善规章

制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是‘完’，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’，善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。所以要对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和规范，以臻完善。

2.加强队伍建设，坚持以人为本的理念。审计队伍的建设，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资项目加强审计监管的要求，应在各分公司建立审计机构，配备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，并组织讨论，了解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务水平高、职业操

守好的人员补充审计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习和实践运用相结合，在继续开展专业培训和经验交流的同时，通过项目审计示范，以审代培，提高审计人员实践能力和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建设，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。

3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以提高审计规范化水平为基础，提高先进审计方法运用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署5、6号令，从规范审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益最大化的高度，发现问题，思考问题，分析问题。从宏观角度提出解决问题的意见和

建议，增强审计工作服务职能的超前性和时效性。

4.明确审计的职责和权限，规范审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作取得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。5.强化内部控制，建立适应公司发展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期发展和盈利水平提高的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进行评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业健康、高效、可持续发展，争取工作的新突破，谋求公司的

新跨越，创造业绩的新辉煌。

篇2：公司审计工作计划

一、围绕一个中心，明确方向，体现价值

紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造××的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。

二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难

坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。

1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。

2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。重点做好××××项目等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和不足，做到“超前预防”，“事中监督”和“事毕评价”，确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、规范性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程项目健康、快速推进。

3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。

三、实现三个到位，把审计工作做到实处

1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。

2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础，不断改进审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。

3.做到增收节支促到位。促进增收节支，规避经营风险是审计工作的重要目标。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。提高资金审减率，节约审计资金。

四、做好五项重点工作，全面提高审计水平

1.完善审计制度，规范审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要，不断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是‘完’，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’，善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。所以要对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和规范，以臻完善。

2.加强队伍建设，坚持以人为本的理念。审计队伍的建设，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资项目加强审计监管的要求，应在各分公司建立审计机构，配备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，并组织讨论，了解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务水平高、职业操守好的`人员补充审计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习和实践运用相结合，在继续开展专业培训和经验交流的同时，通过项目审计示范，以审代培，提高审计人员实践能力和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建设，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。

3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以提高审计规范化水平为基础，提高先进审计方法运用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署5、6号令，从规范审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益最大化的高度，发现问题，思考问题，分析问题。从宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作服务职能的超前性和时效性。

4.明确审计的职责和权限，规范审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作取得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。

篇3：大数据时代公司内部审计工作探讨

(一)对公司制定和完善内部控制制度和审计监察标准的影响

大数据时代信息技术的应用把原来的人工内部控制与审计转化成了自动化计算机控制。原来的内部控制制度与审计监察标准已经不能使用当下的内控程序。因此,在大数据时代,企业必须更新内部控制制度。企业对于审计监察标准的更新需要从审计技术、方法和测试指标入手,才能使的相关工作者清楚明白工作的对象、执行的标注,才能不断提高审计工作者的审计效率。

信息化的广泛运用将原来的人工内部控制与审计转化成了自动化计算机控制。在大数据环境下,为满足管理需求,企业要建立符合求的管理体系,必须更新内部控制制度。同时,审计监察标准也需要从审计技术、方法和测试指标等方面入手及时更新,才能使的相关工作者清楚明白工作的对象、执行的标准,以不断提高审计人员的工作效率。

(二)对内部审计内容的影响

大数据时代的到来使得审计对象和内容发生改变,审计人员不仅需要对手工资料进行审计,还要将手工资料进行整理、并录入系统。在这个过程中,企业硬件设施不达标、信息处理系统不适用、购买的软件不能满足企业实际需求的问题不断出现,使得企业不能及时提供数据,得不到分析结论。

(三)对内部审计方式的影响

传统的会计系统内部控制是以财务系统数据核算流程监控和内部牵制为控制重点,但是大数据技术的应用,使得企业的内部控制变成了以系统程序控制为重点,由计算机自动执行各种检验、核对、判断、监督以及对系统各功能实用的权限控制等,这就使得内部审计的方式由人工转向人机联合。

二、大数据时代对内部审计工作带来的机遇和挑战

(一)大数据应用提高了内部控制效率

大数据时代的人机结合控制比单纯的手工控制,控制范围更广、跨度时间更长,控制精度更高。在大数据技术影响下,许多控制程序,控制指标、控制方法被设置在计算机信息系统内部,这样节省了大量的人力,提高了内部效率。

(二)大数据应用带来的挑战

信息化工具大量运用提高了内部控制的效率,但也给审计工作带来了一定的风险。大数据环境下企业内部控制以计算机为基础,计算机内部的程序运行一旦出现问题,就会造成审计工作失误。计算机硬件的损坏、被工作人员忽视的错误运行程序、被外部人员的恶意攻击、内部人员为实现自身利益而进行的蓄意破坏,这些都会造成系统运行的失误,导致企业内部失控。同时,如何从庞大的数据信息中找准重点、做出准确所专业的判断,对审计人员的知识架构及专业技能提出了更高的要求。

三、大数据时代如何开展企业内部审计工作

(一)加强大数据知识的学习

随着大数据在各个企业的实施,审计人员应当以实现企业效益为中心,以内控体系为载体,积极主动参加相关的培训学习,全面掌握运用系统的各种功能,从而提高自己的认识与技能。

(二)做好企业信息系统实施审计

在大数据实施的情况下,仍有一些人员采取隐蔽手段躲过审计。审计人员要想拿到真实的数据,就应当首先对系统本身存在的问题进行审查。审查要点如下:一是系统的硬件信息和软件信息。比如信息系统的结构、所使用微机的型号、输入及输出设备、通讯设备、辅助存储设备,所使用的操作系统、数据库管理系统和应用系统等。二是系统进行业务处理的具体情况。比如处理的过程、发生错误的多少等。三是本单位对其他单位信息系统的依赖程度。四是被审计系统的内部控制。例如本年度设备的变更信息、维护信息、应用系统的复杂程度及重要的处理过程等。

(三)促进审计成果的转化与应用

当下内部审计成果大多应用于通病的审查,这些通病往往查了还会再犯,利用审计成果通过闭环管理方式进行整改,一般效果较好。在大数据的应用将审计成果的应用范围扩大。利用大数据促进审计成果的转化与应用应做到:一是利用大数据技术对早前企业的数据资料进行总结,探索出其中财务、业务和经营管理等方面的内在规律、共性问题和发展趋向,对于这些数据的合理分析,就能够为企业做出正确的决策提供依据。二是通过大数据技术更快更准的找到问题,大数据技术能够把同一问题归入不同的类型使用,从不同的角度、层面整合提炼以满足不同层次的需求。同时,通过对带有共性、普遍性、倾向性的问题进行挖掘,提炼出问题与数据中的关联性,因此,它能够更快更准的找对问题可。三是大数据技术可以实现连续式审计,这样就能够及时发现问题,及时整顿问题。四是把审计成果进行整理归纳,将发现的问题有条理的固化到系统中,从而利用计算对再次发生类似问题进行技术的预警和规避。五是把审计人员、审计问题与审计成果进行关联,实施信息化备案,使得审计工作中遇到类似问题是能够选取合适的审计人员、根据原有的审计程序进行审计工程,既保证审计成果,又提高审计效率。

四、结束语

信息化审计建设是公司内部审计工作的重要内容,也是未来内部审计的发展方向。审计工作者应当不断更新审计理念。将数据化的设计流程、审计技术应用到审计工作中去,确保企业内部审计工作的有效开展。

参考文献

[1]屈耀辉.内蒙古地区企业内部审计人员胜任能力评估[J].会计之友,2012年11期

篇4：公司审计工作计划

【关键词】集团公司；内部审计工作；新形势

在集团公司在发展的过程中，内部审计工作始终是内部控制中的重要环节，是经营管理工作中无可替代的组成部分。其目的在于帮助集团公司发现并堵塞发展过程中存在的漏洞，提高内部管理工作质量与经济效益。在未来的发展过程中，内部审计工作在集团公司中的作用会愈发明显，逐渐成为集团公司未来发展中的重要因素，也是新形势下集团公司保持长期稳定发展的必经之路。

一、集团公司内部审计工作的发展趋势

1.新形势下的内审工作与传统内审工作的比较

从传统的意义上来说，内部审计工作的目的在于对公司的财务收支情况进行严格审查，对审计中出现的问题进行及时纠正。传统的内部审计工作具有严重的滞后性，大多以事后审计为主。审计的方法主要依靠对财务账目的审查以及会计凭证的翻阅，缺乏针对性。

首先，为了满足市场经济发展的需求，内审所涉及到的内容范围会更加广泛，职能与职责上也会产生一定变化。审查结束后，要求将内审结果进行记录并上报高层主管，为高层主管未来的决策提供参考资料与依据；其次，内部控制审计从事前、事中开始，明确审计方向，主要以堵塞漏洞、防止不必要的财产损失浪费为主。企业内部审计的作用在于对企业经营中各个环节的管理进行全面评价，并对生产经营的全过程进行监督。在实际的工作中，内审部门可以根据实际情况，对企业管理中的各个环节进行监督与服务。

二、新形势下对内部审计工作的要求

1.建立现代化的管理制度

以财务审计为主的传统内部审计制度，在实际的操作中，受到自身局限性的影响，很难将账面中存在的全部问题与差错进行准确反映。为了弥补传统内部审计中存在的不足，可以使用管理审计作为财务审计的基础，对集团公司内部的经营管理工作以及内部控制情况进行全方位的调查与分析，并提出科学合理的改良建议，使其与集体公司的战略方针政策始终保持一致。

2.改变传统内部审计工作理念

（1）内部审计工作理念的转变

由于传统内部审计工作具有严重的滞后性，属于事后审计，无法对集团公司内部可能存在的财务风险实施有效防范。因此，必须改變传统内审工作的审计流程，将事后审计改为事中、事前审计，以免导致 内部在审计周期内发生一些预料不到的问题，对集团公司的利益造成巨大损失。除此之外，现代化企业在发展的过程中，受到各方面因素的影响，在做出决策的时候所要面临的风险越来越大。因此，要明确事前审计的重要性，在决策前先对相关事宜进行审计，将可能发生的隐患彻底消除，有效降低决策时的风险系数。

（2）内部审计工作思想的转变

新形势内部审计工作最大的特点就是审计范围出现变化，由单纯的财务收支情况的审计工作逐渐涉及到公司的管理层，甚至能够对高层管理者的最终决策做出影响。为了适应新形势内部审计工作产生的变化，内审工作人员必须要从思想上和方法上做出改变，打破传统内审制度的束缚，逐步扩大内部审计工作的领域，最终实现企业经济效益的最大化。

（3）内部审计工作内容上的转变

由于新形势下的内部审计工作涉及企业管理方面的相关内容，因此，要建立一套合理的行为规范，对集团公司内部的各项管理制度实行科学管理。其中涉及到的内容主要包括公司管理制度、工作人员日常行为规范、正确的业务流程规范等方面；为了使内部审计工作可以健康稳定的发展，我们可以借鉴独立审计准则建立现代化的内部审计工作规范，使内部审计工作的程序与过程更加规范化，而得出的审计结论也会更加客观、公正，可以更好地为企业发展服务。

三、关于加强集团公司内部审计工作的几点思考

1.加强自身努力，提高内审工作质量

为了保证内部审计工作能够顺利开展，内部审计工作人员首先要提高自身的素质与工作能力，提高审计工作质量。由于领导对内审工作的重视是内部审计工作顺利开展的前提，因此在实际的工作中，要针对各部门的工作性质以及特点展进行各项审计，并针对经营管理工作中存在的薄弱环节，提出相应的建议及解决办法，以实际的工作效果，提高领导对内审工作的重视。

2.加强内部审计规范的宣传

加强集团公司的内部审计工作，需要由集团领导和员工共同完成。而在开展审计工作的工程中，应该抓住机会对审计法规及时进行宣传，提高全体工作人员法制观念的同时，增强基层领导的审计意识，使审计法规宣传活动成为一项既服务于领导由有利于基层的工作。只有各级领导的法律意识以及全体工作人员的法制观念提高，才能为内部审计的进一步工作提高打下良好的基础。

四、总结

通过对新形势下内部审计工作的研究与分析，使我们发现了内部审计工作中存在的许多急需解决的问题。因此，在实际的工作中，不光要完善集团公司的内部审计工作规范，还要提高内部审计工作人员的自身素质，只有其保持良好的工作状态，对工作认真努力，才会在集团公司未来的发展中起到积极作用，为加强集团公司的内部审计工作做出贡献。

参考文献：

[1] 刘起安.新形势下如何加强防范内部审计风险[J].绿色财会.2015（12）.

篇5：公司审计工作总结

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率；要结团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

（一）开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

（二）开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部20xx年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

（三）积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在20xx年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综；二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题

集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高；二是审计咨询和审计服务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

五、20xx年工作计划

（一）加强宣传，突出审计工作的重要性

审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。

（二）加强财务管理，强化会计基础工作

审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。

（三）运用审计结果，促进党风廉政建设发展

审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。

（四）开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性

审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。

（五）加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平

篇6：公司审计工作总结

在学习审计知识方面，参与了交通局的审计项目，在审计一线，实践与学习相结合。通过向同事和领导请教，学习专业的审计知识，对审计有了全面系统的认识，在审计能力上有了长足的提高，做到了从一窍不通到初窥门径的转变。

在巩固和提高计算机信息化专业技能方面，在已有的计算机知识基础上，不断拓宽计算机信息化知识储备，加强Python语言、R语言、SQL语言、GIS等审计中常用的信息化技术的学习与运用。同时，利用业余时间准备全国计算机中级软件工程师技术资格考试。

在将计算机知识和审计相结合方面，参与江苏省优秀大数据项目申报工作。编写数据分析报告，对数据来源、数据处理、数据分析方法以及分析结果等问题做了详细描述报告;编写传统SQL审计模型，将医疗保险基金审计中出现的应保未保、死亡参保、重复参保等问题的传统SQL审计方法生成的审计模型。同时，借此机会向同事学习了大数据技术、Python数据可视化分析等新技术在此次医疗保险基金专项审计项目的运用。

篇7：公司审计工作计划

为贯彻落实创先争优“制度建设年”活动要求和事务所执业质量检查制度改革精神，进一步加强和完善上市公司年报审计监管工作，不断提升上市公司年报审计工作质量，深化行业诚信建设，我们在总结近年来年报审计监管实践的基础上，起草了《中国注册会计师协会上市公司年报审计监管工作规程（征求意见稿）》。现予印发，请提出完善意见，并于8月29日前将意见和建议反馈我会。

联 系 人：中注协业务监管部 齐 飞

联系电话：010-8825018

2传 真：010-8825005

5电子邮箱：qifei@cicpa.org.cn

通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼

邮政编码：100039

附件：中国注册会计师协会上市公司年报审计监管工作规程（征求意见稿）抄送：各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会

二○一一年八月十五日

附件：

中国注册会计师协会上市公司年报审计监管工作规程（征求意见稿）

第一章 总 则

第一条 为规范和改进上市公司财务报表审计（以下简称年报审计）监管工作，明确中国注册会计师协会（以下简称中注协）在上市公司年报审计监管方面的工作职责与工作内容，根据《中国注册会计师协会章程》，制定本规程。

第二条 本规程所称年报审计监管，是指中注协对会计师事务所（以下简称事务所）执行的上市公司年报审计业务实施的全程监控，包括事前、事中和事后三个环节。

第三条 上市公司年报审计监管应当贯彻风险导向理念，以跟踪和监控上市公司年报审计工作质量为核心；以维护社会公众利益和资本市场稳定，提升年报审计工作质量为目标；以上市公司年报审计风险的评价、预警和防范为重点。

第四条 在上市公司年报审计监管工作中，要采取切实有效的措施，支持和帮助注册会计师坚持诚信、独立、客观、公正的原则与立场，切实督促和引导事务所完善质量控制体系、健全内部治理机制、深化诚信道德建设、强化质量风险管控，不断提升行业的整体执业质量。

第五条 上市公司年报审计监管应当坚持事前事中监控与事后报备分析相结合，分类指导与个别辅导相结合，逐日跟踪分析与定期披露相结合，年报审计监管结果与执业质量检查工作相结合。

第六条 上市公司年报审计监管工作的组织与实施由中注协业务监管部负责。中注协业务监管部设置专门岗位，指派专人负责年报审计监管工作，并建立相应的工作记录。

第七条 为确保上市公司年报审计监管工作质量，应当注意发挥行业专家的作用，并逐步建立年报审计监管信息库，为上市公司年报审计监管提供技术支撑和信息支撑。

第二章 上市公司年报披露开始前的主要工作

第八条 在每年的上市公司年报披露开始前，中注协业务监管部应当组建年报审计监管专家咨询组。咨询组主要由来自事务所和地方协会的专家组成，其主要职责是，协助中注协分析上市公司年报，甄别事务所的高风险客户；分析事务所可能存在的重大风险领域，并提出防范对策与建议。

第九条 在每年的上市公司年报披露开始前，发布有关做好上市公司年报审计工作的通知，要求事务所和注册会计师认真落实风险导向审计理念，严格遵循执业准则要求，密切关注重大审计风险领域，切实强化质量风险管控，全力确保年报审计工作质量。

第十条 原则上，在每年的上市公司年报披露开始前，组织召开一次证券资格事务所年报审计工作会议，通报当年的年报审计监管和执业质量检查情况，对即将开始的上市公司年报审计工作提出具体要求。

第十一条 在每年的上市公司年报披露开始前，发布有关做好上市公司年报审计业务报备工作的通知，要求事务所切实落实报备工作要求，确保信息报备真实、准确、及时、完整。第十二条 在每年的上市公司年报披露开始前，提前搜集有关上市公司年报审计监管的分析资料，为上市公司年报披露期间的工作开展奠定基础。

第三章 上市公司年报披露期间的主要工作

第十三条 为强化上市公司年报审计事前事中监管，切实增强年报审计监管的前瞻性、针对性和有效性，在上市公司年报审计期间，应适时启动年报审计监管约谈机制，就上市公司年报审计业务可能存在的风险向相关事务所作出提示。

第十四条 在开展约谈工作时，应当合理选定约谈主题。约谈主题应当以事务所审计风险的防范和化解为主线，及时反映和解决事务所在年报审计工作中遇到的重大问题。在确定约谈主题时，应当了解相关政府部门的政策动向，考虑资本市场的发展变化和行业面临的主要矛盾与问题。

第十五条 在开展约谈工作前，应当结合约谈主题，合理确定约谈对象。约谈对象应当在深入分析上市公司公开信息，综合考虑媒体报道、公众举报、以往执业质量检查结果以及年报审计监管咨询专家意见的基础上确定。

第十六条 参加约谈的事务所人员包括：主任会计师，负责质量控制或技术的合伙人，以及执行上市公司年报审计业务的项目合伙人和签字注册会计师。

第十七条 约谈开始前，应当向事务所发出上市公司年报审计监管约谈函，要求事务所在规定时间内向中注协提交有关约谈项目年报审计开展情况的说明。

约谈结束后，应当继续跟踪约谈项目年报审计的后续开展情况，并要求事务所在约谈项目年报披露后的一定时间内，向中注协提交有关约谈项目年报审计情况的详细报告。

第十八条 除采取约谈方式对事务所进行风险提示外，对于上市公司年报审计期间注意到的高风险上市公司，可联系相关事务所了解情况，并向事务所发出上市公司年报审计监管沟通函，要求其在规定时间内提交高风险客户年报审计情况的书面报告。

第十九条 对于已披露的上市公司年报，如有媒体质疑、公众投诉举报或者发现审计报告不当的，应与相关事务所取得联系，全面了解情况，必要时，可采取当面沟通等措施，并及时向协会领导报告。

第二十条 在上市公司年报审计期间，要指派专人，逐日跟踪上市公司年报披露情况，每周编发一期上市公司年报审计情况快报并上网公布。

第二十一条 上市公司年报审计情况快报应当包括上市公司年报披露的基本情况、事务所出具的审计报告数量及类型、事务所出具非标准审计报告的原因、上市公司变更年报审计机构的情况等内容，并可根据实际情况，在快报中适当增加社会公众和资本市场广泛关注的问题与内容。

第二十二条 为切实强化对事务所年报审计工作的适时引导，扩大年报审计监管工作影响，在年报审计期间，应当定期或不定期地对上市公司年报审计情况加以汇总，并编发工作简报或形成报告在会刊上刊发。

第二十三条 年报审计期间，中注协业务监管部要指派专人，督促和指导事务所做好上市公司年报审计机构变更信息报告工作。

上市公司变更年报审计机构的，前后任事务所应当在变更发生之日起5个工作日内，将相关情况报中注协和事务所所在地省级协会备案。

前后任事务所报告的内容应当包括：变更年报审计机构的上市公司名称、代码及其前后任事务所，变更日期与原因，以及前后任事务所的沟通情况等。

第二十四条 收到变更信息后，中注协业务监管部应当将前任事务所报备的变更原因、后任事务所报备的变更原因以及上市公司对外披露的变更原因进行核对，了解变更的真实原因，密切关注其中可能存在的“炒鱿鱼、接下家”问题，对恶意“接下家”行为实施重点监控。如发现上市公司因与事务所存在意见分歧等异常原因变更年报审计机构的，应与前任事务所取得联系，了解相关情况，及时对后任事务所进行提醒，必要时，将详细情况报告协会领导。

第二十五条 为不断拓展年报审计监管工作内涵，夯实年报审计监管工作基础，同时为领导决策提供有益参考，在上市公司年报审计期间，可组建上市公司年报分析专家工作组，对高风险上市公司或特定类型的上市公司已披露年报进行系统全面的分析、研究。

第二十六条 在上市公司年报审计监管过程中，如果遇到有关执业准则解释和专业判断方面的重大疑难问题，可向中注协标准部咨询，必要时，可提交中注协审计准则委员会和专业技术指导委员会讨论解决。

第四章 上市公司年报披露结束后的主要工作

第二十七条 年报审计业务报备工作应当在上市公司年报审计工作结束后3个月内完成。中注协业务监管部应及时对报备信息进行加工、处理，对已披露的上市公司年报审计情况快报进行汇总、提炼，对上市公司年报审计监管过程中发现的问题进行归纳、梳理，并撰写有关上市公司年报审计情况的分析报告。分析报告应当在8月底前完成，并报协会领导审定。分析报告应当包括年报审计总体情况、年报审计前后的数据调整、年报审计意见、年报审计机构变更、年报审计收费、年报审计市场等内容。

中注协标准部负责上市公司年报审计非标准审计报告的研究，相关分析报告应在上市公

司年报审计工作结束后6个月内完成。

第二十八条 上市公司年报审计工作结束后，可采取座谈会、实地走访等方式，广泛听取事务所、注册会计师以及相关政府部门对进一步改进年报审计监管工作的意见与建议。同时，采取相关措施，逐步实现与相关政府部门之间的监管信息共享。

第二十九条 开展证券所执业质量检查，尤其是在确定证券所执业质量检查名单和检查工作重点时，应充分利用年报审计监管工作成果。对年报审计监管过程中发现的未严格遵循执业准则的事务所和注册会计师，将在执业质量检查中予以重点关注。

第五章 附 则

篇8：公司审计工作计划

1 新常态下内审发挥作用的实现途径

公司内审工作应在发扬现有优势基础上,准确把握新形势,尽快适应新常态,以促进发展、管控风险、消除隐患为目的,深化内审工作转型,进一步提高审计价值,更好地发挥职能作用。新常态下内审发挥作用应从以下几点着手。

1.1 规范管理、推进制度化

新常态下对企业内审工作有着更为明确的要求:一要明确新常态下内审工作的总体目标任务。要紧密围绕国家宏观经济政策落实公司工作重心,扩大审计覆盖,促进合规管理,加强党风廉政建设;二要明确监督主要内容和形式,及时传达贯彻国家审计署、内审协会和上级审计机关的工作目标,总结并部署工作任务。

1.2 提高认识,扩大影响力

增强各级领导对内审工作重要性及紧迫性的认识,提高基层员工对内审工作重要性的认识。一要注重交流互动,积极围绕各级内审主管部门指导意见开展工作,开展审计工作会、汇报会。二要提升宣传力度,充分借助审计信息门户等平台大力宣传典型,扩大影响。

1.3 加强培训,提高素质

采取定期组织、交流学习等方式,在财经法规、工程管理、审计专业及信息化审计等方面,全面提高审计人员综合业务能力,建设高素质、高水平、复合型的内审队伍,使内审人员具有与形势发展需要相适应的能力和水平。

1.4 强化监督,提高质量

定期开展审计项目质量检查,加强质量控制,完善质量控制体系。一要加强计划管理。审计部门应完善审计工作考核和优秀项目评审办法,确保工作质量。二要从计划管理、审计方案、现场查证、底稿复核、责任追究等方面加强质量控制,规范内审程序和审计行为,防范审计风险。

2 大数据分析技术对审计工作的支持作用

大数据和大数据分析作为近年来火遍全球的热门词汇,无疑正在对全球经济及社会发展带来巨大的影响,每个行业都在此背景下开始重新审视面临的机遇与挑战。

大数据分析可以为审计带来更多更大的价值,这已经是业界普遍共识。通过数据分析工具与分析方法,可以帮助审计人员更高效地识别审计中的舞弊和风险,开展更加具有针对性的深入检查。数据分析不仅是一种工具,更是一种基于数据的问题分析和思维方式。从实践操作中来看,数据分析技术为审计带来的帮助大致上可以概括为几个方面:提高审计效率,降低审计风险,提升审计价值。在工作内容、展示和传递三方面,数据分析都能提供巨大的价值提升。

2.1 内容:全量数据覆盖

传统审计对大样本量的审计往往依赖于风险评估后的随机抽样分析,伴随其中的抽样风险无法避免。大数据环境和技术下,可采用全量分析,意义不单是抽样方式的变化,也将审计视角从局部提升至全局。并且,基于特定审计目标和分析场景可以开展数据分析建模。例如,通过模型对庞大数量的资金往来进行测算,将高风险业务作为样本进行重点审计与测试。

2.2 展示:可视化与交互式展示

多维钻取和可视化也可以为审计提供帮助,通过BI或BW展示,公司经营异常可以很容易被揭示。对于分析种类繁多、关系复杂的情况,依靠传统的Excel透视方法很难展现,大量的数据表、繁乱的关系图,加大了审计人员对信息读取的难度。因此,可视化分析能够直观地呈现大数据特点,同时非常容易被接受,看图说话,简单明了。

多维度下的趋势分析、异常分析以及占比分析是常用基础分析方法。在实际操作中,异常分析通常采用如下分析方法:第一,行业间比较。适用于同质化和标准化较高的业务场景,比如:大宗物资采购、油品销售等,市场价格数据较易获得;第二,行业内数据均值比较和时序性比较。通过业务范围内的横向比较和基于时间序列的纵向比较,识别不同要素的异常值表现。

2.3 传递:传输审计价值

在项目全流程中,数据分析可以应用于不同阶段:在审计计划阶段,可以基于数据分析的风险评估,锁定高风险领域制定审计方案,并提供灵活、交互式的可视化工具,实现高效沟通;在审前调查阶段,数据分析可帮助识别潜在的控制薄弱环节,对特定控制进行全量数据的自动化测试;在现场实施阶段,数据分析支持多维度的分析性复核,筛选高风险测试样本;在报告与完成阶段,数据分析更可构建关键预测模型,为业务的经营及风险管理提供增值建议。

3 集团内部审计工作应对新常态之道

经济新常态开启了社会变革的序幕,是大势所趋,思想上的故步自封不仅将拖累前进的步伐,而且很可能是影响企业生死存亡之所在。笔者认为,内审应利用一切经营管理信息化资源及成果,甚至触及信息化条件还不成熟领域,内审应领先实践。

3.1 通过制度建设推进审计信息化文化环境的完善

实践证明,从制度建设入手可以有力推动文化环境的完善。培育审计信息化理念,除了传统的文化和理念的宣贯,还须借助制度的力量。集团公司应尽快出台审计信息化工作的《指导意见》和《工作细则》,在规划层面明确审计信息化的发展目标和主要任务,高屋建瓴。

3.2 建设审计数据中心,推进审计信息化技术的发展

由审计机关牵头制订审计信息化建设战略计划,以“一个平台、三个中心”为背景,对一切可以利用的信息化资源和成果加以运用,基于对业务原理、业务流程、风险因素、系统数据的数据化分析,不断更迭关键风险指标库(KRI)和风险模型库(KRM),建立强大、完备的审计数据中心与知识库,解决数据碎片化、数据壁垒、数据孤岛、数据不对称等问题,打造覆盖全业务链信息网络和高度集成的审计管理信息平台,逐步形成诸如:企业营运能力、行业盈利能力、油品市场竞争能力、营运资金流动能力、企业存货周转能力等指标模型集群,固化到审计数据中心,供审计人员使用,扩展审计人员视野。

3.3 通过审计数据分析技术,培育高端产品、培养精英人才

在稳步推进审计信息化建设的同时,有效利用社会资源,培训部分精英人才,要精通数据分析技术,熟练使用统计学、数学,有从事审计业务五年以上背景的企业内部人才,在协助建设系统的同时,利用现有各级审计发现问题案例及已获取系统数据,因地制宜采用大数据的建立在相关关系分析法基础上的预测这一核心,形成具有石油石化行业特色的数据分析案例,并能给各级领导带来眼前一亮的效果,争取领导对审计工作的重视。

综上所述,面对日趋完善的市场体制,内审人员应“不忘初心”(内审工作的监督和服务职能),“心态归零”(具有丰富审计经验的内审人员,面对扑面而来的大数据,要勇于从零开始),勇敢地走出一条新路,做时代的先锋。

摘要：内部审计作为国家审计监督体系的重要组成部分相对独立地履行监督职责,在加强企业内部控制,及时发现和纠正财务收支真实、合法、效益性等方面出现的错弊,促进经济社会健康发展等方面发挥着重要作用。当前,我国经济增长动力结构和发展方式转换成为新常态,在新形势下公司内审工作呈现出边界扩大化、信息数据化、手段多样化、能力全面化、整改严格化、成果运用整体化等特点,内审工作如何应对业务数据飞速发展带来的新挑战,更高水平利用大数据促进审计工作的提升,成为新的课题。

关键词：新常态,集团公司,内部审计,数据分析

参考文献

[1]张新巧.新疆特变电工股份有限公司财务分析及问题诊断[D].石河子:石河子大学,2014.